2.1 Краткая характеристика банка ООО КБ «Эл-банк»

Наименование банка - Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк «Эл банк» Краткое название банка - ООО КБ «Эл банк»

Организационно-правовая форма банка - общество с ограниченной ответственностью

Дата регистрации - 29.11.1990 года, Регистрационный номер - 1025

База (основа) создания банка - паевой

Юридический адрес банка - 649000, г. Горно-Алтайск, ул. Эркемена Палкина,2

Фактический адрес банка - 649000, г. Горно-Алтайск, ул. Эркемена Палкина,2

Телефон - (38822)22109

Факс - (38822)27108

Лицензионные данные (перечень):

- тип лицензии - на осуществление банковских операций с юридическими и физическими лицами в валюте Российской Федерации

- номер лицензии -1025

дата получения - 20.10.1998 года

тип лицензии - на осуществление банковских операций в иностранной валюте

- номер лицензии - 1025

дата получения - 24.07.2000 года

Номер корсчета - 30101810600000000713 в ГРКЦ Национального банка Республики Алтай Банка России

БИК - 048405713

Объявленный Уставный капитал - 82 миллиона рублей

Зарегистрированный Уставный капитал -82 миллиона рублей

Оплаченный Уставный капитал - 82 миллиона рублей

Структура формирования уставного капитала (перечень):

- денежные средства, - 23,500 миллиона рублей

доля средств (%) - 73,4

- материальные средства -8,500 миллиона рублей

доля средств (%) - 26,6

Количество участников банка - 7

- юридических лиц - 2

- физических лиц - 5

Таблица 9- Участники банка (перечень):

Общее число клиентов банка (по всем операциям) -8740

юридических лиц - 675

физических лиц - 8065

Численность персонала банка -56 Председатель Правления банка (ФИО) - Алчубаев Александр НиколаевичДата назначения - 01.04.2002 годаОбразование (вид - тип) - высшее экономическое, кандидат экономических наукОконченное учебное заведение - Томский политехнический институт им. С.М. Кирова,

Московский институт управления им. Орджоникидзе, Московский институт управления (аспирантура)Предыдущее место работы - Правительство Республики АлтайГражданство -Российской Федерации

Главный бухгалтера банка (ФИО) - Бехтольд Валентина ЯковлевнаДата назначения - 12.01.2001 годаОбразование (вид - тип) - высшее экономическоеОконченное учебное заведение - Благовещенский сельскохозяйственный институт.Предыдущее место работы - Филиал «Южно-Алтайский АБ «Собинбанк» Гражданство -Российской Федерации Заместитель председателя Правления банка (ФИО) - Санаров Алексей Иванович Дата назначения - 04.08.2006 годаОбразование (вид - тип) - высшее экономическое Оконченное учебное заведение - Горно-Алтайский государственный университетПредыдущее место работы -РКЦ с. МаймаНачальник службы внутреннего контроля (ФИО) - Гомлякова Наталья Зиновьевна Дата назначения -04.08.2006 года Образование (вид-тип) - экономист-организаторОконченное учебное заведение - Новосибирский институт советской кооперативной торговлиПредыдущее место работы - Горно-Алтайское отделение Сбербанка №8558

Таблицы- 10 Количество российских банков-корреспондентов:

Количество зарубежных банков-корреспондентов - нет

Участие в финансовых группах - нет Участие в финансово-промышленных группах - нет

Участие банка в уставных капиталах организаций - нетСведения об ограничении круга операций за нарушения - нетДля возможности реализации поставленной цели дипломной работы следует рассмотреть деятельность выбранного для анализа в качестве объекта исследования - банка ООО КБ «Эл-банк».

2.2 Анализ собственных средств банка

В ходе проведения анализа финансового состояния ООО КБ «Эл банк» за 2007-2009 года была рассмотрена динамика изменения наиболее важных экономических показателей развития банка по состоянию за 1 января 2007 года 1 января 2008 года и 1 января 2009 года (см. таблица 11,12).

На 1 января 2009 года стоимость ООО КБ «Эл банк» составляет 88541 тыс.руб. Прибыль банка составляет 1 тыс.руб. На основании решения собрания участников, в августе 2008 года был произведен взнос в Уставный капитал банка физическими лицами в размере 50000 тыс.руб. По сравнению с предыдущим годом темп роста собственных средств банка составляет 129,3%, в денежном выражении капитал банка возрос на 49932 тыс.руб. Удельный вес собственных средств (капитал) банка составляет 19,7% валюты баланса.

Анализ структуры и динамики доходов ООО КБ «Эл банк» по укрупненным статьям за 2007 - 2009 гг. показал, что доходы банка за три предшествующих периода возросли на 41074 тыс.руб. Однако, тенденция роста доходов банка по сравнению с прошлым периодом снизилась на 13,3%. Основные источники доходов представлены в таблице 11 (Приложение В) , рисунок 1.

Таблица 11

Анализ структуры и динамики доходов ООО «КБ «Эл банк» по укрупненным статьям за 2007-2009 гг. тыс.руб

Рисунок 1. Динамика доходов ООО КБ «Эл банк» за 2007 - 2009 гг.

Как мы видим из приведенных диаграмм наибольшую долю по процентам полученным занимает 2008 год, по доходам полученным от операций с ценными бумагами большая доля приходится на 2009 год, доходы полученные от операций с иностранной валютой, наибольшая доля приходится на 2007 год, доходы полученные от восстановления сумм резервов наибольшую долю занимают в 2009 году, доходы от ведения банковских счетов большую долю занимают в 2009 году.

По данным таблицы 2 «Анализ структуры и динамики расходов ООО КБ «Эл банк» за 2007 - 2009 гг. видно, что расходы банка возросли на 46410 тыс.руб. (таблица 12). Наибольший удельный вес по статье расходов в 2009 году имеют расходы по созданию резервов - 38,94%, при увеличении объемов резервирования на 17654 тыс.руб. больше, по сравнению с предшествующими периодами, а также проценты уплаченные по депозитам - 21,08% (объем возрос на 9992 тыс.руб.) (см.рисунок 2).

Таблица 12

Анализ структуры и динамики расходов ООО «КБ «Эл банк» 2007-2009 гг.

Рисунок 2. Динамика расходов ООО КБ «Эл банк» за 2007 - 2009гг.

Структура расходов

- проценты уплаченные по привлеченным МБК - 3,25 %

(объем возрос на 620 тыс. рублей)

- проценты уплаченные по депозитам - 21,08 %

(объем возрос на 9992 тыс. рублей)

- расходы по операциям с иностранной валютой - 0,32 %

(объем снизился на 378 тыс. рублей)

- комиссионные расходы - 0,84 %

(объем возрос на 776 тыс. рублей)

- расходы на зарплату и подготовку кадров - 20,92 %

(объем возрос на 11071 тыс. рублей)

- операционные расходы - 11,94 %

(объем возрос на 5280 тыс. рублей)

- создание резервов - 38,94 %

(объем возрос на 17654 тыс. рублей)

- прочие расходы - 2,71 %

(объем возрос на 1395 тыс. рублей)

По состоянию на 1 января 2009 года величина валюты баланса с 366271 тыс.руб. увеличилась до 449385 тыс.руб., то есть на 83114 тыс.руб., темп прироста составляет 122,7% (см.рисунок 3).

Рисунок 3. Динамика изменения валюты баланса ООО КБ «Эл банк» за 2008 год

Увеличение валюты баланса сопровождается внутренними изменениями в активе: при увеличении неработающих активов на 91487 тыс.руб., величина ликвидных средств банка снизилась на 8495 тыс.руб. (см.таблица 13).

Увеличение стоимости неработающих активов банка произошло в следствии увеличения стоимости оборотных средств банка с 26200 тыс.руб. до 35129 тыс.руб., то есть на 8929 тыс.руб., или на 34,1% (рост стоимости основных средств, хозяйственных материалов и др.). По состоянию на 1 января 2009 года значительно увеличилась статья расходов будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы, темп роста составляет 235,1%. Однако высоколиквидные средства банка заметно снизились, что подтверждается снижением денежных средств банка на 30346 тыс.руб., темп снижения высоколиквидных активов составляет 62,2% (с 48812 тыс.руб. до 18466 тыс.руб.). (см.таблица 14).

Ликвидные активы банка (работающие активы) снизились с 246113 тыс.руб. до 237618 тыс.руб., то есть на 8495 тыс.руб. Тенденция снижения ликвидных активов банка по сравнению с началом предыдущего года связана со снижением кредитного портфеля банка, размер которого по сравнению с началом года снизился на 10458 тыс.руб., динамика снижения составляет 4,3 % в год ( с 243500 тыс.руб. до 233042 тыс.руб.). Кроме того, за анализируемый период объем просроченных кредитов возрос с 6571 тыс.руб. до 10060 тыс.руб., то есть на 3489 тыс.руб. (темп прироста составляет 53,01%), который возникает из-за просроченных кредитов выданных физическим лицам (см.приложение 2). Размер резерва начисленного на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности увеличился на 16852 тыс.руб. по сравнению с 1 январем 2008 года, темп прироста составляет 112,7% (с 14950 тыс.руб. до 31802 тыс.руб.). Таким образом, чистая ссудная задолженность банка снизилась с 228550 тыс.руб. до 201240 тыс.руб., то есть на 27310 тыс.руб., или на 11,9% (см.таблица15).

Таким образом, увеличение активов банка произошло за счет увеличения активов не приносящих доход. Доля активов не приносящих доход в общей структуре валюты баланса возросла с 33,0% до 47,0%, а доля работающих активов снизилась с 67,0% до 53,0% (на +14,0% и -14,% соответственно) (см. рисунок 14, таблица 6).

Рисунок 4. Структура валюты баланса за 2008 год поквартально

Таблица 13

Анализ состава и структуры актива баланса ООО КБ «Эл банк» за 01.01.2008г. и 01.01.2009г.тыс. руб.

Как мы видим из актива баланса отрицательный темп роста наблюдается по таким статьям актива баланса как, денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации, в т.ч. составляет -62,2, Обязательные резервы, депонируемые в Банке России - (-94,8); Ссудная и приравненная к ней задолженность-(4.3); Чистая ссудная задолженность -(-11,9).

Положительный темп роста наблюдается по таким статьям актива баланса, как: Средства в кредитных организациях за вычетом резервов +6,2; Средства в кредитных организациях +60,4 ; Резервы на возможные потери + 112,7; Проценты начисленные (включая просроченные) + 118,9;

Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы + 34,1; Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы +235,1 ; Прочие активы

+ 47,8 ; не смотря на отрицательный темп роста по некоторым статьям актива баланса, всего активов имеет положительный темп роста в 2009 году по сравнению с 2008 годом.

Таблица 14

Таблица 15

1. Активы, не приносящие доход

Таблица 16

II. Работающие активы

Положительной тенденцией в структуре собственных средств банка можно отметить дополнительный взнос в уставный капитал учредителями банка в сумме 50000 тыс.руб. Взнос в уставный капитала банка произошел после принятия решения о государственной регистрации соответствующих изменений и дополнений в учредительные документы 29 августа 2008 года. Таким образом, по состоянию на 1 января 2009 года уставный капитала банка составлял 82000 тыс.руб. (увеличился на 50000 тыс.руб.). размер фондов банка возрос с 6119 тыс.руб. до 8243 тыс.руб., то есть на 2124 тыс.руб., или на 34,7%. Однако прибыль банка за отчетный период сократилась на 3239 тыс.руб. (с 3971 тыс.руб. до 679 тыс.руб.). Тенденция стремительного снижения прибыли отчетного периода (по сравнению с 1 января 2008 года составляют 82,9%), связана с созданием резервов на возможные потери по сомнительным ссудам, рост которых отрицательно влияет на размер прибыли банка (см.таблицы 18-21).

Размер привлеченных средств банка сократился с 305083 тыс.руб. до 216367 тыс.руб., то есть на 88716 тыс.руб., или на 29,1%. В структуре привлеченных средств, значительно сократились средства с расчетных счетов клиентов - с 102138 тыс.руб. до 62040 тыс.руб. (снизились на 40098 тыс.руб., темп снижения составляет 39,3%).

Депозитный портфель банка упал с 173641 тыс.руб. до 153733 тыс.руб., то есть на 19908 тыс.руб., темп снижения составляет 11,5%. При этом депозиты юридических лиц снизились на 29250 тыс.руб. (с 53650 тыс.руб. до 24400 тыс.руб.), вклады населения увеличились с 119991 тыс.руб. до 129333 тыс.руб., то есть на 9342 тыс.руб. (см.рисунок 5).

Снижение свободных денежных средств со счетов и вкладов населения, а так же с депозитов юридических лиц, связано с экономической ситуацией в стране. Финансовый кризис в 2008 году, который достиг мировых масштабах, продолжает расти и в 2009 году, при этом соответственно повышаются цены на потребительские товары, услуги др., резко повышается безработица в стране и в республике Алтай, в связи с этим население республики снимают вклады и средства с расчетных счетов для приобретения имущества, оборудования для предприятий, либо для других целей. Таким образом, ожидается дальнейшее снижение привлеченных средств банка.

Рисунок 5. Динамика привлеченных средств ООО КБ «Эл банк» по квартально за 2008 год

Таким образом, анализ финансового состояния банка показал, что ситуация в банке на 1 января 2009 года, по сравнению с предыдущим годом ухудшилась. Повышается доля неработающих активов банка, в то время как денежные средства банка значительно сократились. Тенденция снижения кредитного портфеля банка происходит из-за снижения привлеченных средств. Увеличение просроченной задолженности банка, а также рост создаваемых резервов по возможным потерям по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, приводит к снижению качества кредитного портфеля банка, что как следствие является снижение прибыли, конкурентоспособности и деловой репутации банка.

Анализ состава и структуры актива баланса ООО КБ «Эл банк» за 01.01.2008г. и 01.01.2009г.тыс.руб.

Как мы видим из пассива баланса отрицательный темп роста наблюдается по таким статьям пассива баланса как, Средства клиентов составляет (-21,8); Доходы будущих периодов по другим операциям - (-20,0); Всего обязательств -(-29,1); Прибыль (убыток) за отчетный период -(-82,9);

Положительный темп роста наблюдается по таким статьям пассива баланса, как: В том числе вклады физических лиц + 7,8; Уставный капитал (средства акционеров (участников), в т.ч.: +136,8 ; Зарегистрированные обыкновенные акции и доли +156,3 ; Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации +34,7; Нераспределенная прибыль +8,2; Всего собственных средств + 280,0; Всего пассивов +22,6 . Не смотря на отрицательный темп роста по некоторым статьям пассива баланса, всего пассивов имеет положительный темп роста в 2009 году по сравнению с 2008 годом.

Таблица 19

III. Собственные средства-брутто

Таблица 20

III а. Иммобилизация собственных средств