Бизнес-план по созданию нового предприятия
Концепция бизнеса, характеристика объекта бизнеса, исследование и анализ рынка. План маркетинга, товарная и ценовая политика, продвижение и производство. Организационно-кадровый план, анализ потенциальных рисков, прогнозный отчет о прибылях и убытках.
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 02.05.2010 |
| Размер файла | 119,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
3. Финансовые риски.
4. Риск персонала
5. Страхование риска
6. Обстоятельства непреодолимой силы (форс-мажор)
Таблица16. Результаты комплексного анализа рисков
|
Перечень рисков |
Вер.событий V% |
Вес W |
Значение риска P1%(= V%*W) |
|
|
Кадровые риски |
V1= 75% |
W 1=0,01 |
P11=75%*0,01=0,0075 |
|
|
Риски взаимодействия с поставщиками |
V2=50% |
W 2=0,06 |
P12=0,03 |
|
|
Финансовые риски |
V3=50% |
W 3=0.01 |
P13=0.005 |
|
|
Риск персонала |
V4=50% |
W 4=0,001 |
P14=0, 0005 |
|
|
Страхование риска |
V5=0% |
W 5=0 |
P15=0 |
|
|
Обстоятельства непреодолимой силы (форс-мажор) |
V6=0% |
W 6=0 |
P16=0 |
|
|
Операционный риск |
V7=25% |
W=0,001 |
P1=0.00025 |
|
|
Риски среды |
V8=0 |
W=0 |
P1=0 |
|
|
Риск процесса |
V9=0 |
W=0 |
P1=0 |
|
|
ИТОГО: |
P2=P11+ P12+ P13+ P14+ P15+ P16=0,0075+0,03+0.5+0, 005+0+0+0.00025+0+0=0.04325 |
W- Вес, характеризует принадлежность риска:
W-1 катастрофический риск;
W- 0, 1 критический риск;
W- 0, 06 повышенный риск
W- 0,001 минимальный риск
V вероятность события
0%- событие не возникает
25%- событие, скорее всего не возникнет
50%- о вероятности возникновения или невозникновения события определенно сказать нельзя.
75%-событие, скорее всего, проявится
100%- событие реально проявится.
P%- значение риска.
9. Финансовый план и финансовая стратегия.
План текущих доходов составляется на основе предполагаемого объема оказанных услуг и цен на них. Цена услуг салона зависит от себестоимости, т.е. от выбранной косметики, от цен конкурентов на аналогичные услуги и т.д. Объем оказанных услуг рассчитывается из времени, потраченного на выполнение услуги. Принимая во внимание, что салон красоты предлагает большой ассортимент услуг разного ценового уровня и времени выполнения, в расчетах используются средние значения.
Пример.
Таблица 17.Косметологические услуги:
|
Время выполнения |
цена |
||
|
Массаж лица |
20 мин |
300 |
|
|
пилинг |
30 мин |
1500 |
|
|
чистка |
90 мин |
1100 |
|
|
уход |
60 мин |
900 |
|
|
Среднее значение |
200:4=50 |
3800:4=950 |
За рабочий день (12 часов = 720 мин) мастер может обслужить 14 клиентов (720:50).
Это 100% загрузки. В месяц =14x31=434 клиентов.
Значит, максимальная средняя выручка косметологического кабинете434*950 = 412.300 руб/мес
Таблица 18.Массажный кабинет
|
Время выполнения |
цена |
||
|
Тонизирующий массаж |
90 мин |
1200 |
|
|
лимфодренажный |
120 мин |
950 |
|
|
массаж спины |
30 мин |
500 |
|
|
Массаж головы |
20 мин |
350 |
|
|
Массаж ступней |
20 мин |
200 |
|
|
Массаж рук |
15 мин |
200 |
|
|
Среднее значение |
303:6=50.5 |
3400:6=567 |
За рабочий день (12 часов = 720 мин) мастер может обслужить 14 клиентов (720:50,5).
В месяц =14x31=434 клиентов.
Значит, максимальная средняя выручка массажного кабинета434*567 = 246.078 руб/мес
Таблица 19.
|
Время загара |
цена |
||
|
Цена 1 мин=10 руб |
10 |
100 |
|
|
8 |
80 |
||
|
15 |
150 |
||
|
Среднее значение |
11мин |
110 руб |
За 720мин солярий может посетить 7920 человек, а значит максимальная средняя прибыль от солярия 871.200 рублей 1 аппарата.
Общая выручка предприятия составляет 1.529.578руб.
1. Расчет капитальных затрат
Расчет капитальных затрат производственной площади
Стоимость площади участка определяется, исходя из стоимости 1кв.м. здания и размеров общей площади.
Ежемесячная арендная плата составляет 40000 рублей.
1. Расчет капитальных затрат производственного оборудования
При определении стоимости технологического оборудования берутся свободные рыночные цены, а также учитываются затраты на транспортировку, заготовительные расходы. Транспортно-заготовительные расходы берутся в размере 3-5% от цены. В нашей работе транспортно-заготовительные расходы составляют 4% от цены оборудования.
Таблица 20. Капитальные затраты на оборудование.
|
Наименование оборудования |
Кол-во |
Стоимость 1 шт., руб. |
Сумма |
ТЗР 4% |
Всего капитальных з-т, руб. |
|
|
Массажное кресло |
3 |
15000 |
45000 |
1800 |
46800 |
|
|
Аппарат для косметологии |
1 |
60000 |
60000 |
2400 |
62400 |
|
|
Стул для косметологии |
3 |
1500 |
4500 |
180 |
4680 |
|
|
Витрина для косметики |
3 |
5200 |
15600 |
624 |
16224 |
|
|
Шкаф для белья |
3 |
2500 |
7500 |
300 |
7800 |
|
|
Мини холодильная камера |
1 |
16500 |
16500 |
660 |
17160 |
|
|
Умывальник |
3 |
5000 |
15000 |
600 |
15600 |
|
|
Столик для косметики |
3 |
2000 |
6000 |
240 |
6240 |
|
|
Паровальный аппарат |
1 |
12450 |
37350 |
1494 |
38844 |
|
|
Стол для администратора |
1 |
7400 |
7400 |
296 |
7696 |
|
|
Стул для администратора |
1 |
900 |
900 |
36 |
936 |
|
|
Гостевые стулья |
7 |
1600 |
11200 |
448 |
11468 |
|
|
Кассовый аппарат |
1 |
12700 |
12700 |
508 |
13208 |
|
|
Ящик денежный |
1 |
1300 |
1300 |
52 |
1352 |
|
|
Ультрафиолетовый аппарат |
6 |
200000 |
1800000 |
72000 |
1872000 |
|
|
Инструменты для косметологии |
15 |
5655 |
84825 |
3393 |
88218 |
|
|
Спецодежда для мастеров (халат) |
3 |
840 |
2520 |
100,8 |
2620,8 |
|
|
Душевые кабины |
3 |
25000 |
75000 |
3000 |
78000 |
|
|
Прочие расходы |
500000 |
500000 |
20000 |
520000 |
||
|
Итого |
2703295 |
2811246,8 |
Сумма стоимости оборудования равна произведению цены единицы оборудования на количество этих единиц:
А) сумма стоимости массажного кресла = 3*15000 = 45000 руб.
Б) сумма аппарата для косметологии = 60000 руб.
В) сумма витрины для косметики = 3*5200=15600 руб.
Транспортно-заготовительные расходы (4% от суммы):
А) ТЗР массажное кресло 0,04*45000 руб. = 1800 руб.
Б) ТЗР аппарата для косметологии = 0,04*60000 руб. = 2400 руб.
В) ТЗР сумма витрины для косметики = 0,04*15600 руб. = 624 руб.
Найдем общие капитальные затраты суммированием транспортно-заготовительных расходов и суммой стоимости единицы оборудования:
А) К массажное кресло = 45000+1800 = 46800 руб.
Б) К аппарата для косметологии = 60000+2400 = 62400руб.
В) К сумма витрины для косметики = 15600+624 = 16224 руб.
ВСЕГО КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ: 2811246,8 + 40000 = 2851246,8 руб.
2.Прогноз о прибылях и убытках
Таблица 21. Форма прогнозного отчета о прибылях и убытках (начало)
|
Показатель |
1 Год 2010 |
||||||
|
1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
4 мес. |
5 мес. |
6 мес. |
||
|
1.Валовый доход от реализации |
764789 |
841267 |
925393 |
971662 |
|||
|
2.Косвенный налог (НДС) Базовая ставка - 18% от валовой выручки |
137662 |
151428 |
166570 |
174899 |
|||
|
3.Себестоимость в том числе: 3.1 Сырье и материалы 3.2 Расходы по аренде 3.3 Расходы на рекламу 3.4 Расходы на оплату труда 3.5 Расходы на Эл.эн. 3.6 Амортизация |
439352 150000 40000 51700 150000 30000 17652 |
437652 150000 40000 50000 150000 30000 17652 |
417652 150000 40000 30000 150000 30000 17652 |
417652 150000 40000 30000 150000 30000 17652 |
417652 150000 40000 30000 150000 30000 17652 |
417652 150000 40000 30000 150000 30000 17652 |
|
|
4.Валовая прибыль |
-439352 |
-437652 |
209475 |
272187 |
341171 |
379111 |
|
|
5.Налог на прибыль(20%) |
41895 |
54437 |
68234 |
75822 |
|||
|
6.Чистая прибыль |
-439352 |
-437652 |
167580 |
217749 |
272936 |
303288 |
|
|
7.Денежный поток |
-421700 |
-420000 |
185232 |
235401 |
290588 |
320940 |
Таблица 22. Форма прогнозного отчета о прибылях и убытках (продолжение)
|
Показатель |
1 Год |
||||||
|
7 мес. |
8 мес. |
9 мес. |
10 мес. |
11 мес. |
12 мес. |
||
|
1.Валовый доход от реализации |
980500 |
995665 |
1057520 |
1102880 |
1205300 |
1290500 |
|
|
2.Косвенный налог (НДС) Базовая ставка - 18% от валовой выручки |
176490 |
179219 |
190353 |
198518 |
216954 |
232290 |
|
|
4.Валовая прибыль |
386358 |
398734 |
449515 |
486710 |
570694 |
640558 |
|
|
5.Налог на прибыль(20%) |
77271 |
79746 |
89903 |
97342 |
114138 |
128111 |
|
|
6.Чистая прибыль |
309086 |
318987 |
359612 |
389368 |
456556 |
512447 |
|
|
7.Денежный поток |
326738 |
320739 |
377264 |
407020 |
474208 |
530099 |
Таблица 24. Постоянные материальные затраты:
|
Массажный кабинет |
Косметологический кабинет |
солярий |
Др.персонала |
||
|
Сырье и материалы |
20.000 |
45000 |
5000 |
||
|
Расходы по аренде |
15000 |
15000 |
10000 |
||
|
Расходы на рекламу |
10000 |
10000 |
10000 |
||
|
Расх.на оплату труда |
350000 |
55000 |
------- |
40000 |
|
|
Расходы на электроэнергию |
30000 |
||||
|
Итого FC |
110000 |
125000 |
15000 |
290000 |
VC-зависят от объемом продаж(дополнительные затраты на покупку материалов)= 20000
ВМ =1.529.578- 18%=1.529.578-275324,04=1.254.254 рублей
ВМ=1.254.254-20000= 1.234.254 рублей
2
4. Расчет экономической эффективности
Таблица 25. Расчет экономической эффективности (с расчетом на 4 года).(начало)
|
Показатель |
01.2010 |
02.2010 |
03.2010 |
04.2010 |
05.2010 |
06.2010 |
|
|
Выручка |
764789 |
841267 |
925393 |
971662 |
|||
|
Косвенный налог (НДС) |
137662 |
151428 |
166570 |
174899 |
|||
|
Текущие затраты |
439352 |
437652 |
417652 |
417652 |
417652 |
417652 |
|
|
Валовая прибыль |
-439352 |
-437652 |
209475 |
272187 |
341171 |
379111 |
|
|
Налог на прибыль |
41895 |
54437 |
68234 |
75822 |
|||
|
Чистая прибыль |
-439352 |
-437652 |
167580 |
217749 |
272936 |
303288 |
|
|
Амортизация |
17652 |
17652 |
17652 |
17652 |
17652 |
17652 |
|
|
Денежный поток |
-421700 |
-420000 |
185232 |
235401 |
290588 |
320940 |
|
|
Денежный поток с нарастающим итогом |
-404048 |
824048 |
1009280 |
1244681 |
1535269 |
1856209 |
|
|
Показатель |
07.2010 |
08.2010 |
09.2010 |
10.2010 |
11.2010 |
12.2010 |
|
|
Выручка |
980500 |
995665 |
1057520 |
1102880 |
1205300 |
1290500 |
|
|
Косвенный налог (НДС) |
176490 |
179219 |
190353 |
198518 |
216954 |
232290 |
|
|
Текущие затраты |
417652 |
417652 |
417652 |
417652 |
417652 |
417652 |
|
|
Валовая прибыль |
386358 |
398734 |
449515 |
486710 |
570694 |
640558 |
|
|
Налог на прибыль |
77271 |
79746 |
89903 |
97342 |
114138 |
128111 |
|
|
Чистая прибыль |
309086 |
318987 |
359612 |
389368 |
456556 |
512447 |
|
|
Амортизация |
17652 |
17652 |
17652 |
17652 |
17652 |
17652 |
|
|
Денежный поток |
326738 |
320739 |
377264 |
407020 |
474208 |
530099 |
|
|
Денежный поток с нарастающим итогом |
2182947 |
2503686 |
2880950 |
3287970 |
3762178 |
4292277 |
I - единовременные вложения - 3.000000, ставка дисконтирования - 25%
Расчет NPV:
NPV =
0 год: - 3000000 руб.
1 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)? = 433821 руб.
2 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)? + 8931355 / (1+0,25)? = 1005440руб.
3 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)? + 8931355 / (1+0,25)? + 9656755 / (1+0,25)? = 5949698
4 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)? + 8931355 / (1+0,25)? + 9656755 / (1+0,25)? + 10966257 / (1+0,25)?= 10441476
Чистый дисконтированный доход NPV = 10441476
График NPV
IRR = i +
- ставка дисконтирования, при которой NPV < 0
- ставка дисконтирования, при которой NPV > 0
Так при =20%, = 25%, получим:
IRR = i +
- 3000000 + 4292277 / (1+0,35)? + 8931355 / (1+0,35)? + 9656755 / (1+0,35)? + 10966257 / (1+0,35)?= 12306572 руб.
IRR = 25% + 10441476 * (20% - 25%) / 10441476 -12367625 = 47 %, это ставка дисконта, которая приводит чистую приведенную стоимость к нулю.
Индекс прибыльности:
IP = (10441476 + 3000000) / 3000000 = 4,5
Расчет DPP:
Период окупаемости проекта составляет один год
433821 = - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)?
Период окупаемости с учетом дисконтирования
Подобные документы
Бизнес-план инвестиционного проекта. Резюме. Описание продукта. Состояние отрасли. Состояние предприятия. Исследование рынка. Производственный план. Организационный план. План маркетинга. Финансовый план.
курсовая работа [36,3 K], добавлен 19.04.2003Общие замечания: назначение, типология бизнес-плана. Разделы бизнес-плана. Анализ состояния отрасли, рынка. План маркетинга. Производственный план. Организационный план. Правовое обеспечение деятельности фирмы. Оценка риска и страхование. Финансовый план.
курсовая работа [59,6 K], добавлен 04.10.2005Сущность проекта, план маркетинга (анализ конкурентов и рынка, рекламная стратегия). Производственный и организационный план деятельности туристической фирмы. Расчет издержек производства и потребности в персонале. Финансовый план. Анализ рисков.
курсовая работа [584,8 K], добавлен 15.03.2011Определение миссии и целей развития бизнеса предприятия. Структура управления бизнес-процессами. Анализ продукции, услуг, рынка сбыта. Расчёт финансовых и прогнозных показателей. Стратегия реализации проекта. Инвестиционный бизнес-план, анализ рисков.
дипломная работа [2,4 M], добавлен 30.01.2015Характеристика и направления деятельности ООО ПК "АВАНГАРД". Описание внешней среды предприятия, его отпасли и перспектив. Разработка бизнес-плана нового направления деятельности компании: описание новой продукции, анализ рисков, финансовый план.
отчет по практике [183,4 K], добавлен 09.04.2011Анализ системы планирования как основной функции управления. Теоретические основы разработки бизнес-плана: анализ рынка, планирование производства, стратегия маркетинга, оценка рисков. Финансовый план и практика реализации бизнес-плана на предприятии.
дипломная работа [185,1 K], добавлен 23.04.2009Исследование основных стадий подготовки, методики разработки и предъявления бизнес-плана. Характеристика особенностей создания нового предприятия или организации выпуска нового товара. Изучение демографического состава предполагаемых сегментов рынка.
методичка [302,7 K], добавлен 29.04.2012Понятие бизнес-плана, состояние и анализ дел в отрасли, описание предприятия, продукции и услуг. Стратегии сбыта, ценовая политика и оценка конкурентов. Производственная программа, план материально-технического снабжения, план по труду, заработной плате.
курсовая работа [72,0 K], добавлен 25.05.2010Структура бизнес-плана: резюме, производственный, организационный, маркетинговый, финансовый планы. Характеристика строительного предприятия, анализ его деятельности. Анализ рынка кровельных работ, план маркетинга по продвижению шумоизоляционных плит.
бизнес-план [32,4 K], добавлен 23.02.2009Описание предприятия. Анализ сильных и слабых сторон. Описание услуги. Маркетинговое исследование рынка. Производственный план. Организационный план. Финансовый план. Развитие деятельности и расширение номенклатуры оказываемых услуг.
аттестационная работа [82,4 K], добавлен 27.03.2007
