Источники, порядок формирования и учет накопительной части пенсии

- депозиты в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в кредитных организациях;

- иностранную валюту на счетах в кредитных организациях;

- ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенных к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

На наш взгляд система пенсионного накопления имеет огромное количество недоработок и заведомо не может принести желаемых результатов ни нынешнему поколению пенсионеров, ни будущему. Разрабатывая программу реформирования пенсионного обеспечения в РФ следует учесть следующие аспекты:

- введение системы гарантий сохранности средств пенсионных накоплений путем повышения требований к минимальному размеру собственных средств финансовых институтов, а также создания фондов солидарной ответственности, страховых фондов по аналогии со страхованием вкладов граждан в банковской сфере;

- модернизация системы государственного контроля за формированием средств пенсионных накоплений: создание эффективной системы контроля за инвестированием пенсионных накоплений с помощью внедрения качественных характеристик деятельности соответствующих стандартов их разумного поведения, сконцентрировав контроль в рамках единого контролера за деятельностью негосударственных пенсионных фондов - Федеральной службы по финансовым рынкам;

- целевое налоговое стимулирование добровольного формирования пенсионных накоплений;

- регламентация механизма формирования пенсионных прав в накопительной составляющей обязательного пенсионного страхования и негосударственном пенсионном обеспечении;

- совершенствование организационно-правовой формы негосударственных пенсионных фондов;

- установление для негосударственных пенсионных фондов обязанности участия в саморегулируемой организации;

- расширение перечня финансовых инструментов инвестирования пенсионных накоплений (в том числе с включением в него российских депозитарных расписок, муниципальных облигаций, акций компаний, имеющих стратегическое значение для Российской Федерации, инфраструктурных облигаций, имеющих государственную гарантию, производных финансовых инструментов, увеличение максимальной доли облигаций одного эмитента в инвестиционном портфеле, расширение возможности инвестирования средств пенсионных накоплений в акции за счет введения альтернативного требования к рейтингу эмитента и капитализации акций одновременно, предоставление возможности инвестирования пенсионных накоплений в ценные бумаги в ходе их первичного размещения, снижение на одну ступень требования к уровню рейтинга долгосрочной кредитоспособности эмитента ценных бумаг для инвестирования средств пенсионных накоплений);

а) переход от законодательного ограничения направлений и объемов инвестирования средств пенсионных накоплений к ограничению выбора уровня риска инвестиционного портфеля в зависимости от возраста лица, в пользу которого формируются накопления;

б) расширение состава финансовых институтов, допускаемых к участию в формировании пенсионных накоплений за счет включения страховых компаний и кредитных организаций;

в) содействие развитию добровольных (корпоративных и частных) пенсионных систем;

г) повышение финансовой грамотности граждан.

В целях снижения рисков накопительной составляющей пенсионной системы, которые могут снизить размер трудовых пенсий, а также в виду недостаточной эффективности финансового рынка в среднесрочной перспективе предлагается:

а) рассмотреть вопрос об оптимизации тарифа страховых взносов на накопительную составляющую пенсионной системы;

б) предоставить застрахованным лицам право самостоятельного выбора:

1. остаться в государственной пенсионной системе солидарного характера;

2. подать соответствующее заявление и формировать свои пенсионные права в рамках накопительной составляющей в добровольной пенсионной системе с уменьшением тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на величину уплаченных взносов в накопительную составляющую (в текущей ситуации в размере 6%);

3. поэтапно ввести дополнительный платеж в размере 2% для работника в накопительную составляющую пенсионной системы с учетом уровня его дохода;

4. обеспечить расширение состава финансовых институтов, допускаемых к участию в формировании пенсионных накоплений за счет включения страховых компаний и кредитных организаций;

5. оказать содействие развитию добровольных (корпоративных и частных) пенсионных систем.

Основным принципом реформирования института накопительной составляющей пенсионной системы является повышение ее эффективности в целях улучшения пенсионного обеспечения граждан за счет формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений.

3.3 Предложения по решению проблемы формирования и учета накопительной части трудовой пенсии

Как известно, до 2002 года наша пенсионная система была распределительной, при которой налоговые взносы шли на выплаты пенсий нынешним пенсионерам. Размер трудовой пенсии практически уже не зависел от заработка, выплата пенсий финансировалась за счет единого социального налога, а сами трудовые пенсии были весьма скромного размера. Именно тогда был предложен новый механизм формирования трудовых пенсий, рассчитанный на длительную перспективу, связывающий уплату страховых взносов с размером формируемой трудовой пенсии и был введен накопительный компонент, призванный решить две задачи: обеспечить формирование будущему пенсионеру индивидуального пенсионного капитала и сформировать для нашей экономики «длинные» деньги, работающие на благо страны в целом и индивидуально на благо каждого.

В начале действия новых пенсионных законов, пока совокупная сумма страховых взносов, направляемых на формирование накопительных пенсий, была относительно мала, а объем страховых взносов, поступающих в ПФР увеличивался, новая пенсионная модель не вызывала большой критики и нареканий. Однако, когда объем средств, стал приближаться к триллиону рублей, на накопительную систему обрушился шквал критики, сосредоточенный, в основном на неэффективности инвестиционной составляющей накопительной системы.

Средний размер выплат составляет около 10 тыс. руб., но выплаты тем, кто воспользовался программой со финансирования с начала ее действия составляют в десять раз больше.

Кроме того, накопительные средства, если человек ушел из жизни, выплачиваются его наследникам (правопреемникам).

Однако сегодня было принято решение частично упразднить накопительную часть трудовой пенсии, тем самым вернув нас всех в распределительный механизм советского и постсоветского периода.

Безусловно, накопительная часть пенсии остается, но теперь всем нам необходимо сделать документально подтвержденный выбор: формировать ее или отказаться. Если такой выбор не сделать, все средства по умолчанию будут истрачены государством на пенсионные выплаты сегодняшним пенсионерам.

Необходимость эффективного развития накопительной части пенсии отметил и Президент РФ Владимир Путин, поручив Правительству доработать механизмы пенсионной системы до конца 2013 года.

Критики пенсионной реформы, в частности, представители Федерации независимых профсоюзов России, обвиняют негосударственные пенсионные фонды в том, что они якобы не справились с задачей обеспечения достойными пенсиями граждан, которые доверились им и ранее перевели свои 6% из Пенсионного фонда России (ПФР). Действительно, доходность НПФ в последние годы не превышала 7,8% годовых, но это все равно больше, чем инфляции и доходность по накоплениям, которыми управляет ПФР. А если вспомнить, что им пришлось работать в кризисные годы, то этот результат можно назвать даже успешным.

Говоря о перспективах пенсионной реформы, Президент РФ Владимир Путин подчеркнул: «В целом она не только заработала, но и показала, что имеет перспективы развития».

Что касается доходности НПФ, то президент Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) Константин Угрюмов считает, что они в отличие от ВЭБ (управляет накоплениями ПФР) имеют большую свободу распоряжаться средствами из накопительной части. Однако на деле они также ограничены в инструментарии, что прибавляет им надежности. В основном они вкладывают средства в государственные ценные бумаги и в депозиты. Но даже так в кризис они смогли сберечь доверенные им деньги. В 2008 году они не только не обратились за помощью к государству, но и достойно вышли из сложной ситуации. Более того, деньги, аккумулированные НПФ, тогда помогли, отмечают эксперты, удержать финансовый рынок от обвального падения. Если же инвестиционные возможности НПФ расширить, о чем в России говорят с 2002 года, то доходность российских пенсионных фондов может значительно вырасти.

Неверно и утверждение о том, что НПФ, начав первые выплаты, показали свою несостоятельность. Те, кто вышел на пенсию недавно, не успели накопить более-менее вразумительную сумму не только в негосударственных пенсионных фондах, но и в ПФР. При этом участники рынка отмечают, что эти деньги начали получать так называемые «двухпроцентники», за которых работодатели платили только 2% от заработка и только три года, а с 2005 года накопления этой категории граждан увеличивались исключительно за счет инвестиционного дохода. И ждать при таких условиях больших накоплений - неразумно. Хотя разница в размерах выплат в ПФР и НПФ кое о чем говорит. Вполне очевидно, что граждане моложе 1967 г. рождения через 10-15 лет будут получать в НПФ гораздо большие суммы - уже сегодня их накопления составляют до 200 тыс. руб., а в некоторых случаях еще больше.

Доверие значительной части россиян сами НПФы считают своим главным достижением, и 20 миллионов человек, формирующих в них свои пенсионные накопления, это подтверждают. Негативное отношение к НПФ, которое в последнее время формируется в обществе, противоречит цели пенсионной реформы - сделать граждан ответственными за свои пенсии. Не исключено, что критику в адрес НПФ пытаются использовать в качестве инструмента влияния на ход пенсионной реформы. Сторонники сокращения накопительной компоненты полагают, что таким путем можно покрыть дефицит ПФР. Однако большинство экспертов в этом не уверены. Для того чтобы его перекрыть, или нужно будет существенно снизить пенсии относительно заработной платы, или поднять налоги. Это решит проблему ПФР максимум на три года, а дальше все вернется на круги своя. Кроме того, изъятые из накопительной части средства перестают «работать». В результате наша экономика потеряет «длинные» деньги, нужные на инфраструктурные проекты, а также доверие иностранных инвесторов. Вероятно, пора перестать критиковать НПФ и пытаться временно закрыть дыру в пенсионной системе деньгами из накопительной компоненты. Путь решения у этой проблемы другой - необходимо создать инструменты и мотивы для дополнительного накопления на будущую пенсию.

Как считает научный руководитель Национального исследовательского университета "Высшая школа экономики" Евгений Ясин, во всем остальном мире граждане в значительной мере сами формируют свои пенсионные накопления (как правило, отчисляя 1/3 будущей пенсии, а 2/3 берут на себя государство и работодатели). У нас же это носит необязательный характер, хотя государство и пытается поощрить таких граждан, удваивая их отчисления (до 12 тыс. в год). По мнению уполномоченного при Президенте России по защите прав предпринимателей Бориса Титова, международный опыт доказал, что негосударственные пенсионные фонды являются передовым механизмом самообеспечения в старости. Среди финансовых институтов им нет равных по надежности. При этом они способны приносить неплохие доходы.

Уже сегодня те, кто сделал выбор в пользу своей накопительной части пенсии, имеют весомое преимущество в виде ежегодно начисляемого инвестиционного дохода на средства пенсионных накоплений. Поэтому вопрос закономерен: стоит ли отказываться от того, что и так принадлежит вам по закону? Причем все пенсионные накопления надежно защищены государством согласно ФЗ N 75 "О негосударственных пенсионных фондах" и ФЗ N 111 "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации". В пользу НПФ говорит и тот факт, что будущие пенсионеры могут самостоятельно контролировать состояние своего пенсионного счета с помощью удобных интернет-сервисов, что обеспечивает прозрачность контроля средств пенсионных накоплений. Например, на сайте НПФ «Национальный» клиент Фонда, воспользовавшись сервисом «Личный интернет-кабинет», может узнать всю необходимую информацию о состоянии своего пенсионного счета, а также задать свой вопрос экспертам Фонда и оперативно получить ответ.

Президент РФ Владимир Путин 14 ноября на совещании по вопросам пенсионной системы заявил, что считает необходимым отложить срок вступления в действие данной нормы до 1 января 2014 года для того, чтобы к тому времени были приняты решения по реформе пенсионной системы. Он также подчеркнул, что считает необходимым и после вступления этого закона в силу сохранить возможность выбора для граждан оставаться в накопительной системе. Вместе с тем Президент дал поручение Правительству РФ подготовить предложения по пенсионной формуле в течение первого полугодия 2013 года. Новации по поводу накопительной части будут прописаны в пенсионном законодательстве.

Заключение

И так проблема найдена, методы решения обозначены, цели поставлены.

Предприятию предстоят большие перемены, для того чтобы решить поставленные задачи. Организации теперь придётся пересмотреть всю свою управленческую политику. Придётся обновить свои трудовые ресурсы, что потребует не малых материальных затрат. Придётся менять принципы работы с персоналом. Возможны затраты на обучение новых, ещё неопытных, служащих. Целостная система предприятия может не вполне адекватно воспринять нововведения по началу, но если выше приведённые меры осуществлять поэтапно и в нужный момент, они могут оказаться весьма эффективными в решении проблемы с персоналом на данном предприятии.

Список литературы

1. Вафин Э.Я. Организационно-экономическая и законодательная эволюция отечественной системы пенсионного обеспечения. // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. 2012. № 2-1. С. 112-115.

10. Захаров М.Л. Международные стандарты и российская пенсионная система // Журнал российского права. 2012. № 9. С. 5 - 18; № 10. С. 14 - 29.

11. Кутепова К.О., Степанов А.Г. Все о пенсиях: виды, условия назначения, размер. М.: Омега-Л, 2010. 68с.

12. Мачульская Е.Е. Накопительная пенсия: вопросы и решения // Социальное и пенсионное право. 2011. N 4. С. 7 - 10.

13. Международная и внутригосударственная защита прав человека: учебник / А.Х. Абашидзе, З.Г. Алиев, К.Ф. Амиров и др.; под ред. Р.М. Валеева. М.: Статут, 2011. 830 с.

14. Тучкова Э.Г. И вновь о пенсионной реформе. // Трудовое право в России и за рубежом. 2013. № 2. С. 58-60.

15. Федотов Д.Ю. Основные этапы эволюции отечественной пенсионной системы. // Историко-экономические исследования. 2013. Т. 14. № 3. С. 70-97.

16. Федотов Д.Ю. Перспективы развития пенсионной системы России с учетом реализации стратегии долгосрочного развития пенсионной системы России. // В сборнике: Актуальные проблемы формирования государственных доходов в России сборник научных трудов. под ред. Д.Ю. Федотова. Иркутск, 2012. С. 5-20.

17 Халтурина О.А. Исторический опыт становления пенсионного обеспечения в России. // Сибирская финансовая школа. 2010. № 3. С. 153-158.

2. Вовченко Н. Направления развития системы пенсионного обеспечения в условиях структурной перестройки финансовой системы России / Н. Вовченко, И. Ефременко // Финансовые исследования. - 2010. - № 3. - С. 36-42.

3. Гонтмахер Е. Пенсионные системы: мировой и российский опыт / Е. Гонтмахер // Общество и экономика. - 2010. - № 9. - С. 37-80.

4. Йермо, Дж. (2012), Роль финансируемых пенсий в системах пенсионного дохода: проблемы для Российской Федерации, рабочие документы OECD на финансах, страховке и частных пенсиях, № 27, OECD Publishing, Париж.

5. Кузина Е.Ю. Влияние демографической ситуации на пенсионную систему России. // Вестник Чувашского университета. 2010. № 4. С. 380-384.

6. Пенсионная реформа: вопросы и ответы. // Финансы. 2011. № 5. С. 53-56.

7. Роик В. Эволюция пенсионных систем: мировые тенденции и опыт России / В. Роик // Человек и труд. - 2010. - № 8. - С. 17-24.

8. Роик В. Эволюция пенсионных систем: мировые тенденции и опыт России / В. Роик // Человек и труд. - 2010. - № 9. - С. 25-28.

9. Газета: Пенсионер Сибири № 5 (13) от 27.03.2014 г. С. 3.

Размещено на Allbest.ru