Главная
База знаний "Allbest"
Финансы, деньги и налоги
Бизнес-план на предприятии: задачи, содержание и финансовое обоснование
Бизнес-план на предприятии: задачи, содержание и финансовое обоснование
Система финансово-экономических показателей бизнес-плана. Стимулирование высшего управленческого персонала за выполнение бизнес-плана. Расчет затрат на производство продукции, амортизационных отчислений, сумм погашения процентов и возврата кредитов.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 16.04.2013 |
| Размер файла | 235,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Меры принуждения в ЗАО «Технопромкомплект» осуществляются с помощью распоряжений, приказов, которые через систему внутрифирменного документооборота доводятся до всех сотрудников компании в целях неукоснительного выполнения. Приказы и распоряжения могут быть письменные и устные. Они должны однозначно восприниматься исполнителями, быть ясными, четкими и по возможности короткими.
Однако самым основным в функции стимулирования является создание сотрудникам ЗАО «Технопромкомплект» наиболее благоприятных условий для проявления их способностей и профессионального роста. При правильном руководстве и адекватной мотивации персонал организации выполняет свои обязанности строго в соответствии с целями ЗАО «Технопромкомплект», его планами, стратегией. Процесс мотивации предполагает создание для работников возможности удовлетворения их потребностей, при условии надлежащего выполнении ими своих обязанностей. Прежде, чем мотивировать персонал на более эффективную работу, руководитель должен выяснить реальные потребности своих работников. Функциональный менеджер должен заботиться о членах своей команды, помогать им в различных ситуациях, поддерживать положительную мотивацию по отношению к команде, применяя как моральные, так и материальные стимулы.
Принуждение работников и их активизация являются двумя типами воздействия на деловые интересы их как субъектов наемно- трудового бизнеса. Образно выражаясь, на смену стимулу-палке пришли стимул-кнут и стимул-пряник, каждый из которых хорош лишь в сочетании с другим.
Контроль - это сопоставление достигнутых результатов деятельности ЗАО «Технопромкомплект» с запланированными и оценка на этой основе степени выполнения внутрифирменного плана предпринимательской фирмой в целом, ее подразделениями и отдельными функционерами.
Текущий контроль за деятельностью ЗАО «Технопромкомплект», его подразделений и сотрудников производится в ходе повседневного мониторинга. Но этого недостаточно. В конце планового периода необходимо подведение общих итогов деятельности. Прежде всего, необходимо понять, обрела ли предпринимательская фирма деловой успех, или же она не смогла реализовать свои деловые интересы.
Стратегический контроль за деятельностью ЗАО «Технопромкомплект» имеет название контроллинга. В его состав входит выявление того, выполняются ли по мере осуществления текущей деловой деятельности стратегических установок, и, если все же выполняются, то в какой степени. Сверка стратегии и тактики необходима руководству ЗАО «Технопромкомплект» для уточнения ориентиров деятельности, совершенствования способов расстановки кадров, ротации менеджерского корпуса, создания новых функций и организационных внутрифирменных зависимостей, а также прекращения исполнения прежних.
В ЗАО «Технопромкомплект» действует система мониторинга, которая предназначена для сопоставления фактических и плановых показателей, ранжирования показателей по степени отклонения плановых показателей от реальных и группировки их с целью выработки решений о внесении изменений в экономическую политику организации.
Ежеквартальное пополнение базы данных новыми отчетными данными ЗАО «Технопромкомплект»обеспечивает проведение анализа динамики различных показателей. На основании имеющейся информации подразделения организации могут быть проранжированы и сгруппированы по степени благополучия их финансово-экономического состояния. Сводные аналитические отчеты, формируемые системой, используются для оперативного управления имущественным комплексом и формирования эффективной политики развития организации.
Процедура мониторинга плановых показателей бизнес-плана ЗАО «Технопромкомплект» осуществляется с помощью подсистемы «Финансовое планирование» программного комплекса Smart Goods.
Так например с момрощью этой системы можно запланировать движения по расчетному счету (р/с) ЗАО «Технопромкомплект» на некоторый период времени, т.е. внести цифры планируемого прихода на р/с и расхода с р/с на каждый день планируемого промежутка времени. При этом сумма остатка на расчетном счете ЗАО «Технопромкомплект» не должна опускаться ниже заданного уровня. Планируемую динамику изменения состояния расчетного счета необходимо представить в виде графика в зависимости от времени с указанием граничного значения показателя. По окончанию планового периода необходимо к картине графика планового показателя добавить график фактического изменения состояния расчетного счета (рисунок 2.1).
Рисунок 2.1 - Динамика фактического состояния р/с до 2 числа и планового до 20 числа
На рисунке 2.1 показана ситуация на 2-е число месяца:
а) текущее состояние расчетного счета - 7 млн. руб.;
б) на 3-е число запланирован расход 2,5 тыс. и ожидается приход 2 тыс. (останется 6,5 тыс.);
в) на 4-е число, соответственно 5 и 6 млн. руб. (остаток 7 тыс.) и т.д. на планируемый период.
На рисунке 2.2 отражена ситуация на 20-е число месяца. Имеющиеся данные позволяют сравнить плановую и фактическую динамику изменения состояния расчетного счета и их приближение к критическому уровню.
Рисунок 2.2 - Ситуация на 20 число. График плановых и фактических сумм на расчетном счете
На графике видно критическое уменьшение 13-го планового значения суммы на расчетном счете. Это позволяет, в случае необходимости, изменить планы или оставить их без изменения, если это оправдано какими-либо причинами.
Сравнительный анализ фактических и плановых показателей. На рисунке 2.2 отражена ситуация на 20-е число месяца. Имеющиеся данные позволяют сравнить плановую и фактическую динамику изменения состояния расчетного счета и их приближение к критическому уровню.
Ограничением подсистемы «Финансовое планирование» является то, что она не предназначена для оперативного контроля выполнения хозяйственных операций, определения их правомерности с точки зрения соответствия финансовому плану и запрета их выполнения при несоответствии таковому. Целью планирования является создание правильной плановой цепочки операций. Задача обеспечения соответствия фактических операций выработанному плану (работы по плану), является административной и возлагается на руководство организации.
Таким образом, система может констатировать факт нарушения финансовой части бизнес плана (если разница фактического и планового показателей превысила допустимое значение), и это может служить поводом для административных мероприятий ЗАО «Технопромкомплект» по предотвращению таких случаев в дальнейшем.
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ ЗАО «ТЕХНОПРОМКОМПЛЕКТ»
3.1 Место бизнес-плана предприятия в системе бизнес-планирования
Содержание внутрифирменного планирования как функции управления ЗАО «Технопромкомплект» состоит в обоснованном определении основных направлений и пропорций развития производства с учетом материальных источников его обеспечения и рыночного спроса. Сущность планирования проявляется в конкретизации целей развития всей фирмы и каждого подразделения в отдельности на установленный период времени; определении хозяйственных задач, средств их достижения, сроков и последовательности реализации; выявлении материальных, трудовых и финансовых ресурсов, необходимых для решения поставленных задач.
Уровень и качество бизнес-планирования определяются следующими важнейшими условиями: компетентностью руководства ЗАО «Технопромкомплект» на всех уровнях управления; квалификацией специалистов, работающих в функциональных подразделениях; наличием информационной базы и обеспеченностью компьютерной техникой.
Бизнес-планирование ЗАО «Технопромкомплект» предполагает: обоснованный выбор целей; определение политики; разработку мер и мероприятий (образа действий); методы достижения целей; обеспечение основы для принятия последующих долгосрочных решений.
Планирование заканчивается перед началом действий по реализации плана. Планирование - это начальный этап управления, однако оно представляет собой не единственный акт, а процесс, продолжающийся до завершения планируемого комплекса операций.
Планирование направлено на оптимальное использование возможностей ЗАО «Технопромкомплект», в том числе наилучшее использование всех видов ресурсов и предотвращение ошибочных действий (рисунок 3.1.).
Рисунок 3.1 - Общая схема процесса управления ЗАО «Технопромкомплект»
Опыт работы ЗАО «Технопромкомплект» показывает, что бизнес-план является важной составляющей процессов планирования. Приведенный в части 2 фрагмент бизнес-плана компании показывает, что от охватывает все основные перспективные цели предприятия. Именно бизнес-план является главным планом компании ЗАО «Технопромкомплект». Бизнес-план описывает цели и задачи, которые необходимо решить предприятию как в ближайшем будущем, так и на перспективу. В нем содержаться оценка текущего момента, сильных и слабых сторон проекта, анализ рынка и информация о потребителях продукции или услуг.
Ценность бизнес-плана определяется тем, что он:
- дает возможность определить жизнеспособность проекта в условиях конкуренции;
- содержит ориентир, как должен развиваться проект (предприятие);
- служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.
При составлении бизнес-плана необходимо оценить возможности и проблемы, которые могут возникнуть в будущем. Этот процесс называется определением (или оценкой) общего положения. Имея такую оценку приступают к постановке целей и задач. Этот процесс в свою очередь состоит из двух частей. Во-первых, устанавливается, что будет являться продукцией проекта (каким бизнесом будет заниматься предприятие), во-вторых, определяются главные, количественно обоснованные цели на перспективу.
Установление таких целей является наиболее легкой задачей. Решив ее, необходимо определить пути достижения этих целей. Для этого необходимо выработать стратегию и составить планы, которые формируют ядро бизнес-плана. Хорошо составленный бизнес-план, как правило, является существенным фактором длительного выживания предприятия и его прибыльности.
Бизнес-план помогает решить вопросы финансирования, то есть он может стать средством привлечения капитала, необходимого для осуществления проекта (развития предприятия). При составлении бизнес-плана необходимо представить, какие препятствия могут возникнуть на пути к успеху. Может случиться так, что эти препятствия слишком серьезны и на предлагаемой идее нужно ставить крест. Разумеется, это не самый приятный вывод, но лучше его сделать, пока проект на бумаге, а не тогда, когда на его создание уже потрачены деньги и время.
Таким образом, бизнес-план дает возможность понять общее состояние дел на данный момент; ясно представить тот уровень, которого может достичь проект (предприятие), планировать процесс перехода от одного состояния в другое.
3.2 Стимулирование высшего управленческого персонала за выполнение бизнес-плана
Условия оплаты труда руководителей ЗАО «Технопромкомплект», определяемые в контрактах, устанавливаются в зависимости от результатов производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия. Переменная часть заработной платы (надбавки, доплаты, премии и др.) должна ориентироваться на достижение краткосрочных и долговременных результатов хозяйственной деятельности. Она должна устанавливаться в зависимости от выполнения конкретных обязательств по эффективному использованию собственности предприятия и выплачиваться в зависимости от их своевременного выполнения, таких как увеличение объемов реализации продукции, прибыли, повышения рентабельности, повышения конкурентоспособности продукции.
Должностной оклад руководителя ЗАО «Технопромкомплект» формируется на базе оклада квалифицированного специалиста данного предприятия с дальнейшей коррекцией на основе коэффициентов, учитывающих профессионально - квалификационный уровень и деловые качества работника, а также повышенную, в связи с осуществлением функций руководства сложность труда, и конечные результаты деятельности возглавляемого коллектива.
ДОрук=ДОспец*К1 *К2 *К3 *Кn (3.1)
ДОрук - должностной оклад руководителя.
ДОспец - должностной оклад специалиста.
К1 ,Кn - коэффициенты, характеризующие уровень показателей сложности и конечных результатов бизнес-плана.
В целях усиления материальной заинтересованности в выполнении бизнес-плана должностные оклады руководителей ЗАО «Технопромкомплект», могут увеличиваться при условии: роста объемов продаж, нарастающим итогом с начала года в сопоставимых ценах по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года - до 20 процентов.
Выполнения показателей по увеличению соотношения стоимости введенных за отчетный год основных средств к общей стоимости основных средств по сравнению с указанным соотношением за предшествующий год при условии, что объем капитальных вложений, превышает сумму начисленной за этот период амортизации, до 20 процентов.
Руководителям ЗАО «Технопромкомплект» выплачивается вознаграждение по итогам работы за год в размере не более одного среднемесячного заработка в год за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия. При условии обеспечения эффективной работы организации в течение календарного года (прирост объема производства и реализации продукции, увеличение прибыли, отсутствие задолженности по заработной плате, платежам в бюджет, снижение дебиторской и кредиторской задолженности) руководителю организации выплачивается дополнительно единовременная премия в размере среднемесячной заработной платы за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.
Рассмотрим нематериальные стимулы, влияющие на стимулирование Руководителей ЗАО «Технопромкомплект».
Льготы и привилегии: предоставление права на скользящий, гибкий график работы; предоставление отгулов, увеличение продолжительности оплачиваемых отпусков за определенные достижения и успехи в работе.
Создание благоприятной социальной атмосферы, устранение статусных, административных барьеров между работниками аппарата управления, развитие доверия и взаимопонимания внутри коллектива. Моральное поощрение работников. Продвижение работников по службе, планирование их карьеры, оплата обучения и повышения квалификации.
Благоприятный режим и условия труда. Производительность управленческого труда находится в прямой зависимости от состояния рабочих мест и условий, в которых трудится менеджер. Значение рассматриваемой проблемы усиливается в связи с появлением новых организаций рыночного типа, когда происходят существенные качественные изменения в системе управления экономическими и социальными процессами [22, с. 190]
Рациональная организация рабочего места менеджера обеспечивает создание в управленческой деятельности максимальных удобств и благоприятных условий труда, повышает содержательность работы. В настоящее время разработано более 5 тыс. типовых проектов организации рабочих мест для различных категорий административно-управленческого персонала. Наличие средств оргтехники. Рабочее место должно быть оборудовано соответствующей оргтехникой, а следовательно, создана технология эффективного ее использования. Благоприятные санитарно-гигиенические и эстетические условия труда. В помещении должны быть оптимальными температурный режим, освещение, мебель Данные мероприятия по повышению и совершенствованию стимуляции и мотивации труда позволяют более эффективно использовать трудовой потенциал предприятия.
Таким образом, структура личного дохода руководителей ЗАО «Технопромкомплект» на прямую зависит от успешного выполнения бизнес-плана. Доходы руководителей формируются в основном, так же как и у других работников, но имеет свои особенности. В регулировании дохода большую значение имеет политика стимулирования, которую проводит ЗАО «Технопромкомплект», и эта политика вносит свою корректирующую роль в формирование структуры оплаты труда, вознаграждений, льгот. Для формирования мотивации наибольшую значимость имеет характер усвоенных руководителем трудовых норм и ценностей, именно они передаются от руководителя к подчиненным, и служат залогом успешного выполнения планов компании.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Бизнес-план является программой действий предпринимателя, необходимым рабочим инструментом проектно-инвестиционных решений и внутрифирменного планирования, используемым во всех сферах предпринимательства. Типовая структура бизнес-плана инвестиционного проекта: титульный лист; вводная часть; ситуация на рынке; сущность проекта; план маркетинга; производственный план; организационный план; оценка рисков; финансовый план; приложения. Бизнес-план инвестиционного проекта есть форма планирования, определяющего содержание целей и задач, время и пути их достижения. Его значение обусловлено и возможностью использования бизнес-плана в качестве средства привлечения необходимых ресурсов.
Актуальной проблемой составления бизнес-планов являются научно-методологические вопросы бизнес-планирования инвестиционных проектов: сложность адаптации западной методологии к специфике российской деловой среды, отсутствие универсального подхода к оцениванию эффективности всех без исключения инвестиционных проектов. В этом случае, стоит необходимость разработки и использования специализированных программных средств бизнес-проектирования инвестиций в определенные сферы, с учетом специфики различных отраслей народного хозяйства.
Разработанный проект бизнес-плана организации нового производства в рамках ЗАО «Технопромкомплект» расширил и обобщил мои теоретические знания в сфере менеджмента. Были использованы методические рекомендации различных исследователей по построению бизнес-плана, а также методическая литература разных авторов по предпринимательской деятельности.
В настоящем дипломном проекте приводится обоснование эффективности открытия нового направления в деятельности предприятия: выпуска на ЗАО «Технопромкомплект» современных металлопластиковых конструкций с целью привлечения заемных инвестиций для кредитования части затрат на технологическое оборудование и создания дополнительных рабочих мест. Ассортимент выпускаемой продукции - окна, двери, витражи и прочие металлопластиковые ограждающие строительные конструкции, выпускаемые по новейшей европейской технологии.
Планируемый объем выпуска готовой продукции - 7728 м.кв. в год на общую сумму 27544,9 тыс. руб. в год на основе действующих и проектируемых производственных мощностей.
Рынком сбыта готовой продукции являются деловые круги и население г. Минска и Минской области с уровнем доходов выше среднего.
Общая стоимость проекта по введению в строй и эксплуатации производственного комплекса фирмы по выпуску металлопластиковых ограждающих конструкций - 1850 тыс. руб. рублей.
Общая планируемая численность работающих - 32 человека. месячный фонд заработной платы составляет 245,08 млн. руб., из которого фонд оплаты труда основных рабочих составляет 56,32 млн. руб., вспомогательных - 110,11 млн. руб., руководителей и служащих - 78,65 млн. руб. Годовой фонд оплаты труда по предприятию составляет 2940,96 млн. руб.
Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низкими внутрипроизводственными издержками вследствие обеспечения сквозного технологического процесса, а также эксклюзивным качеством готовой продукции.
Таким образом, маркетинговой стратегией ЗАО "Технопромкомплект" является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий. В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке (27,5%), но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт.
В рамках настоящего проекта произведенные расчеты дают все основания полагать, что в сложившихся условиях создание нового производства по производству современных металлопластиковых конструкций, принесет ЗАО «Технопромкомплект» положительный экономический эффект.
Большой опыт предприятия в строительной деятельности, назначение на руководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отбор претендентов на рабочие места - все это является дополнительным существенным фактором успеха этого бизнес - плана.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Адаменкова, С.И. Анализ хозяйственной и финансовой деятельности предприятия: учебно-методическое пособие / С. И. Адаменкова, О. С. Евменчик. - Минск: Элайда, 2011. - 348 с.
2. Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие по экономическим и управленческим специальностям / Т. Б. Бердникова. - Москва: Инфра-М, 2010. - 212 c.
3. Бизнес-план инвестиционного проекта. Рабочая тетрадь предпринимателя для разработки бизнес-плана. - М.: Агроконсалт, 2000. - 144 с.
4. Бизнес-планирование / Под ред. Н.Н. Филимоновой. - М.: Изд-во МАГиМУ, 2001. - 189 с.
5. Бланк, И.А. Инвестиционный менеджмент / И.А.Бланк. - К.: Эльга-Н, Ника-Центр, 2002. - 448 с.
6. Бринк, И.Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика / И.Ю.Бринк, Н.А.Савельева. - Ростов н/Д: Феникс, 2002. - 384с.
7. Вагина, Н. Д. Бизнес-планирование : учеб. пособие / Н. Д.Вагина. - Кемерово: Кузбас. гос. техн. ун-т, 2011. - 120 с.
8. Гайнутдинов, Э. М. Бизнес-планирование / Э. М. Гайнутдинов, Л. И. Поддерегина. - Минск: Вышэйшая школа, 2011. - 207 с.
9. Дубровин, И. А. Бизнес-планирование на предприятии / И. А. Дубровин. - Москва : Дашков и Кє, 2011. - 430 с.
10. Зайцев, Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: учебное пособие / Н.Л. Зайцев. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 455 с.
11. Инвестиционный кодекс Республики Беларусь от 22 июня 2001 г. № 37-3 (в ред. Законов Республики Беларусь от 05.08.2004 № 313-З (ред. 01.11.2004), от 18.07.2006 № 159-З, от 08.07.2008 № 372-З)
12. Карпенко, Е. М. Планирование на предприятии: бизнес-планирование / Е. М. Карпенко, Н. П. Драгун, Е. В. Деньгуб. - Гомель: ГГТУ, 2010. - 226 с.
13. Кобец, Е. А. Планирование на предприятии: Учебное пособие / Е. А. Кобец. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2006. - 468 с.
14. Комплексный анализ и контроль инвестиционной деятельности: методология и практика / Под ред. проф. Л.Т. Гиляровской. - М: Финансы и статистика, 2001. - 462 с.
15. Организация и финансирование инвестиций: Краткий курс лекций / Е.П.Семиренко и др. - Мн.: БГУ, 2004. - 126 с.
16. Орлова, П. И. Бизнес-планирование: учебник / П. И. Орлова. - Москва : Дашков и Кє, 2012. - 283 с.
17. Петухова, С. В. Бизнес-планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект / С. В. Петухова. - Москва: Омега-Л, 2010. - 170 с.
18. Русак, Е.С. Экономика предприятия: Курс лекций / Е.С. Русак.- Мн.: Академия управления при Президенте Республики Беларусь, 2004. - 244 с.
19. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие / Г. В. Савицкая. - Мн.: Новое знание, 2007. - 704 с.
20. Управление проектами / И.И.Мазур, В.Д.Шапиро, Н.Г. Ольдерогге. - М.: Омега-Л, 2010. - 960 с.
21. Финансы предприятий: Учебник / Л.Г. Колпина, Т.Н. Кондратьева, А.А. Лапко; Под ред. Л.Г. Колпиной. - Мн.: Выш. шк., 2009. - 336 с.
22. Экономика предприятия: учебное пособие / Л. Н. Нехорошева и др.; под общ. ред. Л.Н. Нехорошевой. - Мн.: Выш. шк., 2005 - 383 с.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 - План ввода мощностей и производства продукции, кв.м.
№ п/п |
Показатели |
В том числе по месяцам |
Всего за год |
||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||||
|
Предпроизво-дственный период |
Освоение |
Работа на полную мощность |
|||||||||||||
|
1 |
Объем производства продукции, % |
- |
- |
50 |
75 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
||
|
2 |
Объем производства продукции, кв.м. |
- |
- |
322 |
483 |
644 |
644 |
644 |
644 |
644 |
644 |
644 |
644 |
5957 |
|
|
3 |
Объем продаж, млн. руб. |
- |
- |
1147,70 |
1721,55 |
2295,40 |
2295,40 |
2295,40 |
2295,40 |
2295,40 |
2295,40 |
2295,40 |
2295,40 |
21232,45 |
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 - Общие инвестиции, млн. руб.
|
Элементы инвестиций |
Инвестиционный период |
Итого |
||||||||||||
|
Предпроизво-дственный период |
Освоение |
Полная мощность |
||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||
|
1. Аренда и ремонт помещения |
682,0 |
682,0 |
||||||||||||
|
2. Покупка и установка оборудования |
768,9 |
270,4 |
1039,3 |
|||||||||||
|
3. Лицензии |
58,7 |
58,7 |
||||||||||||
|
4. Оборудования офиса |
126,3 |
126,3 |
||||||||||||
|
Итого |
682,0 |
768,9 |
455,4 |
1906,3 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 - Расчет амортизационных отчислений
|
Наименование оборудования |
Стоимость, млн. руб. |
Норма амортизации, % |
Годовая сумма амортизации, млн. руб. |
|
|
1. Производственное оборудование, всего |
872,3 |
87,754 |
||
|
Производственная линия |
768,9 |
10 |
76,89 |
|
|
Компрессор |
41,1 |
10 |
4,11 |
|
|
Ручной инструмент |
25,7 |
12 |
3,084 |
|
|
Стеллажи |
36,7 |
10 |
3,67 |
|
|
2. Непроизводственное оборудование, всего |
126,3 |
27,51 |
||
|
1. Комплект мебели |
36,7 |
10 |
3,67 |
|
|
2. Компьютер |
51,4 |
20 |
10,28 |
|
|
3. Телефон |
1,4 |
20 |
0,28 |
|
|
4. Факс |
14,6 |
20 |
2,92 |
|
|
5. Принтер |
14,8 |
20 |
2,96 |
|
|
6. Канцтовары |
7,4 |
100 |
7,4 |
|
|
Всего затрат на оборудование |
998,6 |
115,26 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 4 - Расчет затрат на производство продукции, тыс. руб.
|
Элементы инвестиций |
Инвестиционный период |
Итого |
||||||||||
|
Освоение |
Полная мощность |
|||||||||||
|
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||
А. Переменные затратыИз них |
643,86 |
965,80 |
1287,73 |
1287,73 |
1287,73 |
1287,73 |
1287,73 |
1287,73 |
1287,73 |
1287,73 |
11911,5 |
|
|
1. Материально-энергетические затраты |
605,68 |
908,52 |
1211,36 |
1211,36 |
1211,36 |
1211,36 |
1211,36 |
1211,36 |
1211,36 |
1211,36 |
11205,08 |
|
|
2. Зарплата основных рабочих |
28,16 |
42,24 |
56,32 |
56,32 |
56,32 |
56,32 |
56,32 |
56,32 |
56,32 |
56,32 |
520,96 |
|
|
3. Отчисления на социальные нужды (36,5%), |
10,02 |
15,04 |
20,05 |
20,05 |
20,05 |
20,05 |
20,05 |
20,05 |
20,05 |
20,05 |
185,4618 |
|
|
Б. Постоянные затраты, из них |
253,19 |
253,19 |
253,19 |
253,19 |
253,19 |
253,19 |
253,19 |
253,19 |
253,19 |
253,19 |
2531,9 |
|
|
4. Амортизационные отчисления |
9,6 |
9,6 |
9,6 |
9,6 |
9,6 |
9,6 |
9,6 |
9,6 |
9,6 |
9,6 |
96 |
|
|
5. Зарплата вспомогательных рабочих |
79,75 |
79,75 |
79,75 |
79,75 |
79,75 |
79,75 |
79,75 |
79,75 |
79,75 |
79,75 |
797,5 |
|
|
6. Отчисления на социальные нужды (36,5%) |
28,39 |
28,39 |
28,39 |
28,39 |
28,39 |
28,39 |
28,39 |
28,39 |
28,39 |
28,39 |
283,9 |
|
|
7. Зарплата руководителей, спец, служащих |
78,65 |
78,65 |
78,65 |
78,65 |
78,65 |
78,65 |
78,65 |
78,65 |
78,65 |
78,65 |
786,5 |
|
|
8. Отчисления на социальные нужды (36,5%), |
28 |
28 |
28 |
28 |
28 |
28 |
28 |
28 |
28 |
28 |
280 |
|
|
9. Финансовые издержки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
10. Прочие затраты |
28,8 |
28,8 |
28,8 |
28,8 |
28,8 |
28,8 |
28,8 |
28,8 |
28,8 |
28,8 |
288 |
|
|
В. Производств затраты |
897,05 |
1218,99 |
1540,92 |
1540,92 |
1540,92 |
1540,92 |
1540,92 |
1540,92 |
1540,92 |
1540,92 |
14443,40 |
|
|
Г. Внепроизводственные расходы |
12,70 |
12,70 |
12,70 |
12,70 |
12,70 |
12,70 |
12,70 |
12,70 |
12,70 |
12,70 |
127,00 |
|
|
Д. Полные затраты |
909,75 |
1231,69 |
1553,62 |
1553,62 |
1553,62 |
1553,62 |
1553,62 |
1553,62 |
1553,62 |
1553,62 |
14569,85 |
|
|
Операционные расходы |
900,15 |
1222,09 |
1544,02 |
1544,02 |
1544,02 |
1544,02 |
1544,02 |
1544,02 |
1544,02 |
1544,02 |
14473,85 |
|
|
Амортизационные отчисления |
9,6 |
9,6 |
9,6 |
9,6 |
9,6 |
9,6 |
9,6 |
9,6 |
9,6 |
9,6 |
96 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 5 - Расчет сумм погашения процентов и возврата кредитов, млн. руб.
|
Элементы инвестиций |
Итого |
Инвестиционный период |
||||||||||||
|
Предпроизво-дственный период |
Освоение |
Полная мощность |
||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||
|
Получено |
1550,0 |
1550 |
||||||||||||
|
Погашено |
1550,0 |
387,5 |
387,5 |
387,5 |
387,5 |
|||||||||
|
Проценты начисленные |
104,3 |
10,3 |
21,0 |
21,0 |
21,0 |
15,5 |
10,3 |
5,17 |
||||||
|
Проценты уплаченные |
104,3 |
10,3 |
21,0 |
21,0 |
21,0 |
15,5 |
10,3 |
5,17 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Теоретические и методологические основы финансового бизнес-планирования. Модели и методы финансового планирования. Разработка финансового раздела бизнес-плана. Анализ финансовых показателей предприятия в соответствии с внедряемым бизнес-планом.
курсовая работа [114,8 K], добавлен 12.04.2007Оценка существующих методик разработки бизнес-плана. Анализ предполагаемого производства электрической техники на ОАО "Минский ПКТИ". Обоснование решений стратегического планирования и экономических показателей эффективности инвестиционного проекта.
бизнес-план [41,5 K], добавлен 08.09.2010Бизнес–план как один из инструментов управления предприятием. Требования к составлению, механизм разработки бизнес-плана. Финансовый план как важнейший раздел бизнес-плана. Смета затрат на разработку программного обеспечения. Финансовый план проекта.
курсовая работа [94,0 K], добавлен 29.03.2010Открытие семейной парикмахерской, создание модели бизнес-плана в Project Expert. Этапы создания и предполагаемая структура компании, планируемый объём услуг и сбыта. Расчет интегральных и экономических показателей эффективности инвестиционного проекта.
бизнес-план [191,1 K], добавлен 08.09.2010Финансовый план как составная часть бизнес-плана, организация его выполнения и роль в управлении предприятием. Методы финансового планирования. Оценка экономического состояния ОАО "Газпром". Формирование перспективного, текущего и оперативного плана.
курсовая работа [1,3 M], добавлен 17.03.2011Понятие и роль бизнес-плана в современных условиях. Структура финансового плана. Анализ финансового состояния предприятия и результативных показателей его коммерческой деятельности. Расчет коэффициентов ликвидности, рентабельности и структуры капитала.
курсовая работа [56,2 K], добавлен 13.05.2015Смета реализации продукции как первоначальный этап финансового планирования. Смета себестоимости реализованной продукции. Структура кассового плана. Разделы бизнес-плана: резюме; основная часть; стратегия финансирования. План денежных поступлений, выплат.
контрольная работа [46,0 K], добавлен 03.02.2011Инвестиции как фактор развития организации. Понятие бизнес-плана и основные этапы его разработки. Реализация бизнес-плана и показатели, характеризующие эффективность инвестиционного проекта. Оценка влияния проекта на финансовое состояние организации.
дипломная работа [1,5 M], добавлен 26.01.2012Сущность и задачи финансового планирования. Место и роль финансового плана в бизнес-плане. Основные этапы составления и методы расчета финансового плана. Перспективный, текущий, оперативный финансовый план, их роль и значение в управлении организацией.
курсовая работа [122,3 K], добавлен 27.04.2011Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Чебаркульский молочный завод". Исследование рынка сырья. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка. Оценка эффективности бизнес-плана и его влияния на результаты деятельности предприятия.
дипломная работа [1,8 M], добавлен 22.04.2015
