С его помощью разрабатываются сменно-суточные задания и согласуется последовательность выполнения работ отдельными исполнителями.

Исходными данными для разработки календарных планов служат годовые объемы выпуска продукции, трудоемкость выполняемых работ, сроки поставки товаров на рынок и другие показатели социально-экономических планов предприятия.

Диспетчеризация производства предусматривает оперативный контроль и регулирование хода производственных процессов, а также учет выпуска продукции и расходования различных ресурсов. [11, c.268]

Методика расчета производственной программы предприятия

В современных условиях при разработке планов развития предприятия важное значение приобретает дальнейшее совершенствование методологии планирования как:

1. широкое применение системы прогрессивных технико-экономических норм и нормативов, балансовых расчетов;

2. применение системы показателей и расчет норм и нормативов, которые способствовали бы снижению материала стоимости, фондоемкости, росту производительности труда, увеличению удельного веса продукции высшей категории;

3. обеспечение напряженности и тщательной сбалансированности планов.

Как было сказано свыше, нормы и нормативы должны быть прогрессивны, а для этого необходимо использовать совершенные методы их разработки и в первую очередь расчетно-аналитический метод, при котором нормы и нормативы технически обосновываются с помощью всестороннего критического анализа состояния производства.

Таким образом, методологические основы планирования охватывают совокупность теоретических выводов общей закономерности, научных принципов, экономических положений современных требований рынка.

Методология, методика и техника выполнения плановой деятельности различных предприятий и конкретно расчетов производственной программы определяется на каждом предприятии исходя из его специфики.

Производственная программа устанавливается исходя из:

o производственных мощностей с учетом внедрения в производство научно-технического прогресса;

o потребности в материально-сырьевых ресурсах, потребности численности персонала.

Для расчета производственной программы в добыче нефти в начале разработки предприятия рассчитывают динамику пробуренного фонда скважин, которые будут давать нефть в планируемом году.

Q_н = Q_перех + Q_бур + Q_безд (3.2.1)

Q_перех = q_исх * n_бур* t * k_э (3.2.2)

Q_бур = q_исх * n_скв * 180 (3.2.3)

Q_безд = q_исх * n_скв * 180 (3.2.3)

где - q_исх - исходный дебит т.сут./скв.;

n_скв - количество скважин;

k_э - коэффициент эксплуатации;

t - количество дней в расчетном периоде;

Q_перех , Q_бур и Q_безд - скважины переходящие, действующие и бездействующие соответственно.

k_э = С_э/С_ч (3.2.4)

где С_э - время чистой работы скважины;

С_ч - время, числившихся скважин в действующем фонде.

Так же используется коэффициент использования k_и.с.:

k_и.с. = С_э/С_{ч. э} (3.2.5)

где С_ч.э.- время, числившихся скважин в эксплуатационном фонде.

Расчет производственной программы в добыче газа рассчитывается исходя из показателей Q_газ и Н_бур., которые определяются по формулам:

Q_газ = Q_н +Г_газ - k_{исп.газ.} (3.2.6)

где Q_газ - объем добычи газа;

Г_газ - газовый фактор;

k_{исп.газ} - коэффициент использования газа (по Татарстану = 0,95)

Н_бур = h * n_скв (3.2.7)

где Н_бур - объем проходки;

h - глубина скважины;

n_скв - количество скважин.

Конечным результатом планирования любой производственной деятельности является - экономический эффект - прибыль предприятия, определяющий в общем виде степень достижения заданных плановых показателей.

Система показателей, характеризующих производственную программу

Необходимость технико-экономического обоснования планов предопределяет систему показателей.

Показатели, применяемые в планировании, анализе и бухучете подразделяются на:

· количественные;

· качественные;

· объемные;

· удельные.

Количественные показатели плана выражаются абсолютными величинами. К ним относятся: объем товаров, валовая и реализованная продукция, численность работающих, сумма издержек производства, фонд заработной платы, прибыль и т.д.

Качественные показатели величины относительные. Они выражают экономическую эффективность производства. Например, процент снижения себестоимости продукции, рентабельности, фондоотдачи, фондоемкости, качества продукции и т. д.

Между количественными и качественными показателями существует взаимосвязь и взаимодействие. В системе показателей плана предприятия и промышленности в целом различают объемные и удельные показатели.

Объемные показатели устанавливают абсолютные величины производства в целом и отдельных процессов. Например, объем производства продукции в целом, объем механической обработки деталей, сборки, объем трудовых затрат, материальных ресурсов, объем добычи нефти из скважин вводимых из бездействия, из переходных скважин.[7]

Удельные показатели устанавливают отношение двух или нескольких взаимосвязанных показателей, например, удельный расход электроэнергии на одну тонну нефти или жидкости, удельный расход металла на изготовление рабочего колеса насоса, капитальные вложения на единицу производственной мощности строящего предприятия.

Используются также натуральные измерители трудовые и стоимостные.

Натуральные измерители используются при планировании объема производства, материальных ресурсов и их преимущество заключается в том, что они обеспечивают возможность получения количественного выражения и качественной характеристики тех или иных показателей.

Применение натуральных измерителей ограничивается невозможностью обобщения различных по характеру натуральных показателей и в том случае применяют условно-натуральный измеритель, а все остальные как бы приравнивают к нему.

Например, трактора измеряются в пятнадцати сильном измерении, мыло в 40 % жирности.

В условиях товарно-денежных отношений важное значение сохраняет стоимостной (денежный) измеритель. С помощью стоимостных показателей определяют динамику разработки предприятия, темпы, пропорции и взаимоувязывают все разделы бизнес-плана.

Роль плана производства продукции и его связь с другими разделами комплексного плана развития предприятия

Производственная программа представляется главным разделом системы планирования на предприятии, поскольку выпуск промышленной продукции в соответствующем ассортименте и необходимого качества является конечной целью производства. План производства и реализации продукции - задание по производству и сбыту определенного объема, номенклатуры и качества продукции.

Имеются так же и другие разделы плана, но их показатели выступают преимущественно как производные от производственной программы, так как они определяют производственные ресурсы, необходимые для достижения цели производства, установленной производственной программой необходимую численность и квалификацию работающих; состав и количество необходимого оборудования; финансовые ресурсы и степень эффективности производства; затраты материалов, сырья, топлива, энергии.

Можно сказать, что именно на основе производственной программы вырабатывается программа инвестиционной деятельности предприятия и оценивается потребность и в материальных и в трудовых ресурсах. Не зная производственной программы, невозможно разработать план материально-технического обеспечения производства, рассчитать трудовые доходы коллектива, составить другие разделы.

В условиях современного рынка одной из главных задач каждого предприятия является обеспечить рост производства и увеличение его эффективности, увеличение прибыли. Исходя из этого при разработке плана предприятия необходимо учитывать конъюнктуру рынка, действия конкурентов, возможности развития своего предприятия и другие множественные факторы.

Планирование производства продукции, товаров и услуг должно удовлетворять на всех действующих предприятиях потребности заказчиков, покупателей, или потребителей, а также быть тесно связанным с разработкой общей стратегией фирмы, проектированием конкурентоспособной продукции, проведением маркетинговых исследований, организацией ее производства и реализации, а также с выполнением других видов и функций внутрихозяйственной деятельности.

План производства определяет основное направление будущего перспективного роста всех подразделений организаций и фирм, основной вид организационной, плановой и управленческой деятельности предприятия, а также главные цели и задачи текущего планирования, организации и управления производством и т. п.

4. ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ВНЕДРЕНИЮ НТП НА ПРЕДПРИЯТИИ

4.1 Расчет фактического экономического эффекта от внедрения технологии «Разработка установки для одновременно-раздельной эксплуатации двух пластов одной скважиной с раздельным подъемом и транспортом продукции»

Раздельная эксплуатация нефтяных пластов месторождений, имеющих разные характеристики (пластовое давление, проницаемость, пористость, давление насыщения, вязкость нефти, наличие неньютоновских свойств и т. д.), находящихся на одной площади, требует больших затрат на строительство и обустройство дополнительных скважин.

Скважины, пробуренные на месторождениях с малыми дебитами, могут быть нерентабельными. Совместная эксплуатация одной скважиной нескольких пластов с разными пластовыми давлениями и дебитами приводит к неоптимальной эксплуатации каждого из них, потере производительности, большим отклонениям от проектов их разработки, потере контроля над разработкой.

Для разработки установки для одновременно-раздельной эксплуатации двух пластов одной скважиной с раздельным подъемом и транспортом продукции необходимо создать привод с двумя станками-качалками, двухканальное устьевое оборудование, технологию спуска двух рядов НКТ, отработать размеры колонн НКТ, адаптировать или разработать пакерующее оборудование.

Одновременно-раздельная эксплуатация двух пластов одной скважиной обеспечивает разобщение пластов, раздельную их эксплуатацию, учет добываемой продукции каждого объекта, а также достижение запроектированных темпов разработки.

Анализ влияния внедрения установок ОРЭ на себестоимость нефти в НГДУ «Ямашнефть» и влияния внедрения установок ОРЭ на ТЭП НГДУ «Ямашнефть» представлен в приложениях 4 и 5 соответственно.

База сравнения и методика расчета фактического экономического эффекта

За базу сравнения принимаются затраты на использование технологии одновременно-раздельной эксплуатации двух пластов одной скважины по технологии ЗАО «Татех».

Экономический эффект формируется за счет использования отечественного оборудования взамен более дорогого импортного.

Э = З₁-З_{2 (} 4.1.1)

Э - величина экономического эффекта, тыс.руб.

З₁ - затраты по базовой технологии, тыс. руб.

З₂ - затраты по внедряемой технологии, тыс. руб.

В расчете указаны затраты на НИОКР.

Исходные данные и расчет фактического экономического эффекта.

В расчете используются исходные данные ОАО «Татнефть», НГДУ «Ямашнефть». Расчет составлен в ценах и налоговых условиях 2007 года (Таблица 4.1). Расчет экономического эффекта приведен в Таблице 4.2

Как следует из расчета, чистая прибыль предприятия, остающаяся в распоряжении предприятия, от внедрения установок для одновременно-раздельной эксплуатации двух объектов составит на объем внедрения 2007г. 14170,3 т. руб.

Результаты выполненного расчета подтверждают эффективность внедрения данной разработки.

Таблица 4.1.1

Исходные данные к расчету фактического экономического эффекта

№	Показатели	ед. изм.	Вариант	Примечание
			базовый	новый
1	2	3	4	5	6
1	Стоимость оборудования (без НДС) в ценах 2007 г. в том числе: пакер параллельный якорь арматура устьевая СУСГ, 2 шт.	тыс.руб.	766,8 187,3 222,7 343,3 13,5	314,1 169,8 13,72 130,53	УТНС
2	Услуги супервайзера	тыс.руб.	293,1	60	ТатНИПИнефть Налоговый кодекс ТатНИПИнефть ТатНИПИнефть ТатНИПИнефть ТатНИПИнефть НГДУ «Ямашнефть» ТатНИПИнефть
3	Налог на прибыль	%	24
4	Затраты на НИОКР, всего	тыс.руб.		3000,0
5	Объем внедрения, всего В том числе 2006 год 2007 год За 2007 год по НГДУ 2008 год	скв. скв. скв. скв. скв.		165 55 55 7 55

Таблица 4.1.2

Расчет экономического эффекта от внедрения технологии «Разработка установки для одновременно-раздельной эксплуатации двух пластов одной скважиной с раздельным подъемом и транспортом продукции»

№	Показатели	ед. изм.	Годовые сопоставимые затраты
			базовый вариант	новый вариант
	Инвестиционная деятельность
1	Капитальные вложения всего в том числе: пакер параллельный якорь арматура устьевая СУСГ, 2 шт.	тыс.руб./скв.	187,3+222,7+343,3+13,5=766,8 187,3 222,7 343,3 13,5	169,8+13,72+130,53=314,1 169,8 13,72 130,53
2	Экономия источников кап. вложений	тыс.руб./скв.		766,8-314,05=452,8
3	Операционная деятельность
	Эксплуатационные затраты (услуги супервайзера)	тыс.руб./скв.	293,1	60,0
4	Экономия эксплуатационных затрат	тыс.руб./скв.		293,1-60,0=233,1
5	Затраты на НИОКР	тыс.руб./скв.		3000/165=18,2
6	Налог на прибыль	тыс.руб./скв.		(233,1-18,2)*0,24=51,6
7	Годовой экономический эффект: -на одну скважину -на объем внедрения 2007 г.	тыс.руб./скв. Т ыс.руб.		452,8+233,1-18,2-51,6=616,1 616,1*(16+7)=14170,3

4.2 Расчет фактического экономического эффекта от использования мероприятия «Внедрение стеклопластиковых НКТ» за 2007 г

За последнее десятилетие отмечено снижение срока службы НКТ, обусловленное, с одной стороны, резким снижением качества стальных труб, а с другой - повышением коррозионной активности сред, в которых эти НКТ эксплуатируются.

В комплексе мер по повышению работы скважин важное место занимает применение защитных полимерных покрытий НКТ, а также использование композиционных материалов, в частности, стеклопластиков.

Недостатком НКТ с покрытием является то, что с ростом стоимости металла растет и стоимость трубы с покрытием. Цена на стеклопластиковые НКТ пока не растет так быстро.

Кроме того, как известно, универсальных полимерных покрытий нет, а подобрать их к конкретным условиям задача не простая. Стеклопластиковые трубы более универсальны: они стойки к большинству агрессивных и высокоминерализованных сред, выдерживают давление до 10-11 мПа и температуру до 110^оС.

К достоинствам стеклопластиковых труб относятся:

§ небольшая масса изделия при высокой прочности; в среднем масса изделий из стеклопластика в 5-10 раз меньше массы таких же изделий из металлов;

§ снижение транспортных и монтажных расходов (благодаря небольшой массе);

§ срок эксплуатации стеклопластиковых НКТ в зависимости от агрессивности среды составляет не менее 20 лет (имеется 15-летний успешный опыт эксплуатации стеклопластиковых НКТ с пакером в НГДУ «Лениногорскнефть»);

§ отсутствие коррозии наружной поверхности стеклопластиковых НКТ;

§ стендовые испытания стеклопластиковых НКТ показали, что резьбовые соединения выдерживают более 8 операций свинчивания - развинчивания, что гарантирует при использовании специализированного оборудования и соблюдения технологии эксплуатации срок службы стеклопластиковых НК не менее 20 лет.

База сравнения и методика расчета экономического эффекта

В качестве базы сравнения при расчете экономической эффективности рекомендуемой технологии принята технология применения НКТ с полимерным покрытием.

Срок службы НКТ с базовой технологии составляет 12 лет, использование рекомендуемого мероприятия позволит увеличить срок службы до 20 лет.

Экономический эффект достигается за счет увеличения срока службы стеклопластиковых НКТ по сравнению с НКТ с полимерным покрытиями.. Затраты по новой технологии формируются из затрат на НИОКР..

Экономический эффект рассчитывается в соответствии с рекомендациями, предложенными в работе «Экономический анализ инвестиционных проектов» (авторы Г. Бирман, С. Шмидт). Авторами предлагается оценивать проекты с различным жизненным циклом методом расчета годовых сопоставимых затрат, соответственно, по базовому и новому вариантам.

Суть расчета состоит в том, что все единовременные вложения по проектам заменяются аннуитетами - равными ежегодными платежами в течение жизненного цикла проекта - тем самым определяется, какой из вариантов, с учетом текущих затрат, является более выгодным.

Общая формула расчета экономического эффекта формула 4.1

При расчете годовых сопоставимых затрат применяется коэффициент 1/В(n;r) - так называемый коэффициент возврата капитала.

Величина В(n;r) - рассчитывается как сумма коэффициентов дисконтирования за период n (срок жизненного цикла инвестиций), при ставке дисконта r.

В случае, если какие-то расходы осуществляются не в начале проекта, а в последующие годы его реализации, то эти затраты предварительно дисконтируются и после этого рассчитывается аннуитет. Налог на имущество в расчете не учитывается из-за своего незначительного влияния на величину экономического эффекта.

Исходные данные и расчет фактического экономического эффекта.

Расчет базируется на фактических данных ОАО «Татнефть», НГДУ «Ямашнефть». В расчете использованы цены 2007 г. (Таблица 4.2.1). Расчет фактического экономического эффекта приведен в Таблице 4.2.2

Как следует из расчета, годовой экономический эффект в расчете на 1 скважину при длине подвески НКТ 1000 м составил 19,44 тыс. руб. в расчете на объем внедрения 2007 года экономический эффект соответственно равен 330,5 тыс. руб.

Результаты расчета экономической эффективности от внедрения стеклопластиковых труб НКТ показывают эффективность использования внедряемой технологии.

Таблица 4.2.1

Исходные данные для расчета экономического эффекта от использования мероприятия «Внедрение стеклопластиковых НКТ»

№п/п	Показатели	ед. изм.	Варианты	Основание
			базовый	новый
1	2	3	4	5	6
1. 2. 3 4. 5. 6. 7. 8. 9.	Объем внедрения, всего в т. ч. За 2007 г. Затраты на НИОКР Удельные затраты на НИОКР Стоимость 1м. НКТ с ПЭП Длина подвески НКТ: -карбон -девон Фактический срок службы НКТ Нормативный срок службы НКТ Налог на прибыль Ставка дисконта Коэффициент приведения разновременных затрат и результатов к расчетному году (rt) t = 1 год t = 2 год t = 3 год t = 4 год	скв. скв. м. тыс. руб. руб./скв. руб. кг м м лет лет % %	150	ТатНИПИнефть НГДУ «Ямашнефть» УТНС НГДУ «Ямашнефть» Классификатор ОФ ОАО «ТН» Налоговый кодекс ОАО «ТН»
			361	17 17677,7 670 4,47 320
			1039,8 1700
			12 4	20 4 15
			1 0,8695 0,7561 0,6575
9.1 9.2 9.3	t = 5 год t = 8 год t = 12 год t = 20 год Обратный коэффициент возврата капитала за 3 года Обратный коэффициент возврата капитала за 12 лет Обратный коэффициент возврата капитала за 3 года		0,5718 0,3759 0,2149 0,073 2,6257 6,2337 7,1982

Расчеты экономической эффективности от внедрения мероприятий по повышению нефтеотдачи пластов и применения передовых технологий и оборудования по НГДУ «Ямашнефть» за 2007-2008 г.

Таблица 4.2.1

Расчет экономического эффекта от внедрения стеклопластиковых НКТ за 2007 г. тыс.руб

№ п/п	Показатели	Значение показателей
		Карбон
1. 2. 3. 3.1 4. 4.1 4.2 4.3 5. 6. 7.	Кап. Вложения на одну скважину (годовые сопоставимые затраты) - базовый вариант - новый вариант Экономия капитальных вложений Годовые сопоставимые затраты на НИОКР -для целей налогообложения Отсутствие амортизации НКТ -по базовому варианту с 5 по 12 год -по новому варианту с 5 по 12 год -разница по вариантам Налог на прибыль (п.4-п.3.1)*0,24 Годовой экономический эффект на одну скважину Годовой экономический эффект на объем внедрения 2007г.	361*1039,8/6,2337/1000 = 60,22 321*1039,8/7,1982/1000 = 46,37 46,37-60,22 = -13,85 670/150/3*(1+0,8696+0,7561)/7,1982=0,54 361*1039,8/4*(0,5718+0,4972+..0,2149)/6,2337/1000=44,4 361*1039,8/4*(0,5718+0,4972+..0,0703)/6,2337/1000=52,4 8,0 (8,0-0,54)*0,24 = 1,79 13,85 - 0,62 + 8,0 - 1,79 = 19,44 19,44*17 = 330,5

4.3 Расчет экономического эффекта от использования шламустановки

В процессе работы скважинного оборудования происходит извлечение углеводородных фракций, содержащихся в нефтегазовой жидкости - это асфальто-смолистые парафиновые соединения (АСПО), которые имеют высокую вязкость. Их налипание на муфтовое устройство НКТ происходит в процессе поступательно-вращательного движения оборудования. Данные соединения не имеют продуктивного значения, усложняют работу технологического оборудования. Вследствии этого, при проведении КПРС производят зачистку труб от асфальто-смолистых парафиновых отложений. Процесс КПРС включает в себя демонтаж скважинного технологического оборудования, вывоз оборудования на ремонтную базу, ремонт, монтаж оборудования. Для удаления налипших АСПО, трубы НКТ подвергают отмывки в специальной моющей машине. В качестве моющего агента применяется горячая вода и сода. Загрязненные стоки, содержащие АСПО, сливаются из моечных машин в металлическую емкость и вывозятся по мере накопления на переработку на нефтешламовой установке НГДУ «Ямашнефть». Информация по установке приема и переработке нефтесодержащих отходов НГДУ «Ямашнефть» содержится в приложении2. Затраты на содержание шламустановки за 2008 год представлены в таблице 4.3.1.

В процессе демонтажа глубинного скважинного оборудования, происходит истечение АСПО на почвенный грунт капельным путем. В этом случае АСПО, вовлеченные в почвенный грунт, уничтожается в результате рекультивационных работ, которые проводятся безусловно после проведения КРС.

Затраты на содержание шламустановки за 2008 год

1. Амортизация оборудования: Таблица 4.3.1

Оборудование	Восстановительная стоимость	Норма амортизации	Амортизация в месяц.руб.
1	2	3	4
Площадка для фильтрации воды Площадка из дорожных плит Здание насосной станции Насос НВ 50/50-1 Насос НВ 50/50-1 Емкость ЕПП-8-2000-1-1 Насос НК 65/35-240 Насос НК 65/35-240 Газодувка ротационная Газодувка ротационная Газодувка ротационная Электродвигатель ВАО-82-2 55К Трубопровод внутрицеховой Мачта прожекторная Площадка из дорожных плит Печь ПТ-6.3/200 М Ограждение металлическое Эстакада кабельная из мет. Колодец камера каменный Мачта прожекторная КТП наружной установки 400/10 КТП наружной установки 400/10	1118177 774011 6530755,45 57040 57040 186550 169492 169492 50847 50847 50847 38136 2772252,2 33163 89296 1237288 155784 104153 559118 33163 218645 218645	0,54160 0,52500 0,14170 1,04170 1,04170 0,41660 1,38888 1,04170 0,33330 0,33330 0,33330 0,55000 0,50830 0,16670 0,52500 0,83300 0,17500 0,20830 0,27500 0,16670 0,36670 0,36670	6056 4064 9254 594 594 777 2354 1766 169 169 169 210 14091 55 469 10310 273 217 1538 55 802 802
Всего			54789 657465

2.Трудовые затраты Таблица 4.3.2

специальность	разряд	Кол-во	оклад	% премии	сумма за год
Слесарь- ремонтник Оператор	4 5	4 2	33945 13677	25 25	509175 205155
Всего	-	-	47622	-	714330

Расходы будущих периодов

71433

785763

ДМС 31431

НПФ 7858

Отчисления на соц. нужды: 208227

Резерв на 13 з/п 62254

1095532

3.Налог на имущество 240234

4.текущий ремонт оборудования (20% от аморт. отчислений)

131

657465

5. Материалы

Таблица 4.3.3

Наименование	Кол-во	Ед. изм.	Цена (руб.)	Сумма (руб.)
Вода	8000	м3	11,3	90400
всего	-	-	-	90400

6.Транспортные расходы

Таблица 4.3.4

наименование	часы	дни	ставка руб.	ст-ть, руб.
Погрузчик Т-150 Самосвал св. 7-8 тн Автоцистерна	8 8 8	106 90 30	506,00 510,00 745,00	429088 367200 178800
всего	-	-	-	975088

7. Электроэнергия: руб.

летнее время, в т.ч. 66 142

-освещение:

3,2квт*8час*180дн.*1,132руб*2квт*5час*120дн.*1,132руб+(3,2+2)*217,5*5 12 230

- вентиляция:

(4квт*1час*180дн.*1,132руб.)+(4квт*217,5*5) 5 165

-перекачка

(55квт*0,6*79час.*1,132руб.)+(55квт*0,6*217,5*5) 38 839

(13,5квт*0,6*120час*1,132руб.)+(13,5*0,6*217,5*5) 9 909

зимнее время, в т.ч.:

-освещение:

3,2квт*11час*180дн.*1,132руб.*2квт*7час*120дн.*1,132руб+(3,2+2)*217,5*7 16 991

- вентиляция:

(4квт*1час*180дн.*1,132руб.)+(4квт*217,5*7) 6 905

-отопление:

(9квт*24час*180дн.*1,132руб.)+(9*217,5*7) 57 715

-перекачка

(13,5квт*0,6*120час*1,132руб.)+(13,5*0,6*217,5*7) 13 433

Итого электроэнергия: 161 186

Итого затрат: 3 351 398

Если производить переработку в ЗАО «Промэкология», то НГДУ за 1 год будет нести следующие затраты:

-за утилизацию твердой фазы 930руб/тн*2066,4тн 1921752

-за утилизацию жидкой фазы 930руб/тн*23710,47тн 22050737,1

Всего 23972489,1

Экономия, руб. 23972489,1-3351398 20 621 091

5. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

Задача 1

Таблица 5.1

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Обозн.	Вариант № 10
1	Объем реализации продукции	млн. руб.	Рплан	7496
2	Объем реализации продукции по проекту	млн. руб.	Nпроект	8500
3	Себестоимость одной тонны продукции	руб.	Сплан	5244
4	Численность ППП	чел.	ЧППП план	4637
5	Среднегодовая стоимость основных средств (первоначальная стоимость) на начало года	млн. руб.	Спер	21395
6	Среднегодовой остаток оборотных средств (план)	млн. руб.	Оср	4820
7	Среднегодовой процент амортизации	%	Nв	9,1
8	Среднегодовая оплата труда одного работающего	тыс. руб.	Зтруд	246
9	Фактическое время работы в год	дни	Тфак	287

В отчетном периоде по всем вариантам объем реализации продукции увеличится на 4,7%, численность персонала снизится на 5,4%, средняя зарплата увеличится на 25,2%, фактическое время работы увеличится на 2,1%, себестоимость увеличится на 2,5%.

Определите: по плану и фактически и объясните полученные отклонения следующих показателей:

1.Фондоотдачи

2.Фондовооруженность

3.Фондоемкость

4.Рентабельность производства

5.Коэффициент: экстенсивный, интенсивный, интегральный

6.Рентабельность продукции

7.Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

8.Продолжительность одного оборота оборотных средств 9.Коэффициент загрузки оборотных средств

10.Фондорентабельность

11.Коэффициент износа

12.Коэффициент годности

13.Фонд оплаты труда

14.Производительность труда

15.Рентабельность оборотных средств

Примечание: Цена 1т нефти 6750 руб. При расчете коэффициента экстенсивного использования в знаменателе принять Т_календ = 365 дней.

Рассчитаем данные за отчетный период:

Таблица 5.2

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Обозн.	Вариант № 2
				План	Факт.	отклонение
						абсолют.	относит.
1	Объем реализации продукции	млн. руб.	Рплан	7496	7848.312	352.312	+4.7%
2	Объем реализации продукции по проекту	млн. руб.	Nпроект	8500
3	Себестоимость одной тонны продукции	руб.	Сплан	5244	5371.1	131.1	+2.5%
4	Численность ППП	чел.	ЧППП план	4637	4387	-250	-5.4%
5	Среднегодовая стоимость основных средств (первоначальная стоимость) на начало года	млн. руб.	Спер	21395
6	Среднегодовой остаток оборотных средств (план)	млн. руб.	Оср	4820
7	Среднегодовой процент амортизации	%	Nв	9,1
8	Среднегодовая оплата труда одного работающего	тыс. руб.	Зтруд	246	307.992	61.992	+25.2%
9	Фактическое время работы в год	дни	Тфак	287	293	6	+2.1%

Вследствие изменения в отчетном периоде объема реализации продукции, численности персонала, средней зарплаты, фактического времени работы, себестоимости объем реализации продукции увеличился на 4.7%, что составляет 352.312 млн. руб. и составило 7848.312 млн. рублей; себестоимость одной тонны продукции увеличился на 131.1 руб. и составила 5371.1 руб. Проведенные мероприятия способствовали сокращению численности промышленно-производственного персонала на 250 человек, в отчетном периоде численность ППП составило 4387 человек. Среднегодовая оплата труда одного работающего увеличилась вследствие увеличения объема реализуемой продукции и фактического времени работы в год (на 6 дней, это составило 293 день в год) на 61.992 тыс. рублей, что составляет 307.992 тыс. рублей.

Рассчитаем показатели, занесем их значения в таблицу 5.3, определим абсолютные и относительные отклонения:

1.Фондоотдача:

2.Фондовооруженность:

3.Фондоемкость:

4.Рентабельность производства:

Чистая прибыль:

Валовая прибыль:

Объем нефти:

План: 7496 млн. руб. : 6750 руб. = 1110.519 тыс. т.

Факт: 7848.312 млн. руб. : 6750 руб. = 1162.713 тыс. т.

План:

С_с = 5244 руб./т. * 1110.519 тыс. т. = 5823.562 млн. руб.

П_вал = 7496 - 5823.562 = 1672.438 млн. руб.

П_чист =1672.438 * (100 - 24)/100 = 1271.053млн. руб.

Фактическое:

С_с = 5375.1 руб./т. * 1162.713 тыс. т. = 6249.699 млн. руб.

П_вал = 7848.312 - 6249.699 = 1598.613 млн. руб.

П_чист = 1598.613 * (100 - 24)/100 = 1214.946 млн. руб.

5.Коэффициенты:

Экстенсивный:

Интенсивный:

Интегральный:

6.Рентабельность продукции:

7.Коэффициент оборачиваемости оборотных средств:

8.Продолжительность одного оборота оборотных средств: 9.Коэффициент загрузки оборотных средств:

10.Фондорентабельность:

Среднегодовая стоимость оборотных средств: (21395 + 4820)/2 = 13107.5 млн. руб.

11.Коэффициент износа:

Износ:

Износ:

План: 1530.886 млн. руб.

Факт.: 1562.890 млн. руб.

12.Коэффициент годности:

13.Фонд оплаты труда=Ч_ППП * Среднегод. оплата труда одного работающего

14.Производительность труда:

15.Рентабельность оборотных средств:

Таблица 5.3

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	План	Факт	Отклонение
					абсолютное	относительное, %
1	Фондоотдача	%	35.04	36.68	1.64	104.7
2	Фондовооруженность	млн.руб./чел.	4.614	4.877	0.263	105.7
3	Фондоемкость	%	285.42	272.61	-12.81	95.5
4	Рентабельность производства	%	16.96	15.48	-1.48	91.9
5	Коэффициент
	экстенсивный	%	78.63	80.27	1.64	102.1
	интенсивный	%	88.19	92.33	4.14	104.7
	интегральный	д.ед	0.6934	0.7411	0.0477	106.9
6	Рентабельность продукции	%	21.83	19.44	-2.39	89.6
7	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	д.ед.	1.56	1.63	0.07	104.7
8	Продолжительность одного оборота оборотных средств	дни	233.97	223.93	-10.04	95.6
9	Коэффициент загрузки оборотных средств	%	64.30	61.41	-2.89	95.5
10	Фондорентабельность	%	9.70	9.27	-0.43	95.7
11	Коэффициент износа	%	7.16	7.30	0.14	102.1
12	Коэффициент годности	д.ед	0.9284	0.9270	-0.0014	99.8
13	Фонд оплаты труда	тыс. руб.	1140702	1351161	210459	118.4
14	Производительность труда	млн.руб./чел.	1.62	1.79	0.17	110.7
15	Рентабельность оборотных средств	%	26.37	25.21	-1.16	96.2

Произведем анализ полученных отклонений расчетных показателей фактически в отчетном периоде по сравнению с плановым.

Вследствие изменения в отчетном периоде объем реализации продукции, численности персонала, средней зарплаты, фактического времени работы, себестоимости объем добытой нефти увеличился на 52.194 тыс. тонн, что составило 1162.713 тыс. тонн. Чистая прибыль при этом уменьшилась на 56.107 млн. рублей и составило 1214.946 млн. рублей. Производительность труда увеличилась на 10.7 % (0.17млн. руб./человек). Рентабельность производства уменьшилась на 8.1%, и составила 15.48%. Фонд оплаты труда увеличился на 18.4%, что составило 210459 тыс. рублей и в отчетном периоде на фонд оплаты труда было затрачено 1351161 тыс. рублей.

Задача 2

На основании калькуляции себестоимости добычи нефти определите экономический эффект в результате внедрения программы «Стабилизации добычи нефти» по НГДУ как:

- применение современных технологий МУН;

- переход на собственные технологии МУН пластов.

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Вариант 20
1	Прирост добычи нефти	тыс.т.	181
2	Цена 1 т нефти	руб.	6810
3	Дополнительные капитальные вложения	млн.руб.	19
4	Дополнительные эксплуатационные затраты	млн.руб.	574

Расчет показателей эффективности

1.Расходы на энергию по извлечению нефти:

Д3_э=ДА* С_эу

где ДА - прирост добычи нефти;

С_эу - удельные затраты на 1 тонну нефти по статье «Расходы на анергию по извлечению нефти», руб./т:

Д3_э = 181000 * 70 = 12670000 руб.= 12,67 млн.руб.

2.Расходы по искусственному воздействию на пласт:

Д3_и=ДА* С_иу

где С_иу - удельные затраты на 1 тонну нефти по статье «Расходы по искусственному воздействию на пласт» , руб./т:

Д3_и = 181000 * 337,5 =61087500 руб. = 61,087 млн.руб.

3.Расходы по сбору и транспортировке нефти:

Д3_ст=ДА* С_ст

где С_сту - удельные затраты на 1 тонну нефти по статье «Расходы по сбору и транспортировке нефти», руб. /т:

Д3_ст = 181000 *113,8 = 20597800 руб. = 20,598млн. руб

4.Расходы по технологической подготовке нефти:

Д3_п=ДА* С_пу

где С_пу - удельные затраты на 1 тонну нефти по статье «Расходы по технологической подготовке нефти», руб./т:

Д3_п = 181000 * 87,1 = 15765100 руб. -=15,765. млн. руб

5.Прочие производственные расходы:

Д3_проч=ДА* С_проч

С_проч - удельные затраты на 1 тонну нефти по статье «Прочие производственные расходы»,

Д3_проч = 181000 * 2266,5=410236500 руб.=410,2365 млн.руб.

Расчет изменения себестоимости добычи нефти до и после проведения мероприятия

Наименование статей затрат	До внедрения, млн, руб.	После внедрения, млн.руб.	Изменение затрат(+,-)
Расходы на энергию, затраченную на извлечение нефти	197,839	210,509	12,67
Расходы по искусственному воздействию на пласт	953,475	1014,562	61,087
Основная заработанная плата производственных рабочих	78,304	78,304	-
Отчисления на социальные нужды	19,249	19,249	-
Амортизация скважин	153,194	154,923	1,729
Расходы по сбору и транспортировке нефти	321,509	342,107	20,598
Расходы по технологической подготовке нефти	246,012	261,777	15,765
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	1531,887	2105,887	574
Цеховые расходы	797,718	797,718	-
Общепроизводственные расходы	364,510	364,510	-
Прочие производственные расходы	6402,8130	6813,049	410,2365
Итого затрат, млн. руб.	11066,51	11588,595	522,085
Добыча нефти, тонн	2825030	3006030	181000
Себестоимость добычи 1 тонны нефти, руб./т	3917,307	3855,116	-62,191

Экономический эффект от мероприятия за условный год определяется по формуле:

Э_t = Р_t -3_t - Н_t,

где Э_t -- экономический эффект за расчетный период (год);

Р_t -- выручка от реализации продукции (производственно-технического, научно-технического назначения) в году по ценам, установленным в централизованном или договорном порядке, млн.руб.;

3_t -- себестоимость прироста добычи нефти, млн. руб.;

Н_t - налог на прибыль, млн.руб.

Стоимостная оценка результата: Р_t = ДА * Ц_t,

где Ц_t - цена реализации 1 тонны нефти, руб.

ДА - прирост добычи нефти,

3_t=ДА* С₂',

где С₂' - себестоимость 1 тонны нефти после внедрения мероприятий,

С₂'= С₂\А_2,

А₂ - объем добычи нефти после внедрения мероприятий,

А₂=А₁+ ДА,

С₂ - себестоимость нефти после внедрения мероприятий

С₂= С₁+(З'_перем* ДА)+ДС+А_морт,

ДС - дополнительные эксплуатационные затраты,

,

Р_t = 181000 * 6810 = 1232,61млн. руб

З'_перем=70+337,5+113,8+87,1+2266,5=2874,9 руб.

млн. руб.

А₂=2825030+181000=3066,030 тыс. руб.

С₂=11066510+(2874,9*181)+574000+1729=11588,595млн.руб.

С₂'=11588,595/3,00603=3855,116руб.

З _t = 181000* 3855,116= 697,776млн.руб.

П_вал = Р-С,

П_вал = 1232,61 - 697,776= 534,834 млн.руб.

П_чист ⁼ П_вал *0,76

П_чист= 534,834 *0,76 = 406,474 млн.руб.,

Н_t = П_чист*0,24

Н_t =380,207 *0,24 = 97,55 млн.руб.

Э_t = 1232,61 - 697,776- 97,55 = 437,284 млн.руб.

Вывод: В результате мероприятия суммарный объем добычи нефти за год увеличился на 181 тыс.т., при этом наблюдается снижение себестоимости добычи одной тонны нефти на 62,191 руб./т. Экономический эффект полученный от мероприятия равен 437,284 млн.руб. Прибыль от реализации проекта равна 406,474 млн.руб. Проанализировав результаты расчетов можно сделать вывод, что применение современных технологий МУН и переход на собственные технологии МУН пластов целесообразен.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассмотрев все поставленные вопросы данной курсовой работы и усвоив изложенный материал, я смогла понять важность (необходимость) специализации и кооперирования их сущность, экономическую эффективность.

Подводя итоги главы второй заключаем, что экономическая эффективность специализации и кооперирования -- результат организационно-плановых мероприятий и повышения технического уровня производства. Эффективность, организационно-плановых мероприятий проявляется в снижении себестоимости вследствие роста производительности труда и уменьшения условно-постоянных расходов, приходящихся на единицу продукции. Основная доля экономического эффекта от специализации приходится на повышение технического уровня производства и качества продукции. Оба эти направления увеличения эффективности производства действуют одновременно. Специализация, таким образом, способствует научно-техническому прогрессу.

Для определения экономической эффективности специализации производства используются три основных показателя:

1. Экономия текущих затрат на производство продукции и транспортных расходов на ее доставку потребителям.

2. Экономия капитальных вложений и срок их окупаемости.

3. Годовой экономический эффект от специализации производства продукции

Подробно рассмотрев третью главу, можно сделать вывод, что в условиях рыночной экономики эффективная деятельность предприятия, фирмы в значительной степени зависит от разработки оптимальных планов развития. Производственная программа - это план производства и реализации продукции: по объему, ассортименту и качеству. Разрабатывается в натуральных единицах, в общепринятых стандартных единицах длинны, веса и объема с учетом отраслевой принадлежности предприятия. Производственная программа разрабатывается в стоимостном измерении в показателях валовой, товарной и реализованной продукции.

При расчете производственно программы исходят из плана маркетинга, а также из финансовых и трудовых возможностей предприятия.

Главной задачей при составлении плана производства - это подтвердить расчетами, что производство в состоянии реально производить необходимое кол-во товаров в нужные сроки и с требуемым качеством. В плане указывается состав оборудования, поставщики сырья, материалов, комплектующих изделий, условия поставки по цене, количеству и качеству. План производства включает:

а) Расчет производственной мощности (входящей, исходящей, среднегодовой);

б) Расчет численности персонала;

в) Расчет фактической заработной платы персонала;

г) Расчет сметы затрат на производство;

д) Расчет себестоимости товарной продукции;

е) Расчет калькуляции себестоимости продукции (услуг);

ж) Расчет цены;

з) Расчет валовой, товарной и реализованной продукции.

В заключение можно сказать, что концентрация, специализация и комбинирование производства являются прогрессивными формами общественной организации производства и об этом никогда не следует забывать, так как их использование и развитие на практике всегда приносили выгоду для общества в целом и предприятия в частности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1,2.М.:2001

2. Налоговый кодекс РФ, ч. 2 М: 2002 г.

3. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» № 127 - ФЗ от 26.10.2002 г.

4. В. И. Егоров, Н. Н. Победоносцева, Э. А. Павлиннч и др. 2-е изд., Экономика нефтегазодобывающей промышленности. Учебник для вузов. перераб, и доп. М.: Недра, 2001. --256 с.

5. Горфинкель В.Я. Экономика предприятия - М.: ЮНИТИ, 2000.

6. Горфинкель В.Я. Экономика предприятия - М.: ЮНИТИ, 2001.

7. Краснова Л.Н. курс лекций: Экономика прдприятий, 2004.

8. Раицкий К.А. Экономика предприятия - М.: Дашков и Ко, 2002.

9. Сафронов Н.А. Экономика предприятия - М.: Юристь, 2003.

10. Сергеев И. В. Экономика предприятия - М.: Финансы и статистика, 2002.

11. Титов В.И. Экономика предприятия: Учебник.-М.:Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко»,2004.

12. Геологический отчёт НГДУ «Ямашнефть» за 2007 год. - Альметьевск, типография НГДУ «Ямашнефть», 2007.

14. Годовой отчет 2006г НГДУ «Ямашнефть».

15. Положение о нефтегазодобывающем управлении ОАО «Татнефть» имени В.Д. Шашина.

16. Пояснительная записка к годовому отчету НГДУ «Ямашнефть» за 2006-2007гг.

17. Расчеты экономической эффективности от внедрения новых техник и технологий в НГДУ «Ямашнефть» за 2007,2008 годы.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Основные технико-экономические показатели до и после реализации программы внедрения новой техники и технологий

Показатели	Ед. изм.	До внедрения	Внедрение мероприятий	После внедрения	Отклонения, %
1 . Добыча нефти	тыс. т	1546,514	0,073	1546,587	100,005
2. Межремонтный период работы насосных скважин	су т.	1116	+6	1122	100,54
3. Количество подземных ремонтов скважин	СКВ.	766	-12	754	98,43
4. Численность персонала:
-ППП	чел.	2013	-	2013	100,00
5. Производительность труда	т/чел.	768,26	0,04	768,30	100,005
6. Товарная продукция в действующих ценах	тыс. руб.	8003802,1 0	377,80	8004179,9	100,005
7. Производственная себестоимость добычи нефти	тыс. руб.	4834457	-11227	4823230	99,77
8. Эксплуатационные затраты	тыс. руб	1929482	-11091	1918391	99,43
9. Себестоимость добычи 1 т нефти	руб.	3126,04	-7,41	3118,63	99,76

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Анализ влияния внедрения установок ОРЭ на ТЭП НГДУ «Ямашнефть»

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	показатели
			До внедрения	После внедрения
1	Доп. добыча нефти	тыс. тн.	-	28,66
2	Добыча нефти	тыс. тн.	1565,753	1594,41
3	Себестоимость 1 тонны нефти,	руб.	3118,64	2845,91
4	Численность рабочих	чел.	2343	2343
5	Товарная продукция	тыс. руб.	8004179,9	8142607,7
6	Себестоимость всей товарной продукции	тыс. руб.	4883020,0	4972390,8
7	Эксплуатационные затраты на 1 тонну нефти	руб.	1225,21	1202,82
8	Производительность труда	тыс.тн./чел.	0,66	0,68

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Анализ влияния внедрения установок ОРЭ на себестоимость нефти в НГДУ «Ямашнефть»

Наименование статей затрат	Ед. изм.	До проведения мероприятий	Доп.затраты	После проведения мероприятий
			Внедрение ОРЭ
Расходы на энергию по извлечению нефти	тыс. руб	17085	4497,67	21582,67
Расходы по искусственному воздействию на пласт	тыс. руб	295504	65266,06	360770,06
Заработная плата производственных рабочих	тыс. руб	23600	-	23600
Отчисления на социальные нужды	тыс. руб	5611	-	5611
Амортизация скважин	тыс. руб	90246	1672,3	91918,3
Расходы по сбору и транспортировке нефти	тыс. руб	213263	12429,93	225692,93
Расходы на подготовку нефти	тыс. руб.	65800	17316,83	83116,83
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	тыс. руб.	598803	11096,5	609899,5
Цеховые расходы	тыс. руб.	332876	36881,51	369757,51
Общепроизводственные расходы	тыс. руб.	286815	-	286815
Прочие производственные расходы	тыс. руб.	2893627	-	2893627
Себестоимость товарной продукции	тыс. руб.	4883020,0	89370,8	4972390,8
Объем добычи нефти	тонн	1565,753	28,66	1594,91
Себестоимость 1 тонны нефти	руб.	3118,64		3117,66