Валютный контроль
Особенности валютного контроля. Сущность понятия "иностранная валюта". Валютное регулирование в Российской Федерации. Паспорт сделки: понятие, оформление. Правовое регулирование порядка перемещения валюты через таможенную границу Таможенного Союза.
| Рубрика | Государство и право |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 08.10.2012 |
| Размер файла | 36,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
1. Конституция РФ от 12.12.1993 // Российская газета, 1993, № 237.
2. Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17) (ред. от 16.04.2010).
3. Кодекс РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ) от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 07.02.2011).
4. Комментарий к Таможенному кодексу РФ // под. ред. Ю.Ф. Азарова, Г.В. Баландиной. М.: Норма, 2004.
5. Федеральный закон Российской Федерации от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации».
6. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (принят ГД ФС РФ 21.11.2003) (с изм. и доп., вступающими в силу с 18.02.2011) (ред. от 07.02.2011).
7. Федеральный закон от 15.11.2010 № 294-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования обмена документами и информацией между органами валютного контроля и агентами валютного контроля» (принят ГД ФС РФ 01.11.2010).
8. Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 № 459 «О Федеральной таможенной службе».
9. Постановление Правительства РФ от 11.09.2006 № 560 «Об утверждении Правил по обеспечению взаимодействия не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации».
10. Постановление Правительства РФ от 17.02.2007 № 98 «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков».
11. Приказ ФТС РФ от 17.11.2009 № 2075 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих для целей валютного контроля проверку документов, представленных для таможенного оформления товаров, и сведений, заявленных в таможенной декларации» (ред. от 27.11.2009).
12. Указ Президента РФ от 20.09.2010 № 1137 «Об утверждении Положения о ввозе в Российскую Федерацию из стран, не входящих в Таможенный союз в рамках ЕврАзЭС, и вывозе из Российской Федерации в эти страны драгоценных металлов, драгоценных камней и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы».
13. Инструкция Центрального банка РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И (ред. от 12.08.2008) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».
14. Айзенберг И.П. Валютная политика СССР.- М.: Соцэкгиз, 1962.
15. Вашкович Н.Ю. Становление законодательства о валютном регулировании и валютном контроле в России// История государства и права. 2005. № 2.
16. Емелин А.В. О порядке совершенствования валютных операций в соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // деньги и кредит. 2005 г. №1.
17. Канаки В.В. Таможенный сегмент валютного контроля // Академический вестник. 2003 № 1.
18. Несветова Т.А. Рыба ищет где глубже, а капитал, где лучше // Валютный спекулянт. 2005 № 1.
19. Финансово-кредитный словарь, т.1.- М.: Финансы и статистика, 1984.
Приложение
Оформление паспорта сделки
|
Резидент Представление заполненного и подписанного паспорта сделки и обосновывающих документов |
|
|
Банк ПС В срок, не превышающий трех рабочих дней с даты представления ПС
Проверка соответствия информации в ПС сведениям, содержащимся в обосновывающих документах, а также соблюдения резидентом порядка оформления ПС
ПС оформлен правильно
ПС оформлен неправильно * Несоответствие данных контракта (договора) данным ПС * Оформление ПС с нарушениями требований Инструкции N 117-И * Непредставление резидентом в банк ПС обосновывающих документов | Подпись ПС ответственным лицом банка ПС, заверение его печатью банка ПС
Открытие ведомости банковского контроля по паспорту сделки
Возврат одного экземпляра оформленного ПС резиденту, помещение ПС и копий обосновывающих документов в досье по ПС
Отказ в подписании ПС и уведомление об этом резидента |
|
|
|Ведение банком ПС досье по паспорту сделки В досье по паспорту сделки при осуществлении каждой валютной операции по контракту (договору) помещаются представляемые резидентом:
справка о валютной операции * подтверждающие документы
справка о документах * документы, подтверждающие ввоз/вывоз товаров, выполнение работ и т.д. |
|
|
Закрытие ПС и досье по паспорту сделки Банк ПС закрывает ПС в следующих случаях: * при представлении резидентом в банк ПС заявления в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством РФ (в последнем случае также представляются обосновывающие документы) * при представлении резидентом в банк ПС заявления о закрытии ПС в связи с переводом контракта (договора) на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк * в иных случаях - по истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (договору) |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Законодательная база, регулирующая перемещение культурных ценностей через таможенную границу Таможенного Союза. Понятие и перечень культурных ценностей, попадающих под действие закона. Вывоз культурных ценностей с территории Российской Федерации.
курсовая работа [60,0 K], добавлен 06.04.2014Принципы перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу. Положения процедуры таможенного оформления, правовая регламентация декларирования товаров. Понятие и виды таможенного режима, его использование во внешнеторговой деятельности.
дипломная работа [76,3 K], добавлен 27.01.2011Понятие валюты и валютных ценностей. Основные понятия валютного законодательства. Государственное регулирование в данной области в России. Принципы и нормативно-законодательное обоснование валютного контроля, ответственные за его проведение органы.
контрольная работа [24,3 K], добавлен 13.12.2010Органы и агенты валютного контроля, их права и обязанности. Правовое регулирование деятельности резидентов и нерезидентов, осуществляющих в Российской Федерации валютные операции. Официальная денежная единица (валюта) РФ. Регулирование денежной массы.
контрольная работа [18,5 K], добавлен 08.05.2009Правовое регулирование осуществления валютного контроля в Российской Федерации. Характеристика органов валютного контроля и их полномочий. Центральный банк Российской Федерации. Федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством.
презентация [124,8 K], добавлен 06.06.2015Понятие, формы и принципы валютного контроля. Особенности правового положения Правительства Российской Федерации как органа валютного регулирования. Интенсификация работы по гармонизации валютного законодательства государств-участников Таможенного союза.
курсовая работа [157,0 K], добавлен 10.06.2014Правовые основы перемещения товаров и транспортных средств. Организация таможенного контроля и таможенного оформления в пунктах пропуска через таможенную границу Республики Казахстан. Взаимодействие таможенных органов с органами государственного контроля.
дипломная работа [171,7 K], добавлен 08.05.2009Понятия и принципы валютного контроля. Сущность государственного финансово-бюджетного надзора. Нормы финансового, таможенного, налогового, банковского права, осуществляющие контроль экспортно-импортных операций таможенных органов Российской Федерации.
реферат [38,0 K], добавлен 26.09.2016Регулирование валютных отношений с учетом экономических задач государства. Типы валютных режимов: государственной валютной монополии, валютного государственного регулирования, свободно конвертируемой валюты. Нарушение валютного законодательства.
курсовая работа [23,2 K], добавлен 31.05.2010Резиденты: понятие, сущность и особенности. Права и возможности резидентов при проведении валютного контроля. Ответственность резидентов за нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
контрольная работа [23,2 K], добавлен 09.02.2009
