Экономическое и социальное развитие предприятия на примере ГУ "Желдорреммаш"

Издержки производства включают в себя все текущие эксплуатационные расходы предприятия за плановый период. Издержки, как и себестоимость, планируют в расчёте на год на основе заданий и прогнозов по объёмам ремонта подвижного состава и по основным видам продукции, работ, услуг предприятия. План расходов должен обеспечивать выполнение предстоящего объёма работы с наименьшими затратами денежных средств. Расходы группируются по калькуляционным статьям при определении отдельных видов продукции, работ и услуг.

Величина амортизационных отчислений в смете затрат определятся прямым расчетом по каждому виду основных фондов по нормам амортизации. Производственный процесс ремонта подвижного состава значительно отличается от процесса создания новых перевозочных средств. Так, на локомотивостроительных заводах объём работ по изготовлению, обработке и сборке узлов и деталей для каждого локомотива является величиной постоянной. При ремонте же однотипные детали одной и той же серии локомотива имеют различную степень износа и характер повреждений одних и тех же узлов в зависимости от условий его эксплуатации. На величину износа влияют объём эксплуатационной работы, качество обслуживания локомотивов в депо приписки, климатические условия, состояние верхнего строения пути и др. Трудовые, материальные и денежные затраты на каждый ремонтируемый локомотив одной и той же серии неодинаковы. В то же время количество работающего оборудования можно принять за постоянную величину. Эти причины, а также значительные отклонения фактической структуры поступающей в ремонт техники по сравнению с плановой вызывают неравномерное использование всех видов ресурсов во времени. Конструктивные особенности ремонтируемого подвижного состава, неравная износоустойчивость его элементов определяют характер и объём ремонта, потребность в трудовых затратах, запасных частях и материалах, а также организацию производственного процесса. Себестоимость продукции, работ или услуг завода представляет собой выраженные в денежной форме текущие затраты на их производство и сбыт. Она зависит от уровня организации производства и труда, его производительности, нормирования и планирования материальных, трудовых, денежных затрат на единицу продукции, программы ремонта, длительности производственного цикла, коэффициента сменности, степени использования производственных мощностей, основных и оборотных средств, трудоёмкости видов ремонта и др. [16, с.104]

Планирование себестоимости является основой для определения цен, прибыли и рентабельности. Данная инструкция разработана на основе нормативных актов, касающихся формирования себестоимости и отражает правила и методы ее исчисления. Основными исходными данными для составления планов по себестоимости продукции и её снижению являются:

— производственная программа выпуска продукции;

— оптовые и розничные цены на сырьё, основные и вспомогательные материалы, топливо, все виды энергии, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия;

— нормы затрат труда на единицу продукции и нормы расхода материальных ресурсов;

— смета затрат на освоение новых видов продукции и смета на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы;

— план мероприятий организационно-технического развития и план повышения эффективности производства;

— смета цеховых и общезаводских расходов;

— затраты по реализации продукции, результаты анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия и заданий по снижению себестоимости продукции.

Таким образом, в плане себестоимости находят отражение все основные стороны производственно-хозяйственной деятельности предприятия, а показатель себестоимости является результативным. Планируя расходы и себестоимость, не учитывают убытки от стихийных бедствий, недостачи материалов, брак.

Основные показатели по Новосибирскому ЭРЗ за 2009 год приведены в приложении Д. Фактическая себестоимость НЭРЗ за 2009 год. Объектами анализа себестоимости продукции выступают следующие показатели:

ѕ полная себестоимость продукции в целом и по элементам затрат;

ѕ затраты на рубль товарной продукции;

ѕ себестоимость отдельных изделий;

ѕ отдельные статьи затрат.

В таблице 2.1 представлен анализ затрат на производство товарной продукции.

Таблица 2.1 - Анализ затрат на производство товарной продукции за 2009г. по Новосибирскому ЭРЗ

№ п/п	Статья затрат	Факт
		12 мес. 2009г.	В т.ч. ОАО «РЖД»	В т.ч. «Прочие»
		сумма, тыс. руб.	% в затр.	сумма, тыс. руб.	% в затр.	сумма, тыс. руб.	% в затр.
1	Материалы	801456	57,1	760773	58,1	40683	44,2
2	Топливо	53684	3,8	36621	2,8	17063	18,5
3	Эл. энергия	29374	2,1	25308	1,9	4066	4,4
4	Заработная плата	299277	21,3	282507	21,6	16770	18,2
5	Очисл.соц.нуж.	96142	6,9	90404	6,9	5738	6,2
6	Амортиз.отчисл.	43382	3,1	40636	3,1	2746	3,0
7	Прочие расходы	79126	5,6	74045	5,7	5081	5,5
8	Итого затрат	1402441	100,0	1310294	100,0	92147	100,0

Как видно из анализа затрат продукции Новосибирского ЭРЗ за 2009год, наибольшую часть (57,1%) составляют материалы и комплектующие изделия. Это объясняется значительной материалоемкостью ремонтного производства (отсутствие или непригодность к ремонту отдельных узлов и деталей на поступающем в ремонт подвижном составе) и объемом выполненных работ. Следующей значительной статьей в составе себестоимости является основная и дополнительная заработная плата рабочих (21,3%), а также отчисления на социальные нужды (6,9%).

Структура себестоимости в значительной степени зависит от типа ремонта (СР, КР, КРП) и вида электровозов. Так, средние ремонты (СР) являются относительно не материалоемкими, имеют наибольшую относительную трудоемкость от уровня себестоимости. Удельные веса статей на капитальные ремонты (КР) колеблются в тех же пределах, что и доли статей на производство средних ремонтов, за исключением ремонта электровоза ЧС-4Т с трансформаторами КР1 и КР2, по которым наблюдается наибольшая относительная материалоемкость.

В таблице 2.2 представлен анализ себестоимости товарной продукции по калькуляционным статьям за 2009 год.

Таблица 2.2 - Анализ себестоимости товарной продукции (ТП) за 2009 год

№ п/п	Статья затрат	Факт
		12 мес. 2009г.	В т.ч. ОАО «РЖД»	В т.ч. «Прочие»
		сумма, тыс. руб.	к.на 1руб. ТП	сумма, тыс. руб.	к.на 1руб. ТП	сумма, тыс. руб.	к.на 1руб. ТП
11	Материалы	294407	22,2	272492	22,4	21915	20,4
11	2	3	4	5	6	7	8
22	Покупн.полуфаб.	434666	32,8	421552	34,7	13114	12,1
33	П/ф собств.изгот.	68260	5,2	65202	5,4	3058	2,8
44	Эл.энергия. Топливо	37223	2,8	21682	1,8	15541	14,5
55	Возврат	12092	0,9	11817	1,0	275	0,3
66	Итого мат.затрат	822464	62,1	769111	63,2	53353	49,6
77	Основная зар.пл.	106691	8,1	101201	8,3	5490	5,1
88	Дополнит.зар.пл.	17038	1,3	16173	1,3	865	0,8
9	Очисл.соц.нуж.	44566	3,4	42268	3,5	2298	2,1
110	Расх.на сод.обор.	128943	9,7	115282	9,5	13661	12,7
111	Ощецех.расходы	117980	8,9	108740	8,9	9240	8,6
112	Износ инструм.	173	0,0	154	0,0	19	0,0
113	ОЗНР	135561	10,2	128493	10,6	7068	6,6
114	Потери от брака	694	0,1	659	0,1	35	0,0
115	Прочие расходы	0	0,0	0	0,0	0	0,0
116	ВСЕГО	1374110	103,8	1282081	105,4	92029	85,6
117	Коммер.расходы	2334	0,2	2216	0,2	118	0,1
118	Итого затрат в составе с/стоим.	1376444	104,0	1284297	105,6	92147	85,7
119	Выпуск товарной продукции	1324015	100,0	1216527	100,0	107488	100,0
220	Затраты на выпуск 1 руб.ТП	104,0		105,6		85,7

Приведенные данные показывают, что произошел перерасход затрат по статьям. Особенно большую долю составляют материальные затраты (62,1%) и заработная плата производственных рабочих (9,4%).

Целью планирования себестоимости является экономически обоснованное определение затрат, необходимых в планируемом периоде для производства и реализации каждого вида и всей продукции предприятия.

Плановый уровень затрат на производство рассчитывается в следующей последовательности.

Сначала определяют изменение уровня затрат в планируемом периоде под влиянием ряда факторов и с учетом результатов анализа себестоимости товарной продукции в базисном году. По себестоимости в базисном году устанавливают текущие затраты на 1 руб. товарной продукции. При разработке сметы затрат и составлении плановой калькуляции себестоимости товарной продукции используют результаты анализа расходов вспомогательных цехов, на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховых и общезаводских расходов, расходов на подготовку и освоение производства и т.п. При разработке смет затрат должно учитываться увеличение заработной платы в плановом периоде, мероприятия по сокращению трудоемкости работ, темпы роста производства, индекс роста цен и т.д.

Смета затрат на производство товарной продукции и состав себестоимости товарной продукции на 2010 год с разбивкой на продукцию для ОАО «РЖД» и «Прочая продукция» представлены в таблице 2.3 и в таблице 2.4

Таблица 2.3 - Смета затрат на производство товарной продукции на 2010 год по Новосибирскому электровозоремонтному заводу (план)

№ п/п	Статья затрат	2010 год
		Всего	В т.ч. ОАО «РЖД»	В т.ч. «Прочие»
		сумма, тыс.руб.	% в затратах	сумма, тыс.руб.	% в затратах	сумма, тыс.руб.	% в затратах
11	Материалы	782043	54,3	736374	55,6	45669	38,4
22	Топливо	59739	4,1	34770	2,6	24969	20,9
11 1	2	3	4	5	6	7	8
33	Эл. энергия	31800	2,2	28900	2,2	2900	2,4
44	Заработная плата	332683	23,0	306659	23,2	26024	21,8
55	Очисл.соц.нуж.	90160	6,2	83107	6,3	7053	5,9
66	Амортиз.отчисл.	46500	3,2	41702	3,1	4798	4,0
77	Прочие расходы	100948	7,0	93050	7,0	7898	6,6
88	Итого затрат	1443873	100,0	1324562	100,0	119311	100,0

Таблица 2.4 - Состав себестоимости товарной продукции

№ п/п	Статья затрат	2010 год
		Всего	В т.ч. ОАО «РЖД»	В т.ч. «Прочие»
		сумма, тыс. руб.	к.на 1руб. ТП	сумма, тыс. руб.	к.на 1руб. ТП	сумма, тыс. руб.	к.на 1руб. ТП
11	Материалы	320598	21,8	292713	22,1	27885	19,2
11 1	2	3	4	5	6	7	8
22	Покупные полуфабрикаты	418652	28,5	400484	30,2	18168	12,5
33	П/ф собств.изгот.	0	0,0	0	0,0	0	0,0
44	Эл.энергия. Топливо	47010	3,2	29365	2,2	17645	12,1
55	Возврат	12586	0,9	10945	0,8	1641	1,1
66	Итого мат.затрат	773674	52,6	711617	53,7	62057	42,7
77	Основная зар.пл.	128947	8,8	120411	9,1	8536	5,9
88	Дополнит.зар.пл.	23339	1,6	21794	1,6	1545	1,1
99	Отчисл.соц.нуж.	41270	2,8	38538	2,9	2732	1,9
110	Расх.на сод.обор.	147722	10,0	128946	9,7	18776	12,9
111	Ощецех.расходы	146602	10,0	133051	10,0	13551	9,3
112	Износ инструм.	0	0,0	0	0,0	0	0,0
13	ОЗНР	179749	12,2	167850	12,7	11899	8,2
14	Потери от брака	0	0,0	0	0,0	0	0,0
115	Прочие расходы	0	0,0	0	0,0	0	0,0
116	ВСЕГО	1771303	98,1	1322207	99,8	119096	82,0
17	Коммер.расходы	2570	0,2	2355	0,2	215	0,1
1 18	Итого затрат в составе с/стоим.	1443873	98,2	1324562	100,0	119311	82,1
119	Выпуск товарной продукции	1469873	100,0	1324562	100,0	145311	100,0
120	Затраты на выпуск 1 руб.ТП в коп.	98,2		100,0		82,1
121	Рентабельность ТП	1,8		0,0		21,8

2.3 Финансовый план

Финансовый план разрабатывается на основе других разделов плана экономического и социального развития предприятия. В свою очередь разработка финансового плана оказывает существенное влияние на формирование плана себестоимости, использование материальных и других ресурсов. При составлении финансового плана непременно должны учитываться имеющиеся резервы производства, так как в нем устанавливаются задания по улучшению использования ресурсов, повышению рентабельности производства. Поэтому перед разработкой финансового плана необходимо всесторонне проанализировать имеющиеся отчетные и другие материалы по выполнению производственного плана.

Финансовый план составляется в виде баланса доходов и расходов, который выражает в денежной форме результаты хозяйственно-финансовой деятельности, взаимоотношения с бюджетом, банками, вышестоящими организациями. Финансовый план (баланс доходов и расходов) предприятия состоит из четырех разделов: доходы и поступления средств, расходы и отчисления, кредитные взаимоотношения, взаимоотношения с бюджетом. Размер плановых доходов и расходов определяется на основе обоснованных расчетов, которые составляются по каждой статье баланса.

Задачи финансового плана. Финансовое состояния предприятия, его устойчивость и стабильность зависят от результатов его производственной, коммерческой и финансовой деятельности. Если производственный и финансовый планы успешно выполняются, это положительно влияет на финансовое положение предприятия. Устойчивое финансовое состояние не является игрой случая, а итогом грамотного, умелого управления всем комплексом факторов, определяющих результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия. [25, с.89]

Финансовое планирование - это процесс, который обеспечивает взаимную увязку показателей развития предприятия. Оно направлено на достижение следующих целей:

ѕ определение объема предполагаемых поступлений денежных ресурсов (в разрезе источников, видов деятельности) исходя из намечаемого объема производства;

ѕ установление возможностей реализации продукции (в натуральном и стоимостном выражении) с учетом заключаемых договоров и конъюнктуры рынка;

ѕ обоснование предполагаемых расходов на соответствующий период;

ѕ установление оптимальных пропорций в распределении финансовых ресурсов;

ѕ определение результативности каждой крупной хозяйственной и финансовой операции с точки зрения конечных финансовых результатов;

ѕ обоснование на короткие периоды равновесия поступления денежных средств и их расходования для обеспечения платежеспособности предприятия, его устойчивого финансового положения.

При разработке финансового плана производится следующее:

— дается экономическая оценка всей деятельности предприятия по рентабельности и финансовой устойчивости;

— определяется обеспечение предприятия финансовыми ресурсами, необходимыми для его производственно-финансовой деятельности, своевременного осуществления мероприятий, намеченных во всех разделах годового плана;

— выявляются резервы предприятия для наиболее рационального использования производственных мощностей, основных фондов и оборотных средств, обеспечения максимально возможного повышения эффективности производства.

Финансовый план представляет собой документ, характеризующий способ достижения финансовых целей предприятия, увязывающий ее доходы и расходы, а также обеспечение платежеспособности в краткосрочном периоде и поддержание финансовой устойчивости в долгосрочном периоде.

Финансово-экономическая деятельность Новосибирского ЭРЗ характеризуется следующими показателями: объемами работ и их структурой, себестоимостью производимых ремонтов электровозов, ценой на осуществляемые работы, спецификой нормирования работ по ремонту типа СР, КР, КРП.

Расчет потребности в собственных оборотных средствах. Одна из важнейших задач в планировании и управлении оборотными средствами - это их нормирование.

Нормирование оборотных средств необходимо для обеспечения непрерывности процесса производства. Оно способствует эффективному использованию ресурсов предприятия. К нормируемым оборотным средствам относятся: производственные запасы, незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая продукция. Они включают все оборотные средства, находящиеся в сфере производства. В сфере обращения нормируется только та часть оборотных средств, которая овеществлена в готовой продукции, поэтому, величина нормируемых оборотных средств должна всегда удовлетворять реальной потребности производства.

Фактические запасы могут не совпадать с расчетными нормативами. В случае превышения создаются так называемые сверхнормативные запасы, которые отвлекают денежные средства из оборота, что свидетельствует об их неэффективном использовании, а также возникают дополнительные затраты, связанные с обслуживанием большего, чем необходимо, объема производственных запасов. Следствием недостатка оборотных средств являются простои производства, невыполнение планов по реализации продукции и т.д. таким образом, нормирование оборотных средств - необходимое условие определения минимально достаточного объема средств, обеспечивающих эффективную работу предприятия в целом.

Утвержденные нормативы оборотных средств предприятия ежеквартально корректируются с учетом изменений технологии и организации производства, сокращения нормы расхода материальных ресурсов, трудовых затрат, длительности производственного цикла, применения новых прогрессивных и более дешевых материалов, ускорения отгрузки и реализации продукции, изменения планов снабжения, цен и т.п. [15, с.112]

В таблице 2.5 произведен расчет нормы собственных оборотных средств на образование запасов готовой продукции.

Таблица 2.5 - Расчет нормы собственных оборотных средств в календарных днях на образование запасов готовой продукции на складе и готовой продукции в пути на 4 квартал 2009 года

Норма в календарных днях
№ п/п	Потребители	Накопление, подборка, подготовка к отправке	Оформление расчетных документов заводом	Расчетные документы в пути от завода до потребителя	Оформление расчетных документов потребителем	Расчетные документы в пути от потребителя до завода	Итого норма
1	2	3	4	5	6	7	8
11	Горьковская ж/д	3	2	3	10	3	21
22	Дальневосточная ж/д	3	2	7	7	7	26
1	2	3	4	5	6	7	8
33	Забайкальская ж/д	3	2	7	5	7	24
44	Западно-Сибирская ж/д	3	2	2	5	2	14
55	Красноярская ж/д	3	2	3	7	3	18
66	Куйбышевская ж/д	3	2	4	5	4	18
77	Московская ж/д	3	2	3	7	3	18
8	С-Кавказская ж/д	3	2	4	5	4	18
99	Свердловская ж/д	3	2	4	7	4	20
110	В-Сибирская ж/д	3	2	4	7	4	20
111	Октябрьская ж/д	3	2	3	7	3	18
112	Северная ж/д	3	2	3	7	3	18
113	Ю-Восточная ж/д	3	2	4	7	4	20
114	ООО «Торг.дом.Сиб.уголь»	3	2	7	7	7	26
115	ТОО «Богатырь Аксес Комир»	3	2	10	15	10	40
116	ИТОГО	3,0	2,0	4,5	7,2	4,5	21,3
117	В т.ч.готовая продукция на складе						5,0
118	Готовая продукция и расчетные документы в пути						16,3

Далее представлена структура активов предприятия (таблица 2.6)

Таблица 2.6 - Структура активов предприятия

Наименование показателя	01.01.2009г.	01.01.2010г.	Отклонение
	Абсол.	%	Асол.	%	Абсол.	%
1. Внеоборотные активы	662749	58,7	646909	66,9	-15840	8,20
Нематериальные активы	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Основные средства	642921	56,9	640095	66,2	-2826	9,30
Вложения во внеоборотные активы	19828	1,8	6814	0,7	-13014	-1,10
Долгосрочные финансовые вложения	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Прочие внеоборотные активы	0	0,0	0	0,0	0	0,0
2. Оборотные активы	466740	41,3	319592	33,1	-147148	-8,20
Запасы	105638	9,3	191839	19,8	86201	10,50
производственные запасы на складах	53526	4,7	117423	12,1	63897	7,40
затраты в незавершенном производстве	28809	2,6	62102	6,4	33293	3,80
готовая продукция и товары для перепродажи	4333	0,4	629	0,06	-3704	-0,34
товары отгруженные	0	0,0	0	0,0	0	0,0
расходы будущих периодов	18970	1,7	11685	1,2	-7285	-0,50
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	17046	1,5	27648	2,9	10602	1,40
Долгосрочные дебиторы	0	0,0	0	0,0	0	0,0
покупатели и заказчики	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Краткосрочная дебиторская задолженность	89345	7,9	22919	2,4	-66426	-5,5
покупатели и заказчики	73665	6,5	9452	0,98	-64213	-5,5
1	2	3	4	5	6	7
Краткосрочные финансовые вложения	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Денежные средства	3549	0,4	81	0,008	-3468	-0,39
Прочие оборотные активы	251162	22,2	77105	8,0	-174057	-14,20
АКТИВЫ ВСЕГО	1129489	100,0	966501	100,0	-162988	0,00

Активы предприятия за анализируемый период (за 2009 год) уменьшились на 162988 тыс.руб. ( с 1129489 до 966501 тыс.руб.). Уменьшение активов произошло за счет уменьшения внеоборотных активов на 15840 тыс.руб. и оборотных активов на 147148 тыс.руб.

Внеоборотные активы. В конце анализируемого периода структура имущества предприятия характеризовалась относительно высокой долей внеоборотных активов, которая практически изменилась, составив 58,7% на начало и 66,9% на конец анализируемого периода.

Внеоборотные активы предприятия за анализируемый период уменьшились с 662749 до 646909 тыс.руб.

Снижение внеоборотных активов произошло за счет уменьшения следующих составляющих:

ѕ основных средств на 2826 тыс.руб. (с 642921 до 640095 тыс.руб.);

ѕ при значительном снижении вложений во внеоборотные активы на 13014 тыс.руб.

За анализируемый период в структуре внеоборотных активов доля основных средств имела тенденцию к росту ( с 97,01% до 98,98%), доля вложений во внеоборотные активы имела - тенденцию к снижению ( с 2,99% до 1,02%).

Оборотные активы. На конец анализируемого периода структура имущества предприятия характеризовалась снижением доли оборотных активов, которая менялась, составив 41,3% на начало и 33,1% на конец анализируемого периода.

Оборотные активы предприятия за анализируемый период уменьшились с 466740 до 319592 тыс.руб. Снижение оборотных активов произошло за счет следующих составляющих:

ѕ готовой продукции и товаров для перепродажи;

ѕ расходов будущих периодов;

ѕ краткосрочной дебиторской задолженности;

ѕ денежных средств (на расчетном счете);

ѕ прочих оборотных активов.

Структура оборотных активов за анализируемый период оставалась достаточно стабильной. В анализируемом периоде основная часть оборотных активов приходилась на дебиторскую задолженность (7,17%) и запасы (60,03%).

Удельный вес запасов увеличился с 9,3% до 19,8%. Стоимость запасов за анализируемый период увеличилась на 86201 тыс.руб. В составе запасов на конец периода преобладают производственные запасы (117423 тыс.руб.), доля которых увеличилась с 50,67% до 61,21%. Второе место в структуре запасов занимают затраты в незавершенном производстве ( 62102 тыс.руб.), доля которых увеличилась с 27,27% до 32,37%.

За анализируемый период объемы дебиторской задолженности снизились на 66426 тыс.руб. ( с 89345 до 22919), что является позитивным изменением, связанными с оплатой продукции предприятия. На конец анализируемого периода в составе дебиторской задолженности находилась только задолженность краткосрочных ( со сроком погашения в течение 12 месяцев ) дебиторов. Так, за анализируемый период краткосрочная дебиторская задолженность снизилась на 66426 тыс.руб. и составила 22919 тыс.руб., а ее доля в оборотных активах уменьшилась с 19,14% до 7,17%. Сумма денежных средств резко уменьшилась, составив на конец периода 81 тыс.руб.

Далее представлена структура пассивов (таблица 2.7)

Таблица 2.7 - Структура пассивов предприятия

Наименование показателя	01.01.2009г.	01.01.2010г.	Отклонение
	Абсол.	%	Асол.	%	Абсол.	%
Уставный капитал	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Добавочный капитал	472783	41,8	472783	48,9	0	7,1
Резервы, фонды, нераспределенная прибыль	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Доходы будущих периодов	0	0,0	0	0,0	0	0,0
2. Долгосрочные обязательства	84005	7,5	27669	2,9	-56336	-4,60
Долгосрочные кредиты	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Долгосрочные займы	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Долгосрочная кредиторская задолженность	84005	7,5	27669	2,9	-56336	-4,60
3. Краткосрочные обязательства	572701	50,7	466049	48,2	-106652	-2,50
Краткосрочные кредиты	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Краткосрочные займы	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Краткосрочная кредиторская задолженность	114811	10,2	165126	17,1	50315	6,90
1	2	3	4	5	6	7
перед поставщиками и подрядчиками	73654	6,5	124157	12,8	50503	6,30
по векселям к уплате	0	0,0	0	0,0	0	0,0
перед персоналом организации	19058	1,7	21902	2,3	2844	0,60
перед бюджетом и внебюджетными фондами	18965	1,7	18228	1,9	-737	0,20
по авансам полученным	2968	0,3	473	0,1	-2495	-0,20
перед прочими кредиторами	166	0,0	366	0,0	200	0,0
Прочие краткосрочные обязательства	457890	40,5	300923	31,1	-156967	-9,40
ПАССИВЫ ВСЕГО	1129489	100,0	966501	100,0	-162988	0,0

В структуре заемного капитала долгосрочные обязательства за анализируемый период снизились на 56336 тыс.руб., а их доля изменилась с 7,5% до 2,9%.

Краткосрочные обязательства за анализируемый период снизились на 106652 тыс.руб. Их доля в структуре заемного капитала снизилась с 50,7% до 48,2%.

Краткосрочная кредиторская задолженность за анализируемый период увеличилась на 50315 тыс.руб. (с 114811 до 165126 тыс.руб.)

В структуре краткосрочной кредиторской задолженности на конец анализируемого периода преобладают обязательства перед поставщиками и подрядчиками (124157 тыс.руб.), составляющие 75,19%. Вторыми по величине являются обязательства перед персоналом организации (21902 тыс.руб.), составляющие 13,26%.

За анализируемый период краткосрочные обязательства изменились следующим образом:

ѕ перед бюджетом и внебюджетными фондами снизились на 737 тыс.руб. (с 18965 до 18228 тыс.руб.);

ѕ перед поставщиками и подрядчиками увеличилась на 50503 тыс.руб. (с 73654 до 124157 тыс.руб.);

ѕ перед персоналом организации увеличилась на 2844 тыс.руб. (с 19058 до 21902 тыс.руб.);

ѕ перед бюджетом и внебюджетными фондами снизилась на 737 тыс.руб. (с 18965 до 18228 тыс.руб.);

ѕ по авансам полученным снизилась на 2495 тыс.руб. (с 2968 до 473 тыс.руб.);

ѕ перед прочими кредиторами увеличилась на 200 тыс.руб. (с 166 до 366 тыс.руб.)

В итоге, финансовые показатели предприятия сведены в таблицу 2.8

Таблица 2.8 - Финансовые показатели Новосибирского электровозоремонтного завода за 2009 год.

Наименование показателя	Ед.изм	01.01.2010г.
Дебиторская задолженность, всего	тыс.руб.	22919
Дебиторская задолженность по организациям, не входящим в ОАО «РЖД», в том числе:	тыс.руб.	22919
авансы выданные, из них	тыс.руб.	12506
на кап.строительство	тыс.руб.	156
на покупку оборудования в лизинг	тыс.руб.	2194
на текущую деятельность	тыс.руб.	10156
переплата по налогам и сборам	тыс.руб.	822
расчеты с персоналом по оплате труда	тыс.руб.	139
покупатели и заказчики	тыс.руб.	9452
Кредиторская задолженность , всего	тыс.руб.	165126
Кредиторская задолженность по организациям, не входящим в ОАО «РЖД» в том числе:	тыс.руб.	165126
перед бюджетом и внебюджетными фондами	тыс.руб.	18228
перед персоналом организаций по оплате труда	тыс.руб.	21902
авансы полученные	тыс.руб.	473
поставщики и подрядчики	тыс.руб.	124157
прочие кредиторы	тыс.руб.	366
Превышение кредиторской задолженности над дебиторской задолженностью		7,20
Запасы ТМЦ	тыс.руб.	52116
Остатки незавершенного производства	тыс.руб.	62102
Остатки готовой продукции	тыс.руб.	62731
Потребность в собственных оборотных средствах на объем производства	тыс.руб.	308875

ГЛАВА 3 Мероприятия по улучшению финансов - экономической и производственно - хозяйственной деятельности завода

3.1 Сущность и задачи плана повышения эффективности производства

План организационно-технического развития и повышения эффективности производства включает в себя комплекс мероприятий по совершенствованию техники, технологии, организации и управления производством, которые, в конечном счёте, синтезируются в экономических показателях и прогрессивных технико-экономических нормах и нормативах.

При разработке плана мероприятий по улучшению финансово-экономического состояния предприятия используют:

— задания по внедрению и освоению новых видов продукции, технологических процессов, форм организации и управления производством;

— научно-технические прогнозы по основным направлениям развития предприятия;

— задания перспективных планов о намечаемых капитальных вложениях на реконструкцию и техническое перевооружение предприятия и цехов, материально-технических и трудовых ресурсах и текущих затратах;

— результаты законченных научно-исследовательских работ; действующие нормы и нормативы; результаты анализа организационного, технического и экономического уровня данного производства в сравнении с общим уровнем развития отрасли и достижениями науки и техники;

— материалы аттестации качества продукции, лицензии, предложения изобретателей и рационализаторов.

Технический уровень производства характеризуется показателями возрастного состава оборудования, степенью износа средств труда, удельный вес прогрессивных видов оборудования, уровень механизации труда, техническая вооружённость и энерговооружённость труда. [21, с.76]

Повышение технического уровня производства на предприятии должно обеспечиваться в результате внедрения:

ѕ новых технически совершенных, надёжных, долговечных и экономически эффективных машин, механизмов, приборов, устройств, новых видов материалов;

ѕ комплексной механизации и автоматизации производства;

ѕ прогрессивных методов технической эксплуатации устройств, новых технологических процессов;

ѕ эффективных методов организации производства и научной организации труда.

3.2 Программа мероприятий на планируемый период

Группировка организационно-технических мероприятий производится по трём разделам. В первом разделе приводятся возможные пути снижения себестоимости выпускаемой продукции и экономический эффект от их реализации как совокупный годовой, так и с разделением по кварталам. Второй раздел содержит меры по улучшению финансового состояния завода, также с расчётом общего и ежеквартального эффекта. Последний раздел обобщает результаты. [7]

В соответствии с указанием ГУ «Желдорреммаш» ЭРЗ определен базовым заводом по ремонту пассажирского подвижного состава, производству ремкомплектов для базовых предприятий по ремонту ТПС.

Необходимо произвести следующие мероприятия:

ѕ замена кранового оборудования: мостовых кранов г/п 60т выпуска 1950г -2шт. электровозосборочного цеха и реконструкция их крановых путей смонтированных в 1949г. По результатам обследования ОАО «Промстальконструкция»;

ѕ капитальный ремонт помещения колесного цеха, постройки 1949г, с усилением несущих конструкций и установкой двух мостовых кранов грузоподъемностью 10т;

ѕ обновление станочного парка, срок службы станков на заводе от 12 до 47 лет, средний возраст оборудования 27 лет;

ѕ внедрение современных средств диагностики узлов электровозов с обработкой результатов компьютером для повышения качества ремонта и надежности электровозов в эксплуатации;

ѕ организация заготовительных участков сборочного цеха, а также участков капитального ремонта узлов в ремонтно-комплектовочном цехе. Организация участка изготовления изделий из пластмасс;

ѕ расширение производственной площади роликового отделения за счет строительства 2-го этажа над существующим;

ѕ увеличение площади отделения окраски электровозов за счёт перепланировки;

ѕ организация участка подготовки поверхности кузова под окраску.

Планируемые мероприятия позволят провести освоение новых серий электровозов и новых видов ремонта при повышении качества ремонта и улучшения условий труда. Для реализации программы заводу необходимы инвестиции на сумму 142,8 млн. руб. Срок окупаемости капитальных вложений 3,1 года. Кроме того, необходимо проводить капитальный ремонт оборудования и в других цехах.

3.3 Расчёт эффективности внедрения мероприятия с повторным использованием материальных ресурсов

Планом мероприятий по обеспечению стабильного финансово-экономического положения завода на 2009-2010 годы предусмотрено внедрение нового технологического процесса с повторным использованием материальных ресурсов. [24, с.77]

Данный технологический процесс представляет собой повторное использование б/у меди при ремонте якоря (проходящего второй объём ремонта) тягового двигателя электровоза ЧС-2 и ЧС-4.

Для примера определения эффективности от внедрения мероприятия, ниже представлен расчёт эффективности для повторного использования меди на ремонт якоря двигателя электровоза ЧС-2.

Исходными данными для расчёта служат общее количество ремонтируемых двигателей по проекту производственной программы на 2009-2010 годы, которое определяется исходя из количества ремонтов локомотивов ЧС-2, умножением на шесть, т.к. в данном электровозе по одному двигателю на колёсную пару. Из общего количества ремонтируемых двигателей лишь 60 % пойдёт вторым объёмом ремонта. Кроме этого необходимо учесть, что 30-40% от получившегося объёма придётся полностью заменять на новые, и только оставшиеся 60-70% будут ремонтироваться по новой технологии с повторным использованием материальных ресурсов. Общий эффект от внедрения мероприятия будет определяться по следующей формуле (3.1)

Э=З₁-З₂ (3.1)

где З₁- затраты, определяемые до внедрения мероприятия, З₂- затраты после применения новой технологии. Затраты на ремонт с применением новой технологии будут определяться по следующим формулам (3.2), (3.3)

З₁=М₁+Т₁ (3.2)

З₂=М₂+Т₂ (3.3)

где М₁,М₂- материальные затраты, до и после внедрения мероприятия. Определяются по расшифровке материальных затрат к калькуляции себестоимости; Т₁,Т₂- затраты на заработную плату до и после внедрения планируемого мероприятия. Рассчитываются по расшифровке затрат на заработную плату.

Затраты на ремонт якорей с применением новой технологии составляют:

З₁= 18393 + 1493 = 19886 рублей;

З₂= 12275 + 3730 = 16005 рублей.

Экономический эффект от ремонта одного якоря с повторным использованием материальных ресурсов составит:

Э= 19886 - 16005 = 3881 рубль.

Далее, на основе данных производственной программы на 2010 год определяем общее количество двигателей, подлежащих ремонту. Количество ремонтируемых локомотивов ЧС-2 намечено в размере 72, кроме того, запланирован ремонт 53 комплектов электрооборудования для ЧС-2. Таким образом, общее количество ремонтируемых двигателей для электровоза, с учётом того, что на одном электровозе 6 двигателей -750 штук. Как уже говорилось, лишь 60% из них будет отремонтировано вторым объёмом ремонтов, т.е. 450 единиц, а с учётом полной замены на новые 30-40% из данного объёма, имеем для ремонта с внедрением мероприятия 270 якорей тяговых двигателей.

Общий эффект (Э_общ) мероприятия за 2010 год составит, формула (3.4)

Э_общ = ЭЧn (3.4)

где Э - эффект от ремонта одного якоря; n- количество ремонтируемых якорей.

Э_общ = 3881Ч270 = 1047870 рублей.

Таким образом, финансовая эффективность от применения новой технологии очевидна, однако возникает вопрос качества ремонтной продукции вследствие применения старогодних материалов. Данная проблема должна быть рассмотрена совместно с вопросом эффективности и играет важную роль в определении конечного результата, т.к. по результатам рекламаций может быть выплачена сумма, превышающая эффективность от внедрения мероприятия. Поэтому вопросу контроля качества на предприятии уделяется большое внимание и приняты все меры к доброкачественному и гарантийному выпуску изделий.

Заключение

Новосибирский электровозоремонтный завод с самого начала своей работы профессионально ориентировался на потребности железнодорожной отрасли в ремонте подвижного состава. Отслеживая тенденцию изменения потребности в ремонте различных видов и серий локомотивов, завод несколько раз перепрофилировал свои цеха. В 1942 году завод начинает выплавку чугуна для нужд железных дорог Советского союза и практически сразу начинается строительство паровозоремонтных мастерских. К 1964 году руководство завода даёт указание на освоение ремонта электровозов. С этого времени Новосибирский электровозоремонтный завод не один раз менял профиль в соответствии с потребностями клиентуры и возможностями имеющихся мощностей. До сегодняшнего дня завод осваивает ремонт всё более новых видов ремонта и различных серий локомотивов, кроме того, осваиваются и внедряются новые технологии выплавки и изготовления различных запчастей, а основная деятельность завода состоит из пяти производств: электровозоремонтного, электромашинного, колёсного, литейно-кузнечного, вспомогательного.

Производственная программа завода представляет всё многообразие продукции, производимой заводом. Это и продукция подвижного состава, и линейная продукция и запчасти, и работы на сторону и многое другое. В целях обеспечения стабильного финансово-экономического положения, а также для повышения эффективности производственно-хозяйственной деятельности планом социально-экономического развития предусмотрена программа организационно-технических мероприятий, которая позволяет снизить себестоимость выпускаемой продукции и тем самым повысить рентабельность производства.

Планирование труда должно обеспечивать неуклонный рост производительности труда, рациональное соотношение между заработной платой и численностью различных категорий работников, полное использование трудовых ресурсов, их экономию и высвобождение, повышение квалификации работников. Планом социально - экономического развития предусмотрено увеличение выработки рабочих за счёт увеличения эффективности труда рабочих и снижения стоимостной доли сырья и материалов в общем товарном выпуске. Опережающий рост производительности труда по сравнению с его оплатой является важной закономерностью прогрессирующей экономической политики. Объясняется это необходимостью более быстрого роста фонда накопления по сравнению с фондом потребления, что является предпосылкой расширенного воспроизводства, обязательным условием снижения заработной платы в себестоимости единицы продукции.

Издержки, как и себестоимость, планируют в расчёте на год на основе заданий и прогнозов по объёмам ремонта подвижного состава и по основным видам продукции, работ, услуг предприятия.

План эксплуатационных расходов должен в перспективе обеспечить выполнение предстоящего объёма работы с наименьшими затратами денежных средств. Вследствие материалоёмкости производства на Новосибирском электровозоремонтном заводе большую часть затрат составляют материалы. Основная часть расходов общепроизводственного назначения, эксплуатация, амортизация и ремонт оборудования. Главная задача плана эксплуатационных расходов- снижение в перспективе себестоимости продукции и как следствие, увеличение прибыли и повышение рентабельности.

Обеспечение социальных гарантий работникам предприятия должно неотъемлемо стоять вместе с материальным стимулированием труда. Только социально защищённый работник может эффективно участвовать в производственном процессе, кроме того, необходима правильная расстановка кадров в соответствии с профессиональной квалификацией.

Важными сторонами перспективного планирования являются экологическая сфера и область охраны труда. Прогнозные объёмы производства предприятия обязательно нужно увязывать с постоянным контролем и снижением до нормативного уровня объёмов выброса загрязняющих веществ в атмосферу и в водные бассейны, так как от величины этих выбросов зависит не только сумма штрафов и плата за загрязнение, но и общая экологическая обстановка в районе тяготения предприятия и во всём регионе.

Охрана труда на предприятии - важнейшая сторона производственного процесса. При небрежном отношении к этому вопросу подразделений предприятия возникает угроза здоровью и жизни рабочего, что в свою очередь снижает показатели работы предприятия и подвергает управление завода к уголовной ответственности.

Итогом социально-экономического прогнозирования служит отчёт о финансовых показателях предприятия на перспективный период. Улучшение показателей производственно - хозяйственной деятельности предприятия является хорошим стимулом к выполнению прогнозных значений и необходимостью в разработке долгосрочных финансово-экономических планов для стабилизации финансового состояния завода.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативно - правовые акты

1. Бизнес-план. Модернизация и реконструкция филиала «Новосибирский электровозоремонтный завод». - М., 2004. - 47 с.

2. Инструкция по планированию, учету и калькулированию себестоимости промышленной продукции на предприятиях железнодорожного транспорта. - М., 1994. - 68 с.

3. Коллективный договор на 2009 год. НЭРЗ - филиал ОАО «РЖД».

4. Комплексная программа работы с кадрами Новосибирского электровозоремонтного завода на 2004-2009 годы, от 15.06.2004.

5. Методические рекомендации по заполнению сводных бюджетов ОАО «РЖД». - М., 2004. - 134 с.

6. Организация обучения и проверки знаний по охране труда работников НЭРЗ, СТП 87 ТРЗ 003-98.

7. Отчет о мероприятиях по сокращению затрат и повышению эффективности производственной и финансово-экономической деятельности Новосибирского электровозоремонтного завода за 2009 год.

8. Паспорт предприятия (производственного объединения) Новосибирского электровозоремонтного завода за 2009 год.

9. Положение о Новосибирском электровозоремонтном заводе - филиале открытого акционерного общества «Российские железные дороги». - Москва, 2008г.

10. Положение «О фонде оплаты труда».

11. Приказ №97 от 04.05.2008 «О плановом уровне рентабельности».

12. Расчет потребности в собственных оборотных средствах по Новосибирскому электровозоремонтному заводу на 4 квартал 2009 года.

13. Справка по налогам и сборам за январь-декабрь 2009г. Новосибирского ЭРЗ.

14. Штатное расписание Новосибирского электровозоремонтного завода - филиала ОАО «РЖД».

Учебная литература

15. Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия. - М.: ИНФРА - М., 2003. - 439 с.

16. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М., Финансы и статистика, 2004. - 768 с.

17. Конкина Ю.А., Калинченко В.И., Лиспенков И.Д., Серый И.С. Организация и планирование производства на ремонтных предприятиях. - М., 2003. - 115 с.

18. Каптёлкина В.А. Пассажирский электровоз ЧС-4. - М., 2001. - 56 с.

19. Кинкадзе О.А. Электровоз ВЛ-10. - М., 1997. - 69с.

20. Планирование в предприятиях железнодорожного транспорта. Под ред. канд. экон. наук Петрова Ю.Д. - М., 2000. - 144 с.

21. Поляков И.А., Ремизов Н.С. Справочник экономиста по труду. - М., Экономика, 1988. - 239 с.

22. Раков В.А. Локомотивы отечественных железных дорог 1956-1975 года. - М., 1999. - 231 с.

23. Раков В.А. Пассажирский электровоз ЧС-2. 3-е издание, переработанное и дополненное. М., 2004. - 112 с.

24. Рысин С.А. Вентиляционные установки машиностроительных заводов. М., 2002. - 196 с.

25. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности. - М.: ИНФРА - М, 2002. - 336 с.

26. Салатов К.Х., Царев Р.М., Шишков А.Д. Экономика заводов по ремонту подвижного состава. - М., 1989. - 368 с.

27. Скворцов Н.Н. Справочная книга экономиста-плановика. Экономика, организация, планирование производства и научных исследований. - М., 2001. - 379 с.

28. Шишков А.Д., Дмитриев В.А., Гусаков В.И. Организация, планирование и управление производством по ремонту подвижного состава. - М., 1997. - 221 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Здания и сооружения

Таблица А.1 - Возрастной состав зданий и сооружений

№ п/п	Возрастной состав	Количество зданий	Средний % износа
1	От 5 до 10 лет	1	11
2	От 10 до 20 лет	7	44
3	От 20 до 50 лет	32	62
4	Свыше 50 лет	7	54

Приведенный анализ показывает, что порядка 14,9 % зданий и сооружений построено в послевоенные годы хозяйственным способом и в настоящее время 7% зданий требуют капитального ремонта.

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Производственная программа

Таблица Б.1 - Производственная программа на 2009 - 2010 годы

№п/п	Виды продукции	Ед.изм.	Факт 2009г.	План 2010г.	Прогноз 2011г.
1.	Продукция для железных дорог и предприятий входящих в ОАО «РЖД»
1.1	Подвижной состав
1.1.1.	Электровозы всего:	Эл-з	184	174	155
	В том числе:
	Эл-воз ЧС-2 СР	Эл-з	43	26
	Эл-воз ЧС-4Т СР	Эл-з	10	9	26
	Эл-воз ЭП1 СР	Эл-з	0	1	1
	Эл-воз ВЛ-60 СР	Эл-з			52
	Итого КР-1	Эл-з	53	36	79
	Эл-з ЧС-2 КР	Эл-з	17	16
	Эл-з ЧС-2 МЛП	Эл-з	2	6
	Эл-з ЧС-4Т КР с тр.КР1	Эл-з	16	14	22
	Эл-з ЧС-4Т КР с тр.КР2	Эл-з	6	14	23
	Эл-з ВЛ-60 КР	Эл-з	84	88	31
	Эл-з ВЛ-40 КРП	Эл-з	1
	Эл-з ЧС-2 КРП	Эл-з	5
	Итого КР-2	Эл-з	131	138	76
1.1.2.	Комплект элект.машин под э/в	к-т	184	168	155
	В том числе:
	Эл-воз ЧС-2 СР	Эл-з	43	26
	Эл-воз ЧС-4Т СР	Эл-з	10	9	26
	Эл-воз ЭП1 СР	Эл-з	0	1	1
	Эл-воз ВЛ-60 СР	Эл-з			52
	Итого КР-1	к-т	53	36	79
	Эл-воз ЧС-2 КР	К-т	17	16
	Эл-з ЧС-4Т КР с тр.КР1	К-т	16	14	22
	Эл-з ЧС-4Т КР с тр.КР2	К-т	6	14	23
	Эл-з ВЛ-60 КР	К-т	84	88	31
	Эл-з ВЛ-40 КРП	К-т	1
	Эл-з ЧС-2 КРП	К-т	5
	Эл-з ЧС-2 МЛП	К-т	2
	Итого КР-2	К-т	131	132	76
1.1.3.	Ремонт ранее выполненных модернизаций, работы выполненные по указаниям.		184	168	155
	В том числе:
	Эл-воз ЧС-2 СР	Эл-з	43	26
	Эл-воз ЧС-4Т СР	Эл-з	10	9	26
	Эл-воз ЭП1 СР	Эл-з		1	1
	Эл-воз ЧС-2 КР	Эл-з	17	16
	Эл-з ЧС-4Т КР с тр.КР1	Эл-з	16	14	22
	Эл-з ЧС-4Т КР с тр.КР2	Эл-з	6	14	23
	Эл-з ВЛ-60 КР	Эл-з	84	88	31
	Эл-з ВЛ-40 КРП	Эл-з	1
	Эл-воз ВЛ-60 СР	Эл-з			52
	Эл-з ЧС-2 КРП	Эл-з	5
1.1.4.	Ненормально изношенные и недостающие детали.		184	168	155
	В том числе:
	Эл-воз ЧС-2 СР	Эл-з	43	26
	Эл-воз ЧС-4Т СР	Эл-з	10	9	26
	Эл-воз ЭП1 СР	Эл-з		1	1
	Эл-воз ЧС-2 КР	Эл-з	17	16
	Эл-з ЧС-4Т КР с тр.КР1	Эл-з	16	14	22
	Эл-з ЧС-4Т КР с тр.КР2	Эл-з	6	14	23
	Эл-з ВЛ-60 КР	Эл-з	84	88	31
	Эл-воз ВЛ-60 СР	Эл-з			52
	Эл-з ВЛ-40 КРП	Эл-з	1
	Эл-з ЧС-2 КРП	Эл-з	5
1.2.	Ремонт комплекта оборудования:		85	95	95
	В том числе:
	Эл-воз ЧС-4Т	К-т	38	43	43
	Эл-воз ВЛ-60	К-т	38	41	41
	Эл-воз ЧС-2	К-т	9	11	11
1.3.	Линейная продукция
1.3.1.	Ремонт тяговых двигателей		192	103	192
	В том числе:
	НБ-412	Шт.	96	53	77
	ЧС-4Т	Шт.	40	36	50
	ТЛ-2К	Шт.	3	0	0
	ЧС-2	Шт.	53	14	65
1.3.2.	Ремонт колесных пар		1011	746	655
	В том числе:
	Серии ВЛ-60, ПК, ВЛ10, ВЛ80	к/п	694	470	320
	ЧС-2	к/п	253	120	195
	ЧС-4Т	к/п	64	120	120
	ЭП-1	к/п	0	36	8
	Новое формирование к/п	к/п			12
1.3.3.	Услуги производственного характера:
	Изготовление запчастей:	Тыс.руб.	198589	212436	212436
	В том числе:
1.4.	Запчасти линии:	Тыс.руб.	186228	202965	198275
1.4.1.	Колодки тор.ваг.14.2.	Шт.		758577	736240
1.4.2.	Колодки фосфористая	Шт.		208074	218450
1.4.3.	Колодки ЧС	Шт.		37500	13400
1.5.	Запчасти по кооперации (НСЗ)	Тыс.руб.	12361	9472	14160
1.5.1.	Штамповка дет.стрел.пер.	Тн.		266	380
1.5.2.	Поковка	Тн.		15	30
1.5.3.	Гальван.покрытие стр.переводов	Тн.		5	6,4
1.6.	Продукция машиностроения	Тыс.руб.	18816	16532	16532
2.	Продукция прочим предприятиям и организациям
2.1.	Подвижной состав			0	0
2.1.1.	Агрегат ОПЭ-1 КР-2	Шт.	2	0	0
2.1.2	Комплект эл..маш. под э/воз	к/т	2	0	0
2.1.3.	Дополнительные работы на ОПЭ		2	0	0
2.2.	Линейная продукция
2.2.1.	Тележка ОПЭ-1	Шт.	34	29	29
2.2.2.	Комплект тяговых двигат.под тележку	к/т	34	29	29
2.2.3.	Дополнит.работы под тележ.	Шт.	34	29	29
2.2.4.	Тяговый двигатель НБ-412П	Шт.	23	8	8
2.2.5.	Колесные пары ОПЭ-1	к/т	54	74	74
2.2.6.	в/Маш.АЭ-92-4 (прод.не МПС)	Шт.		4	4
2.2.7.	Тяга буксовая	Шт.		140	140
2.3.	Запчасти	тыс.руб.	22290	9972	9972
3.	Оказание услуг производственного характера	тыс.руб.	36681	36133	36133
3.1.	Тепло на сторону	г/кал		71400	71400
3.2.	Кислород на сторону	Куб.м.		30000	30000
3.3.	Серый чугун	Тн.		16	16
3.4.	Бронзовое литье	Тн.		17	17
3.5.	Цветное литье	Тн.		70	70
3.6.	Прочие работы на сторону	Тыс.руб.		4802	4802

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Численность сотрудников предприятия по подразделениям

Таблица В.1 - Структурные подразделения Новосибирского ЭРЗ

Наименование	Численность на 01.01.2009г.	удельный вес, %
	Руков.	Спец.	Служ.	Всего ИТР	рабочие	всего
Заводоуправление
Администрация	9			9		9	1,70
Отдел главного конструктора	1	15		16		16	3,03
Технологический отдел	7	21	1	29	1	30	5,68
Отдел главного метролога	1	4		5	6	11	2,08
Отдел главного механика	2	4		6		6	1,14
Отдел главного энергетика	2	6		8		8	1,52
Отдел капитального строительства		5		5		5	0,95
Отдел внешней комплектации	4	6	1	11	3	14	2,65
Отдел МТС	6	5	1	12	11	23	4,36
Производственно-диспетч.отдел(ПДО)	5	4		9	5	14	2,65
Экономический отдел	4	14		18		18	3,41
Главная бухгалтерия	6	16	1	23		23	4,36
Отдел технического контроля	11	9		20	57	77	14,58
Центральная заводская лаборатория (ЦЗЛ)	2	5		7	15	22	4,17
Отдел кадров	2	9		11		11	2,08
Хозяйственный отдел	2	1	2	5	37	42	7,95
Финансовый отдел	1	4		5		5	0,95
Спецотдел	1	1		2	1	3	0,57
ГО и ЧС	6	3		9	13	22	4,17
Юридическое бюро	1	2		3		3	0,57
Отдел сертификации	1	4		5		5	0,95
Отдел сбыта	3	4		7	7	14	2,65
Отдел охраны труда	2	3		5		5	0,95
ИТВТ	5	14		19		19	3,60
Отдел главного металлурга	1	3		4		4	0,76
Отдел определения объема ремонта	2	10		12		12	2,27
Бюро неразрушающего контроля	1			1	9	10	1,89
ВОХР	7			7	90	97	18,37
ИТОГО ПО ЗАВОДОУПРАВЛЕНИЮ	95	172	6	273	255	528	21,00
ЦЕХА
Электровозосборочный	20	6		26	265	287	15,03
Электромашинный	18	6		24	218	242	12,68
Аппаратный	10	7		17	168	185	9,69
Колесный	8	5		13	72	85	4,45
Ремонтно-комплектовочный	5	4		9	62	71	3,72
Секционный	7	4		11	141	152	7,96
Тележечный	9	5		14	107	121	6,34
Инструментальный	5	5		10	66	76	3,98
Литейный	11	4	1	16	123	139	7,28
Кузнечный	5	4		9	61	70	3,67
Ремонтно-механический	7	4		11	67	78	4,09
Ремонтно-строительный	4	2		6	79	85	4,45
Энергоцех	6	3		9	95	104	5,45
Автотранспортный	2	2		4	52	56	2,93
Железнодорожный	6	2	1	9	47	56	2,93
Котельный	10	1		11	86	97	5,08
ИТОГО ПО ЦЕХАМ	133	64	2	199	1710	1909	75,93
ИТОГО ППП	228	236	8	472	1964	2440	75,93
Непромышленный персонал
КЭУ	1			1	7	8	10,39
Сан-профилакторий	4	18		22	25	47	61,04
Столовая	2	2		4	18	22	28,57
ИТОГО НЕПРОМЫШЛЕННЫЙ ПЕРСОНАЛ	7	20	0	27	50	77	3,06
ВСЕГО ЗАВОД	235	256	8	499	2015	2514	100,00

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Труд и заработная плата Новосибирского ЭРЗ

Таблица Г.1 - План по труду 2009 - 2010 год

		Ед.изм.	Отчет 2009г.	План 2010г.
ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА
1	Общий фонд заработной платы	Тыс.руб.	305443	328706
2	Фонд заработной платы ППП	Тыс.руб.	299210	321819
	В том числе: Рабочие сдельщики Рабочие повременщики Специалисты Служащие Руководителя	Тыс.руб. « « « «	132478 84150 33932 755 47895	125080 99630 41298 863 54948
3	Фонд заработной платы непромышленного персонала	«	6233	6887
ЧИСЛЕННОСТЬ
4	Общая численность всех работающих	Чел.	2530	2523
5	Численность ППП	«	2456	2444
	В том числе: Рабочие сдельщики Рабочие повременщики Специалисты Служащие Руководители	« « « « «	1004 976 232 8 236	898 1047 254 8 238
6	Численность непромышленного персонала	«	74	79
СРЕДНЕМЕСЯЧНАЯ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА
7	Среднемесячная заработная плата общая	Руб.	10061	10857
8	Среднемесячная заработная плата ППП	«	10153	10973
	В том числе: Рабочие сдельщики Рабочие повременщики Специалисты Служащие Руководители	« « « « «	10993 7187 12175 7865 16948	11614 7930 13576 8990 19239
9	Среднемесячная заработная плата непромышленного персонала	«	6996	7311
10	Средний разряд работ	Ед.	3,9	3,9
11	Средний разряд рабочих	«	3,5	3,5
12	Планируемая средняя ставка 1-го разряда	Руб.	1523	1729

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Основные показатели по Новосибирскому ЭРЗ

Таблица Д.1 - Основные показатели по Новосибирскому ЭРЗ за 2009 год

№ п/п	Показатели	Ед.изм.	2008	2009
1.	Объем товарной продукции в действующих ценах	Тыс.руб.	1088046	1324015
2.	В том числе для ОАО «РЖД»	Тыс.руб.	1009780	1216527
3.	Товарная продукция в % к предыдущему году	%	106,3	111,3
4.	Себестоимость товарной продукции	Тыс.руб.	1018037	1376444
5.	В том числе для ОАО «РЖД»	Тыс.руб.	952542	1284297
6.	Рентабельность товарной продукции	%	6,9	-3,8
7.	Затраты на руб. товарной продукции	Коп.	93,6	104,0
8.	Рентабельность продукции ОАО «РЖД»	%	6,0	-5,3
9.	Товарная продукция сторонним организациям	Тыс.руб.	78265	107488
10.	Рент-ть прод-ии проч.орг-ям	%	19,5	16,6

Размещено на Allbest.ru