Деятельность предприятия по продаже алкогольной продукции

Товарный ассортимент, - это совокупность продукции для продажи конечному потребителю. Она включает различные виды товаров (продовольственные и непродовольственные товары) делится на группы в соответствии с функциональными особенностями, качеством, ценой. Каждая группа состоит из ассортиментных позиций, которые образуют низшую ступень классификации. Товарный ассортимент характеризуется широтой, глубиной и сопоставимостью. Ассортимент магазин «Виноград» №37 представлен в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Ассортимент реализуемой продукции

Наименование	Виды
Вино	«Сунтуозо», «Ла Манча», «Шардоне», «Барон Де Рош»
Вина игристые	«Ламбруско», «Опера», «Ронсье»
Вермуты/ Апперитивы	«Мартини», «Джибо», «Чинзано»
Элитная продукция	«Бакарди», «Казумян», «Курвуазье»
Водки/ настойки	«Три товарища», «Немирофф», «Пять озер»
Сиропы	«Монин-Лайм», «Монин-Арбуз», «Монин-Апельсин»
Коктейли	«Боярская душа»
Пиво	«Багира Светлое», «Багира Темное», «Багира Золотое»
Безалкогольные напитки	«Кока-Кола», «Фанта», «Спрайт»
Мелкоштучный товар	Шоколад с игрушкой
Игрушки с конфетами	«Киндер»
Шоколад	«Аленка», «Бабаевский», «Феличита»
Зефир	«Сладость», «Петровский»
Мармелад	«Долька», «Лакомка»
Табачные изделия	«Мальборо», «Винстон», «Оптима», «Мальборо», «Некст», «Прима»

Как видно из перечисленного перечня в магазине, представлен достаточно широкий выбор алкогольной продукции, которые можно приобрести жителям этого микрорайона в удобное для них время. Формирование ассортимента товаров заключается в определении его широты и глубины.

Динамика ассортимента представлена в таблице 2.3. Глубина ассортимента группы сыры представлена в таблице 2.4.

Таблица 2.3 - Динамика ассортимента товаров ООО «Сибритейл»

Группа	Наименование товарной группы	2010 год	2011 год	Темп роста%	Отклонение, (+,-)
		Тыс. руб	Уд. вес.%	Тыс. руб	Уд. вес.%		Абсолютное, тыс. руб.	Относительное, %
Алкогольная продукция	Вина	162	15,3	185	15,7	114	23	0,4
	Вина игристые	80	7,5	89	7,6	111	9	0,1
	Вермуты/ Аперитивы	9	0,85	10	0,85	111	1	0
	Элитная продукция	400	37,9	430	36,7	107	30	1,2
	Водка/ Настойки	218	20,6	237	20,23	108	19	-0,37
	Сиропы	2	0,18	3	0,25	150	1	0,7
	Коктейли	3	0,28	4	0,34	133	1	0,6
	Пиво	1	0,09	2	0,17	200	1	0,8
	Безалкогольные напитки	12	1,13	14	1,19	116	2	0,06
изделия	Конфеты	80	7,58	86	7,34	107,5	6	-0,24
	Мелкоштучный товар	5	0,47	6	0,51	120	1	0,04
Кондитерские	Игрушки с конф-ми	1	0,09	2	0,17	200	1	0,08
	Шоколад	12	1,13	15	1,28	125	3	0,15
	Жеват. резинка	7	0,66	10	0,85	142	3	0,19
	Зефир	1	0,09	1	0,085	0	0	-0,005
	Мармелад/пастила	2	0,18	2	0,17	0	0	-0,01
	Табачные изделия	60	5,68	75	6,4	125	15	0,72
	итого	1055	100	1171	100	110,9	116	0

Из таблицы можно сделать вывод, по всем подгруппам заметно увеличение товаров, организация расширяет свой товарный ассортимент. Особенно заметно увеличение по товарной группе Вина - на 23 товарных единиц, темп роста составил 114%, по группе элитная алкогольная продукция - на 30 товарных единиц, темп роста составил 107%, кондитерские изделия - на 12 товарных единиц. В общем ассортимент увеличился на 116 товарных единицы, темп роста составил 110,9%.

Таблица 2.4 - Глубина товарной группы - Вино

№п/п	Разновидность товара	2010	2011	Темп роста	отклонение
		Шт.	Уд. вес	Шт.	Уд. вес%		Абсолютное, шт.	Относительное, %
1.	Натуральные	135	83,3	145	78,3	107,4	10	-5
2.	Плодовые	5	3,08	7	3,78	140	2	0,7
3.	Крепленые	4	2,4	7	3,78	175	3	1,38
4.	Напитки винные	3	1,8	8	4,32	266	5	2,52
5.	Вино разливное	15	9,25	18	9,72	120	3	0,47
	Итого	162	100	185	100	114	23	-

Из таблицы видно, что ассортимент товарной группы сыры пополнился по сравнению с предыдущим годом на 23 позиции, наибольшее количество, а именно 10 товарных единиц пришлось на Натуральные вина. Темп роста составил 114,1%, а всего разновидностей стало 185 штук.

Широта ассортимента - определяется количеством товарных групп.

Глубина ассортимента - определяется количеством видов и разновидностей товаров внутри каждой группы.

Исследуем эти показатели. В магазине представлены товары различных групп:

- бакалейные товары

- вкусовые товары

- кондитерские изделия

Отсюда следует, что широта ассортимента продукции в магазине равна 3.

Глубина ассортимента зависит от количества разновидностей. Рассмотрим ее на примере группы - кондитерские изделия. В продаже товаров данной группы более 180 наименований

Из вышеперечисленного можно сделать вывод, что глубина ассортимента равна 180.

Для повышения социального уровня торгового обслуживания торгово-оперативные работники магазинов должны уделять особое внимание устойчивости ассортимента. С одной стороны, этот показатель существенно влияет на показатель уровня обслуживания, а с другой - свидетельствует о ритмичности поставок. Устойчивость ассортимента - главный ориентир для покупателя.

Для характеристики эффективности коммерческой деятельности розничного предприятия наиболее важным показателем является степень обновления товарного ассортимента, то есть его пополнения новыми продуктами и изделиями. Под управлением запасами мы в первую очередь понимаем управление товарными запасами или запасами сырья. Наиболее актуально управление запасами для компаний торговой и производственной сфер, а также для компаний, предоставляющих услуги по хранению товаров на своих складах. Товарные запасы классифицируют по разнообразным признакам. Так, в зависимости от особенностей обращения они делятся на: товарные запасы текущего хранения, которые предназначены для удовлетворения повседневной потребности торговли в бесперебойной продаже товаров для населения. К данным товарам относятся молочные и хлебобулочные товары. Также запасы товаров сезонного накопления и досрочного завоза, которые связаны с сезонностью производства и потребления отдельных товаров, с условиями их транспортирования в отдельные районы страны. Например, при продаже охлажденных напитков и мороженого учитывается сезонность, потому что в теплый период их берут лучше, а следовательно из нужно завозить чаще. В принципе, если говорить о товарных запасах данного магазина, то нужно сделать акцент на то, что он сравнительно небольшой и товаров много не заказывается, и они долго в торговом зале и на складе не задерживаются. Анализ состояния товарных запасов.

Для начала изучим поступление товаров в целом по магазину. Данные исследования занесены в таблицу 2.5.

Таблица 2.5 - Поступление товаров в магазин Виноград №37

Месяц	Поступление товаров, тыс. руб.
	2010 год	2011 год
Январь	13,87	13,70
Февраль	79,5,0	78,43
Март	98,43	97,36
Апрель	67,46	68,52
Май	88,32	89,46
Июнь	93,58	90,49
Июль	67,20	69,30
Август	77,46	76,61
Сентябрь	102,85	103,85
Октябрь	77,35	88,27
Ноябрь	66,50	74,22
Декабрь	69,25	69,12
ИТОГО	901,78	919,34

Общая стоимость товаров, поступивших в 2010 году, составляет 901,78 тыс. руб., в 2011 году - 919,34 тыс. руб. Следовательно, поступление товаров в целом по магазине возросло в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 1,9%, или на 17,56 т.р. При этом наибольшее превышение поступления товаров наблюдается в октябре месяце - в 2010 году поступление июля составляло 77,35 тыс. руб., а в 2011 году - 88,27 тыс. руб. Если учесть, что товарооборот в этом месяце в 2011 году уменьшился по сравнению с 2010 годом на 1,2%, можно допустить, что это было связано с отсутствием человеческого фактора при формировании заказа или какой-либо ошибкой. Такой же неоправданный рост поступления товарных запасов в 2011 году по сравнению с 2010 годом наблюдается и в ноябре: поступление товарных запасов за месяц увеличилось на 12% при сокращении товарооборота в указанном месяце на 23,7%.

Построим график на основе данных таблицы 2.5.

Рисунок 2.5 - Динамика поступления товаров в 2010-2011 годах

На рисунке 2.5 наглядно видно, что в 2011 году поступление товарных запасов значительно превышало показатели 2010 года, при том, что объемы реализации в указанных периодах различались на гораздо меньшую величину. Возможно, это связано с формирование заказа посредством программного обеспечения, применяемого в магазине. Следовательно, существуют некоторые основания рекомендовать, заведующему магазина «Вионоград» №37, осуществлять контроль за формирование заказа для того, чтобы не допустить неоправданного роста товарных запасов.

2.3 Торгово-технологический процесс

Оперативные (торгово-технологические) процессы в магазине - это совокупность торговых и технологических процессов, последовательно взаимосвязанных, целью которых является доведение товаров в широком ассортименте и надлежащего качества до потребителей с наименьшими затратами труда и времени. Торговый процесс обеспечивает смену формы стоимости. Предметом труда здесь являются не только товары, но и покупатели. Он включает в себя не только доведение товаров до потребителя, но и изучение опроса населения, формирование ассортимента, рекламу товара. Структура торгового процесса, последовательность выполнения различных операций зависят от степени хозяйственной самостоятельности магазина, формы продажи, вида и типа магазина. Технологический процесс обеспечивает обработку товарных потоков, начиная с поступления товара в магазин и кончая полной подготовкой их к продаже. Он включает в себя такие операции, как приемка товаров по количеству и качеству, хранение, фасовка, упаковка, перемещение, выкладка на торговом оборудовании. Осуществляется без участия покупателей. Организация торгового и технологического процесса в магазине зависит от потребительских свойств товаров, степени их готовности к продаже, принятой системы товародвижения, применяемых форм продажи. Организацию торгово-технологических процессов в магазине №37 можно увидеть на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 - Организация торгового и технологического процессов в магазине №37

Технологические операции магазина включают разгрузку, транспортировку товаров, приемку их по количеству и качеству, хранение, подготовку к продаже, продажу. Технологические операции магазина подразделяются на основные и вспомогательные. К основным относятся операции, связанные с продажей товаров: обслуживание покупателей, расчет за товары и т.д. Вспомогательные операции включают приемку товаров по количеству и качеству, распаковку, доставку в кладовые, хранение, подготовку к продаже, доставку в торговый зал, размещение и выкладку товаров в торговом зале, организацию хранения.

Этапы технологического процесса в ООО «Сибритейл»:

Торговый процесс обеспечивает смену формы стоимости. Предметом труда здесь являются не только товары, но и покупатели. Он включает в себя не только доведение товаров до потребителя, но и изучение опроса населения, формирование ассортимента, рекламу товара. Структура торгового процесса, последовательность выполнения различных операций зависят от степени хозяйственной самостоятельности магазина, формы продажи, вида и типа магазина. Технологический процесс обеспечивает обработку товарных потоков, начиная с поступления товара в магазин и кончая полной подготовкой их к продаже. Он включает в себя такие операции, как приемка товаров по количеству и качеству, хранение, фасовка, упаковка, перемещение, выкладка на торговом оборудовании. Осуществляется без участия покупателей.

К принципам организации оперативных процессов относятся:

- обеспечение комплексного подхода к выработке оптимальных вариантов продажи товаров,

- обеспечение наилучших условий выбора товаров, экономия времени покупателей, высокий уровень торгового обслуживания,

- соответствие технологии современному научно-техническому уровню, использование передовой техники, прогрессивных трудовых процессов,

- достижение оптимальной экономической эффективности технологического процесса путем ускорения оборачиваемости товаров, экономии труда, снижения издержек обращения,

- сохранение физико-химических свойств товаров.

Организация торгового и технологического процесса в магазине зависит от потребительских свойств товаров, степени их готовности к продаже, принятой системы товародвижения, применяемых форм продажи.

Приемка товаров по количеству и качеству осуществляется в соответствии с инструкциями «О порядке приемки продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления по количеству», «О порядке приемки продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления по качеству», если в договорах поставки, стандартах и ТУ не предусмотрен другой порядок приемки товаров.

3. Мероприятия по совершенствованию деятельности предприятия и оценка эффективности

В целях повышения уровня коммерческой деятельности магазина «Виноград» №37 (ООО «Сибритейл»), а также наращивания конкурентноспособности предприятия на рынке алкогольной продукции нами предложены следующие мероприятия:

3.1 Мероприятие по повышению квалификации персонала

На основе анализе кадрового потенциала магазина №37 «Виноград» (ООО «Сибритейл») было выявлено, что на предприятии существуют должности, для которых целесообразно проведение мероприятий по повышению квалификации.

Было установлено, что директор магазина имеет неоконченное высшее образование по специальности «Менеджмент». В условиях быстро изменяющегося развивающегося рынка алкогольной продукции от руководителя, в данном случае от директора магазина, требуются своевременные и высокопрофессиональные действия, направленные на эффективное функционирование предприятия. Потому, следует провести обучения сотрудника в Высшей школе корпоративного управления.

Следующая позиция, нуждающаяся в обучении на специализированных курсах - кассир. Данный сотрудник вынужден зачастую совмещать свои обязанности с обязанностями оператора магазина, который отвечает за функционирование программного обеспечения и баз данных, а так же формирования отчетности. Чтобы работа кассира была более эффективной, следует провести обучение сотрудника.

Продавец-консультант торгового зала - это сотрудник, от которого зависит выбор покупателя. Важный критерий в работе продавца-консультанта это знания об алкогольной продукции. Эти знания должны быть обширными и охватывать не только страну производителя и цену, но гораздо более глубокие нюансы. Такие знания можно получить, пройдя обучение в Винной школе World Wine Group.

В таблице 5.1 представлены специализированные учебные заведения, в которых выше обозначенные сотрудники пройдут повышение квалификации.

Таблица 5.1 - Повышение квалификации сотрудников

Должность	Стоимость Обучения, Руб.	Срок обучения	Учебное заведение
Кассир	8000	2 недели	Учебный центр Информзащита г. Иркутск
Директор магазина	45000	2 месяца	Высшая школа корпоративного управления
Продавец	8000	3 недели	Винная школа World Wine Group

Из таблицы мы видим, что повышение квалификации не дешевая услуга, конечно, предприятие инвестирует финансы, оплачивая учебу сотрудникам, но это очень выгодные инвестиции, так как все это через короткий срок приносит плоды, в управлении, в работе магазинов, в высоком уровне работы и профессионализме сотрудников.

Экономический эффект:

1. Рассчитаем дополнительный товарооборот от предлагаемого мероприятия (Тд):

Тд = (Тс*П*Д) / 100

Где Тс - среднедневной товарооборот до проведения мероприятия, руб.;

П - прирост среднегодового товарооборота в периоде после проведения мероприятия, %;

Д - количество дней учета во время и после проведения мероприятия, дней

Тд = (17908 * 10% * 273 дня) / 100 = 488888 руб.

2. Прибыль от предлагаемого предприятия (Э)

Э = (Тд * Нт) / 100 - Vp

Где Тд - дополнительный товарооборот, руб.;

Нт - торговая надбавка, %;

Vp - расходы на проведение мероприятия, т.р.;

Э = (488888 руб. * 18%) / 100 - 61000 руб. = 27000 руб.

3. Рентабельность затрат (Р, %):

Р = (Э * 100) / Vp

Где Э - прибыль, руб.;

Vp - расходы на проведение мероприятия, т.р.

Р = (27000 руб. * 100) / 61000 = 44,2%

Таким образом, экономический эффект предлагаемого мероприятия ожидается на уровне 27 000 руб., рентабельность затрат 44,2% или 44 коп.

3.2 Разработка мероприятий по увеличению объема продаж и расширению ассортимента товаров магазина №37 «Виноград» (ООО «Сибритейл»)

Анализируя пожелания покупателей, увеличение ассортимента в настоящее время возможно по двум направлениям:

- организация продажи кваса и прохладительных напитков в теплый период года;

- организация продажи снеков (сухарики, чипсы, орешки, соленые палочки).

Закупка данного товара производится через офис компании ООО «Сибритейл». У компании уже есть заключенные договора о поставке данных видов продукции для сети супермаркетов «Багира», следует лишь обеспечить их продажу в магазине «Виноград».

Среди поставщиков снеков ТМ «Sabrina Food's Queen», ООО «Гелиос», ООО «АБС-групп».

У данной продукции достаточно наименований для формирования широкого выбора покупателей:

Квас	«Очаковский», «Никола», «Хлебный край», «Першин»
Снеки	Фисташки, Арахис, Анчоус, Кольца кальмара, Желтый полосатик

Поэтому, целесообразно будет организовать установку дополнительного холодильника с освежающими напитками (квас, лимонад) и прилавок со снеками.

Затраты на оборудование приведены в таблице:

Холодильник	20 000 руб
Каркас с банками под снеки (5 видов)	4000 руб
Монтаж оборудования	500 руб

Таким образом, внедрение этих видов продукции расширит ассортимент товаров магазина «Виноград» и повысит товарооборот предприятия.

Экономический эффект.

1. Рассчитаем дополнительный товарооборот от предлагаемого мероприятия (Тд):

Тд = (Тс*П*Д) / 100

Тд = (17908 * 10% * 273 дня) / 100 = 488888 руб.

2. Прибыль от предлагаемого предприятия (Э)

Э = (Тд * Нт) / 100 - Vp

Э = (488888 руб. * 18%) / 100 - 24500 руб. = 63500 руб.

3. Рентабельность затрат (Р, %):

Р = (63500 руб. * 100) / 24500 = 260%

Таким образом, экономический эффект предполагаемых мероприятий ожидается на уровне 63500 руб., рентабельность затрат 260% или 2 руб. 60 коп. прибыли на 1 рубль затрат.

3.3 Мероприятия по повышению эффективности использования материально-технической базы магазина «Виноград» (ООО «СибРитейл»)

Основными мероприятиями по повышению эффективности использования материально-технической базы должны стать:

1. Увеличение торговой площади магазина до достижения рекомендуемого соотношения торговой и общей площадей. Торговая площадь должна составлять: 65,8*70% = 46,06 кв. м, т.е. по сравнению с имеющимся значением ее увеличение должно составить 4,16 кв. м. (46,06 - 41,9).

Для увеличения торговой площади возможно проведение перепланировки магазина. Под расширение торговой площади можно использовать часть технических и вспомогательных помещений, а также перепланировать входное помещение. Если провести перепланировку магазина и увеличить торговую площадь до значения 46,06 кв. м, то изменится значение коэффициента установочной площади:

Куст. = Sуст. / Sтз= 14,8 / 46,06 = 0,32, что будет соответствовать рекомендуемому значению. Таким образом, увеличение торговой площади будет способствовать большей свободе перемещения покупателей, и создаст более комфортные условия для них. Это, в свою, очередь, может увеличить товарооборот магазина

2. Необходимо увеличение экспозиционной площади, т. к. значение коэффициента экспозиционной площади существенно ниже рекомендуемого. Для увеличения экспозиционной площади следует, не увеличивая установочную площадь, использовать более емкое торговое оборудование. Основной мерой здесь может быть увеличение количества полок в торговых стеллажах. Увеличение экспозиционной площади будет способствовать росту коэффициента емкости торгового оборудования и приведения его к рекомендуемым нормативам.

Все предложенные мероприятия будут повышению комфортности покупателей, и, как следствие, приведут к росту товарооборота.

3. Повышение эффективности использования материально-технической базы торговли связано еще и со снижением затрат на ее эксплуатацию:

3.1. Снижение затрат на техническое обслуживание и ремонт оборудования за счет поиска обслуживающих организаций, предлагающих более выгодные условия обслуживания, например, дающие гарантию на произведенный ремонт

3.2. Снижение затрат на энергоснабжение за счет использования оборудования, имеющего пониженное энергопотребление. Это очень актуальный вопрос, поскольку на долю охлаждения приходится значительная часть суммарного энергопотребления магазина.

3.4 Расширение доли предприятия ООО «Сибритейл» (ПКФ Сибатом) на рынке алкогольной продукции г. Иркутска

При исследовании рыночной среды предприятия ООО «Сибритейл» было установлено, что на рынке алкогольной продукции высокая конкуренция, а доли некоторых компаний на нем достаточно велики. Поэтому, в целях развития деятельности и наращиванию своего влияния на этом рынке, нами предложено расширять сеть специализированных магазинов алкогольной продукции «Виноград».

Суть мероприятия: создание специализированного магазина «Виноград». Основным источником которого будет так же реализация широкого ассортимента алкогольной продукции с торговой наценкой. Дополнительными статьями дохода являются коммерческие доходы от закассовой зоны, доходы от использования аппаратов по приему платежей и банкоматов, расположенных в закассовой зоне.

Реализация проекта возможна в любом районе города, где отсутствуют магазины «Виноград», в настоящем варианте предложено открытие магазина в Сведловском районе по ул. Лермонтова.

Тип торгового предприятия: специализированный магазин

Место реализации: г. Иркутск, ул. Лермонтова

Начало реализации: сентябрь 2013

Формат торговли: Торговля прилавочного типа;

Месторасположение магазина: спальный район города;

Тип собственности: здание в собственности, земельный участок в аренде;

Режим работы: 9:00 - 23:00;

Количество рабочих мест: 4 продавца;

Источники финансирования: собственные средства - 590 тыс. руб.; заемные средства (частные инвестиции) - 2 млн. руб.

Основные показатели эффективности магазина «Виноград»:

Ежемесячная прибыль = 118 580 рублей;

Рентабельность = 11,7%;

Окупаемость = 21 месяц.

Таблица 5.4 - Инвестиционные затраты

Наименование статьи затрат	Объем затрат, руб
Подготовка разрешительной документации, регистрация деятельности	20 000
Строительство магазина, модульное здание из сендвич-панелей	1 100 000
Подведение коммуникаций	100 000
Торговое оборудование (стеллажи, витрины, холодильник и т.д.) монтаж	200 000
Система охраны, противопожарная сигнализация, кондиционер	60 000
Внешнее оформление магазина	40 000
Торговая мебель, компьютер, кассовый аппарат, оргтехника, ПО	100 000
Транспортные затраты	20 000
Прочие расходы	50 000
ИТОГО	1 690 000

Общее описание предприятия

В качестве системы налогообложения будет применяться единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налога рассчитывается по формуле: 15% * (1800 (базовая доходность)*кв. м)*k1*k2. Коэффициент k2 для розничной торговли продуктами питания на территории Иркутской области равен 0,6; к1 - коэффициент дефлятор в 2013 году равен 1,569. Планируемая торговая площадь магазина составляет 58 м?. В результате произведенных расчетов сумма налога составит 14 751 рубль в месяц.

Месторасположение магазина: спальный район города, сектор многоэтажных новостроек.

В первую очередь будет начата практическая деятельность по реализации проекта:

— Осуществлена регистрация индивидуального предпринимательства в налоговой службе;

— Согласовано место размещение магазина «Виноград» с муниципальными властями. Собран пакет документов для аренды муниципального земельного участка площадью 120 м?. Предполагаемый срок аренды - 5 лет с регистрацией в Росреестре. Стоимость аренды - 96 тыс. рублей в год;

— Найдена компания, осуществляющая строительство магазинов под ключ на выгодных условиях.

Описание продукции и услуг

Средняя наценка на продукты питания в магазине составит 20%:

— Наценка на алкогольную продукцию 15%;

— Наценка на кондитерские изделия 30%;

— Наценка на слабоалкогольную продукцию не более 30%.

Поставщиками товаров будут те же контрагенты, что и в остальных магазинах сети «Виноград».

Структуру ассортимента товаров магазина «Виноград» можно представить в виде диаграммы:

План маркетинга

Основными посетителями магазина будут жители спального района, так как это будет единственный магазин шаговой доступности в радиусе 200 м. Предполагается, что каждый житель района, может добраться до магазина всего за 1-2 минуты.

Рассчитаем предполагаемое количество посетителей магазина (емкость рынка):

В секторе, где планируется разместить магазин имеется 6 девятиэтажных домов с общей численностью взрослого населения (от16 лет) около 3 000 человек. Предполагается, что ежедневно магазин будет посещать 10% жителей или 300 человек в день. Так как магазин не рассчитан на большой объем покупок (как в гипермаркетах самообслуживания), средний чек в нашем магазине будет примерно 200 руб./чел.

Итого предполагаемая выручка в день - 60 000 рублей. Однако такие показатели будут достигнуты не сразу. Поэтому представим так называемый график выхода на проектную мощность магазина:

Предполагается, что только к 2 кварталу 2014 года магазин достигнет максимального значения ежедневной выручки.

Плановые показатели выручки будут достигнуты за счет получения доверия со стороны покупателей, которое планируется завоевать следующими способами:

— Исключительно свежая продукция, это касается кондитерских изделий (конфеты, зефир, шоколад);

— Большой ассортимент алкогольной продукции лучших производителей по низким ценам;

— Вежливое отношение к покупателю со стороны продавцов магазина.

Предполагаемая выручка магазина за календарный год составит 13,8 млн. рублей.

Производственный план

Быстровозводимый магазин, построенный из сэндвич-панелей (рис. 5.6) будет иметь следующие характеристики:

Каркас магазина включает в себя легкие металлические конструкции;

Стены состоят из сэндвич-панелей с утеплителем на основе пенопласта 120 мм;

Кровля состоит из кровельных сэндвич-панелей на основе пенопласта 150 мм;

Окна и двери из ПВХ;

Фундамент состоит из винтовых свай.

Площадь магазина - 100 м?, торговая площадь - 58 м?.

Строительство магазина «Виноград» под ключ площадью 100 м? по технологии сэндвич-панелей будет стоить 1,1 млн. рублей. Структура магазина будет соответствовать всем нормам и правилам СЭС и противопожарной безопасности.

Работа с поставщиками

Доставка товара до магазина будет осуществляться головной организацией с центрального склада, по предварительно заключенным договорам. Планируется работать с не менее 8-9 дистрибьюторами. Все расчеты с поставщиками будут осуществляться через расчетный счет в банке.

В таблице 5.5 указаны поставщики и виды продукции для реализации в магазине «Виноград»

Таблица 5.5 - Поставщики продукции

Продукция	Поставщики
Алкогольная продукция	«Бакарди Рус», «Русьимпорт», «Байкалфарм», WWG
Табачная продукция	«British American tobacco», «Бизнес-Табак»
Кондитерские изделия	ГК «Выбор», ООО «Конкур»
Безалкогольная продукция	ОАО «Кока-кола», ТД «Нидан»

магазин алкогольный продукция коммерческий

Персонал

Для работы в магазине «Виноград» будет проведен отбор на вакансию продавец-кассир.

Таблица 5.6 - Планируемое штатное расписание

№ п/п	Должность	Количество, чел	Оклад, руб.	Всего, руб.	Зарплата в год, руб.
1	Продавец	4	12 000	48 000	576 000
Итого		4	12 000	48 000	576 000

Нанимать бухгалтера на полный рабочий день не имеет смысла, так как организация будет находиться на спец. режиме налогообложения (ЕНВД). Поэтому услуги бухгалтера планируется привлекать через аутсорсинг. Затраты в год на аутсорсинг составят около 50 тыс. рублей. Функцию администратора магазина будет совмещать директор предприятия.

Продавцы будут работать по сменному графику 2/2. За хорошие показатели труда возможны ежеквартальные премии.

Охрана магазина будет осуществляться с помощью установки специальной охранной системы.

Календарный план

Таблица 5.7 - Перечень мероприятий и их стоимость для открытия магазина

№	Мероприятия	Дата начала	Дата окончания	Стоимость, руб.
1	-Подготовка разрешительной документации; - Строительство магазина; - Подведение коммуникаций	01.03.2013	30.04.2013	1 220 000
2	-Приобретение оборудования; - Установка систем охраны, противопожарной защиты; - Внешнее оформление дизайн	01.05.2013	14.05.2013	400 000
3	-Создание товарного ассортимента; - Подбор продавцов магазина	15.05.2013	31.05.2013	970 000
4	-Открытие магазина	01.06.2013

Итого для запуска проекта понадобится 60 дней и 2,59 млн. рублей.

Финансовый план

Для открытия магазина понадобятся инвестиции в размере 2,59 млн. рублей. Из них собственные средства составляют 590 тыс. рублей и заемные (частные инвестиции) 2 млн. рублей.

Основными ежемесячными расходами предприятия, будет являться выплата заработной платы работникам - 48 000 руб. в месяц (44%).

Помимо выплаты заработной платы большими расходами предпринимателя будет уплата страховых взносов в ПФР и ФСС: 14400 рублей в месяц за работников.

Общая сумма ежемесячных расходов (постоянных затрат) магазина составит 108 тыс. рублей.



Рисунок 5.7 - Структура годовых затрат магазина «Виноград» (ул. Лермонтова)

Таблица 5.8 - Годовые затраты магазина «Виноград» (ул. Лермонтова), руб.

Заработная плата	576 000
Коммунальные услуги	72 000
Страховые отчисления	170 000
Транспортные расходы	90 000
Налоги	177 000
Аренда	96 000
Реклама	100 000
Прочие	20 000

Общая сумма годовых затрат составит 1 301 000 рублей.

Точка безубыточности продаж при средней торговой наценке 20% составит 648 тыс. рублей в месяц:

Таблица 5.9 - Расчет точки безубыточности продаж

Выручка, руб.	Прибыль/убыток
129 000	-518 400
259 000	-388 800
388 800	-259 200
518 400	-129 600
777 600	129 600
907 200	259 200
1 036 800	388 800
1 166 400	518 400

Полный перечень всех затрат, а также расчет валовой и чистой прибыли магазина представлен в таблице 5.10

Таблица 5.10 - Прогноз доходов и расходов магазина «Виноград» (ул. Лермонтова)

№ п/п	Показатели	Сумма на текущий год деятельности, руб.
1.	Выручка (продажи)	13 800 000
2.	Себестоимость продаж (сумма строк 2.1 - 2.7)	12 164 000
2.1	Материальные расходы (товары для перепродажи)	11 040 000
2.2	Расходы на оплату труда	576 000
2.3	Страховые взносы на работников	170 000
2.4	Транспортные расходы	90 000
2.5	Аренда	96 000
2.6	Коммунальные расходы	72 000
2.7	Прочие расходы	120 000
3.	Валовая прибыль (доход до налогообложения)	1 636 000
4.	Налоговые платежи (ЕНВД)	177 000
5.	Страховые взносы на предпринимателя	36 000
6.	Чистая прибыль	1 423 000

Чистая прибыль по итогам годовых продаж составит 1,42 млн. рублей.

Рентабельность продаж = 10,3%

Рентабельность магазина = 11,7%

Окупаемость проекта = 21 месяц

Размещено на Allbest.ru