Формирование денежных потоков на примере ОАО " ФосАгро"
Понятия и виды денежных потоков. Основные методы для расчёта их величины. Разработка плана денежных поступлений и выплат. Анализ финансовых показателей деятельности, динамики коэффициентов инкассации дебиторской и кредиторской задолженности предприятия.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 12.04.2014 |
| Размер файла | 534,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
(1,113)
(999)
(1,411)
(1,169)
Прочие доходы (расходы), нетто
(1,564)
664
(1,833)
(1,246)
(386)
Прибыль от операционной деятельности
42,173
11,077
14,687
29,319
22,428
Финансовые доходы
2,231
1,694
1,380
824
1,814
Финансовые расходы
(1,063)
(845)
(437)
(1,329)
(1,109)
Прибыль до налогообложения
43,341
11,926
15,630
28,296
24,324
Расход по налогу на прибыль
(10,824)
(3,250)
(3,649)
(5,820)
(5,204)
Чистая прибыль
32,517
8,676
11,981
22,476
19,120
Причитающаяся:
миноритарным акционерам
4,941
2,295
1,403
2,541
3,205
собственникам Компании
25,576
6,381
10,578
19,935
15,915
Прочая совокупная прибыль (расходы):
Переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
(1,925)
1,405
227
(361)
(307)
Актуарные прибыли и убытки
417
74
(377)
17
(131)
Курсовые разницы от перерасчета операций в иностранной валюте зарубежных предприятий
38
35
25
334
(260)
Итого прочая совокупная прибыль (убыток)
(1,470)
1,514
(125)
(2,086)
(698)
Всего совокупная прибыль за год
31,047
10,190
11,856
20,390
18,422
Причитающаяся:
миноритарным акционерам
5,081
2,353
1,305
2,514
3,181
собственникам Компании
25,966
7,837
10,511
17,876
15,241
Базовая и раздвоенная прибыль на акцию (руб.)
2,590
599
993
161
128
Приложение 2
Консолидированный отчет о финансовом положении
|
Млн. руб. |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 (9 месяцев) |
|
|
АКТИВЫ |
||||||
|
Внеоборотные активы |
||||||
|
Основные средства |
37,640 |
42,557 |
46,480 |
57,116 |
62,943 |
|
|
Нематериальные активы |
577 |
711 |
776 |
640 |
517 |
|
|
Инвестиции в ассоциированные предприятия |
- |
- |
9,365 |
7,910 |
7,860 |
|
|
Прочие долгосрочные активы |
5,216 |
10,992 |
7,147 |
3,556 |
3,279 |
|
|
43,433 |
54,206 |
63,768 |
69,222 |
74,599 |
||
|
Оборотные активы |
||||||
|
Прочие краткосрочные инвестиции |
7,972 |
917 |
3,300 |
2,123 |
1,778 |
|
|
Запасы |
8,781 |
6,847 |
7,716 |
10,096 |
9,779 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
1,245 |
717 |
379 |
166 |
497 |
|
|
Торговая и прочая дебиторская задолженность |
9,773 |
12,642 |
15,521 |
10,734 |
11,078 |
|
|
Денежные средства и их эквиваленты |
14,348 |
5,622 |
5,261 |
16,946 |
25,206 |
|
|
42,119 |
26,745 |
32,177 |
40,065 |
48,446 |
||
|
Всего активов |
85,552 |
81,005 |
95,945 |
109,287 |
123,045 |
|
|
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||
|
Собственный капитал |
||||||
|
Акционерный капитал |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
|
|
Эмиссионный доход |
210 |
210 |
496 |
1,099 |
1,099 |
|
|
Нераспределенная прибыль |
46,847 |
49,215 |
55,311 |
42,265 |
50,250 |
|
|
Резервы |
691 |
2,157 |
2,120 |
61 |
(613) |
|
|
Итого собственного капитала, принадлежащего собственникам Компании |
48,108 |
51,932 |
58,250 |
43,785 |
51,096 |
|
|
Доля миноритарных акционеров |
14,754 |
15,064 |
15,079 |
16,923 |
18,530 |
|
|
62,862 |
66,996 |
73,329 |
60,708 |
69,626 |
||
|
Долгосрочные обязательства |
||||||
|
Кредиты и займы |
2,086 |
2,020 |
3,423 |
16,592 |
14,196 |
|
|
Обязательства по планам с установленными выплатами |
690 |
646 |
931 |
922 |
978 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
1,770 |
2,557 |
2,700 |
2,850 |
2,963 |
|
|
4,546 |
5,223 |
7,054 |
20,364 |
18,137 |
||
|
Краткосрочные обязательства |
||||||
|
Торговая и прочая кредиторская задолженность |
14,216 |
6,252 |
9,461 |
11,407 |
11,789 |
|
|
Обязательства по текущему налогу на прибыль |
41 |
374 |
592 |
801 |
1,948 |
|
|
Кредиты и займы |
3,887 |
2,160 |
5,509 |
15,561 |
21,545 |
|
|
18,144 |
8,786 |
15,562 |
28,215 |
35,282 |
||
|
Всего собственного капитала и обязательств |
85,552 |
81,005 |
95,945 |
109,287 |
123,045 |
Приложение 3
Консолидированный отчет о движении денежных средств
|
Млн. руб. |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 (9 месяцев) |
|
|
ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
||||||
|
Прибыль до налогообложения |
43,341 |
11,926 |
15,630 |
28,296 |
24,324 |
|
|
Корректировки: |
||||||
|
Начисленная амортизация и обесценение |
3,231 |
4,100 |
5,777 |
6,051 |
4,766 |
|
|
Убыток от выбытия основных средств |
442 |
267 |
262 |
24 |
(224) |
|
|
Процентные расходы |
916 |
845 |
437 |
883 |
1,109 |
|
|
Процентные доходы |
(1,475) |
(1,074) |
(703) |
(819) |
(1,814) |
|
|
Доход в форме дивидендов |
(170) |
(57) |
(78) |
(5) |
- |
|
|
Прибыль от продажи инвестиций |
(74) |
(337) |
(731) |
- |
- |
|
|
Прибыль от операционной деятельности до учета изменений в оборотном капитале |
46,211 |
15,670 |
20,594 |
35,335 |
27,064 |
|
|
(Увеличение)/уменьшение запасов |
(3,208) |
1,934 |
(869) |
(2,379) |
317 |
|
|
(Увеличение)/уменьшение торговой и прочей дебиторской задолженности |
(3,140) |
1,250 |
(1,953) |
4,499 |
(133) |
|
|
(Увеличение)/уменьшение торговой и прочей кредиторской задолженности |
9,707 |
(7,820) |
594 |
1,184 |
(165) |
|
|
Денежные средства от операционной деятельности до уплаты налога на прибыль и процентов |
49,570 |
11,034 |
18,366 |
38,639 |
27,083 |
|
|
Налог на прибыль уплаченный |
(12,591) |
(1,602) |
(2,940) |
(5,399) |
(4,275) |
|
|
Проценты уплаченные |
(727) |
(701) |
(293) |
(865) |
(1,068) |
|
|
Денежные средства от операционной деятельности |
36,252 |
8,731 |
15,133 |
32,375 |
21,740 |
|
|
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
||||||
|
Займы полученные/(выданные) |
(6,007) |
5,074 |
(4,376) |
3,125 |
143 |
|
|
Приобретение нематериальных активов |
(190) |
(166) |
(191) |
(115) |
(63) |
|
|
Приобретение основных средств |
(11,124) |
(12,206) |
(13,040) |
(12,905) |
(9,719) |
|
|
Поступления от продажи основных средств |
375 |
52 |
49 |
527 |
446 |
|
|
Поступления от реализации инвестиций |
2,935 |
2,605 |
2,359 |
1,391 |
- |
|
|
Приобретение дочерних предприятий |
(1,079) |
- |
- |
(471) |
- |
|
|
Приобретение инвестиций |
(676) |
(1,046) |
(1,580) |
(950) |
(8) |
|
|
Проценты полученные |
1,475 |
1,074 |
703 |
819 |
940 |
|
|
Дивиденды полученные |
170 |
57 |
78 |
1,840 |
7 |
|
|
Денежные средства и их эквиваленты, отраженные в составе инвестиций в ассоциированные предприятия на момент деконсолидации |
- |
- |
(977) |
- |
- |
|
|
Денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности |
(14,121) |
(9,357) |
(16,975) |
(6,739) |
(8,654) |
|
|
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
||||||
|
Получение кредитов и займов |
26,951 |
15,412 |
21,182 |
38,967 |
18,651 |
|
|
Погашение кредитов и займов |
(28,153) |
(17,078) |
(16,110) |
(19,999) |
(14,301) |
|
|
Приобретение собственных акций |
- |
- |
(75) |
- |
- |
|
|
Поступления от выбытия долей миноритарного участка |
- |
258 |
42 |
9,864 |
- |
|
|
Приобретение долей миноритарного участка |
(7,475) |
(5,133) |
(3) |
(9,169) |
(367) |
|
|
Дивиденды, выплаченные владельцам миноритарных долей участия |
(140) |
(483) |
(859) |
(1,676) |
(362) |
|
|
Дивиденды, выплаченные акционерам Компании |
(943) |
(948) |
(2,469) |
(32,253) |
(7,628) |
|
|
Погашение обязательств по финансовой аренде |
(245) |
(207) |
(227) |
(487) |
(615) |
|
|
Денежные средства, от/(использованные) в финансовой деятельности |
(10,005) |
(8,179) |
1,481 |
(13,989) |
(4,622) |
|
|
(Уменьшение)/увеличение денежных средств и их эквивалентов, нетто |
12,126 |
(8,179) |
(361) |
11,647 |
8,464 |
|
|
Денежные средства и их эквиваленты на начало года |
2,195 |
14,348 |
5,622 |
5,261 |
16,946 |
|
|
Влияние изменений валютных курсов |
27 |
79 |
- |
38 |
(204) |
|
|
Денежные средства и их эквиваленты на конец года |
14,348 |
5,622 |
5,261 |
16,946 |
25,206 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Анализ денежных потоков и факторы, повлиявшие на их изменения. Коэффициент оборачиваемости денежных средств, длительность их оборота. Ликвидный денежный поток. Коэффициент инкассации дебиторской, кредиторской задолженности предприятия "ФосАгро-Череповец".
курсовая работа [549,8 K], добавлен 08.04.2014Составление структуры плана маркетинга. Планирование денежных потоков предприятия. Процессы управления, планирования и прогнозирования денежных потоков предприятия ООО "Букет Чувашии". Прогноз динамики денежных поступлений и дебиторской задолженности.
курсовая работа [766,4 K], добавлен 16.02.2015Денежный поток предприятия как совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью. Состав денежных потоков ООО "Виктория-Гранд". Влияние денежных потоков на финансовую устойчивость.
дипломная работа [417,4 K], добавлен 07.06.2011Сущность денежных средств и денежных потоков в деятельности организации. Основные источники информации для анализа и управления денежными потоками. Методы управления денежными потоками. Анализ денежных потоков на предприятии на примере ООО "Профиз".
дипломная работа [345,1 K], добавлен 13.09.2016Методы составления отчета о движении денежных средств предприятия. Показатели денежных потоков и факторы, определяющие их величину. Анализ структуры денежного потока НПО "Центр". Оценка платежеспособности предприятия на основе изучения денежных потоков.
курсовая работа [90,1 K], добавлен 25.11.2011Классификация денежных потоков, задачи анализа и этапы управления. Методика и информационное обеспечение анализа и оптимизации денежных потоков. Анализ денежных потоков на примере ООО "Дженсен Ритейл". Выводы по состоянию движения денежных средств.
дипломная работа [505,0 K], добавлен 25.08.2011Понятие и сущность денежных потоков. Методы управления и планирования денежных потоков организации. Определение оптимального уровня денежных средств. Виды денежных авуаров, формируемых в составе оборотных активов. Этапы управления денежными активами.
дипломная работа [310,2 K], добавлен 13.01.2015Необходимость, цель и задачи анализа денежных потоков. Оценка движения денежных средств. Показатели денежных потоков предприятия. Возможности прямого и косвенного методов анализа. Содержание и основные направления использования коэффициентного метода.
курсовая работа [62,7 K], добавлен 10.11.2009Исследование моделей и видов денежных потоков. Анализ факторов, влияющих на формирование денежных потоков предприятия. Расчет текущей стоимости четырехлетнего денежного потока от сдачи в аренду офисного помещения. Дисконтированный поток денежных средств.
контрольная работа [77,7 K], добавлен 11.10.2013Понятие денежных потоков, их классификация и виды. Принципы и методы управления денежными потоками предприятия. Модель Миллера-Орра. Прямой и косвенный методы анализа денежных потоков. Общая характеристика организации ОАО "Пятигорский хлебокомбинат".
курсовая работа [112,1 K], добавлен 11.10.2011
