Кредит как разновидность экономических отношений

По размеру уставного капитала на 1.01.2011 г. действующие кредитные организации республики распределились следующим образом: на долю крупных банков с уставным капиталом более 20 млн. рублей и выше пришлось всего 6.8 %, что на 2.3 % больше чем на 1.01.2000 г. Оно связано с увеличением в четвертом квартале 2000 года размера оплаченного уставного капитала комбанком «Эно» с 4.2 млн. руб. до 22.2 млн.руб.,на средние банки с уставным капиталом от 5 млн. рублей до 20 млн. рублей - 20.4% и на мелкие банки от 1 млн. рублей до 5 млн. рублей - 38.6 %. У остальных банков размер уставного капитала не превышает 1 млн. рублей, их доля составляет 34% от общего количества банков. Вместе с тем, несмотря на то, что доля трех крупных банков составляет всего 6.8 % от числа действующих банков, их суммарный зарегистрированный уставный капитал составил на отчетную дату 97 654 тыс. рублей или более 1/3 от суммы уставных капиталов всех действующих кредитных организаций. Этот факт свидетельствует о начальном процессе концентрации банковского капитала в регионе в рамках реализации мер, проводимых Национальным Банком РД ЦБ РФ, по реструктуризации банковской системы. Капитал (собственные средства) действующих кредитных организаций увеличился по сравнению с 1.01.2010 г. на 60.6 % и составил 302.8 млн. рублей.

Объём мобильных банковских ресурсов вырос в 3,6 раза и составил 4661062 тыс. рублей. Почти все эти денежные средства являются кредитными ресурсами, которые могут принести значительные доходы. На практике дело с данным фактом обстоит иначе.

Объём размещённых кредитных ресурсов на начало 2011 г. был равен 4091183 тыс. рублей, что больше данных начала года. Коммерческими банками размещено 95,19% кредитных средств, их филиалами - 4,81 % Данные Национального Банка РФ - территориального учреждения ЦБ РФ за 2005 г..

Далее необходимо выделить межбанковские кредиты. В этом случае стоит отметить, что данная отрасль кредитования широко применяется в кризисные периоды. Но, судя по величине межбанковских кредитов, среди региональных банков они не развиты. Так их доля в объёме размещённых ресурсов на начало 2011 г составила 3,92% (1605450 тыс. рублей), Самую активную роль в процессе размещения такого малого количества средств играли коммерческие банки. Просроченная задолженность по выданным межбанковским кредитам также мала. Кредитные вложения в деятельности региональных банков занимают далеко не ведущее место. Хотя в мировой банковской практике и распространена тенденция того, что, кредитные доходы имеют больший удельный вес в общем объёме доходов банков, но такое положение дел не отвечает существующей действительности Дагестана. Банки республики в основном акцентируют своё внимание на расчетно-кассовом обслуживании клиентуры, выполняют посреднические функции. Тому подтверждение суммы кредитных вложений на отчётные даты. На начало 2011 г. объём кредитных вложений составил 394651 тыс. рублей или 9,64% от всех размещённых средств. Положение таково, что за год размер кредитных вложений практически не вырос и в ресурсной базе занимает очень малую долю, не отвечающую желаемым объёмам.

Наиболее активно в сфере кредитования проявили себя коммерческие банки (7,55% приходится на их долю из 9,64% всего размещённых), за ними следуют филиалы (2,09%).

Вопрос с просроченными ссудами обстоит примерно также как и с выдачей кредитов. Они хоть и сократились, но всё же ещё носят недостаточный характер погашения, дисциплина возврата заёмщиками кредитов соблюдается плохо, выступает как недостаток при определении кредитоспособности клиентов. Лидирующее место в данном отношении по-прежнему занимают коммерческие банки.

Размер ссудной задолженности снизилсяпо сравнению с предыдущим годом и составил 2902395 тыс. рублей. Наиболее интенсивный рост ссудной задолженности наблюдался в апреле-сентябре 2010 года. Произошло это из-за того, что коммерческие банки и их филиалы уделили большое внимание работе с ценными бумагами, а именно операциям с облигациями. Этот факт не очень благоприятен в настоящее время, ибо, как и любая другая ценная бумага, облигация должна иметь достаточное обеспечение и быть рентабельной в первую очередь в виде эффективной (прибыльной) деятельности эмитента, которую трудно достичь дагестанским предприятиям и организациям.

По кредитам, представленным экономике, задолженность по ссудам несколько сократилась, составив 246015 тыс. рублей, благодаря появлению у предприятий промышленного характера свободных средств для погашения долгов. По отношению к политике учёта векселей поддержка реального сектора экономики становится более приоритетным объектом кредитования. Такое положение дел касается, прежде всего, представителей естественны монополий, которых в республики единицы. Но банки не принимают это во внимание, и по сей день выдают кредиты преимущественно коммерческим структурам, не всегда являющимся надёжными заёмщиками. Наиболее отличились в кредитовании экономики коммерческие банки, филиалам принадлежит в этой сфере всего лишь небольшая доля. Филиалы в регионе выполняют в основном представительскую функцию, совсем не заботясь о своём развитии в плане кредитования

Долг банков по предоставленным им кредитам к концу года возрос до 160545 тыс. рублей. Работая в финансовой сфере и являясь проводником денежно-кредитной политики, банки имеют всё же преимущество перед другими хозяйствующими органами в отыскании способов погашения задолженностей, привлекая для этого сторонние заёмные средства. Остатки ссудной задолженности кредитных организаций другим кредитным организациям принадлежит коммерческим банкам.

Доля прочих размещённых средств в структуре задолженностей кредитования держит за собой первое место, составляя 84,81% от общей задолженности. За период 2009-2010 гг. объём таких задолженностей вырос и равен 2461434 тыс. рублей. Основную часть в них занимают проценты за кредиты, не уплаченные в срок. И опять здесь ведущее место имеют коммерческие банки.

Основными участниками кредитования являются следующие банки: Ирдагбанк, МГМБ, МПСБ, Промсвязьинвест, Эльбин. Наибольший удельный вес в ссудной задолженности приходится на действующие коммерческие банки, составив в сумме 2 287027 тыс. рублей. По срочности кредитования кредиты распределились следующим образом: краткосрочные кредиты занимают более 80% в общем объёме, а остальное долгосрочное кредитование

Можно охарактеризовать состояние платёжной дисциплины кредитных организаций. По состоянию на начало 2011 г. просроченная задолженность кредитным организациям составляла 2287453 тыс. рублей, из чего на коммерческие банки выпало 2287027 тыс.рублей (99,9%) а филиалы 426. Весомые позиции в задолженностях занимают проценты за кредиты, не уплаченные в срок клиентами - 2267760 тыс. рублей.

Спрос. Из потенциальных заёмщиков - предприятий - всего лишь незначительная часть предприятий Республики Дагестан имеет достаточно благоприятное финансовое положение и в состоянии формировать устойчивую клиентскую базу кредитных организаций. При этом предприятия с оптимальным финансовым положением в значительно меньшей степени используют заемные ресурсы, чем хозяйствующие субъекты, отличающиеся неустойчивым финансовым положением. К группе предприятий с оптимальным финансовым положением целесообразно отнести хозяйствующие субъекты, для которых одновременно характерны следующие показатели:

· наличие собственного оборотного капитала;

· низкий уровень финансового риска для кредиторов;

· высокая рентабельность активов (по прибыли до налогообложения), превышающая среднюю ставку по банковским кредитам, сложившуюся по данным финансовых анкет мониторинга предприятий за соответствующий отчетный период;

· высокий уровень текущей ликвидности.

Собственным оборотным капиталом на конец 2010 г. располагали 44,6% хозяйствующих субъектов республики, а к концу 2011 г. их удельный вес возрос до 46,7%. Даже при отсутствии долгосрочных заемных ресурсов эти предприятия в состоянии за счет собственных средств полностью финансировать основные средства и часть текущих активов.

Менее трети предприятий характеризовались низким уровнем финансового риска для кредиторов (коэффициент финансового левериджа менее 1), при этом их удельный вес снизился с 32,5% на конец 2010 г. до 30,1% на конец 2011 года.

По данным мониторинга предприятий, средняя ставка по банковским кредитам по итогам 2011 г. составляла 19,3%, за 2010 г. - 21,9%. В то же время средняя рентабельность активов по выборке за те же периоды составляла только 6,3 и 2,9% соответственно. В результате лишь у 19,4% хозяйствующих субъектов региона в 2010 г. и у 20,5% в 2011 г. рентабельность активов превышала средний процент по банковскому кредиту. Прирост собственного капитала за счет вовлечения в оборот банковских кредитов (или эффект финансового рычага) по данной группе организаций в среднем составил 4,4%, варьируясь по отдельным предприятиям от 0,02 до 42%, что свидетельствует о положительном влиянии привлеченных кредитов на общую эффективность работы этих предприятий.

В результате на конец 2011 г. одновременно всем указанным критериям удовлетворяли (по данным их отчетности) только 8% предприятий республики, тогда как на конец 2010 г. - 8,6%. Из хозяйствующих субъектов, реально пользующихся кредитами и займами, оптимальное финансовое положение имели только 3,8%. При этом на долю данной группы предприятий приходилось лишь 0,1% суммарной задолженности по банковским кредитам и займам, числящейся на балансах предприятий выборки (против 1% на конец 2010 г.).

Удельный вес банковских кредитов и займов в обязательствах предприятий с оптимальным финансовым положением снизился с 7,2% на конец 2010 г. до 2,5% на конец 2011 г.

3.2 Перспективы развития новых форм кредитования в России

Одним из направлений развития кредитных отношений в Российской Федерации является ипотечное кредитование. Правительство Российской Федерации в своем постановлении № 28 от 11 января 2000 г. одобрило Концепцию развития ипотечного кредитования в нашей стране, в соответствии с которой открываются не использованные ранее возможности рыночных кредитно-финансовых механизмов, открывающих и определяющих место ипотеки в общей системе жилищного финансирования.

В первую очередь обращает на себя внимание то обстоятельство, что не указываются сроки, когда ипотечное кредитование сможет быть задействовано на всей территории РФ. Не оговорен также и такой существенный момент законодательного характера, как принятие соответствующего закона об ипотечных банках. Дело в том, что в банковском законодательстве прямо не предусмотрено существование ипотечных банков, без чего, разумеется, трудно формировать систему ипотечного кредитования Витрянский В. В. Договорное право М.: ИНФРА-М, 2003 - С.507.

Другим направлением развития кредитных отношений является соединение потребительского и банковского кредитования, имеющее уже несколько форма в зарубежной практике.

Из зарубежного опыта заимствовать возможно предоставление персональных ссуд, овердрафта и скоринг-кредита. За исключением покупки дома (предоставление средств для покупки недвижимости или связующих ссуд) и завещанных ссуд, персональные ссуды обычно берутся для: приобретения потребительских товаров длительного пользования (например, мебели); покупки машины (бывшие в употреблении машины не должны быть очень старыми - 5 лет, вероятно, максимальный срок для подержанной машины); празднования торжеств; проведения отделочных работ в доме и др.

Овердрафт - форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счёту клиента (сверх остатка на счету), в результате чего образуется дебетовое сальдо. Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надёжным клиентам.

Из-за высокого объёма персонального кредитования и сравнительно небольшой суммы каждой ссуды, большинство банков не могут себе позволить провести оценку заявлений на предоставление ссуды, рассматривая каждый запрос в индивидуальном порядке. Поэтому вместо заявлений было введено «скоринг» - кредитование. Некоторые банки в установленном порядке запрашивают информацию о заявителе в кредитных справочных агентствах, другие делают это только в крайних случаях.

«Скоринг» - кредитование является обезличенной, но более простой и быстрой формой, чем деловая беседа.

Потенциальный клиент заполняет заявление по установленной форме, содержащее информацию о возрасте, семейном положении и стаже. Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который будет выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже для таких вопросов, как возраст. После окончательного подсчёта баллов вручную или с помощью компьютера банк определяет, какую услугу разумнее предоставить клиенту: ссуду или овердрафт Шаламов Г.А.. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков // Банковское дело - 2005, №4, С.30.

В международном кредитовании должна получить распространение практика управления кредитными рисками с использованием кредитных деривативов (КД) - структурированных финансовых инструментов, отделяющих кредитный риск от актива для последующей его передаче другой стороне.

Все большую активность в перераспределении кредитных рисков посредством КД проявляют страховые компании, которые традиционно предоставляли защиту от кредитного риска до появления соответствующих производных инструментов. Однако в обозримом будущем пальму первенства, на наш взгляд, по-прежнему будут удерживать банки, поскольку именно они испытывают наибольшую потребность в эффективном функционировании рынка кредитов для оптимизации структуры своих кредитных портфелей.

Несомненно, расширение круга участников благодаря большей активности участию небанковских организаций будет способствовать повышению ликвидности рынка, более быстрой разработке стандартной документации по всем инструментам, выявлению новых возможностей использования КД, большей прозрачности их ценообразования, а также созданию эффективности вторичного рынка.

Первоначально задуманные как средство страхования от неблагоприятного воздействия кредитного риска, кредитные деривативы на современном этапе развития отличаются многофункциональностью. Сфера их применения не ограничена рамками банковской деятельности или одного рынка. Возможность выделить риск в самостоятельный объект торговли привела к возникновению новых областей применения КД, где они могут выступать в качестве альтернативы традиционным инструментам страхования. Помимо этого, множество целей и способов использования таких инструментов обусловлены гибкостью их структуры и оригинальным подходом к управлению издавна известным риском.

В этой связи представляется целесообразным продемонстрировать многофункциональный характер кредитных деривативов на примере самого распространенного и популярного инструмента РКД - дефолтного свопа (credit default swap). Кредитный дефолтный своп (кредитный и дефолтный своп) представляет собой двусторонний финансовый контракт, по которому одна сторона (бенефициар, или покупатель кредитной защиты) производит периодические выплаты, выражаемые обычно в базисных пунктах от номинальной стоимости, другой стороне (гаранту, или продавцу кредитной защиты) в обмен на платеж, обусловленный наступлением кредитного случая по конкретному активу конкретного предприятия.

Периодичность платежей определяется соглашением сторон, но обычно платежи совершаются на ежеквартальной или ежегодной основе и играют роль премии за принимаемый продавцом защиты кредитный риск. По условиям краткосрочных контрактов эта премия может уплачиваться единовременно.

Условный платеж обычно производится расчетным способом, тогда он отражает убыток кредиторов указанного предприятия в результате наступления кредитного случая. Размер платежа обычно определяется как величина падения цены облигации от номинальной стоимости или другой зафиксированной в контракте цены на заранее определенную дату после кредитного случая. Часто размер платежа устанавливается в виде определенного процента от номинальной стоимости облигации (например, 25, 50 или 100%) . Это характерно для случаев, когда указанный актив неликвиден и убытки по нему при дефолте подлежат обязательной оценке Кавкин А. Нетрадиционные способы управления кредитного риска //Мировая экономика и международные отношения, 2004, № 11, с.81.

В качестве альтернативы возможно проведение расчетов с физической поставкой. В этом случае покупатель кредитной защиты поставляет облигацию, а продавец выплачивает ее номинальную стоимость. Ключевым отличием от денежного способа расчетов является то, что, следуя процедуре расчетов с физической поставкой, продавец кредитной защиты вступает в имущественные отношения с предприятием, имея тем самым возможность участвовать в урегулировании долговой проблемы на правах владельца облигации, по которой был объявлен дефолт. Однако данный вариант расчетов не нашел широкого применения, так как дефолтные свопы часто используются для хеджирования рисков по активам, недоступным для поставки, либо для создания непокрытых коротких позиций по поставляемым облигациям.

Заключение

Основные выводы по работе:

1.Кредит выполняет следующие три основные функции: распределительную; эмиссионную; контрольную. Распределительная функция кредита заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также при их размещении. Содержание эмиссионной функции заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Содержание контрольной функции состоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов.

2.К числу законов кредита относятся:

закон движения. Движение составляет важнейшую характеристику кредита, как стоимостного образования, характеристику без которого кредит не может существовать.

закон возвратности кредита отражает возращение суженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая была во временное пользование.

закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на основе возвратности ресурсами, регулирует зависимость кредита от источников его образования.

закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставленные во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости.

закон времени функционирования кредита. Продолжительность использования кредита зависит от времени высвобождения ресурсов у кредитора. Временный характер использования ссуженной стоимости обуславливает и временной характер существования кредитора и заемщика

Список использованной литературы

1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02. 1996 г. (с последующими изменениями и дополнениями).

2. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях» (с изм. и доп. от 21 июля 2005 г.)

3. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. М.: Юристъ, 2005 - 479 с.

4. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина - М.: Инфра-М, 2004 - 576 с.

5. Витрянский В. В. Договорное право М.: ИНФРА-М, 2003 - 640 с.

6. Гришаев С.П. Кредитный договор //Деньги и кредит, 2005, № 1, С.33-36

7. Замуруев А. С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы //Деньги и кредит, 1999, № 4, с.32-36

8. Ильясов С. М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика //Деньги и кредит, 2005, № 9, с.28-35

9. Ли О. В. Об оценке кредитоспособности заёмщика //Деньги и кредит, 2005, №2, с.50-55

10. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий // Банковское дело, 2002. № 4, С.18-24

11. Осипенко Т.В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности //Деньги и кредит, 2003, № 5, с.42-46

12. Пессель М.А. Заём, кредит, ссуда // Деньги и кредит, 1999, № 4, с.27-30

13. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредитМ.: Проспект, 2004. - 496 с.

14. Шаламов Г.А.. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков // Банковское дело- 2005, №4, С.26 - 31

15. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. М.: Финансы и статистика. 2004 - 272 с.

16. Ямпольский М. М. О трактовках кредита //Деньги и кредит, 1999, № 4

Размещено на Allbest.ru