Финансы кредитных учреждений

Решающую роль в общей массе денежных доходов населения, направляемых в финансово-кредитную сферу, играют государственные налоги, сборы и другие поступления.

Проблема налогообложения населения относится к числу наиболее важных задач, решение которых связано с совершенствованием финансовых взаимоотношений населения с финансово-кредитной системой. С нашей точки зрения, решение этой проблемы во многом зависит от уровня денежных доходов населения, структуры и плотности распределения по группам с различным среднедушевым доходом. При высокой плотности распределения по доходным группам предпочтительнее применение единой шкалы.

Однако по мере экономического развития, повышения уровня доходов и укрепления роли государственной системы контроля за уплатой налогов целесообразно постепенно осуществлять переход к прогрессивной шкале налогообложения физических лиц. Вместе с тем, экспериментальные расчеты показали, что введение единой ставки подоходного налога на доходы физических лиц не оправдывает опасения, что валовая сумма этого налога уменьшится. Вероятно, это явилось следствием того, что значительная часть доходов физических лиц стала открытой. В дальнейшем, по-видимому, следует специально уделить внимание исследованию зависимости эффективности шкалы налогообложения от различных факторов. Докунин П.В. Анализ финансового положения предприятий региона как потенциальных ссудозаемщиков //Деньги и кредит, 2011,№9, С.30

В этой связи проблема привлечения средств населения к формированию общегосударственных финансовых ресурсов и эффективность их использования приобретает особо важное значение. Несмотря на то, что коренные экономические преобразования привели к сокращению государственного сектора в хозяйстве страны и, следовательно, к понижению доли ресурсов, перераспределяемых через бюджетную систему, тем не менее, государство все еще перегружено несвойственными для него расходами.

Одним из важных факторов неудовлетворительного развития кредитной системы в России является относительно низкий уровень денежных доходов населения.

По данным Банка России, суммарный объем депозитов и вкладов населения в коммерческих банках на начало декабря прошлого года составил 650,1 млрд. руб. Только за 2010 г. сумма вкладов на счетах физических лиц выросла более чем на 43,5% (самый большой показатель за пятилетний период). Этому содействовало сразу несколько факторов. Во-первых, достаточно высокие темпы социально-экономического развития страны. Во-вторых, увеличение уровня оплаты труда. Реакцией на это явилось увеличение на соответствующих рынках ассортимента дорогостоящих товаров и услуг. Особенно быстро развивается рынок транспортных средств, а также рынок социальных услуг (здравоохранение, просвещение и образование, а также жилищное строительство). Высокая цена этих услуг вынуждает копить деньги или брать банковские кредиты. В обоих случаях финансовые взаимоотношения населения с этой структурой развиваются.

Нельзя не учитывать благоприятные последствия августовского кризиса в части стимулирования производства внутри страны, а также благоприятную ситуацию на рынке энергоносителей. Кроме того, в тот период успешно развивались отдельные отрасли металлургии, химии и других отраслей. Действие этого фактора, безусловно, сказалось на развитии смежных отраслей, на доходах бюджетной системы и, в конечном счете, на денежных доходах населения, оплате труда и взаимоотношениях с финансово-кредитной системой.

Итак, в современных условиях денежные доходы населения все еще сохраняются в целом на низком по современным представлениям уровне, хотя отчетливо прослеживается тенденция их ускоренного роста.

Заключение

Выводы по работе:

1. Правовое положение кредитных организаций определяется, прежде всего, общими чертами, характерными для всех коммерческих организаций (предприятий): наличие имущества на праве собственности, наличие прав юридического лица, осуществление уставной деятельности с целью получения прибыли. Вместе с тем кредитным организациям присущи и особые характеристики их правового статуса: кредитная организация не имеет права заниматься производственной, страховой и торговой деятельностью; для осуществления банковских операций кредитная организация обязана получить лицензию Банка России в установленном порядке; кредитная организация является одним из элементов банковской системы Российской Федерации.

2. Финансовые ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) - это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка. Кредитные ресурсы коммерческого банка - это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т. к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

3. В Республике Дагестан банковский сектор, несмотря на ряд недостатков, присущих формирующейся системе, стал центральным звеном инфраструктуры рынка, обеспечивая необходимое взаимодействие между различными субъектами складывающейся в республике рыночной экономики. При этом явно просматривается взаимосвязь между примитивностью взаимоотношений на рынках и ограниченностью функций, выполняемых учреждениями банковского сектора.

Список использованной литературы

1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02. 1996 г. (с последующими изменениями и дополнениями).

2. Федеральный Закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 08.07.2002 г. (с последующими изменениями и дополнениями)

3. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. М.: Юристъ, 2012 - 479 с.

4. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина и др. - М.: Инфра-М, 2011 - 576 с.

5. Докунин П.В. Анализ финансового положения предприятий региона как потенциальных ссудозаемщиков //Деньги и кредит, 2011,№9, С.29-32

6. Евсеенко С. В., Куприянова Ю.В. О взаимодействии региональных органов власти и финансово-кредитных структур //Деньги и кредит, 2011, № 1, с.48-51

7. Региональные проблемы переходной экономики/под ред. В.Г. Алиева М.: Экономика, 2010 - 646 с.

8. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит М.: Проспект, 2002. - 496 с.

9. Стратегия развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А., Новоселов А.С. и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. - Новосибирск: ЭКОР, 2012 - 299с.

10. Фомина О.Е.Комментарий к Закону о банках и банковской деятельности. СПб.: Питер, 2011 - 256 с.

11. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке - М: Финансы и статистика, 2010 - 455 с.

12. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. М.: Финансы и статистика. 2002 - 272 с.

Размещено на Allbest.ru