Таблица 3.6 - Стадии инновационного процесса

Стадии инновационного процесса	Затраты в %	Затраты в руб.
1. Поисковые исследования	1	134354
2. Разработка базового варианта	5-10	671768
3. Прикладные разработки (НИР)	10-20	1343546
4. Подготовка производства	40-60	5374144
5. Организация производства	5-15	671768
6. Маркетинг и организация сбыта	10-25	1343536
7. Послереализационное обслуживание	3-5	403061

3.2 Организационно-плановые расчеты

3.2.1 Расчет календарно-плановых нормативов

Исходя из того, что основным календарным периодом планирования в серийном производстве является месяц, определяются месячные объемы выпуска меток (при дробном значении округляется до ближайшего целого числа):

метка.

где N_г - годовая программа выпуска сенсорного экрана, шт.;

F_др - действительный годовой рабочий фонд времени работы оборудования, ч,

- действительный месячный фонд времени работы оборудования.

Действительный годовой рабочий фонд времени работы оборудования определяется по формуле:

,(3.1)

где =5% - планируемые потери времени на ремонт оборудования,

- возможный к использованию фонд времени, определяемый по формуле

, (3.2)

где =2 - число смен работы оборудования данной группы;

- продолжительность смены (8 ч);

- число нерабочих дней в плановом периоде(110 дней);

- число рабочих предпраздничных дней (не учитывается);

- число сокращенных часов в предпраздничные дни (не учитывается).

Расчет величины партий запуска-выпуска

Размер партий экранов - основной календарно-плановый норматив в серийном производстве. Он определяет все остальные нормативы (периодичность запуска-выпуска, длительность цикла изготовления и т.п.) и влияет на технико-экономические показатели работы участка.

Минимальный размер партии (для каждой метки) определяется по наиболее загруженной группе оборудования или по самой трудоемкой операции, для которой справедливо соотношение t_пзi/t_шi=max. В нашем случае наиболее трудоемкая операция напыления металлической пленки на пьезопластину и минимальный размер партии будет равен:

меток,

где t_пз - норма подготовительно-заключительного времени на наиболее трудоемкую операцию;

t_ш - штучное время на эту операцию;

а - коэффициент, учитывающий допустимые потери времени на переналадку (а=0,03-0,12).

Расчет периодичности (ритма запуска-выпуска) партии деталей

Периодичность (ритм запуска) характеризуется отрезком времени между двумя следующими друг за другом запусками партий деталей одного наименования:

,

где Т_n =22 дней - продолжительность планово-отчетного периода (количество рабочих дней в плановом месяце);

n_min - минимальный размер партии деталей, шт;

N_м - программа выпуска деталей на данный планово-отчетный период.

Для упрощения планирования производства периодичность запуска-выпуска партий деталей унифицируется. Для пятидневной рабочей недели унифицированные значения R_у: 1, 5, 10, 20, 40, 60 сут. При этом размер партии корректируется:

nд=RуNсут=5*8256=41280 меток.

Количество запусков партии меток в течение планово-отчетного периода определяется по формуле:

Расчет штучно-калькуляционного времени

По каждой операции определяется штучно-калькуляционное время (t_шк) по формуле:



где t_шi - штучное время на i-ю операцию;

t_пз - подготовительно-заключительное время на партию;

n_д - величина партии деталей.

1. Химическая обработка: t=0,1+9/8256=0,101 мин;

2. Напыление металлической пленки: t=0,005+40/8256=0,025 мин;

3. Процесс литографии (формирование электродных структур и кодирование данных): t=0,1+20/8256=0,102 мин;

4. Измерение параметров электродных структур на пластине t=0,1 мин;

5. Резка пьезопластины: t=0,01+12/8256=0,011 мин;

6. Приварка антенны: t=0,06+6/8256=0,061 мин;

7. Корпусировка: t=0,01+7/8256=0,011 мин;

8. Измерение параметров готовой метки: t=0,1 мин.

Расчет потребности в оборудовании

Количество оборудования на i-ой операции определяется следующим образом:

,

,

,

,

,

,

,

.

где n - количество типоразмеров деталей;

- годовая программа j-ой детали;

- трудоемкость j-ой детали на i-ой операции;

- коэффициент выполнения норм, .

- действительный годовой рабочий фонд времени работы оборудования

Расчетное значение округляется до ближайшего целого числа в большую сторону (в меньшую сторону округление допускается при превышении расчетного значения над принятым не более 5-8 %)

Загрузка оборудования определяется по каждой операции:

Средний коэффициент загрузки оборудования по участку определяется по формуле

.(3.5)

Полученные данные заносим в таблицу 3.7.

Таблица 3.7 - Расчет количества оборудования

№	Наименование операции	Трудоемкость, мин	Оборудование	Расчетное количество станков	Принятое количество станков	Коэффициент загрузки
1	Химическая обработка	0,101	Линия химобработки «Лада М»	0,87	1	0,86
2	Напыление металлической пленки	0,025	УВН-75П-1	0,22	1	0,22
3	Процесс литографии	0,102	Комплекс субмикронной литографии	0,88	1	0,88
№	Наименование операции	Трудоемкость, мин	Оборудование	Расчетное количество станков	Принятое количество станков	Коэффициент загрузки
4	Измерение параметров ВШП	0,1	Зонд-А5	0,86	1	0,86
5	Резка пьезопластины	0,011	Автомат дисковой резки ЭМ-2065	0,1	1	0,1
6	Корпусировка	0,011	Автомат монтажа кристаллов в корпус ЭМ-4685	0,1	1	0,1
7	Приварка антенны	0,061	Установка ультразвуковой сварки F&K Delvotec G5	0,52	1	0,52
8	Измерение параметров готовой метки	0,1	Х1-43	0,86	1	0,86
Итого по участку		8

Балансовая стоимость единицы оборудования:

где Ц - цена приобретения единицы оборудования;

- коэффициенты, учитывающие затраты на транспортировку, устройство фундамента и монтаж соответственно. Укрупнено принимается .

Таблица 3.8 - Полученные данные

Наименование оборудования	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Мощность, кВт
Линия химобработки «Лада М»	210,2	10
Комплекс субмикронной литографии	1150	5
УВН-75П-1	250	65
Автомат дисковой резки пластин на кристаллы ЭМ-2065	50	25
Автомат монтажа кристаллов в корпус ЭМ-4685	300	1,8
Автоматическая установка ультразвуковой сварки F&K Delvotec G5	700	6
Х1-43	12	0,2
Зонд-А5	100	0,8

Расчет длительности производственного цикла

Длительность операционного цикла по каждой операции определяется

1.= 41280*0,101=4169,3 мин (69,49 ч);

2. =41280*0,025=1032 мин (17,2 ч);

3. = 41280*0,102=4312,56 мин (71,88 ч)

4. =41280*0,1=4128 мин (68,8 ч);

5. =41280*0,011=454,08 мин (7,57 ч);

6. =41280*0,011=454,08 мин (7,57 ч) ;

7. =41280*0,061=2518,08 мин (41,97 ч);

8. = 41280*0,1=4128 мин (68,8 ч);

Длительность технологического цикла при параллельном виде движения рассчитывается

где p - размер транспортной партии, шт., принимается кратной размеру партии деталей .

С учетом всех неизбежных перерывов производственный цикл при параллельном виде движения в календарных днях определяется:

где f - коэффициент перевода рабочего времени в календарное.

;

- среднее время межоперационных перерывов, принимается мин; - время протекания естественных процессов, ч, принимается равным нулю.

3.3 Экономические расчеты

3.3.1 Определение стоимости основных фондов и их износа на полное восстановление

Общая стоимость оборудования определяется с помощью формулы

=1*210,2=210,2 т.руб (Линия химобработки «Лада М»),

=1*1150=1150 т.руб (Модульно-кластерный комплекс субмикронной литографии),

=1*50=50 т.руб (Автомат дисковой резки пластин на кристаллы ЭМ-2065),

=1*300=300 т.руб (Автомат монтажа кристаллов в корпус ЭМ-4685),

=1*700=700 т.руб (Автоматическая установка ультразвуковой сварки F&K Delvotec G5),

=1*250=250 т.руб (УВН-75П-1),

=1*12=12 т.руб (Х1-43),

=1*10=100 т.руб (Зонд-А5),

где - количество единиц оборудования на i-ой операции.

Стоимость подъемно-транспортного оборудования может быть принята в размере 5 % от стоимости производственного оборудования.

Производственная площадь, занимаемая участком рассчитывается по упрощенной формуле:

=8*12*1*1,1=105,6 м² (площадь занимаемая каждым из участков)

где - средняя площадь, занимаемая единицей оборудования, м², для легких станков принимается равной 12 м^2.К легким относятся станки массой до 3 т.

- принятое количество оборудования данной группы;

k = 1,11,2 - коэффициент, учитывающий проходы и проезды.

Доля административно-бытовых помещений укрупнено может быть принята 10-12 % от величины производственной площади:

=10,56 м²

Общая стоимость производственной площади:

(3.8)

где - стоимость 1 м² площади, соответственно, производственной и административно-бытовой.

Спп=132 т.руб.

Стоимость энергетического оборудования (доля стоимости цеховых распределительных устройств, энергетических установок сетей, приходящихся на участок) рассчитывается как:

=650*113,8=73970 руб,

где - стоимость энергооборудования, приходящаяся на 1 кВт установленной мощности оборудования участка, руб.

- суммарная мощность установленного оборудования участка, кВт, определяется по паспортам установленного оборудования.

=113,8 кВт,

где - установленная мощность i-ой единицы оборудования, кВт (исходные данные).

Стоимость инструмента и оснастки, включаемых в основные фонды, принимается укрупнено 6 % от балансовой стоимости производственного оборудования.

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря может быть принята укрупнено в размере 2-3 % от совместной стоимости производственного оборудования и площадей.

Норма амортизационных отчислений определяется по нормативам для каждой группы основных производственных фондов (дополнительные данные).

Для участка, на котором производится несколько деталей (детали А, Б, В), рассчитывается общая годовая трудоемкость выпуска продукции:

Т^г_л=2000000*0,511 =1022000 мин,

где n - количество деталей, закрепленных за линией;

- полная трудоемкость изготовления деталей (А, Б, В), мин.;

- годовая программа i-ой детали (А, Б, В).

Определяется удельный коэффициент трудоемкости годовой программы в годовой трудоемкости участка:

=2000000*0,511 /1022000=1,



где - полная трудоемкость изготовления метки; - годовая программа экрана;

- общая годовая трудоемкость участка.

Балансовая стоимость оборудования по видам станков и расчет сумм годовой амортизации представлены в таблице 3.9.

Таблица 3.9 - Расчет амортизационных отчислений производственного оборудования

Оборудов-е	Стоимость единицы оборудования	Кол-во	Суммарная балансовая стоимость, т.руб.	Норма амортизации, %	Сумма годовой амортизации, руб.
Линия химобработки «Лада М»	210,2	1	210,2	12	25224
Комплекс литографии	1150	1	1150		138000
УВН-75П-1	250	1	250		30000
Автомат дисковой резки ЭМ-2065	50	1	50		6000
Автомат монтажа кристаллов в корпус ЭМ-4685	300	1	300		36000
Автоматическая установка ультразвуковой сварки F&K Delvotec G5	700		700		84000
Оборудов-е	Стоимость единицы оборудования, т.руб.	Кол-во	Суммарная балансовая стоимость, т.руб.	Норма амортизации, %	Сумма годовой амортизации, руб.
Х1-43	12		12	12	1440
Зонд-А5	100		100		12000
Итого	2772,2	8	2772,2		332664

Расчет стоимости основных фондов сводится в таблицу 3.10.

Таблица 3.10 - Расчет стоимости основных фондов и сумм годовой амортизации производственного участка

Наименование групп основных фондов	Балансовая стоимость, руб.	Амортизация
		%	руб.
1. Производственная площадь	132000	5	6600
2. Производственное оборудование	2772200	12	332664
3. Подъемно-транспортное оборудование	138610	16,67	23106,3
4. Энергетическое оборудование	73970	20	14794
5. Инструменты и приспособления	166332	33	54889,6
6.Производственный и хозяйственный инвентарь	58084	50	29042
Итого	3341196	-	461096

3.3.2 Расчет затрат на материалы

Затраты на материалы за вычетом возвратных отходов в расчете на 1 экран определяются по формуле:

(3.9)

руб.,

где - масса заготовки детали, кг.

- цена за один килограмм ниобата лития (с учетом транспортно-заготовительных расходов);

- масса реализуемых отходов, кг; - цена 1 кг реализуемых отходов.

Затраты на материал на программу:

т.руб,

где - программа выпуска деталей.

3.3.3 Расчет численности работающих по категориям и фонда заработной платы

Для участка численность основных рабочих определяется

,

,

,

,

,

где - норма штучно-калькуляционного времени i-ой детали, мин;

- годовая программа i-ой детали; - действительный годовой фонд рабочего времени одного работника, укрупнено может быть принят равным 1780 ч.

Явочная численность основных рабочих на участке определяется округлением расчетного значения до ближайшего целого числа, при этом должно выполняться условие



где - сменность работы оборудования;

- количество единиц установленного оборудования.

Списочная численность:

=16*1,09=17

где - коэффициент, учитывающий невыходы на работу по уважительной причине.

Кроме основных рабочих, производящих продукцию, долевое участие в работе участка принимают работники централизованных служб цеха, осуществляющие обеспечение процесса основного производства (вспомогательные рабочие, ИТР и служащие).

Численность вспомогательных рабочих (ремонтники, наладчики, контролеры) укрупнено может быть определена и размере 26-30 % от численности основных рабочих.

Численность инженерно-технических работников и служащих может быть определена в размере 8-12 % от численности всех рабочих (основных и вспомогательных).

Общая численность работающих:

=17+4+1=22.

Основная и дополнительная заработная плата рабочих на метку:

 (3.11)

где n - количество операций;

- часовая тарифная ставка разряда, руб./ч;

- время проведения i-ой опереции, мин.;

- коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (оплата отпусков, доплаты к тарифу);

- коэффициент многостаночного обслуживания.

Расчет затрат на заработную плату основных производственных рабочих на метку сводится в таблицу 3.11.

Таблица 3.11 - Расчет затрат на основную заработную плату

№	Операции	Трудоемкость, мин	Разряд	Часовая тарифная ставка, руб./час	Затраты на заработную плату, руб.
1	Химическая обработка	0,101	4	60,8	0,1105344
2	Напыление металлической пленки	0,025	5	70,2	0,03159
3	Процесс фотолитографии (формирование электродных структур и кодирование)	0,102	6	79,6	0,1461456
4	Измерение параметров ВШП	0,1	5	70,2	0,12636
5	Резка пьезопластины	0,011	5	70,2	0,0138996
6	Корпусировка	0,011	5	70,2	0,0138996
7	Приварка антенны	0,061	5	70,2	0,0770796
8	Измерение парам. готовой метки	0,1	4	60,8	0,10944
Итого	0,511	-		0,6289488

Фонд заработной платы основных рабочих составляет

=1257898 руб.

Заработная плата вспомогательных рабочих

руб.,

где - часовая ставка среднего разряда вспомогательных рабочих;

- действительный годовой фонд рабочего времени одного рабочего.

Заработная плата вспомогательных рабочих на одну метку:

=492134,4*1/2000000=0,2460672 руб,

где - удельный коэффициент трудоемкости годовой программы изделия в годовой трудоемкости участка.

Заработная плата ИТР и служащих

=11000*12*1=132 т.руб.,

где - средняя месячная зарплата ИТР по статистическим данным;

- количество ИТР.

Заработная плата ИТР и служащих, приходящаяся на одну метку:

.

Единый социальный налог

, (3.12)

где - фонд заработной платы i-ой категории работающих, ЕСН - единый социальный налог (ставка).

Результаты расчетов представлены в таблице 3.12.

Таблица 3.12 - Расчет численности работающих и заработной платы

Наименование категории работников	Количество человек	На программу	На метку
		Основная зарплата, руб.	ЕСН, руб.	Заработная плата, руб.	ЕСН, руб.
1.Основные рабочие	17	1257898	327053,48	0,62895	0,1635267
2.Вспомогательные рабочие	4	492134,4	127954,94	0,24607	0,0639775
3.ИТР и служащие	1	132000	34320	0,066	0,01716
Итого	22	1882032,4	489328,42	0,941016	0,2446642

Затраты на силовую электроэнергию, идущую на технологические цели рассчитываются как:

(3.13)

где - суммарная мощность электродвигателей на i-й единице оборудования;

- коэффициент использования э/двигателей по мощности ();

- средний коэффициент загрузки э/двигателей по времени ();

- коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети завода ();

- норма машинного времени на операцию, мин; - средний КПД электродвигателей i-го вида оборудования ();

- стоимость 1 кВт ч энергии, руб.

С_э=2,9*(0,1*10+0,02*65+0,1*5+0,1*0,8+0,01*25+0,01*1,8+0,06*6+0,1*0,2)*0,75*0,7*1,1/60*0,8=0,12309 руб.;

Затраты на амортизацию определяются по формуле

= 332664/2000000=0,16633 руб.,

где - амортизация производственного оборудования (данные таблицы 10).

Расчет общепроизводственных расходов:

, (3.14)

где - расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, включающие затраты на ремонт оборудования и на смазочно-обтирочные материалы; - затраты на эксплуатацию технологической оснастки, включающие затраты на эксплуатацию специальных приспособлений, затраты на эксплуатацию режущего и мерительного инструмента; - затраты на содержание помещения с учетом освещения, канализации, обеспечение горячей и холодной водой принимаются укрупнено из расчета 20 % от балансовой стоимости производственных площадей. - прочие расходы принимаются в размере 0,5 % от всей суммы общепроизводственных расходов.

Расчет общепроизводственных расходов сводится в таблицу 3.13.

Таблица 3.13 - Расчет затрат на общепроизводственные расходы

Статья затрат	На метку, руб.	На программу, руб.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, в том числе	0,12487	249747
1) затраты на ремонт оборудования	0,11352	227043
2) затраты на смазочно-обтирочные	0,01135	22704
Затраты на оснастку, в том числе	0,00821	16420
1) затраты на эксплуатацию приспособлений	-	-
2) затраты на режущий инструмент	0,00322	6440
3) затраты на мерительный инструмент	0,00499	9980
Затраты на содержание помещений	0,0132	26400
Зарплата ИТР и вспомогательных рабочих	0,31207	624134
ЕСН ИТР и вспомогательных рабочих	0,08114	162275
Прочие расходы	0,0027	5395
Итого общепроизводственные расходы	0,54219	1084372

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

=0,11352+0,01135=0,12487 руб.

Затраты на ремонт оборудования определяются как:

=2772200*0,063*1,3/2000000=0,11352 руб.

где - балансовая стоимость оборудования, относимая на метку, руб. (данные таблицы 10);

- норма амортизационных отчислений на капитальный и средний ремонты (норматив), %;

- коэффициент, учитывающий затраты на малые ремонты и осмотры;

- годовая программа выпуска детали.

Затраты на смазочно-обтирочные материалы укрупнено могут быть приняты в размере 8-10 % от затрат на ремонт оборудования:

=0,1*0,11352=0,01135руб.

Затраты на эксплуатацию технологической оснастки

=0,00322+0,085534=0,013 руб.

Затраты на эксплуатацию специальных приспособлений (таковых нет)

=0;

где - балансовая стоимость приспособления i-го вида;

- коэффициент, учитывающий затраты на ремонт;

- выручка от реализации приспособления i-й операции после его выбытия из эксплуатации, укрупнено ;

- срок погашения стоимости приспособления, годы, укрупнено

лет; m - количество видов приспособлений.

Затраты на эксплуатацию режущего инструмента

руб,

где n - количество типоразмеров, инструмента;

- балансовая стоимость i-го инструмента;

- цена реализации списанного инструмента, 10 % от стоимости инструмента;

- затраты на 1 переточку, руб.;

- число переточек;

- период стойкости инструмента между двумя переточками;

- коэффициент случайности убыли инструмента;

- машинное время пользования i-м инструментом, мин. может быть принято укрупнено 70 % от .

Затраты на мерительный инструмент:

=0,1*166332*0,6/2000000=0,00499 руб,

где - сумма годовых затрат по эксплуатации i-го вида мерительного инструмента (10 % от балансовой стоимости инструментов и приспособлений - данные таблицы 10);

- коэффициент занятости мерительного инструмента на i-й операции, . Затраты на содержание помещений с учетом освещения, канализации, обеспечение горячей и холодной водой принимаются укрупнено из расчета 20 % от балансовой стоимости производственных площадей.

=0,2*132000/2000000=0,0132 руб,

где - балансовая стоимость производственной площади (данные таблицы 3.10).

Таблица 3.14 - Калькуляция себестоимости деталей

Наименование статей затрат	На одну метку, руб.	На программу, руб.
1. Материалы за вычетом отходов	3,68	7360000
2. Основная заработная плата	0,62895	1257898
3. ЕСН	0,16353	327053,5
4.Электроэнергия на технологические цели	0,12309	246180
5.Амортизация оборудования	0,16633	332664
6.Общепроизводственные расходы	0,54219	1084372
7.Общехозяйственные р-ды (72% к стр.2)	0,45284	905686,6
8. Производственная себестоимость	5,75693	11513854
9. Внепроизводственные р-ды (15 % к стр.8)	0,86354	1727078
10. Полная себестоимость (стр.8+стр.9)	6,62047	13240932

Цена метки рассчитывается как:

руб,

где - полная себестоимость i-ой детали;

- планируемая прибыль (ориентировочно может быть принята в размере 12-15 % от полной себестоимости).

3.3.5 Расчет технико-экономических показателей

Годовой выпуск в стоимостном выражении

=8*2000000=16000000 руб.

Выпуск продукции в год:

а) на одного работающего

=16000000/22=727273 руб./чел.,

где - численность работающих на участке;

б) на одного производственного рабочего

=16000000/17=941176 руб./чел.,

где - численность основных рабочих;

в) на единицу оборудования

=16000000/8=2000000 руб./шт.,

где - установленное количество оборудования;

г) на 1 м² производственной площади

=16000000/105,6=15151 руб./ м²,

где S - производственная площадь, м².

Среднемесячная зарплата:

а) одного работающего

=(1882032,4+0,3*2000000)/(12*22)=9402 руб,

где - общая годовая заработная плата основных, вспомогательных рабочих и ИТР по участку;

- списочная численность работающих на участке;

П - общая прибыль по участку;

б) одного рабочего

=(1882032,4+0,3*2000000)/(12*17)= 12167 руб,

где - годовая заработная плата основных рабочих по участку;

- списочная численность основных рабочих на участке.

Энерговооруженность труда

=113,8/17=6,7 кВтч/чел.,

где - суммарная мощность электродвигателей оборудования.

Фондовооруженность

=(3341196+7360000)/17=629482 руб./чел.,

где - балансовая стоимость производственных фондов, руб.;

- стоимость оборотных средств (материалы).

Фондоотдача

=16000000/(26123003)=1,5.

Рентабельность

=2000000/13240932*100%=15%.

Расчет вышеприведенных показателей приведен в таблице 3.15.

Таблица 3.15 - Технико-экономические показатели

Наименование показателей	Ед. изм.	Значение
1. Годовой выпуск
а) в натуральном выражении	шт.	2000000
б) в стоимостном	руб.	16000000
2. Производственная площадь	м2	105,6
3. Количество оборудования	ед.	8
4. Установленная мощность	кВт	113,8
5. Численность работающих	чел.	22
в т.ч. основных рабочих	чел.	17
6. Трудоемкость детали
а) на единицу	час.	0,00852
б) на программу	час	17033,3
7. Стоимость основных фондов	руб.	3341196
в т.ч. стоимость оборудования	руб.	2772200
8. Прибыль	руб.	2000000
9. Выпуск продукции в год на:
а) на одного работающего	руб./чел.	727273
б) одного основного рабочего	руб./чел.	941176
в) на единицу оборудования	руб./шт.	2000000
г) на 1 кв.м производственной площади	руб./м2	15151
10. Средняя заработная плата
а) одного работающего	руб./чел	9402
б) одного основного рабочего	руб./чел	12167
10. Энерговооруженность труда	кВтч/чел.	6,7
11. Фондовооруженность труда	руб./чел	629482
12. Фондоотдача	руб./руб.	1,5
13. Рентабельность	%	15

3.4 Расчет коммерческой эффективности проекта

Коммерческая эффективность или финансовое обоснование проекта определяется соотношением финансовых затрат и результатов, обеспечивающих требуемую норму доходности.

При осуществлении любого проекта можно выделить три вида деятельности:

1) инвестиционная;

2) операционная;

3) финансовая.

В рамках каждого вида деятельности происходит приток и отток денежных средств. При этом в качестве эффекта на t-ом шаге выступает поток реальных денег, который и определяется разностью между притоком и оттоком денежных средств от инвестиционной и операционной деятельности в каждом периоде осуществления проекта

.(3.14)

Методика расчета основных составляющих потока реальных денег приведена в следующих разделах.

3.4.1 Расчет потока реальных денег от операционной (производственной) деятельности

Поток реальных денег от операционной деятельности включает в себя следующие виды доходов и затрат (таблица 3.16).

При этом к переменным затратам относятся: затраты на материалы, основную и дополнительную заработную плату с отчислениями на ЕСН основных производственных рабочих, затраты на электроэнергию и режущий инструмент. К постоянным расходам относятся: общепроизводственные расходы за минусом затрат на режущий инструмент; плюс общехозяйственные расходы.

Таблица 3.16 - Расчет эффекта от операционной деятельности

Показатели	Год
	0-й	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й
Объем продаж	-	-	-	-	-
Цена	-	-	-	-	-
Выручка (стр.1стр.2)	-	16000000	16000000	16000000	16000000	16000000
Внепроизводственные расходы	-	1727078	1727078	1727078	1727078	1727078
Переменные затраты	-	9197571,50	9197571,50	9197571,50	9197571,50	9197571,50
Постоянные затраты	-	1983618,25	1983618,25	1983618,25	1983618,25	1983618,25
Амортизация зданий, производственной площади	-	6600,00	6600,00	6600,00	6600,00	6600,00
Амортизация оборудования	-	332664	332664	332664	332664	332664
Проценты по кредитам (гр.3 табл.20)	-	812000	649600	487200	324800	162400
Прибыль до вычета налогов (стр.3-стр.4-стр.5-стр.6-стр7-стр.8-стр.9)	-	1940468,25	2102868,25	2265268,25	2427668,25	2590068,25
Налоги и сборы (24 % от стр.10)	-	465712,381	504688,381	543664,381	582640,381	621616,381
Проектируемый чистый доход (стр.10-стр.11)**	-	1474755,87	1598179,87	1721603,87	1845027,87	1968451,87
Амортизация (стр.7+стр.8)	-	339264,00	339264	339264	339264	339264,00
14. Эффект от операционной деятельности (чистый приток от операций) (стр.12+стр.13)	-	1814019,87	1937443,87	2060867,87	2184291,87	2307715,87

3.4.2 Расчет потока реальных денег от инвестиционной деятельности

Поток реальных денег от инвестиционной деятельности включает в себя следующие виды доходов и затрат, распределенных по периодам расчета (таблица 3.17).

Таблица 3.17 - Расчет эффекта от инвестиционной деятельности

Показатели	Год
	0-й	1-й	…	5-й
Здания, сооружения (табл.10 стр.1)	132000,00
Машины и оборудование, передаточные устройства (табл.10 стр.2,3,4)	2984780,00
Нематериальные активы (затраты на патентование и приобретение лицензий, результатов НИОКР, услуг «ноу-хау») (табл. 6, стр. 1-3)	2149668
Итого: вложения в основной капитал (стр.1+стр.2+стр.3)	5266448,00
Прирост оборотного капитала (см. подраздел 4.2.1)	511111	257463
Итого инвестиций (стр.4+стр.5)кредит*	5777559,00	257463
Эффект от инвестиционной деятельности (-стр.6)	-5777559,00	-257463



3.4.3 Расчет необходимого прироста оборотного капитала

Необходимый прирост оборотного капитала на плановый период определяется как разность между общим нормативом оборотных средств и их величиной на начало прогнозного периода.

Норма оборотных средств - это количество дней, в течение которых оборотные средства отвлечены в материальные запасы.

Норматив оборотных средств в производственных запасах сырья и материалов рассчитывается по формуле

=(7360000/360)*25=511111 руб.,

где Q_рi - расход материала i-го вида за планируемый период;

Ц_i - цена материала i-го вида;

Д - количество дней в планируемом периоде;

Т_Нi - норма запаса материала i-го вида.

Норматив оборотных средств в запасах готовой продукции на складах предприятия определяется по формуле

=(13240932/360)*7=257463 руб.,

где Т_хр - длительность хранения готовой продукции.

По результатам расчетов заполняется таблица 3.18.

Таблица 3.18 - Расчет потребности в оборотных средствах

Показатели	Величина показателя
	Сырье и материалы	Готовая продукция
1. Однодневный расход, руб.	20444	36780
2. Норма запаса, дн.	25	7
3. Потребность в оборотных средствах, руб. (стр.1 стр.2 стр.3)	511111	257463

3.4.4 Расчет потока реальных денег от финансовой деятельности

Для реализации проекта достаточным считается такое количество собственного и привлеченного (заемного) капитала, при котором величина баланса денежных потоков во все периоды деятельности предприятия будет положительной. Наличие отрицательной величины в какой-либо из периодов времени означает, что предприятие не в состоянии покрывать свои расходы, то есть фактически является банкротом. Целью финансирования является обеспечение положительного ликвидного остатка денежных средств во все периоды времени от начала до конца реализации проекта.

По результатам анализа таблицы 17 и 18 определяется сумма средств, необходимых для финансирования проекта, и выявляются источники финансирования (таблица 3.19).

Таблица 3.19 - Источники финансирования

Основные виды источноков финанс-ния	Год
	0	1	2	3	4	5
Нераспределенная прибыль		1474755	1598179	1721603	1845027	1968451
Кредит	5800000
ИТОГО	5800000	1474755	1598179	1721603	1845027	1968451

Необходимо структуру источников финансирования показать на круговой диаграмме (рисунок 3.1).

Рисунок 3.1 - Структура источников финансирования

При ответе на вопрос об источниках финансирования необходимо учитывать, что речь идет о том, какую долю потребных средств можно и нужно получить в форме кредита, а какую лучше привлечь в виде акционерного капитала.

Рекомендуется инвестиции, необходимые в нулевом году, финансировать за счет кредита, а инвестиции, необходимые в первом году, - за счет нераспределенной прибыли.

Финансирование через кредиты предпочтительнее для проектов, связанных с расширением производства на уже действующих предприятиях.

Таблица 3.20 - План погашения кредита

Год	Долг	%	Пог-е долга
1	5800000,00	812000	1160000
2	4640000,00	649600	1160000
3	3480000,00	487200	1160000
4	2320000,00	324800	1160000
5	1160000,00	162400	1160000

Для проектов же, которые связаны с созданием нового предприятия или реализацией технического новшества, предпочтительным источником финансирования может служить акционерный капитал.

Целесообразность вложения средств и возможность получения инвесторами дохода определяется с помощью показателей срока окупаемости инвестиций и уровня рентабельности.

Поток реальных денег от текущей финансовой деятельности, не связанной с реализацией оцениваемого проекта включает в себя следующие виды доходов и затрат (таблица 3.21):

Таблица 3.21 - Поток реальных денег от финансовой деятельности

Показатели	Год
	0	1	2	3	4	5
1. Прирост соб. кап-ла		1474755,87	1598179,87	1721603,87	1845027,87	1968451,87
2. Кредиты получ-ные	5800000
3. Погашение		1160000	1160000	1160000	1160000	1160000
4. Выплата дивидендов
Эффект от фин. деятельности	5800000	314755,87	438179,87	561603,87	685027,87	808451,87

3.4.5 Расчет показателей коммерческой эффективности проекта

Расчеты необходимые для определения коммерческой эффективности инновационного проекта можно провести с помощью следующей таблицы 22, где коэффициент дисконтирования определяется по формуле:

,

где t - шаг расчета, равный году расчета;t=0.1.2.3.4.5

E_n - принятая норма дисконта, которая определяется по формуле:

=0,17+0,0072=0,177,

где E_t - средняя ставка по депозитам в t-ом году расчетного периода;9%

I_t - прогнозируемый темп инфляции в t-ом году расчетного периода.8%

Полученное значение коэффициента дисконтирования берется с точностью до шестого знака.

Таблица 3.22 - Расчет показателей коммерческой эффективности проекта

Показатели	Год
	0-й	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й
Эффект от инв. деятельности (стр.6 табл.17)	-5800000	-257463,00
Эффект от оп. деятельности (стр.14)		1814019,87	1937443,87	2060867,87	2184291,87	2307715,87
Поток реальных денег (стр.2+стр.1)	-5800000	1556556,87	1937443,87	2060867,87	2184291,87	2307715,87
	1	0,849473	0,721605	0,612984	0,520714	0,442332
Дисконтированный поток реальных денег (текущая стоимость) (стр.3	-5800000	1322253,54	1398069,055	1263279,32	1137390,65	1020777,45
Нарастающим итогом	-5800000	-4477746,45	-3079677,4	-1816398,07	-679007,41	341770,039

Динамику потока реальных денег покажем на графике с выделением эффекта от инвестиционной, операционной и финансовой деятельности (рисунок 3.2).

Рисунок 3.2 - Динамика потока реальных денег

Сумма дисконтированных денежных потоков будет составлять остаток ликвидных средств в соответствующий период.

На основе данных таблицы 22 производится расчет основных показателей эффективности проекта по следующим формулам.

1. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) вычисляется по формуле:

=341770,0385 руб.,

где Р_t - результаты, достигаемые на шаге расчета t;

З_t - затраты, осуществляемые на том же шаге;

Т - горизонт расчета (равный номеру шага расчета, на котором производится ликвидация объекта).

2. Индекс доходности (ИД) определяется:

=341770,0385/5996266,95+1=1,06,

где ДСИ - дисконтированная стоимость инвестиций (сумма дисконтированных капиталовложений).

3. Внутренняя норма доходности (ВНД) определяется по формуле:

=20%,

где Е₁ - меньшая из двух ставок, при которой ЧДД>0;

Е₂ - большая из двух ставок, при которой ЧДД<0.

Разница между ставками не должна превышать двух-трех процентных пункта.

4. Срок окупаемости рекомендуется определять с учетом фактора времени (с дисконтированием). Результаты расчета оформим в виде таблицы 3.23.

Таблица 3.23 - Расчет срока окупаемости проекта

Показатели	Год
	0-й	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й
1. Денежные поступления (стр.3 табл.22)	-58000000	1556556	1937443	2060867	2184291	2307715
2. Коэффициент дисконтирования	1	0,849473	0,721605	0,612984	0,520714	0,442332
3. Текущая стоимость денежных поступлений (стр.1стр.2)	-5800000	1322253	1398069	1263279	1137390	1020777
4. Текущая стоимость денежных поступлений нарастающим итогом (последовательное сложение сумм стр.3)	-5800000	-4477746	-3079677	-1816398	-679007	341770
5. ДСИ	5996266
Срок окупаемости
лет	4,67
месяцев	56

Период времени, необходимый для возмещения инвестиций, (срок окупаемости) представим на графике с помощью гистограммы (рисунок 3.3).

Все рассчитанные показатели эффективности сведем в итоговую таблицу 3.24.ї

Таблица 3.24 - Основные показатели эффективности инвестиционного проекта

Показатели	Значение показателя
ЧДД, руб.	341770
ВНД, %	20
ИД	1,06
Срок окупаемости, лет	4,67

Выводы. Рассмотренный проект в целом является эффективным, со сроком окупаемости, превышающим 4,67 лет.

4. Безопасность жизнедеятельности и охрана окружающей среды

В данной главе рассмотрены опасные и вредные факторы, а также основные принципы обеспечения безопасности труда при производстве пассивных радиочастотных идентификационных меток. Рассмотрен также вопрос обеспечения экологической безопасности предприятия и возможные меры по уменьшению влияния различных видов загрязнений на окружающую среду.

4.1 Вредные и опасные факторы в цехе изготовления радиочастотных идентификационных меток на ПАВ. Охрана труда

Все факторы принято разделять на физические, химические, психофизиологические. Рассмотрим каждую из этих групп подробней и определим, какие меры необходимо предпринять для уменьшения воздействия того или иного фактора, либо его устранения применительно к нашему производству.

Физические опасные и вредные факторы

Шум относится к вредному фактору производства. Шум возникает при механических колебаниях в твердых, жидких и газообразных средах. Шумом являются различные звуки, мешающие нормальной деятельности человека и вызывающие неприятные ощущения. Звук представляет собой колебательное движение упругой среды, воспринимаемое человеческим органом слуха. Повышение звукового давления негативно влияет на орган слуха. Шум в 20 - 30 ДБ практически безвреден для человека, что соответствует естественному звуковому фону. Допустимая граница шумового воздействия, безопасная для человека составляет 80 ДБ. Шум в 130 ДБ уже вызывает у человека болевое ощущение, а достигнув 150 ДБ становится для него непереносимым.

При производстве радиочастотных идентификационных меток источниками шума являются: механический вакуумный насос установки УВН-75-П1 на участке напыления электродных структур метки, блок вакуумной откачки автоматической установки плазмохимического травления алюминия "Плазма-150 ПМ", шум вентиляционной системы, шумы электронных узлов установок и агрегатов очистки воздуха. При этом у операторов при повышенном шумовом фоне могут наблюдаться следующие симптомы: повышения кровяного давления, учащение пульса и дыхания, снижения остроты слуха, ослабления внимания, некоторые нарушения координации движения, снижения работоспособности. Субъективно действия шума могут выражаться в виде головной боли, головокружения, общей слабости.

Интенсивный шум способствует снижению внимания и увеличению числа ошибок при выполнении технологических операций.

Основным способом предотвращения негативного шумового воздействия является покрытие механического вакуумного насоса установки УВН-75-П1 и блока вакуумной откачки установки «Плазма-150 ПМ» звукоизолирующими кожухами. Кожухи могут быть съемными и разборными, с открывающимися дверцами, а также иметь проемы для ввода коммуникаций. Стенки кожуха выполняются из листовых несгораемых или трудносгораемых материалов (стали, дюралюминия, пластмасс). Внутренняя поверхность кожуха обязательно должна облицовываться звукопоглощающими материалами толщиной 30 - 50 мм для повышения его эффективности. Стенки кожуха не должны соприкасаться с изолируемым агрегатом.

Определим звукоизолирующую способность кожуха механического вакуумного насоса установки УВН-75-П1 и блока вакуумной откачки установки «Плазма-150 ПМ» на частоте f = 4000Гц при следующих заданных параметрах:

- размеры кожуха l х b х h=1500х600х1000 мм;

- материал и толщина кожуха - алюминиевый сплав, д = 1 мм;

- внутренняя поверхность кожуха облицована звукопоглощающим материалом марки БЗМ толщиной д = 50 мм;

- кожух имеет 4 отверстия диаметром D = 100,100,200,200 мм;

- уровень шума в точке, отстоящей от его поверхности на расстоянии r = 0,5 м составляет на частоте 4000 Гц 70 дБ.

Двигатель насоса и блок вакуумной откачки установлены в помещении производственного участка размером 15х10х3,5м. Определим уровень шума в этом помещении на том же расстоянии r после покрытия стен помещения звукопоглощающим материалом - плитой «Силакпор» [24].

Для частоты f = 4000 Гц находим постоянную распространения г_m и волновое сопротивление щ:

г_m = 37,0 + j 78,0 = в_m + j б_m, (4.1)

щ = 1,94 - j 0,86= щ_г + j щ_i. (4.2)

Определяем акустический импеданс звукопоглощающего материала, закрепленного непосредственно на стенках кожуха:

Z₀₀ = щth гд = R_a + jX_сл (4.3)

sh г_mд= sh (в_m + jб_m )д = sh в_mд cos б_mд + j ch в_mд sin б_mд =

= sh 1,85 cos 3,9 + j ch 1,85 sin 3,9 =

=3,101 ? (-0,726) + j 3,259 ? (-0,688) = -2,25 - j 2,24 = 3,17 e^j44°78ґ.

При этом учитываем следующие соотношения:

a + bi = r ? e^iц, (4.4)

r = , (4.5)

cos ц = a/r. (4.6)

Рассчитываем:

в_mд = 37,0 ? 0,05 = 1,85,

б_mд = 78,0 ? 0,05 = 3,9,

chг_mд = ch в_mд cos б_mд + jshв_mд sin б_mд = ch 1,85 cos 3,9 + jsh1,85sin 3,9=

3,259 ? (-0,726) + j 3,101 (-0,688)= -2,37-j 2,13 = 3,19e^j42°01ґ.

Z₀₀ = 2,12e^{- j23°78ґ}Ч3,17 e^j44°78ґ/3,19e^j42°01ґ=2,11 e^j21°01ґ=2,11 cos 21°01ґ - j2,11 sin 21°01ґ =2,11 ? 0,93 + j2,11 ? 0,36 = 1,96 + j 0,76 = R_a + jX_сл .

Определим коэффициент звукопоглощения б по:

.

Площадь всей внутренней поверхности кожуха:

S_кож = 1,5 ? 0,6 ? 2 + 1,5 ? 1 ? 2 + 0,6 ? 1 ? 2 = 1,8+3+1,2=6 м².

Площади отверстий:

S₀₁ = S₀₂ = р D²/4 = р ? 0,1²/4 = 0,0078 м² .

S₀₃ = S₀₄ = р D²/4 = р ? 0,2²/4 = 0,0314 м² .

Определим площадь поверхности кожуха, облицованного звукопоглощающим материалом:

Sґ_кож = K ? (S_кож - S₀₁ - S₀₂- S₀₃- S₀₄) = 1 ? (6- 2?0,0078 - 2?0,0314) = 6-0,0156-0,0628=5,92 м².

Звукоизолирующая способность кожуха для частоты звуковых колебаний f= 4000 Гц R_s?31 дБ.

Определяем средний коэффициент звукопоголощения внутри кожуха:

б_{ср кож} = б Sґ_кож/S_кож = 0,84 ? 5,92 / 6 = 0,83.

Рассчитаем величину, учитывающую влияние звукопоглощения внутри кожуха на его звукоизолирующую способность:

R_б=10lg(1/ б_{ср кож})=0.81 дБ.

Определим поправку ?R₀, учитывающую влияние двух отверстий на звукоизолирующую способность кожуха:

?R₀ = 10 lg (1 + ц₁ (S₀₁/S_кож) 10^0,1Rs + ц₂ (S₀₂/S_кож) 10^0,1Rs+ ц₃ (S₀₃/S_кож) 10^0,1Rs+ц₄ (S₀₄/S_кож) 10^0,1Rs) = 10 lg (1+ 10 (0,0078/6) 10^{0,1 ? 31} +10 (0,0078/6) 10^0,1?31+10 (0,0314/6) 10^{0,1 ? 31}+10 (0,0314/6) 10^{0,1 ? 31})= 22,2 дБ.

Коэффициенты ц₁, ц₂, ц₃, ц₄ выбираем равными 10.

Расчет звукоизолирующей способности кожуха на частоте f = 4000 Гц имеет вид:

R_кож = R_s - R_б - ?R₀ = 31 - 0,81 - 22,2 ? 8 дБ.

Определим уровень шума агрегата на частоте f = 4000 Гц и на расстоянии 0,5 м при помещении его в кожухе:

L_кож = L - R _кож= 70 - 8 = 62 дБ.

Звукопоглощение помещения до использования звукопоглощающих материалов:

А₁ = Уб_i ? S_i = 2 ? 0,09 ? 15 ? 10 +2 ? 0,09 ? 15 ? 3,5 +2 ? 0,09 ? 10 ? 3,5= =27+9,45+6,3= 42,75 сэбин.

Звукопоглощение помещения после внесения звукопоглотителя (плита «Силакпор»):

A₂ = A₁ + Уб_i ? S_i = 42,75+2?0.71?15?10+2?0.71?15?3.5+2?0.71?10?3.5= =42,75+213+74,55+49,7= 380 сэбин

Вычислим уменьшение уровня шума в помещении после его отделки звукопоглотителем:

?L = 10 lg A₂/A₁ = 10 lg 380/42,75 = 9,49 дБ.

Определеним шум агрегата после отделки помещения звукопоглотителем:

L₂ = L₁ - ?L = 62 - 9,49 = 52,51 дБ.

Таким образом, при использовании защитного кожуха и обработки помещения звукопоглощающими материалами, уровень шума снизится практически на 10 дБ.

При производстве радиочастотных идентификационных меток используется современное оборудование («Плазма-150 ПМ»), либо модернизированное (УВН-75-П1), позволяющее оператору осуществлять дистанционный контроль при выполнении операций с помощью ЭВМ. Поэтому на пути следования шума возможно применение акустических экранов, отгораживающих источник шума от соседнего рабочего места. Экраны изготавливают из стальных или алюминиевых листов толщиной 1,5ё2 мм. Листы облицовывают звукопоглощающим материалом толщиной не менее 50 мм.

Акустическая обработка помещения - это облицовка стен и потолка звукопоглощающими материалами, а также размещение в помещении штучных поглотителей, представляющих собой свободно подвешиваемые объемные поглощающие тела различной формы.

Под звукопоглощением понимают свойство поверхностей уменьшать интенсивность отраженных ими волн за счет преобразования звуковой энергии в тепловую.

Для акустической обработки могут быть применены однородные пористые материалы, критерием выбора которых является соответствие максимума в частотной эффективности материала максимуму в спектре снижаемого шума в помещении.

Акустически обработанные поверхности помещения уменьшают интенсивность отраженных звуковых волн, что приводит к снижению шума в зоне отраженного звука; в зоне прямого звука эффект акустической обработки значительно ниже.

Звукопоглощающая облицовка размещается в верхних частях стен таким образом, чтобы акустически обработанная поверхность составляла не менее 60% от общей площади ограничивающих помещение поверхностей. При производстве радиочастотных идентификационных меток целесообразно рассмотреть применение звукопоглощающего подвесного потолка.

Если площадь поверхностей, на которых возможно размещение звукопоглощающей облицовки мала, или конструктивно невозможно выполнить облицовку на ограждающих поверхностях, то применяются штучные звукопоглотители. Такие поглотители могут применяться на пути распространения шума вентиляционной системы.

Вибрация

Вибрацией называют колебательное движение, вызванное работающими электродвигателями, двигателями мощных насосов и др. Вибрация возникает вследствие несовершенства их конструкции технических устройств, неправильной эксплуатации, внешних условий. Как правило, шум является следствием вибрации, и оба фактора приводят к снижению производительности труда, виброболезни, ухудшению самочувствия.

Вибрацию от двигателя насоса УВН-75-П1, автомата дисковой резки ЭМ-2065, а также блока вакуумной откачки установки «Плазма-150 ПМ», можно снизить путем его установки на основания из твёрдокаменных пород. Также необходимо использовать демпфирующие прослойки из резины.

Электромагнитные поля и излучение

Электромагнитное поле (ЭМП) радиочастот, характеризуется способностью нагревать материалы; распространяться в пространстве и отражаться от границы раздела двух сред; взаимодействовать с веществом. Источниками ЭМП радиочастотного диапазона являются: высокочастотные генераторы и преобразователи для получения высокого напряжения; контрольно-измерительная аппаратура; шкафы автоматизации и управляющие ЭВМ.

Источниками электромагнитных полей (ЭП) промышленной частоты являются: всё производственное оборудование, измерительные приборы, работающие от сети 50 Гц.

Оператор находится в зоне воздействия электромагнитных полей во время работы с оборудованием, а так же при его настройке и ремонте.

При оценке условий труда учитываются время воздействия ЭМП и характер облучения работающих.

При воздействии ЭМП на биологический объект происходит преобразование электромагнитной энергии внешнего поля в тепловую, что сопровождается повышением температуры тела или локальным избирательным нагревом тканей, органов, клеток, особенно с плохой терморегуляцией (хрусталик, стекловидное тело, семенники и др.). Тепловой эффект зависит от интенсивности облучения.

Действие ЭМП радиочастот на центральную нервную систему при плотности потока энергии (ППЭ) более 1 мВт/см² свидетельствует о ее высокой чувствительности к электромагнитным излучениям. Однако наблюдаемые реакции отличаются большой вариабельностью и фазным характером, включая условнорефлекторные и поведенческие реакции.

Изменения в крови наблюдаются, как правило, при ППЭ выше 10 мВт/см³. При меньших уровнях воздействия наблюдаются фазовые изменения количества лейкоцитов, эритроцитов и гемоглобина (чаще лейкоцитоз, повышение эритроцитов и гемоглобина). При длительном воздействии ЭМП происходит физиологическая адаптация или ослабление иммунологических реакций.

Поражение глаз в виде помутнения хрусталика -- катаракты является одним из наиболее характерных специфических последствий воздействия ЭМП в условиях производства. Помимо этого следует иметь в виду и возможность неблагоприятного воздействия ЭМП-облучения сетчатку и другие анатомические образования зрительного анализатора.