При проектировании отчетов необходимо учитывать указания Регламента предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанка России №285-4-р от 23.07.2004г.

Для формирования заключения о правоспособности, при выборе конкретного юридического лица, после перехода на закладку «Служебная записка», выбираем служебную записку, для которой заключение еще не создано и после нажатия закладки «Заключение», появляется форма «Заключение» (рисунок 12). На данной форме можно выбрать каким будет заключение удовлетворительным или нет, так же выбирается должность и фамилия, имя, отчество сотрудника, делающего заключение.

Рис. 12 Формирование заключения

Потом после нажатия пункта меню «Отчет» и подпункта «Заключение», формируется заключение (рисунок 13). Заключение соответствует указаниям Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанка России №285-4-р от 23.07.2004г.

Рис. 13 Заключение о правоспособности

Для формирования отчета юридического отдела банка, после нажатия пункта меню «Отчеты» и подпункта «Отчет», выпадает форма «Отчет юридического отдела» (рисунок 14). На данной форме можно выбрать период времени, за которое необходимо сформировать отчет.

Рис. 14 Формирование отчета

После нажатия ok система формирует отчет юридического отдела за определенный период времени (рисунок 15).

Рис. 15 Отчет

3.4 Тестирование автоматизированной системы правового сопровождения кредитования юридических лиц

· план прибыли от продаж;

· финансовый план проекта;

· определение экономической эффективности проекта.

I. Расчет единовременных затрат разработчика

К единовременным затратам разработчика относятся Гриненко Г.П. Методические указания к выполнению экономической части выпускной квалификационной работы для студентов специальности 220400 - Программное обеспечение вычислительной техники и автоматизированных систем.- Белгород: Изд-во БГТУ им. В.Г. Шухова, 2003.:

· теоретические исследования;

· разработка алгоритмов и программ;

· отладка;

· опытная эксплуатация;

· исследование рынка;

· реклама.

Таблица 1 представляет фактическую трудоемкость работ по стадиям проектирования.

Таблица 1 Содержание стадий научно-исследовательской работы

К затратам на научно-исследовательские работы относятся:

- материальные затраты;

- основная и дополнительная заработная плата;

- отчисления на социальные нужды;

- стоимость машинного времени на подготовку и отладку программ;

- стоимость инструментальных средств;

- накладные расходы.

1. Материальные затраты

Под материальными затратами понимают отчисления на материалы, использующиеся в процессе разработки и внедрении программного продукта (в т.ч. стоимость бумаги, картриджей для принтера, дискет, дисков и т.д.) по действующим ценам.

В процессе работы использовались материалы и принадлежности, представленные в таблице 2.

Таблица 2 Использованные материалы и принадлежности

2. Основная и дополнительная заработная плата

Основная заработная плата при выполнении научно-исследовательских работ включает зарплату всех сотрудников, принимающих непосредственное участие в разработке программного обеспечения. В данном случае необходимо учитывать основную заработную плату разработчика (студента) и дипломного руководителя.

Основная заработная плата (З_осн) при выполнении научно-исследовательских работ рассчитывается по формуле:

,

где

З_срднj - зарплата j-го сотрудника, руб.;

n - количество сотрудников, принимающих непосредственное участие в разработке программного продукта.

Для расчета заработной платы разработчика (З_раз) необходимо сразу указать, что всего научно-исследовательские работы производились в течение 120 дней. Среднедневная зарплата разработчика определена из расчета 7000 руб. в месяц и равна:

Заработная плата исполнителя в целом составляет:

З_раз=120 дн.*350 руб./день=42000 руб.

На консультации запланировано: 17 часов - дипломный руководитель.

Заработная плата дипломного руководителя составляет 45 руб./час. Следовательно, среднедневная зарплата дипломного руководителя равна:

З_рук=17*45=765 руб.

Получаем, что основная заработная плата при выполнении научно-исследовательских работ равна сумме заработных плат разработчика (студента) и дипломного руководителя:

З_осн=З_раз+З_рук=42000+765=42765 руб.

Дополнительная заработная плата составляет 10 % от основной:

З_доп=0,1*З_осн=0,1*42765=4276,5 руб.

Итого основная и дополнительная заработная плата составляют:

З_общ=З_осн+З_доп=42765+4276,5=47041,5 руб.

2. Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды составляют 26% от общего фонда заработной платы всех работников, получим:

О_соц=0,26*З_общ=47041,5*0,26=12230,79 руб.

3. Затраты на оплату машинного времени

Затраты на оплату машинного времени (З_омв) зависят от времени работы на ЭВМ (Т_эвм), себестоимости машино-часа работы ЭВМ (С_мч) и включают в себя амортизацию ЭВМ и оборудования, затраты на электроэнергию. Стоимость одного машинного часа работы равна:

С_мч=0,24 кВт/час*1,16 руб./кВт=0,28 руб./час

Время работы ЭВМ:

Т_эвм=0,35*Т_эск+0,6*Т_{тех пр}+0,8*Т_{раб пр}+

+0,6*Т_вн=0,35*16+0,6*31+0,8*62+0,6*3=76 день,

где Т_эск, Т_{тех пр}, Т_{раб пр}, Т_вн - фактические затраты времени на разработку эскизного, технического, рабочего проектов и внедрения соответственно, с учетом поправочных коэффициентов, дни.

С учетом того, что ЭВМ работала по восемь часов в сутки получаем:

Т_эвм=76 дн*8ч=608 ч

Себестоимость электроэнергии рассчитывается следующим образом:

С_эл= Т_эвм*С_мч=608*0,28=170,24 руб.

Затраты на амортизацию (А_м) ЭВМ и оборудование - это затраты на приобретение оборудования и его эксплуатацию, причем в статью расходов включают только амортизацию, начисленную за время работы над проектом. Имеем формулу:

А_м=(О_ф*Н_ам*Т_эвм)/(365*100),

где

О_ф - персональная стоимость оборудования, руб.;

Н_ам - норма амортизации, % (принято 20%);

Т_эвм - время использования оборудования, дн.

Таблица 3 Себестоимость оборудования и амортизационные отчисления Компания Ю-Ти-Ай. http://www.uti.ru

Согласно таблице 3 первоначальная стоимость оборудования составила 32272 руб. Произведем расчет затрат на амортизацию:

А_м=(32272*20*76)/(365*100)=1343,93 руб.

Затраты на оплату машинного времени (З_овм) включают:

1. Затраты на оборудование в размере 1343,93 руб.

2. Затраты на электроэнергию в размере 170,24 руб.

Получаем, что стоимость машинного времени составляет:

З_овм=1343,93+170,24=1514,17 руб.

5. Стоимость инструментальных средств

Стоимость инструментальных средств включает стоимость системного программного обеспечения, использованного при разработке программного продукта в размере износа за этот период. Стоимость системного программного обеспечения отображена таблице 4. Норма амортизации для системного программного обеспечения - 30%, а время использования 76 день.

Таблица 4 Стоимость системного программного обеспечения Там же.

Амортизационные отчисления, входящие в стоимость разрабатываемого программного обеспечения, рассчитываются по формуле:

А_ис=(О_ф*Н_ам*Т_эвм)/(365*100),

где

О_ф - первоначальная стоимость инструментальных средств, руб.;

Н_ам - норма амортизации, % (принято 30%);

Т_эвм - время использования оборудования, дней.

А_ис=(30925*30*76)/( 365*100)=1931,75 руб.

6. Накладные расходы

Накладные расходы составляют 30 % от суммы основной заработной платы:

Р_н=З_осн*0,3=42765*0,3=12829,5 руб.

По данным вышеприведенных расчетов составляется смета затрат на программное обеспечение (таблица 5).

Таблица 5. Смета затрат на программное обеспечение

Получаем, что затраты на научно-исследовательские работы равны:

К_нир=76930,71руб.

Итоговая сумма затрат на разработку распределяется по этапам проектирования пропорционально трудоемкости и составляется инвестиционный план, показанный в таблице 6.

Таблица 6 План инвестиций

II. Тиражирование и реализация программного обеспечения

Перед построением плана реализации программного обеспечения был произведен анализ его рыночных возможностей. В процессе анализа было выявлено, что в рассматриваемых автоматизированных системах отсутствуют анализ правоустанавливающих документов, предоставляемых банку от заемщика, анализ наличия достаточных полномочий должностных лиц, которые от имени клиента подписывают договоры. Так же все анализируемые программные продукты в основном автоматизируют деятельность кредитных отделов банка, которые оценивают финансовое состояние заемщика - юридического лица, и решают вопрос о кредитоспособности клиента. Но ни ода из рассмотренных систем не автоматизируют деятельность юридического отдела в процессе кредитования юридического лица. Поэтому можно говорить об отсутствии конкурентных товаров на рынке. План по реализации программного обеспечения показывает объем тиражирования, цену, выручку от реализации и доходы от сопровождения на соответствующий период (приложение 7).

После составления плана по реализации программного обеспечения необходимо рассчитать смету затрат на его тиражирование, рекламу и сопровождение. Затраты на рекламу планируются на основании того, что она будет осуществляться путем рассылки буклетов потенциальным покупателям системы. Затраты на сопровождение планируются из расчета 5% от выручки от реализации за этот период. Итоги расчетов по затратам тиражирование, рекламу и сопровождение представлены в таблице 7.

Таблица 7 Смета затрат

III. План прибыли от продаж

При составлении плана прибыли от продаж, представленного в таблице 8, учитываются результаты расчета выручки от реализации и доходов от сопровождения программного обеспечения, а так же общих затрат от реализации.

Таблица 8 План прибыли

IV. Финансовый план проекта

Для того чтобы оценить финансовую состоятельность проекта формируется соответствующая таблица, позволяющая управлять финансами инвестиционного проекта (приложение 8). Данная таблица содержит информацию о денежных потоках от инвестиционной, операционной и финансовой деятельностей.

Из таблицы видно, что данный проект потребует 54492,59 рублей инвестиций в первое полугодие, так как в этот период продажа программного продукта не осуществляется. Эти средства можно получить, вложив собственные средства, как в представленном случае, либо взяв банковский кредит. За второе полугодие планируется осуществить продажу тридцати копий программы и прибыль от продажи покроет появившиеся на данном периоде затраты. Так как сальдо денежной наличности является положительной величиной нарастающим итогом по всем периодам, можно перейти к определению чистой текущей стоимости проекта, которая характеризует эффективность проекта.

IV. Определение экономической эффективности проекта

Для определения экономической эффективности проекта необходимо рассчитать следующие показатели:

§ чистая текущая стоимость;

§ индекс доходности;

§ внутренний коэффициент эффективности;

§ максимальный денежный поток;

§ период возврата капитальных вложений и срок окупаемости.

Таблица 9 отражает денежные потоки за весь период жизненного цикла программного продукта. Здесь определяется чистый денежный поток (ЧДП), дисконтированный денежный поток (ДДП) и чистая текущая стоимость проекта (NPV).

Таблица 9 Денежные потоки

Коэффициент дисконтирования (б) рассчитывается по формуле:

где

r - ставка дисконтирования,

t - период времени.

Ставка дисконтирования (r) рассчитывается по формуле:

При этом ставка рефинансирования равна 13%, инфляция - 11%, а риск - 15%. Таким образом, получаем:

Дисконтированный денежный поток представляет собой произведение коэффициента дисконтирования на сумму чистого денежного потока за соответствующий период. Чистая текущая стоимость проекта (NPV) показывает прибыль, получаемую от выполнения проекта, приведенную на начало периода.

Индекс доходности (SRR) определяется как отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным капитальным вложениям:

,

где

Пч_t - прибыль чистая,

A_t - амортизационные отчисления,

K_t - капитальные вложения в основные и оборотные фонды,

б_t - коэффициент дисконтирования.

Таким образом, индекс доходности равен:

Индекс доходности показывает во сколько раз суммарный дисконтированный доход от выполнения проекта больше суммарных дисконтированных капитальных вложений в проект.

Пороговое значение рентабельности (r_пор) или внутренний коэффициент эффективности проекта (IRR) рассчитывается по формуле:

где

r₁ - исходная ставка дисконтирования,

r₂ - ставка дисконтирования, при которой NPV меньше нуля,

r_пор - внутренний коэффициент эффективности проекта,

NPV_r1 и NPV_r2 - NPV соответственно при r₁ и r₂

Для определения внутреннего коэффициента эффективности проекта возьмем такую ставку дисконтирования (r₂=2,40), при которой NPV станет меньше нуля. Полученные результаты сводятся в таблицу 10.

Таблица 10 Нахождение отрицательной чистой текущей стоимости проекта

Рассчитаем пороговое значение рентабельности:

(233% в полугодие или 466% в год)

Данное значение порогового значения рентабельности проекта показывает с одной стороны рентабельность проекта, а с другой стороны - предельную ставку процента по банковскому кредиту, полученному для финансирования проекта.

Срок окупаемости проекта находится по формуле:

где

t_x - количество периодов, при которых NPV меньше нуля,

NPV_t - последнее отрицательное значение NPV,

ДДП_t+1 - величина ДДП в t+1 периоде.

Получим:

полугодия (1,21 года)

Такое значение срока окупаемости проекта говорит о том, что через 1,21 года проект окупит денежные средства, вложенные в него, а затем начнет приносить доход.

На основании данных таблицы 9 можно построить финансовый профиль проекта, который представляет собой график изображения величины кумулятивной чистой текущей стоимости проекта во времени (приложение 9).

В данной главе дипломной работе был проведен анализ показателей, характеризующих экономическую эффективность проекта. В результате анализа были сделаны выводы о его прибыльности. Сальдо реальных накопленных денег во всех временных интервалах положительно. Это говорит о том, что при реализации проекта не возникнет ситуация, связанная с нехваткой денежных средств. Значение интегрального экономического эффекта больше нуля (NPV=196164,02>0). Это значит, что проект по его окончании не только окупит вложенные в него средства, но и принесет прибыль. Значение индекса доходности более единицы (SRR=3,56>1) так же говорит о прибыльности проекта. Внутренний коэффициент эффективности значительно больше заданной ставки дисконтирования (IRR=4,66>0,15), следовательно, инвестирование денежных средств в проект гораздо выгоднее чем помещение средств на банковский депозит. Срок окупаемости проекта составляет 1,21 года.

Заключение

Оценка правоспособности заёмщиков является одной из важных задач в деятельности банка. Эффективная организация процесса оценки правоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.

Автоматизированная система правового сопровождения кредитования юридических лиц позволяет решить отдельные проблемы качественной правовой оценки заемщика.

Разработанная система соответствует законодательству РФ, так как при ее разработки был проанализирован большой объем законодательных актов, в том числе федеральные законы, распоряжения, постановления различных федеральных органов. В соответствии с анализом были сделаны выводы и заключения, как проходит процесс кредитования, какие законы должны соблюдаться в данной деятельности. Так же определены требованиям каких законодательных актов должны удовлетворять правоустанавливающие документы, предоставляемые юридическим лицом.

Так же был проведен анализ уже существующих автоматизированных систем. Внимательно рассмотрены и изучены их цели, задачи и функции. Проанализированы пробелы и недостатки систем, результатом чего были поставлены цели и требования к разработанной системе, которая должна реализовать некоторые недостающие части в уже действующих системах.

Для наиболее правильного анализа функций для последующей разработки системы, отвечающей поставленным требованиям, и отображения механизмов, посредством которых эти функции выполняются, была спроектирована модель разработанной системы. На основании моделирования удалось выделить основные объекты системы и их взаимосвязи, в соответствие с чем была спроектирована структура базы данных.

На основании всех проделанных проектных работ, с учетом поставленных требований и указаний законодательства РФ была разработана автоматизированная система правового сопровождения кредитования юридических лиц. После чего система протестирована по различным критериям.

Автоматизированная система правового сопровождения кредитования юридических лиц доказала свою работоспособность и отказоустойчивость при загрузке, внесении изменений и сохранении данных. При тестировании подсистемы построения отчетов система так же работала без сбоев, формат и содержание полученного отчета и заключения отвечает всем заданным требованиям и указаниям законодательства.

Разработанная система позволяет повысить оперативность и производительность труда работников юридического отдела банка. За счет систематизации и наглядности представления данных, система позволяет увеличить качество анализа представленных правоустанавливающих документов от клиента банка - юридического лица, а так же проверки полномочий должностных лиц. Разработанная система позволила синхронизировать используемые данные и сокращение бумажных архивов. Система правового сопровождения автоматизировала работу юридического отдела, в части выполнения своих функций, связанных с оценкой правоспособности клиента банка - юридического отдела.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ.

2. Налоговый кодекс РФ от 31.07.98 N 146-ФЗ (в ред. от 29.07.2004 N 95-ФЗ)

3. Уголовный Кодекс Российской Федерации.

4. Кодекс об Административных правонарушениях Российской Федерации.