Главная
База знаний "Allbest"
Таможенная система
Совершенствование деятельности информационно-аналитических подразделений таможенных органов Российской Федерации и Красноярской таможни в частности
Совершенствование деятельности информационно-аналитических подразделений таможенных органов Российской Федерации и Красноярской таможни в частности
Задачи информационно-аналитического обеспечения оперативных подразделений таможенных органов Российской Федерации, средства для их выполнения. Источники нормативно-правового регулирования. Информационно-аналитическая деятельность Красноярской таможни.
| Рубрика | Таможенная система |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 11.04.2012 |
| Размер файла | 108,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Использование таких программ как КПС "БК-Информ" и КПС "Административные правонарушения" является неотъемлемой частью технологического процесса в работе аналитических подразделений. Данные программные средства позволяют отслеживать совершенные нарушения таможенного законодательства, а также вести статистику правонарушений, необходимую в проведении аналитической работы.
Эксплуатация программных продуктов, применяемых в процессе производства таможенных операций таможенными органами, позволяют осуществлять необходимый оперативный контроль на всех этапах таможенного оформления. В ОАО СОТ нашли свое применение следующие программные средства:
1. КАСТО "АИСТ-М" создана для осуществления информационной поддержки, принятия решений должностными лицами таможенных органов Российской Федерации в ходе осуществления таможенного оформления и таможенного контроля товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу, посредством обработки электронных копий документов, необходимых для таможенных целей, на основе анализа информации, содержащейся в базах данных Единой автоматизированной информационной системы (ЕАИС) ФТС России.
2. КПС "Инспектор - ОТО" - дополнение к КАСТО "АИСТ-М". Представляет собой программное средство для оперативного контроля данных грузовой таможенной декларации, деклараций таможенной стоимости (ДТС), корректировки таможенной стоимости (КТС) и других документов.
3. КПС "Транзит-Т" - Позволяет просматривать массив документов контроля доставки при транзите на уровне таможни.
4. КПС "ТПО-Т" - комплекс программных средств для учета взимания платежей в неторговом обороте в составе технологического процесса на таможне. Позволяет просматривать массив оформленных таможенных приходных ордеров на уровне таможни.
В процессе работы аналитических подразделений постоянно приходится обращаться к нормативным документам, регламентирующим деятельность в сфере таможенного дела. Отсюда незаменимыми средствами являются правовые базы данных, такие как:
"КонсультантПлюс";
"Гарант";
"Кодекс";
"ВЭД-Инфо" - является полноценным справочником по действующему таможенному законодательству, аналогично правовым базам "КонсультантПлюс", "Гарант" или "Кодекс", но ориентированным не на профессиональных юристов, а на специалистов по внешнеэкономической деятельности и таможенных брокеров.
2.5 Интернет и средства массовой информации
Создание и развитие Интернет расценивается как гигантский скачок из эры традиционных технологий в эру технологий, реализуемых в режиме реального времени. Интернет в наши дни - это целая индустрия, быстро проникающая во все области человеческой деятельности. В современном мире Интернет постепенно становится основным источником информации, где эксперты и аналитики пользуются общедоступными поисковыми машинами и периодически просматривают наиболее интересные с их точки зрения сайты в поисках новостей по интересующим их тематикам. При этом основное время экспертов тратится на непроизводительную рутинную работу - просмотр и отсев нерелевантной информации. Здесь можно выбрать необходимые материалы, такие как:
новостные ленты событий;
отраслевую информацию;
сайты государственных органов;
справочные Интернет издания;
информация, связанная с освещением деятельности организаций;
сайты, web-страницы организаций.
Большие возможности для получения оперативно значимой информации представляет использование Интернет. Практическое использование сети Интернет в целях оперативно-аналитических подразделений дает, в частности, возможность:
постоянно отслеживать и анализировать информацию, имеющую отношение к деятельности участников ВЭД;
выбирать специфическую информацию, которую обычно не содержат информационные системы таможенных и других государственных органов;
раскрывать планы недобросовестных участников ВЭД еще до их реализации;
проводить анализ оперативной обстановки, определять основные факторы и крупнейших участников ВЭД, влияющих на оперативную обстановку;
оценивать потенциал основных конкурентов в сфере внешнеэкономической деятельности, использовать существующие между ними противоречия для добывания информации;
прогнозировать развитие оперативной обстановки по любому направлению деятельности каждого участника ВЭД.
Однако стоит учитывать и определенные слабые стороны сети Интернет и СМИ. Практикуемый ныне маркетинговый подход в Интернет и СМИ требует соответствующего подхода при анализе опубликованной там информации. Следует помнить, что издания вынуждены идти на поводу у читательского интереса, подавать материалы в виде удобном для понимания публикой. Из потока новостей выбираются те сообщения, которые полезны в практическом плане (например, используемые как повод для скрытой рекламы), либо те, которые вызовут яркую эмоциональную реакцию читателей.
Сегодня во многом преобладает мнение - "новость должна быть со знаком минус". В российском медиа-пространстве значительная доля публикаций агрессивных. Особенно это заметно у так называемых Интернет-изданий. Это весьма осложняет анализ, так как приходится затрачивать усилия на селектирование эмоциональной составляющей и отсеивание выдумок, для того чтобы получить те немногие зерна истины, которые присутствуют в публикациях. Поэтому, работая с данными источниками информации, необходимо уметь отличать события значимые от искусственных поводов, призванных заинтересовать публику.
2.6 Методика и стадии аналитического исследования
Методика - это совокупность приемов, способов исследования, порядок их применения и интерпретации полученных с их помощью результатов. Она зависит от характера объекта изучения, методологии, цели исследования, разработанных методов, общего уровня квалификации исследователя.
Составить программу исследования, методику невозможно:
во-первых, без уяснения, в каких внешних признаках проявляется изучаемое явление, каковы показатели, критерии его развития;
во-вторых, без соотнесения методов исследования с разнообразными проявлениями исследуемого явления. Только при соблюдении этих условий можно надеяться на достоверные выводы и прогнозы.
В ходе исследования составляется программа. В ней должно быть отражено:
какое явление изучается;
по каким показателям;
какие критерии оценки применяются;
какие методы исследования используются;
порядок применения тех или иных методов.
Таким образом, методика - это как бы модель исследования, причем развернутая во времени. Определенная совокупность методов продумывается для каждого этапа исследования.
При выборе методики учитывается много факторов, и, прежде всего предмет, цель, задачи исследования.
Хорошо продуманная методика организует исследование, обеспечивает получение необходимого фактического материала, на основе анализа которого и делаются научные выводы.
Проведение исследований должно базироваться на общенаучных методических приемах, как то:
Дедукции - когда сначала исследуется состояние объекта в целом, а потом его составные элементы, т. е вывод делается от общего к частному. Данный прием характерен для проведения тематических исследований, в ходе которых сначала производится анализ ситуации в выбранном виде внешнеэкономической деятельности (по товарным группам при экспорте или импорте), оценка его криминализации, а затем детально анализируется самый характерный хозяйствующий субъект.
Индукции - прием исследования, при котором общий вывод о признаках совокупности элементов объекта исследования делается не на основании всех признаков, а только ее части, т.е. вывод - от частного к общему. На практике данный прием наиболее предпочтителен в случае специального оперативно-аналитического исследования, проводимого в ходе информационного сопровождения конкретного дела оперативного учета.
В ОАО таможенных органов оперативный поиск может организовываться в следующих формах:
В зависимости от инициатора аналитическая работа организуется
в форме инициативных разработок. Разработки базируются на оригинальных методиках анализа информационных массивов по таможенному оформлению товаров, так называемых "процедурных" и справочных ресурсов. Учитываются: положения нормативно-правовых документов по тарифному и нетарифному регулированию, состояние оперативной обстановки, информация из таможенных органов. Результатом разработок являются выявленные криминальные схемы уклонения от уплаты таможенных платежей с участием конкретных лиц. Результаты разработки оформляются в подборку оперативных материалов.
по заданиям оперативных подразделений. В данном случае оперативно-аналитическое отделение изучает информацию об объектах и субъектах анализа, запрошенных другими оперативными подразделениями и, в случае нахождения признаков нарушений таможенного законодательства, информирует о них инициатора запроса.
по запросам оперативных подразделений. Отрабатываются разовые запросы оперативных подразделений (в том числе иных правоохранительных органов) по предоставлению информации о субъектах оперативного интереса и их внешнеторговой деятельности.
В зависимости от целей и задач аналитические исследования можно подразделить на два вида.
Сбор и анализ данных об оперативной обстановке, возможных объектах оперативного интереса, признаках противоправных деяний, отнесенных к области компетенции таможенных органов.
Содержание данного вида деятельности определяется как выявление в потоке информации, используемой для таможенных целей (возможно с привлечением иных специальных информационных ресурсов и сведений), аномальных признаков, могущих свидетельствовать о совершении латентных таможенных правонарушений, а также систематизацию информации о способах и схемах совершения правонарушений.
Осуществление информационной поддержки (обеспечения) оперативных подразделений таможенных органов.
Содержание данного вида деятельности определяется как автоматизированное предоставление оперативному работнику по его запросу информации краткого справочного характера с возможностью документирования результата обработки запроса в виде юридически значимого документа В соответствии с приказом ГТК России от 26. 08. 99 г. №431 (ДСП) в таможенных органах используется комплекс программных средств (КПС) "БК-Информ-Поиск", позволяющий проводить первичную установку участников ВЭД и получать данные об их ВЭД, осуществлять поиск зарегистрированных правонарушений. КПС объединяет информационные ресурсы правоохранительных и взаимодействующих подразделений таможенных органов в единое информационное пространство. .
Степень участия оперативно-аналитического подразделения в процессе ОРД определяет и стадии аналитического исследования.
На стадии оперативного поиска (или превентивно-поисковом этапе Меры по защите экономических интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами, порядок введения и применения таких мер, устанавливаются Федеральным Законом от 14 апреля 1998 года №63-ФЗ "О мерах по защите экономических интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами") аналитическое исследование заключается в поиске первичной оперативно-значимой информации уголовно-правового характера с применением специальных информационных систем. Для начала оперативного поиска не требуется наличия определенных, конкретных сведений о преступлении и (или) о лице, его совершившем. Результатом исследования на этом этапе является получение оперативно-значимой информации, требующей предварительной проверки. Анализ проводится по инициативе информационно-аналитического подразделения, либо по заданию иных оперативно-розыскных подразделений таможенного органа.
С учетом того, что таможенные преступления совершаются в особой сфере правоотношений и имеют особые квалифицирующие признаки (способ совершения преступления и непосредственные объекты преступного посягательства), исследование на стадии оперативного поиска предполагает анализ данных электронных массивов по таможенному оформлению и контролю (совместно с иными специальными массивами), с целью:
определения объектов возможного оперативного интереса;
изучения элементов оперативной обстановки, связанных с перемещением возможных объектов контрабанды, выявления возможных схем уклонения от уплаты таможенных платежей, выявления признаков иных таможенных правонарушений.
Материалы, полученные в ходе аналитического исследования на данном этапе, могут становиться поводом для возбуждения дел оперативного учета.
Методология информационно-аналитического обеспечения оперативных подразделений таможенных органов на данной стадии должна учитывать:
угрозы и криминогенные факторы, влияющие на выполнение таможенными органами задач по обеспечению экономической безопасности страны;
влияние изменений в международном, федеральном законодательстве и ведомственной нормативно-правовой базе на оперативную обстановку с последующей формализацией и проверкой возможных версий;
отклонения от расчетных параметров, характеризующих оперативную обстановку в "нормальном" состоянии.
Формой документирования информационно-аналитического обеспечения оперативных подразделений таможенных органов на данной стадии является подборка оперативных материалов. На стадии проверки содержанием информационно-аналитического обеспечения оперативных подразделений таможенных органов является проверка в установленном ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности" и нормативными актами ФТС России порядке уже имеющейся информации о вероятном совершении таможенного преступления. На данной стадии могут применяться как гласные, так и негласные методы проверки информации. Информационно-аналитическое подразделение выполняет на данной стадии работу в формах:
Постоянного либо периодического наблюдения (мониторинга) за деятельностью объектов либо объекта оперативного интереса.
Сбора либо добывания данных о внешнеэкономической и иной хозяйственной деятельности объекта (объектов) оперативного интереса и их анализа с целью нахождения подтверждающих либо опровергающих сведений о причастности указанных объектов к совершению таможенного преступления.
Добывания информации, указывающей на документы, содержащие оперативно-значимую и процессуально-значимую информацию и лиц, которые ими располагают.
Документирование результатов информационно-аналитического обеспечения оперативных подразделений таможенных органов на данной стадии осуществляется в рамках ДОУ соответствующего подразделения.
На стадии разработки информационно-аналитического обеспечения оперативных подразделений таможенных органов участвует в контроле ВЭД изучаемого лица в связи с его прошлой преступной деятельностью и в подготовке к реализации материалов, добытых в ходе ОРД. Формой документирования информации является дело оперативного учета. Как правило, на стадии разработки информационно-аналитического обеспечения оперативных подразделений таможенных органов используется для:
установления связей лиц, являющихся фигурантами по ДОУ.
отслеживания внешнеторговых операций фигурантов.
планирования перечня необходимых текущих ОРМ.
оценки ущерба, причиненного преступной деятельностью фигурантов.
планирования наиболее выгодных места, времени, способа процессуальной фиксации факта преступной деятельности.
Информационно-аналитическое обеспечение оперативных подразделений таможенных органов на данной стадии осуществляется в рамках поставленных в ДОУ задач.
На стадии розыска информационно-аналитическое обеспечение оперативных подразделений таможенных органов используется собственно для розыска лиц, причастных к совершению преступления.
С учетом специфики деятельности таможенных органов наряду с розыском лиц, подозреваемых в причастности к совершению преступления, специальные информационные системы должны предусматривать возможность розыска материальных и нематериальных активов фигуранта, в т. ч. товаров и транспортных средств, явившихся непосредственными объектами преступной деятельности. На данной стадии информационно-аналитическое обеспечение оперативных подразделений таможенных органов осуществляется в рамках поставленных в ДОУ задач.
Конечный результат любого аналитического исследования - построение гипотез, формулирование выводов.
С целью сохранения и выдачи результатов аналитического исследования его результаты должны фиксироваться в таком виде, чтобы при необходимости они в любое время могли быть востребованы.
Все выявляемые в ходе анализа объекты, их признаки и связи должны заноситься в соответствующую базу данных. Сведения, выявленные в результате аналитического исследования, могут оформляться справками, рапортами сотрудников с приложением полученных в ходе осуществления данного процесса документов или предметов.
Таким образом, для проведения аналитических исследований непосредственно на практике, максимально упростив все вышеизложенное, предлагается следующая схема, которая легко адаптируется к конкретной ситуации.
Схема 1. Стадии аналитического исследования.
3. Информационно-аналитическая деятельность красноярской таможни
3.1 Оперативно-розыскные мероприятия, выполняемые информационно-аналитическими силами и средствами Красноярской таможни
На основе положений ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности" № 144 ФЗ представляется необходимым сформулировать права таможенных органов в части информационно-аналитического обеспечения оперативно-служебной деятельности оперативных подразделений.
1. Осуществлять оперативно-розыскные мероприятия с использованием информационных систем.
2. Создавать и использовать информационные системы, в том числе:
создавать информационные ресурсы и програмные средства, позволяющее решать задачи информационной поддержки оперативных подразделений таможенных органов;
использовать информационные ресурсы, содержащие оперативно-значимую информацию, в интересах оперативных подразделений таможенных органов.
Анализ нормативных актов, регламинтирующих оперативно - служебную деятельность оперативных подразделений таможенных органов, дает возможность заключить, что средства и методы информационно - аналитической деятельности позволяют выполнить следующие оперативно - розыскные мероприятия:
1. Опрос.
Сущность опроса, как оперативно-розыскного мероприятия, в научной литературе трактуется следующим образом, опрос - это сбор фактической информации, имеющей значение для решения конкретных задач оперативно-розыскной деятельности, со слов опрашиваемого человека, который реально или вероятно обладает ею. Иными словами, это беседа субъекта опроса с лицом - носителем информации. При проведении опроса согласно ч.3 ст.6 ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности" его субъекты вправе использовать (гласно или с соблюдением мер конспирации) технические и иные средства.
Современные средства телекоммуникации позволяют большому числу пользователей общаться при помощи виртуальных конференций, размещать различную информацию делового характера, отвечать на вопросы и опросные листы, размещаемые в глобальных информационных сетях. В настоящее время в России и зарубежом широкое распространение получили тематические интернет порталы, представляющие интерес для участников таможенных отношений, коллекционеров и торговцев антиквариатом, художественными ценностями и другими потенциальными объектами контрабанды. Необходимо заметить, что с точки зрения репрезентативности, круг лиц, посещающих подобного рода информационные порталы, достаточно щирок. Одновременно виртуальный характер общения позволяет респондентам открыто излагать информацию по вопросам, представляющим оперативный интерес.
Формы проведения опроса с применением средств телекоммуникации могут быть как гласными так и негласными. При этом оперативный сотрудник может проводить опрос легендированно или открыто.
2. Наведение справок.
Наведение справок - это способ собирания информации, при помощи непосредственного изучения документов, в том числе архивных, а также направление запросов в любые органы, организации, учреждения, предприятия, имеющие информационные системы.
Наведение справок предпологает сбор сведений о биографии проверяемых лиц, их родственных связях, образовании, роде занятий, имущественном положения, месте проживания, фактов допущенных в прошлом правонарушений и других данных позволяющих установить противоправную деятельность.
Дополнительно следует отметить тот факт, что по средствам "Интернет" можно получить сведения не только об объекте оперативного интереса, но и его контактах, связях. Наведение справок на основании ч.3 ст.6. ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности" с применением информационных систем и отдельных ресурсов достаточно широко распространенная форма реализации данного вида оперативно-розыскных мероприятий.
3. Сбор образцов для сравнительного исследования.
Классическая трактовка сущности данного мероприятия подразумевает "обнаружение, физическое изъятие и консервация материальных носителей информации с целью последующего обнаружения тождественных предметов у лиц - объектов оперативного интереса для решения конкретных задач оперативно - розыскной деятельности.
С учетом специфики таможенной деятельности, указание на существование и содежание документов, используемых для таможенных целей, оперативный работник часто получает из соответствующей базы данных. При этом согласно положению ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" от 27.07.2006 № 149 ФЗ, а также ведомственных нормативно-правовых документов, регламентирующих порядок и правила ведения информационных ресурсов Единой автоматизированной информационной системы (ЕАИС), информация из соответствующих баз данных имеет юридическое значение. Следовательно под сбором образцов для сравнительного исследования будет пониматься получение электронных документов с целью последующего анализа на тождественность. На тождественность могут исследоваться не только отдельнгые электронные документы, но и базы данных в целом.
4. Исследование предметов и документов.
Классическая трактовка сущности данного мероприятия подразумевает "изучение тех материальных объектов, которые вероятно сохранили на себе следы преступлений, являлись или могли являться орудием совершения преступления или результатом преступной деятельности.
Для информационно-аналитических способов и методов работы характерно исследование, прежде всего, электронных документов и баз данных, используемых для таможенных целей. Таким образом сущность данного мероприятия будет заключаться в сравнительном анализе добытых оперативным путем электронных документов и баз данных, с целью выявления признаков преступления, деятельности по преднамеренному искажению, уничтожению информации и причастности к ней конкретных проверяемых лиц. Результаты такого анализа в наиболее общем случае являются признаки, указывающие на подлог, либо незаконное использование специальных информационных систем таможенных органов. Иные цели могут ставится в зависимости от специфики линии деятельности оперативных подразделений.
5. Наблюдение.
Наблюдение заключается "в тайном, направленном, систематическом, непосредственном или опосредованном восприятии деянии лица явлений (фактов, событий, процессов), значимых для конкретных задач оперативно-розыскной деятельности их фиксации и регистрации.
Исходя из того, что сотрудники оперативных подразделений таможенных органов, с лицами вступающими с таможенными органами в правоотношения контактируютр, и эта деятельность фиксируется, в том числе, в соответствующих базах данных, логично утверждать, что наблюдение информационно-аналитическими силами и средствами организуется путем тайного направленного, систематического восприятия путем анализа баз данных по таможенному оформлению и контролю деяний лиц (лица) и явлений, значимых для решения задач оперативно - розыскной деятельности таможенных органов, их фиксации и регистрации, с использованием всех необходимых мер конспирации.
В рамках данного оперативно - розыскного мероприятия могут проводиться в числе прочих и меропроятия, направленные на не гласный контроль действий пользователей в информационных системах таможенных органов в целях своевременного распознания угроз информационной безопасности или незаконного искажения информации в базах данных в интересах третих лиц.
3.2 Практика и проблемы информационно-аналитической деятельности Красноярской таможни
Красноярский край имеет выгодное экономико-географическое положение, богат природными ресурсами. Ведущее положение в промышленности региона принадлежит металлургическому, лесоперерабатывающему, лесохимическому, топливно-энергетическому комплексу. Наличие в регионе крупных предприятий алюминиевой, нефтехимической, лесной и деревообрабатывающей промышленности определяет товарную направленность внешнеторговых операций, которая в течение последних лет существенно не меняется.
Основу экспорта Красноярского края составляют сырье и продукты переработки, продукция черной и цветной металлургии, лес и лесоматериалы. Доля экспорта во внешнеэкономическом товарообороте составляет около 80%.
Импорт региона в основном состоит из готовых товаров, товаров, предназначенных для переработки и производства, промышленное оборудование. Импорт ориентирован в основном на обеспечение алюминиевого производства сырьем.
Криминогенным является экспорт в Китай лесоматериалов и лома металлов. Экспорт осуществляется через фирмы-однодневки, зарегистрированные на несуществующих лиц или по похищенным документам. К таможенному оформлению представляются поддельные счета-фактуры на приобретение товара, а также валютные контракты, согласно которым отправка производится только после отправки товара. Зачастую, участники ВЭД под видом готовых изделий экспортируют лом черных металлов, в основном это лом изделий ж/д номенклатуры.
Основными видами экспортируемых лесоматериалов в зоне деятельности Красноярской таможни являются:
необработанные лесоматериалы, тенденция увеличения объема древесины при экспорте сохраняется для основной массы стран-контрагентов.
лесоматериалы распиленные, тенденция увеличения объемов также сохраняется.
плиты древесноволокнистые.
Сотрудниками ОРО таможни регулярно проводятся оперативно-розыскные мероприятия, направленные на выявление и пресечение возможных правонарушений таможенного законодательства. Также проводятся совместные мероприятия с другими правоохранительными органами.
Большая часть правонарушений по незачислению и нарушению сроков зачисления валютной выручки выявлены при экспорте лесоматериалов в Китай.
Возбуждено 6 уголовных дел, из которых 85% составляет контрабанда леса и лесоматериалов (ч.1 ст.188 УК РФ).
Исходя из ситуации, складывающейся в сфере внешнеэкономической деятельности, усилия правоохранительного блока следует сосредоточить на следующих направлениях:
1. При осуществлении экспортных поставок контролировать попытки уклонения от уплаты вывозной таможенной пошлины путем недостоверного заявления кода ТН ВЭД.
2. Осуществлять контроль за экспортом леса.
3. Осуществлять постоянный контроль внешнеэкономической деятельности наиболее крупных предприятий региона, ведущих активную внешнеэкономическую деятельность.
4. Осуществлять контроля за попытками вывоза лома металлов под видом изделий, пригодных к дальнейшему использованию.
Основной задачей правоохранительных подразделений таможни на 2011 год стоит совершенствование правоприменительной практики с учетом вступления в действие ТК ТС и ФЗ "О таможенном регулировании В РФ" от 27 ноября 2010 года.
Также планируется:
Усиление аналитической работы с целью получения опережающей информации и выработки тактики действий правоохранительных подразделений в борьбе с таможенными правонарушениями, прогнозированию возможного характера правонарушений и принятие необходимых мер реагирования на изменения оперативной обстановки.
В своей деятельности информационно аналитический отдел использует следующие информационные ресурсы таможенных и иных государственных и негосударственных органов, представляющих оперативный интерес.
1. Сбор ГТД, Инспектор ОТО (при помощи "Сбор ГТД" осуществляется выгрузка ГТД, затем в Инспектор ОТО производится подгрузка, проверка по ориентировкам, печать ГТД).
2. АСТО-Анализ (формирование выборок, анализ таможенного оформления).
3. АИСТ-М Руководитель (мониторинг ГТД, контроль выпуска ГТД).
4. ВЭД-Инфо (анализ указанного в ГТД кода ТН ВЭД, поиск нормативных документов).
5. Консультант плюс (поиск нормативных документов).
6. ВЭД-Склад (анализ товаров, хранящихся на складах СВХ).
7. ЕГРЮЛ, ЕГРИП (установление физ. лиц. директоров/учредителей, видов деятельности, проверяемых ФЛ и ЮЛ).
8. ЦОРИ УВД г. Красноярска (установочные данные людей).
9. ИБД Регион (установочные данные лиц).
10. Авто-Транспорт (проверка ТС на предмет таможенного оформления в регионе деятельности Красноярской таможни).
11. Правоохрана-поиск (проверка ТС по БД ГНИВЦ ФТС РФ).
12. Интернет (добывание информации).
Особое место в информационно-аналитической работе используются сведения из Интернета. Широкое использование Интернет стало привлекательным для самых различных кругов пользователей, в том числе и для оперативно-аналитических подразделений таможенных органов.
Применение современных компьютерных технологий в аналитической работе позволяет не только накапливать и анализировать оперативную, статистическую информацию, но и добывать ее с помощью электронных средств, а также моделировать и прогнозировать развитие ситуаций.
Основными признаками, по которым может определяться пригодность сведений для оперативно-аналитической работы, содержащихся в Интернете является информация:
1. Об оказываемых услугах по таможенному оформлению (возможность выявления "серых" схем таможенного оформления и недобросовестных "серых" брокеров).
2. Об импортных товарах, предлагаемых по ценам, значительно ниже рыночных, существующих в данном регионе (возможность выявления контрабандно ввезенных товаров и каналов их поступления).
3. Об установочных данных участников ВЭД и характера их деятельности, перечня оказываемых услуг (возможность получения дополнительных сведений об объектах проверок, сопоставление сведений, содержащихся на сайтах и реально оформляемых товаров, сверка их с базами данных таможенных органов).
4. О переписке участников ВЭД на открытых форумах, в отдельных случаях содержащей сведения о явных нарушениях таможенного законодательства (предложения о продаже/приобретении баз ГТД и т.п.)
5. О предложениях о покупке/продаже организаций, предприятий различных форм собственности, связанных с ВЭД (возможность выявления фирм - "однодневок", "подставных" организаций, с помощью которых осуществляются таможенные правонарушения).
6. О несоответствии места регистрации участника ВЭД и региона его основной деятельности, периодическое немотивированное и экономически необоснованное осуществление им деятельности в различных регионах.
Для поиска информации в Интернет наиболее часто используются поисковые системы, например Google или Яндекс. Для получения нужной информации рекомендуется пользоваться расширенным языком поисковика или правильным подбором слова для составления запроса, в связи с тем, что результаты поисковиков зашумлены "поисковым спамом".
Алгоритм проведения аналитического исследования, на предмет выявления правонарушений в таможенной сфере.
1. Обработка первичной информации, выявление общих признаков, лиц и т.д.
2. Обработка массива баз данных таможни, поиск точек пересечений и т.д.
3. Формирование справки.
4. Передача по компетенции.
Схемы преступлений в регионе деятельности Красноярской таможни.
Товары 44 товарной группы ТН ВЭД
В регионе деятельности Красноярской таможни основу экспорта составляют товары 44 товарной группы.
Кратко основные нарушения при вывозе леса и лесоматериалов:
подложные документы, подтверждающие законность приобретения леса,
фитосанитарные сертификаты
заявление меньшего объема лесопродукции, фактическое
посторонние вложения, при вывозе в страны Средней Азии
Экспорт лома металлов
вывоз драгоценных, цветных, редкоземельных металлов физическими лицами в виде украшений.
вывоз лома цветных металлов под видом лома черных металлов. В это случаи возможно использование двух способов:
Во-первых, под лом из черных металлов в транспортное средство загружается лом цветных металлов, при этом сотрудник, осуществляющий таможенный досмотр, находится в преступном сговоре и вносит в акт таможенного досмотра недостоверные сведения.
Во-вторых, после завершения таможенного оформления, выпуска товара, в момент следования транспортного средства с ломом черного металла к пункту пропуска через Государственную границу, происходит его подмена на другое т. с., загруженное ломом цветного металла. В процессе подмены идентификационные знаки с одного транспортного средства переносятся на другое.
вывоз лома цветных, черных металлов с использованием недействительных разрешительных документов. При экспорте лома необходимо получение санитарно-эпидемиологического заключения, которое выдается на основании лицензии МЭРТ на право осуществление деятельности, связанной с заготовкой, переработкой и реализацией лома. В случаи представления недействительной лицензии, СЭЗ так же является недействительной, что является основанием для отказа в выпуске экспортируемого лома.
вывоз лома черных, цветных металлов, представляющего собой изделия военного назначения, оборот которых на территории Российской Федерации ограничен, запрещен. Военное имущество, представленное б/у военной техникой, снаряжением и их частями списывается из армии, при этом оно подлежит утилизации (представляет собой процесс, в ходе которого имущество теряет военное назначение), которая, зачастую, проводится не в полном объеме. В последующем экспортируется лом, представленный частями военной техники, при этом не потерявшей своего военного назначения.
вывоз лома черных, цветных металлов под видом готовых изделий б/у. В соответствии с Таможенным тарифом вывоз изделий и полуфабрикатов осуществляется беспошлинно, в связи с этим, лом декларируется под видом изделий (станки, рельсы, вагоны, ж/д оборудование, фитинги, трубы, решетки, подшипники и т.д.) не потерявших свои функции, на основании заключений экспертов о возможности их дальнейшего использования.
Импорт автотранспортных средств
1. Недостоверное заявление сведений о годе (месяце) выпуска АТС, то есть "завышение" года выпуска для автотранспортных средств, с момента выпуска которых прошло более 7 лет, либо "занижение" года выпуска новых автотранспортных средств. В связи с особенностями обложения таможенными платежами товаров рассматриваемой категории, схема используется при перемещении легковых автомобилей и городских пассажирских автобусов. Способы завышения:
Механическое изменение маркировки номерных агрегатов, используемых для определения таможенным органом года выпуска АТС. При использовании данного метода, на номерных агрегатах уничтожается заводская и наносится новая маркировка. В зависимости от типа АТС, наносится либо маркировка автомашины более раннего выпуска (практикуется в отношении легковых автомобилей производства Японии), либо наносится новая маркировка 10-го знака VIN - кода (практикуется в отношении южнокорейских автобусов).
Представление таможенному органу поддельных заключений эксперта, либо заключений, содержащих заведомо недостоверные сведения о годе, либо месяце выпуска автомобиля.
2. Недостоверное заявление других сведений, влияющих на размер таможенных платежей, в частности:
Представление поддельного заключения эксперта, либо заключения эксперта, содержащего заведомо недостоверные сведения о мощности, объеме двигателя. Данный способ применим при перемещении АТС и строительной техники. Указанные действия преследуют цель уменьшения базы обложения таможенными платежами. При представлении недостоверного заключения эксперта о мощности, объеме двигателя, участник ВЭД полностью или частично освобождается от уплаты акциза. В последующем при начислении транспортного налога используется в качестве налогооблагаемой базы мощность транспортного средства из ПТС, занижение которой существенно влияет на сумму транспортного налога уплачиваемого владельцем каждый год.
Предоставление заведомо недостоверного заключения о снижении таможенной стоимости автомашины из-за ее дефектов или повреждений, недобросовестный участник ВЭД получает основание для снижения суммы уплаты таможенных платежей.
Предоставление недостоверных сведений о грузоподъемности транспортного средства. Данный способ применим при перемещении грузовых автомобилей. Указанные действия преследуют цель снижения таможенной стоимости товара, что влечет снижение таможенных платежей.
Заявление недостоверных сведений о типе транспортного средства.
Одним из критериев отнесения транспортного средства к той или иной категории согласно ТН ВЭД является количество посадочным мест в АТС. Участники ВЭД при покупке транспортного средства заключают с производителем соглашение об установке/демонтаже посадочных мест, так же на судне или за границей РФ производят демонтаж/монтаж посадочных мест собственными силами, происходит изменение категории транспортного средства на категорию, облагаемую меньшей ввозной таможенной пошлиной, что приводит к занижению таможенных платежей.
Так же производя монтаж ряда технических устройств, участник ВЭД перемещает транспортное средство под видом автомобиля специального назначения с уплатой ввозной таможенной пошлины по ставке 5 %. Данный способ применим при перемещении грузовых, легковых автомобилей, автобусов.
3. Перемещение через границу автотранспортного средства в виде отдельных агрегатов с дальнейшей легализацией в виде автотранспортного средства посредством проведения в НАМИ и ГИБДД действий по замене узлов и агрегатов в связи с окончанием их эксплуатации. Разновидностью данной схемы является перемещение автотранспортного средства на судне без фактической разборки на отдельные узлы и агрегаты.
4. Таможенное оформление фиктивного автотранспорта с выдачей ПТС на фактически ввезенные автомобили бизнес - класса. Участником ВЭД оформляются документы на автотранспортное средство эконом-класса либо мототранспорт, в то время как сотрудниками таможенных органов выписывается ПТС на автомобиль бизнес-класса. В дальнейшем происходит постановка/снятие автотранспортного средства с учета в ГИБДД по выданному ПТС преимущественно в другом регионе. Разновидностью данной схемы является контрабандный ввоз автомобилей с последующей постановкой на учет в МРЭО ГИБДД по поддельным или утраченным, испорченным ПТС.
5. Осуществляется ввоз АТС в режиме временный ввоз, таможенные платежи начисляются условно, в выдаваемом ПТС проставляется отметка о наличии ограничений. Отметка фактически может не проставляться (между принтером и бланком ложится лист). В последствии происходит удаление данной отметки и подается заявление об утере ПТС в РЭО для получения нового без признаков подделки.
6. Ввоз нового автотранспортного средств под видом б/у. На таможне предъявляется ПТС иностранного государства, что позволяет избежать обязательной сертификации транспортного средства а также занизить таможенную стоимость, при этом ставки таможенной пошлины рассчитываются как для новых АТС.
Плодоовощная продукция из стран Средней Азии.
Предоставление недействительных санитарно-эпидемиологических заключений (далее СЭЗ). Вагон с товаром поступает в регион таможенного оформления, например дата закрытия процедуры ВТТ 10.01.2010, при этом для таможенного оформления представляется СЭЗ выданный 08.01.2010. СЭЗ выдано раньше, чем товар поступил. Возникает вопрос об отборе проб и образцов товара для сравнительного исследования, что является обязательным для продуктов питания.
Также известны случаи представления документов к таможенному оформлению, в то время как вагон прибывший, например из республики Таджикистан, находится в ЗТК опломбированный запорно-пломбировочными устройствами Республики Таджикистан, при этом для таможенного оформления представляются документы, в том числе СЭЗ. Следовательно отбор проб и образцов товара не производился.
3.3 Пути совершенствования информационного-аналитического обеспечения правоохранительных блока таможенных органов России, в частности оперативных подразделений Красноярской таможни
Для налаживания эффективного информационно-аналитического обеспечения оперативных подразделений таможенных органов РФ, Красноярской таможни в частности следует сформировать инфраструктуру, обеспечиваюшюю потребности всех ее субъектов на всех уровнях управленческой вертикали, так сказать единое информационное проостранство оперативных подразделений таможенных органов, должна произойти взаимная интеграция. Созданный на этом пространстве информационный банк данных оперативно значимой информации, должен представлять собой не механическое слияние различных автономных подсистем, а единую корпормтивную информационно камуникационную систему оперативных подразделений.
Субъектам информационного обмена необходимо преодолеть комплекс недоверия и подозрительности по отношению друг к другу, в части оптимального использования имеющихся в их распоряжение информационных ресурсов и четко усвоить, что исключительными правами по владению и распоряжению ими обладает не отдельные подразделения того или иного правоохранительного органа, а все уполномоченные на ОРД органы исполнительной власти.
В качестве главных координирующих звеньев на едином информационном пространстве правоохранительных органов, следует рассмотреть информационно-аналитические подразделения, которые для выполнения своих функций следует наделить соответствующими координирующими полномочиями.
До момента создания ведомственных коммутационных волоконно - оптических систем могут использоваться защищенные сети передачи данных на проводных каналах.
Для получения актуальной оперативно-розыскной информации предусмотреть разработку комплекса соответствующих гласных и негласных мер в отношении лиц, подозреваемых в совершении преступлений, которые проходят:
по уголовным делам;
по делам оперативного учета;
по иным материалам отражающие результаты ОРД.
Регистрация указанных лиц должна осуществлятся путем последовательного выполнения мероприятий, направленных на получение их персональных данных, иной значимой с криминалистической точки зрения информации.
Полученная информация должна распределятся по отдельным категориям.
Исходя из анализа решаемых задач информационный банк данных оперативных подразделений таможенных органов, должен представлять собой единую корпоративную территориально распределенную систему, включающию три организационных уровня:
оперативные подразделения таможни;
оперативные таможни;
ГУБК.
В качестве главных принципов проектирования базы, независимо от вида и класса внедряемых оперативно-програмных средств, должны рассматриваться:
использование единых протоколов межведомстственного и телекоммуникационного обмена данными на всех уровнях;
широкое применение средств навигационного обеспечения оперативных подразделений, позволяющих сократить объем передачи и дублирования имеющихся данных, а также использовать прикладное програмное обеспечение вне зависимости от конкретного места нахождения учетно-регистрационной информации
В качестве главного элемента формирования базы, должен фигурировать оперативно-розыскной учет. Основной объем работы по ее наполнению должен осуществлятся информационно-аналитическими подразделениями таможен, в частности Красноярской таможней.
При создании целостной системы оперативно-розыскной регистрации в этих подразделениях должен формироваться оперативно-розыскной учет участников ВЭД.
Для формирования базы на ряду с новыми организационными подходами необходимо внедрять принципиально новые информационные и компьютерные технологии. Технические средства предназначенные для его построения, должны обеспечивать:
работу в составе локальной вычислительной сети в архитектуре клиент серверной технологии обработки данных;
дальнейшее наращивание ресурсов по мере роста информационных и функциональных потребностей (маштобирование технических средств);
возможность переносимости прикладных программ между различными ЛВС и информационного взаимодействия подсистем;
совместимость протоколов сетевых устройств различных уровней;
максимальную унификацию и стандартизацию оборудования;
простоту его настройки и обслуживания.
В основу разработки состава и структуры програмного обеспечения должны быть положены следующие основные принципы:
програмная и информационная совместимость;
современный уровень разработки и перспективность развития програмных средств;
обеспечение оптимальной защиты информации;
надежность и эффективность функционирования ПС;
возможность централизованного контроля и управления вычислительными сетями, ведение банка данных, восстановление ПС и данных в случае сбоев.
В ходе практической реализации поставленныз задач должны найти применение следующие основные информационные технологии:
сетевые информационные технологии, включая технологии сетевого управления и диагностики, обеспечивающие оперативное и устойчивое взаимодействие с информационными центрами;
технологии электронного обмена данными;
информационные технология управления базами данных;
информационные технологии ввода вывода данных;
информационные технологии мультимедия;
На первоночальном этапе целесообразно применять имеющиеся на сегоднящий день в информационно-аналитических подразделениях таможенных органов, Красноярской таможни в частности, автоматизированных информационно поисковых систем. Однако данный шаг следует рассматривать в качестве временной меры. В обозримом будущем необходимо начать переход на использование более эффективных автоматизированных логико-аналитических систем, позволяющих анализировать неструктурированную оперативно-розыскную информацию.
Основными направлениями деятельности информационно - аналитических подразаделений должны являтся:
аналитическое и информационное сопровождение правоохранительного блока таможни;
Своевременное предоставление в выше стоящие таможенные органы, информационных и аналитических материалов о состоянии правоохранительной деятельности в таможне для принятия решений по совепшенствовоанию организационно-правовых основ деятельности по вопросам находящиеся в компетенции таможни;
выявление практических схем совершения правонарушений и преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов.
Исходя из выше изложенного, необходимо развивать информационно-аналитическое обеспечение оперативных подразделений таможенных органов по следующим направлениям:
совершенствовать информационное взаимодействие оперативных подразделений таможенных органов, а также их взаимодействие с другими правоохранительными органами;
оптимизировать оперативно-розыскную регистрацию таможенных органов;
разработать принципы формирования оперативно-розыскного учета и создания на его основе интегрированного банка данных оперативно - розыскного назначения;
внедрение в практику информационно-аналитических подразделений таможенных органов передовых информационных и компьютерных технологий;
Совершенствовать систему информационной безопасности в сфере аналитической работы.
Заключение
Подводя итоги проделанной работы, можно говорить о том, что правоохранительные силы и средства ТО РФ должны использоваться рационально и эффективно. В новых условиях, когда для достижения положительного результата оперативному сотруднику важно владеть своевременной, точной, объективной и всесторонней информацией, значительно возрастает роль и место информационно-аналитических подразделений в организации правоохранительной деятельности ТО.
В разработке совместных планов действий и организационных мероприятий для правоохранительных блоков трех стран-участниц Таможенного союза, а также обозначение стратегических моментов в деле выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений в виде незаконного перемещения товаров и транспортных средств через границу Таможенного союза, информационно-аналитические подраздеоления таможенных органов РФ, во взаимодействии с иностранными коллегами, смогут оказать неоценимую помощь в виде сбора, обработки, анализа и систематизации оперативно значимой информации.
Сегодня в работе правоохранительного блока таможенных органов на первый план выходят подходы, связанные с получением оперативно-розыскными методами упреждающей информации о попытках противоправных действий, проведение предварительных оперативных проверок всей цепи поставки товаров с использованием оперативно-розыскных методов и аналитического поиска. При этом поступающая информация должна отвечать критериям своевременности, объективности, полноты и достоверности с одной стороны, а с другой - носить не временный, а постоянный характер. Соответственно без организации определенным образом постоянной работы по получению, систематизации и обработке такого рода информации специальными информационно-аналитическими методами решение этих задач невозможно.
Поэтому в современных условиях как никогда ранее возрастает роль информационно-аналитической деятельности. Более того, с учетом требований, предъявляемых временем, она может рассматриваться только как система, включающая в себя ряд взаимосвязанных и постоянно действующих элементов, способная обеспечить эффективный и своевременный контроль за складывающейся ситуацией и принятие адекватных решений.
Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что информационно-аналитические подразделения таможенных органов крайне значимы в сфере борьбы с незаконным перемещением товаров и транспортных средств через Таможенную границу Таможенного союза.
Поэтому стоит обратить более пристальное внимание к этому виду деятельности в таможенных органах РФ, и развивать ее для более эффективного функционирования по следующим направлениям:
совершенствовать информационное взаимодействие оперативных подразделений таможенных органов, а также их взаимодействие с другими правоохранительными органами;
оптимизировать оперативно-розыскную регистрацию информации в таможенных органов;
разработать принципы формирования оперативно - розыскного учета и создания на его основе интегрированного банка данных оперативно - розыскного назначения;
Подобные документы
Система информационно-аналитического обеспечения оперативных подразделений таможенных органов. Программные средства, используемые при осуществлении таможенных операций. Практика и проблемы информационно-аналитической деятельности Красноярской таможни.
дипломная работа [66,3 K], добавлен 03.04.2012Проблема системы таможенных органов, статуса и специфики ее составных частей. Оперативно-розыскная деятельность таможенных органов. Задачи энергетической таможни. Специализированные таможенные органы. Анализ эффективности работы Новороссийской таможни.
курсовая работа [40,9 K], добавлен 16.01.2013Структура таможенной системы Российской Федерации. Ее силовое обеспечение. Правовая основа оперативно-розыскной деятельности таможенных органов. Специфика энергетической таможни, ее задачи и функции. Совершенствование ФТС с помощью инновационных методов.
курсовая работа [53,2 K], добавлен 14.06.2014Понятие таможенных органов Российской Федерации, их правовой статус и компетенция, единая система и основные функции. Деятельность Государственного таможенного комитета, региональных таможенных управлений, таможни и таможенного поста.
контрольная работа [33,2 K], добавлен 20.03.2009Факторы развития, организационная структура и основные функции современной системы таможенных органов Российской Федерации. Принципы обеспечения стабильного правового режима внешней торговли. Показатели эффективности деятельности таможенных органов РФ.
реферат [30,0 K], добавлен 16.03.2014Характеристика таможни Российской Федерации, ее основные задачи, организационная структура и полномочия. Федеральная таможенная служба, ее полномочия. Главные функции таможенных управлений. Таможни и таможенные посты, их виды и удаленность от границы.
реферат [34,5 K], добавлен 27.04.2015Организационная структура таможенных органов Российской Федерации, их основные функции. Роль Оренбургской таможни в регулировании внешнеэкономической деятельности, осуществлении национальной и экономической безопасности страны. Формы таможенного контроля.
отчет по практике [48,8 K], добавлен 22.09.2011Структура, задачи и место таможенной службы Российской Федерации в системе государственных органов. Отличительные черты, характеризующие деятельность правоохранительных органов. Основные права, полномочия, компетенции и функции таможни и ее постов.
дипломная работа [58,1 K], добавлен 21.01.2017Виды субъектов таможенных правоотношений. Изучение правового положения и компетенции таможенных органов. Нормативные акты, регулирующие деятельность таможенных органов. Функции и полномочий Государственного таможенного комитета. Правовой статус таможни.
контрольная работа [22,9 K], добавлен 18.10.2010Место таможенных органов в системе правоохранительных органов Российской Федерации. Должностные лица, их основные функции. Принципы деятельности таможенных органов, их местонахождение в пунктах пропуска через Государственную границу Российской Федерации.
презентация [748,3 K], добавлен 05.11.2014
