Финансово-правовое регулирование банковского кредитования в России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретико-правовые аспекты организации банковского кредитования в России.

1.1 Понятие, принципы и виды банковского кредитования

1.2 Структура правоотношений банковского кредитования и банковское кредитование как предмет финансово-правового регулирования5

1.3 Общая характеристика нормативно-правовых актов, регулирующих банковское кредитование

Глава 2. Правовая природа кредитного договора.

2.1 Понятие и содержание кредитного договора

2.2 Заключение и прекращение кредитного договора

2.3 Формы обеспечения кредитного договора

Глава 3. Проблемы, связанные с финансово-правовым регулированием банковского кредитования.

3.1 Анализ судебных споров, возникающих в сфере банковского кредитования

3.2 Исследование коллизий и пробелов в законодательстве, регулирующем банковское кредитование

Заключение

Библиографический список



Введение

Банковский кредит выступает необходимым условием формирования и развития рыночных отношений, потребность в котором обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики. Сейчас возрастают масштабы кредитования - расширяются круг объектов и субъектов кредитования. Более заметное развитие получает кредитование населения. Банковское кредитование, как один из главных направлений использования кредитных ресурсов - самое рискованное в стране направление деятельности банков. Объективная необходимость банковского кредитования в настоящее время обусловлена закономерностями денежного оборота, включающего оборот денежных средств государства, юридических, физических лиц, в процессе которого у одних участников оборота постоянно высвобождаются средства, а у других возникает временная потребность в дополнительных средствах.

Актуальность темы исследования. В настоящее время на фоне еще формирования гражданского общества и правового государства очень важны отношения, которые могут обеспечить полноценное развитие экономики страны. В процессе проведенных ранее реформ оказалось трудным изменение системы управления экономикой, создание принципиально новых механизмов ее регулирования из-за отсутствия необходимого опыта подобных преобразований и несовершенство законодательства. Ныне институт банковского кредитования стремительно развивается. Рынок банковского кредитования - один из самых динамично развивающихся рынков в России. Важно исследование банковского кредитования в аспекте финансово-правового закрепления принципов и форм банковского кредитования, использование методов государственного регулирования и механизмов ограничения в сфере банковского кредитования. В процессе финансово-правового регулирования банковского кредитования государство может использовать с целью развития экономики страны денежные средства, не прибегая к повышению уровня налогообложения, эмиссии денег, получая тем самым возможность не мешать развитию производственного потенциала государства.

Степень разработанности темы исследования. Значительный вклад в разработку проблем, связанных с финансово-правовым регулированием банковского кредитования внесен такими авторами как: Н.Н. Арефьева, Г.Н. Белоглазова, А.Г. Братко, А.А. Вишневский, Л.Г. Вострикова, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева, Л.Г. Ефимова, Е.П. Жарковская, А.М. Ковалева, Ю.А. Крохина, О.И. Пилипенко, Е.В. Покачалова, М.В. Романовский, А.А. Травкин, Н.И. Химичева, Е.Ю. Шелкова, Артемова А.О., и другими исследователями.

Большое значение для анализа правовых аспектов деятельности государства в лице Центрального Банка Российской Федерации в сфере банковского кредитования представляют труды таких ученых как: С.С. Алексеева, Г.Е. Алпатова, А.М. Бабича, Ю.В. Базулина, С.Л. Вигмана, Я.А. Гейвандова, Л.А. Дробозиной, Е.В. Жукова, Н.М. Зеленкова, О.И. Лаврушина, Л.М. Максимова, Л.Н. Павловой, С.Ф. Самсоновой, Е.Б. Стародубцевой, К.Р.

Различные аспекты проблем, возникающих в процессе осуществления банковского кредитования при взаимодействии Центрального Банка Российской Федерации и банков, раскрыты в работах следующих авторов:, Тосуняна Г.А., Олейник О.М., Ивасенко А. Колесникова В.И., Махотаевой М.Ю., Николаева М.А., Трофимова К.

В исследовании природы кредитного договора немаловажными трудами можно назвать работы следующих ученых: В.В. Витрянский, Л.А. Новоселова, Н.Ю. Рассказова, В.А. Белов, Е.А. Суханов, Е.А. Павлодский, Н.Н. Захарова, Л.А. Лунц, Р.И. Каримуллин и другие.

Объектом исследования являются отношения, складывающиеся в сфере банковского кредитования как комплексного экономико-правового института, являющегося составной частью финансовой системы России.

Предметом исследования является финансово-правовое регулирование банковского кредитования в соответствии с нормативными правовыми актами.

Рабочая гипотеза исследования заключается в том, что финансово-правовое регулирование банковского кредитования имеет самостоятельный предмет, который отличается от предметов иных отраслей права, и свои особенные механизмы правового регулирования.

Целью дипломной работы является исследование посредством анализа теории и практики правового регулирования банковского кредитования, финансово-правового регулирования банковского кредита, раскрыть его сущность и особенности проявления в условиях современной России, выявить имеющиеся проблемы и определить пути их устранения.

Достижение указанной цели обусловлено постановкой и решением следующих задач:

- изучить теоретико-правовые аспекты банковского кредитования в России;

- раскрыть правовую природу кредитного договора;

- рассмотреть проблемы, связанные с финансово-правовым регулированием банковского кредитования в России и разработать предложения по совершенствованию банковского законодательства в области банковского кредита.

Методы исследования. Методологией исследования послужил метод материалистической диалектики как всеобщий метод познания действительности и вытекающие из него частнонаучные методы исследования: системный, функционального анализа, сравнительного правоведения, историко-логический, социологический. Проведенное исследование базируется на достижениях экономической, юридической, и других наук, трудов российских ученых по финансовому праву, а также банковскому и гражданскому праву.

Структура дипломной работы представлена введением, тремя главами, заключением и списком, используемой литературы.



Глава 1. Теоретико-правовые аспекты организации банковского кредитования в России

1.1 Понятие, принципы и виды банковского кредитования

Большинство источников, включая разного рода учебники, учебные пособия как по экономике, так и по праву, а также всевозможные словари, трактуют кредит как предоставляемый на определенный срок заем при условии его оплаты заемщиком в будущем. Само слово «кредит» происходит от латинского «credere», что означает «верить», «доверять». Доверие проявляется в передаче каких-либо ценностей при отсутствии немедленного встречного предоставления Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / под ред. проф., д.э.н. А.В. Калтырина. Ростов н/Д: «Феникс», 2004, - С.34..

Некоторые ученые полагают, что допущена противоречивость в смысловом толковании «кредита», которая заключается в том, что юридически кредит разделяют на товарный и коммерческий, в то время как в экономике выделяют коммерческий и банковский кредит, где термин кредит заменяют понятиями «система кредитования» или «кредитная система» Ермаков С.Л. Правовое регулирование банковского кредита // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2012. - №11. - С.3. Главной проблемой института банковского кредита является прежде всего, отсутствие четкого и законодательно закрепленного понятия кредита как правовой категории, содержащей в себе экономическую основу и очевидную практическую значимость для любой сферы хозяйствования. Понятие «кредитование» законодательно не определено Там же. С.4.. Одни исследователи считают, что кредитным правоотношением является урегулированное нормами гражданского права общественное отношение, возникающее по поводу передачи денег или вещей от одного лица (кредитору) к другому (заемщику) на возвратных условиях Р. В. Маркизов Понятие кредита в законодательстве России // Вестник ТИСБИ. - 2001. - № 2. [Электронный ресурс]. URL: http://www.law.edu.ru/doc/document.asp?docid=1216676., другие - что банковский кредит представляет собой урегулированные нормами права финансовые отношения Лишанский М., Маслова И. Правовое регулирование кредитных отношений // Хозяйство и право. - 1999. - №4. - С.133..

Как правовая категория с точки зрения финансового права банковский кредит представляет собой отдельный финансово-правовой институт, совокупность норм которого регулирует отношения по формированию кредитными организациями денежных фондов и предоставлению юридическим и физическим лицам денежных средств во временное пользование Финансовое право: Учебник для студ. сред. проф. учеб. заведений / В.А.Мальцев. -- 3-е изд., испр. и доп. -- М.: Издательский центр «Академия», 2008. -- С.186..

В аспекте договорного права банковский кредит можно определить следующим образом - договорное обязательство, в соответствии с которым банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее Финансовое право / Отв. ред. д. ю. н., проф. Н. И. Химичева.-- М.: Норма, 2005. -- С.379..

Вопрос полного и совершенно необходимого соответствия правовой формы экономическому содержанию кредита до сих пор не нашел своего однозначного решения. Из-за отсутствия законодательно закрепленного определения понятия «кредит» существует также путаница, выразившаяся также в смешении понятий «банковский кредит» и «банковская ссуда» Сарнаков И.В. Соотношение понятий «банковский кредит» и «банковская ссуда» // Право и экономика. - 2008. - № 6. - С.115.. Некоторые ученые высказывают мнение, что этот термин «ссуда» привнесен под влиянием банковского права Англии, для английского права характерна неочевидная система отличий ссуды, беспроцентного займа и займа под проценты Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. - М.: Экономика, 2003. - С.431, 432.. Во избежание возможных коллизий авторы предлагают рассматривать кредит в следующих аспектах Сарнаков И.В. Указ. Соч. С.116.:

как систему экономических отношений по поводу передачи ресурсов от одного лица другому на условии возвратности, платности, срочности;

как звено финансовой системы государства;

как правовое состояние;

в узком, материальном смысле как определенную денежную сумму, т.е. то, что в научной литературе именуется банковским кредитом.

Оптимальным можно было бы назвать следующее определение банковского кредитования: самостоятельная, осуществляемая на свой риск, лицензированная, направленная на извлечение прибыли предпринимательская деятельность кредитной организации, состоящая в размещении привлеченных во вклады денежных средств клиентов на условиях возвратности, срочности, платности Банковское право: учебник для магистров / под. ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012. - С.753..

Профессор Витрянский В.В., отмечая существование проблемы соотношения понятий категории «кредит», употребляемой в экономическом и правовом смысле, пишет Брагинский М.И. Договорное право. Книга пятая. Том 1: Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Договоры, направленные на создание коллективных образований / Брагинский М.И., Витрянский В.В. - М.: Статут, 2011. - C. 300-305., что данная категория прежде всего служит для обозначения трех видов договорных обязательств: кредитного договора, договора товарного кредита и обязательства коммерческого кредита, и использование категории «кредит» как обобщенное понятие уместно только в рамках экономической науки. И при этом ученый замечает, что категория «кредит» может использоваться в публично-правовом аспекте, не имеющего ничего общего с гражданским правом в случаях вступление в эти отношения Банка России, осуществляющую надзор за деятельностью кредитных организаций.

По поводу понимания как правового состояния пишут следующее Пендюхов Д.Ю. Определение понятия «кредит» // Сборник научных трудов РАЮН. Т.2. - 2005. - №5. - С.329.: «Кредит можно определить как таковое правовое состояние, при котором кредитор на основании договора передает денежные средства заемщику, который обязуется возвратить полученные денежные средства и уплатить проценты за них».

Касательно принципов банковского кредитования отмечается определенность у большинства авторов См.: Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник / Л.Г. Вострикова. - М.: Юстицинформ, 2007. -- С.61-62;Эриашвили Н.Д. Финансовое право: Учебник/ Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити-Дана, 2000 г. - С.230-231.; Крохина Ю.А. Финансовое право: учебник / Ю.А. Крохина. - М.: Норма, - 2008г. - С.611-617.; Брагинский М.И. Указ. соч. С.312; Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / под ред. проф., д.э.н. А.В. Калтырина. Ростов н/Д: «Феникс», 2004. - С.36 и др. и к основным принципам банковского кредитования, согласно им, можно отнести:

принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязательно составление кредитного договора или соглашения в письменной форме, не противоречащего закону и нормативным актам ЦБ РФ);

принцип платности - подразумевает, что за право пользования кредитом заёмщик должен заплатить оговоренную сумму процентов;

принцип срочности - означает, что кредит даётся на однозначно определённый срок;

принцип резервности - публично-правовое требование формирования кредитной организацией резерва на возможные потери по ссудам;

принцип неизменности условий кредитования - то есть изменение условий кредитного договора (соглашения) должно производиться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре либо в специальном приложении к нему;

принцип возвратности - предполагает, что в определённый договором срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью.

В особую группу принципов следует выделить распространённые правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):

принцип целевого использования кредита;

принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

В ещё одну группу можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для «служебного пользования» сотрудниками банков и должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной политики (правила, процедуры, методика). Внутренние документы кредитной организации, отражающие кредитную политику, должны соответствовать нормативным актам Банка России по вопросам кредитной политики кредитной организации и методов ее реализации. Кредитная организация обязана раскрывать информацию о своей кредитной политике, которая применяется при классификации ссуд и формировании резерва по соответствующим типам и видам ссуд, при составлении отчетности, представляемой в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России См.: п. 2.2.- 2.4 Положения Банка России №254-П.

Некоторыми авторами выделяется также такой принцип банковского кредитования как дифференциированность, который означает, что банк в каждом конкретном случае при принятии решения о выдаче кредита подходит к заемщику индивидуально-избирательно, оценивая его финансовые показатели с позиций способности вернуть сумму кредита и причитающиеся проценты в согласованные сроки; и принцип резервности - означает, что есть публично-правовое требование формирования кредитной организацией резерва на возможные потери по ссудам Банковское право: Учебник для магистров / под. ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012. - С.755..

Ныне кредитные организации предоставляют огромное количество различных видов кредита, перечень этих кредитов можно выстроить по разным критериям. Прежде всего, по целевому назначению: целевые и выдаваемые без определенной цели. Далее, в зависимости от обеспечения - обеспеченные и необеспеченные. По субъектному признаку - на кредиты, выдаваемые юридическим или физическим лицам, так далее. Подробнее по видам основных банковских кредитов можно ознакомиться в таблице в разделе приложений (Приложение 1).

Отдельно стоит сказать о межбанковских кредитах, предоставляемых банкам от Центрального Банка России или иных кредитных организаций. Порядок предоставления Банком России таких кредитов установлен Положением о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, утвержденным ЦБ РФ 04.08.2003 № 236-П.

Правовому режиму межбанковских кредитов Банка России присущи следующие особенности:

для целей кредитования банк-заемщик заключает с Банком генеральный кредитный договор на выдачу кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг.

кредиты Банка России выдаются банкам в валюте РФ в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности;

возврат банками-заемщиками кредитов Банка России и уплата процентов по ним производятся в сроки, установленные заключенными между Банком России и банками генеральными кредитными договорами;

обеспечением кредитов Банка России является залог (блокировка) ценных бумаг, включенных в Ломбардный список - перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России, периодически публикуемый в «Вестнике Банка России» ;

кредиты выдаются от имени Банка России уполномоченными подразделениями ЦБ РФ в порядке, установленном нормативными актами и заключенными между Банком России и банками генеральными кредитными договорами;

кредиты Банка России выдаются на банковские счета банков, открытые на основании договоров банковского счета в подразделениях расчетной сети Банка России / в уполномоченных РНКО (расчетные небанковские кредитные организации);

банку могут предоставить несколько кредитов Банка России даже в течение одного рабочего дня при наличии достаточного обеспечения и соблюдения условий, установленных Положением, утверждвенным ЦБ РФ 04.03.2003 №236-П;

банк как потенциальный заемщик предоставляет Банку России право на списание с его банковских счетов денежных средств в объеме требований Банка России по представленным кредитам без своего распоряжения на основании инкассового поручения уполномоченного подразделения Банка России;

банк-заемщику необходимо иметь счет депо в депозитарии, выдать Банку России доверенность, заключить дополнительно соглашение к депозитарному договору с депозитарием об открытии разделов «Блокировано Банком России»;

при неисполнении банком обязательств по погашению кредита Банка России и уплате процентов отсрочка платежа не производится, и Банк России начинает процедуру реализации находящихся на залоге ценных бумаг;

потенциальный банк-заемщик должен подходить по следующие критерии: 1) не иметь недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, непредставленного расчета размера обязательных резервов: 2) не иметь просроченных денежных обязательств перед Банком России.

Следует отметить, что есть возможность предоставления кредитным организациям кредитов Банком России под обеспечение активами и поручительством на основании Положения о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами, утвержденного ЦБ РФ 12.11.2007 №312-П.

Предоставляемые в обеспечение рассматриваемого кредита активы должны подходить под определенные параметры:

соответствовать требованиям, установленным по каждому виду актива Положением ЦБ РФ от 12.11.2007 №312-П;

стоимость активов должна быть больше или равна сумме подлежащего предоставлению или оставшегося к погашению кредита Банка России и процентов по нему за предполагаемый срок пользования данным кредитом.

В случае поручительства банки-поручители также должны соответствовать определенным критериям:

заключить с Банком России соглашение об обеспечении кредитов Банка России поручительством;

должны быть отнесены к 1 или 2 классификационным группам; не иметь просроченных денежных обязательств перед Банком России, а также не иметь недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, непредставления расчета размера обязательных резервов;

обладать рейтингом, присвоенным рейтинговым агентством, не ниже установленного Банком России;

банк-поручитель должен предоставить Банку России право на списание денежных средств в сумме обязательств по заключенным с Банком России договорами поручительства с его корреспонденсткого счета, открытого в ЦБ РФ, на основании инкассовых поручений без распоряжения банка-владельца счета;

Для ясности понимания банковского кредита и его отличия надо уяснить также существование специального вида заемного обязательства - коммерческого кредита. Обязательство коммерческого кредита не обладает отдельной формой договорного правоотношения, а возникает в тех гражданско-правовых договорах (не затрагивая их существа), исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, при том условии, что одна из сторон такого договора предоставляет свое исполнение контрагенту как бы в кредит, с отсрочкой предусмотренного договором встречного исполнения со стороны этого контрагента. Обязательство коммерческого кредита (в отличии от банковского кредита или товарного) не образует отдельный договор, а входит в состав иных гражданско-правовых договоров: купли-продажи, подряда и т.п. Категорией кредит охватываются и вексельные правоотношения, но роль векселя не может быть сведена к оформлению кредитных правоотношений. Понятием кредит определяются и те отношения, которые в ГК РФ квалифицируются как товарный кредит. Это конкретный договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками, а последняя обязуется возвратить аналогичное количество вещей того же рода и качества в срок, предусмотренный договором. Договор товарного кредита надлежит квалифицировать как отдельный вид договора займа Брагинский М.И. Указ. соч. С.302-305..

Таким образом, банковское кредитование в некотором смысле можно назвать разновидностью профессиональной предпринимательской деятельности кредитных организаций, основным источником формирования их прибыли. Тогда банковское кредитование можно рассматривать как квалифицирующий признак банка, предполагающий лицензирование Банком России. Банковское кредитование - это самостоятельная, осуществляемая на свой риск, лицензированная, направленная на извлечение прибыли предпринимательская деятельность банка или иной кредитной организации, состоящая в предоставлении в пользование денежных средств как своих, так и привлеченных, заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. Соответственно, к основным принципам банковского кредитования можно отнести: принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и нормативным актам Банка России, принцип платности, возвратности, взаимовыгодности и срочности. Главными критериями классификации банковского кредитования являются: субъектный состав (выдаваемые физическим лицам и выдаваемые юридическим лицам), цели назначения (целевые и нецелевые), в зависимости от обеспечения (обеспеченные и необеспеченные), в отдельную группу входят межбанковские кредиты с участием Банка России.

1.2 Структура правоотношений банковского кредитования и банковское кредитование как предмет финансово-правового регулирования

В научной среде главенствует положение, что правоотношение характеризуется сложным составом и состоит из трех элементов: субъекты, объект и содержание Теория государства и права: учебник / отв. ред. д.ю.н. проф. В.Д. Перевалов. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма, 2007. - С.220; Оксамытный В.В. Теория государства и права: учебник. - М.: Импэ-Паблиш, 2004. - С.430; Рассолов М.М. Теория государства и права: учебник / М.М. Рассолов. - М.: Юрайт, 2010. - С.490.; Гревцов Ю.И. Энциклопедия права: учебник / Гревцо Ю.И., Козлихин И.Ю. - СПб: изд-во СПбГУ, 2008. - С.195-214.. Субъекты - участники правоотношения (физические и юридические лица). Объекты - это то, ради чего люди вступают в правовые отношения. Содержание - субъективные права и юридические обязанности, выражающие связь между участниками правоотношения. В.С. Нерсесянц, однако, выделяет еще предмет правоотношения - конкретные субъективные права и конкретные юридические обязанности Нерсесянц В.С. Общая теория права и государства: учебник. - М.: Норма, 2004. - С.504., но, как видно из определения, речь идет о содержании правоотношения.

Кредитные правоотношения - это урегулированные нормами права отношения, состоящие в передаче кредитором заемщику денег или вещей, определенных родовыми признаками, как правило, на платной основе с условием возврата в определенный срок эквивалентного количества денег или таких же вещей либо в предоставлении одной стороной другой стороне отсрочки исполнения какой-либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество, выполнить работы, оказать услуги) Артемова А. О. Банковское кредитование в Российской Федерации (Финансово-правовой аспект): дис. … канд. юрид. наук: 12.00.14/ Анна Олеговна Артемова. - М., 2007. - С.58.. Это система общественных отношений по поводу движения ссудного капитала, урегулированная совокупностью взаимосвязанных между собой юридических норм и правовых институтов, характеризующаяся внутренним единством и различием в соответствии с особенностями регулируемых кредитных отношений в зависимости от формы кредита.

В основе кредитных правоотношений лежат экономические отношения по предоставлению временно свободных денежных средств в пользование. Их сущность заключается в движении заемного капитала. В экономической теории заемный капитал рассматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента. Источники заемного капитала -- денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота промышленного и товарного капитала.

Кредитные отношения следует признать экономико-правовой категорией, поскольку право не только регулирует экономические отношения, но в свою очередь оказывает воздействие на них. Воздействие права на кредитные отношения проявляется наиболее ярко, поскольку в этих отношениях принимают участие специальные субъекты, создание которых и деятельность требует четкой регламентации.

Специфика кредитных правоотношений проявляется в следующем. Во-первых, эти отношения облечены в форму обязательств. Во-вторых, различно место кредитных отношений в гражданском обороте. В-третьих, кредитные правоотношения представляют собой денежные обязательства. В-четвертых, банковский кредит, представляющие собой сложный состав организационных и имущественных отношений, регулируются нормами различных отраслей права: административного, гражданского, финансового и т. д.

Объектом кредитных правоотношений является кредит, т.е. средства, предоставленные во временное пользование за определенную плату на условиях возвратности. Кредитные отношения возникают между:

банками и их клиентами (физическими и юридическими лицами) по поводу предоставления кредита;

между банками по поводу предоставления межбанковских кредитов;

между Центральным Банком Российской Федерации и кредитными организациями, где Банк России выступает как кредитор последней инстанции.

Отношения первого типа характеризуются заключением кредитного договора между кредитором, которым выступает банк, и заемщиком, которым является физическое или юридическое лицо. По данному договору банк обязуется предоставить клиенту определенную сумму на условиях, предусмотренных договором, а клиент, в свою очередь, обязуется возвратить полученную сумму и уплатить на нее проценты. Отношения внутри банковской системы строятся либо на основе договоров, либо на основе нормативных актов различного уровня. Кредитные организации могут на договорных началах размещать друг у друга средства в форме вкладов, кредитов, осуществлять расчеты через открытие друг у друга корреспондентского счета, совершать другие взаимные операции. Взаимодействие Центрального Банка Российской Федерации и кредитных организаций заключается в открытии в момент создания корреспондентских счетов, предоставлении кредитов и т.п. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций и всей банковской системы в целом Банк России устанавливает обязательные нормативы, которые надлежит соблюдать всем кредитным организациям: минимальный размер уставного капитала, предельный размер на денежной части уставного капитала, нормативы ликвидности, нормативы достаточности и другие нормативы Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г. Банковское право: Вопросы и ответы Учебное пособие. - М.: Юриспруденция, 2003. - С.10.. Для установления дополнительных гарантий вкладчикам и клиентам закон предусматривает формирование резервной системы, то есть создание внутри банковской системы резервов, в формировании которых участвуют все звенья банковской системы и за счет которых могут выдаваться определенные гарантии клиентам и вкладчикам.

В банковском кредитовании, в отличие от иных видов кредитования, непосредственно затрагиваются и интересы еще двух субъектов (кроме кредитора и заемщика). Первый из них - это участник обеспечения исполнения кредитных обязательств, если таковым не является сам заемщик. Такая роль отведена гаранту, поручителю, страховщику, третьему лицу - залогодателю. Это лицо, заинтересовано, прежде всего, в том, чтобы кредитное обязательство было своевременно и в полном объеме исполнено, поскольку в соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности» банковское кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности. В случае неисполнения кредитного договора залогодатель приобретает самостоятельные права в связи с реализацией ответственности.

Другой субъект - это совокупный обладатель прав. Специфичным для банковского кредитования является осуществление кредитования за счет привлеченных денежных средств. Законодательно правовой режим их не установлен, но по поводу этих средств существуют дополнительные обязательства у банка и в свою очередь права у его вкладчика, передавших последнему деньги в виде вкладов и счетов. Кроме обозначенной категории лиц, обременение кредита может быть обусловлено обязательством банка перед государством, предоставившим целевой льготный кредит. Вкладчики банков, как субъекты, заинтересованные в получении более высокого процента по своим вкладам, находятся в зависимости от последствий кредитной политики банков, рискуя тем самым своей собственностью.

Во втором случае затронуты интересы государства или общества в целом, как предоставивших определенную сумму денежных средств для функционирования социально значимых видов деятельности или права отдельных социальных групп, заинтересованных в адресном доведении этих средств заемщикам. Конкретными носителями прав и интересов при целевом кредитовании является неперсонифицированный круг субъектов государственного механизма, на который возлагается обязанность использования кредитных ресурсов.

Выделяется сложный субъект банковского кредитования - Центральный Банк Российской Федерации, являющийся в соответствии со ст. 3 Федерального Закона «О Центральном банке Российской Федерации» гарантом развития и укрепления банковской системы Российской Федерации. Кроме того, в силу ст. 4 подп. 3, 7 указанного закона Центральный Банк Российской Федерации является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организующим систему рефинансирования, осуществляющим надзор за их деятельностью. В соответствии с законодательством Банк России осуществляет контроль за законностью и целесообразностью создания банков и небанковских кредитных организаций.

Указанный контроль осуществляется в процессе рассмотрения вопроса о регистрации кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций, выдаче и отзыве лицензий на право совершения банковских операций, как в рублях, так и иностранной валюте. Главной особенностью правового положения ЦБ РФ является то, что осуществление его деятельности в первую очередь нацелено на управление денежно-кредитной системой Российской Федерации. Заключая гражданско-правовые сделки с кредитными организациями, он, прежде всего, оказывает целенаправленное воздействие на развитие системы кредитных организаций и определяет кредитно-денежную политику в государстве. Условия, на которых заключаются такие сделки, вырабатываются банком в рамках общей государственной денежно-кредитной политики.

Центральный Банк Российской Федерации - это прежде всего субъект финансовых правоотношений, который совместно с Правительством Российской Федерации осуществляют единую государственную денежно-кредитную политику, выполняет операции с федеральным бюджетом и внебюджетными фондами, с бюджетами субъектов Российской Федерации, а также операции по обслуживанию государственного долга Российской Федерации и операции с золотовалютными резервами., перечисляет часть прибыли в федеральный бюджет См.: гл. IV-V Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». . В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать обязательные нормативы См.: Там же. Ст.62.:

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- нормативы ликвидности кредитной организации;

- нормативы достаточности собственных средств (капитала);

- размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

- минимальный размер резервов, создаваемых под риски и другие.

Кредитные правоотношения - правовые отношения, регулируемые нормами права, суть которых заключается в передаче кредитором заемщику денег или вещей, определяемых родовыми признаками на платной основе с условием возврата в определенный срок эквивалентного количества денег или таких же вещей либо в предоставлении одной стороной другой стороне отсрочки исполнения какой-либо обязанности по договору. Кредитным правоотношениям, которые возникают в процессе банковского кредитования и регулируемые финансово-правовыми нормами свойственны следующие признаки:

все хозяйствующие субъекты, население и государство становятся одновременно заемщиками и кредиторами.;

кредитные отношения опосредуют экономические процессы, глубоко проникают в денежное обращение, сферу обмена, производства и потребления. В результате возрастает доля заемных средств в промышленности и торговле, растет государственный долг, увеличивается потребительский и ипотечный кредит, возрастают темпы централизации капитала;

усиливается связь денежной эмиссии с кредитными операциями банков. В свою очередь, деньги становятся источником кредита. Благодаря развитию банковской системы любая сумма денег почти мгновенно превращается в кредит;

международная торговля почти полностью опосредована кредитными сделками (банковским и коммерческим кредитами);

получают развитие различные специализированные кредитно-финансовые институты: сберегательные кассы и банки, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы, общества взаимного кредита. Они занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности, доминируя в относительно узких секторах кредитного рынка;

Регулирование кредитных отношений правовыми актами Центрального Банка Российской Федерации является важной чертой кредитных отношений. Центральный Банк Российской Федерации активно пользуется инструментами денежно-кредитной политики для регулирования экономики. Современное хозяйство становится кредитным по характеру доминирующих в экономике процессов. Можно с некоторой долей уверенности утверждать, что товарно-денежное хозяйство постепенно трансформируется в кредитное хозяйство посредством активного развития кредитных отношений.

Экономическая природа банков выражается в выполнении на экономическом рынке роль особых финансовых посредников. В этом качестве банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности одних субъектов: государства, хозяйствующих структур, физических лиц, и предоставляют эти средства на условиях срочности, возвратности и возмездности во временное пользование другим. Тем самым они осуществляют функцию банковского кредитования Красиков Д.А. Правовые проблемы формирования и функционирования банковской системы Российской Федерации : автореф. дис. . канд. юрид. наук.: 12.00.14 / Денис Аркадьевич Красиков. - Саратов, 2001. - С.123.. Банковское кредитование является основной формой кредитных отношений. Для раскрытия сущности банковского кредитования необходимо обратиться к характеристике специфики кредитных отношений, которые регулируются смежными отраслями с отраслью финансового права отраслями - гражданским и административным правом. Финансовое и гражданское право регулируют одни и те же денежные отношения, но разными методами. Например, властным методом регулируются имущественные отношения банков с Центральным Банком Российской Федерации в сфере применения им денежно-кредитной политики (установление экономических нормативов, учетной ставки и т.п.), а гражданско-правовым методом - регулируются отношения, возникающие между банками и юридическими и физическими лицами, где применяется метод юридического равенства (кредитный договор) Гайвандов Я.А. О соотношении публичных и частно-правовых начал в сфере регулирования банковской деятельности // Банковское право. - 2001. - №1 - С.15.. Административное право преимущественно регулирует организационные отношения (организация работы финансовых органов и т.д.) в области финансов, а финансовое право - сами финансовые отношения (нормы, устанавливающие содержание решений этих органов и т.д.) как особую разновидность экономических отношений.

В действующем законодательстве Российской Федерации закреплен двухуровневый характер банковской системы:

первый - Центральный Банк Российской Федерации;

второй - коммерческие банки и другие кредитные учреждения, филиалы и представительства иностранных банков См.: ФЗ «О банках и банковской деятельности в РФ» №395-1 от 02.02.1996г..

Через влияние на коммерческие банки, вернее на динамику их депозитов, на их активные ссудные прежде всего, операции Центральный Банк Российской Федерации регулирует макроэкономические процессы. В процессе воздействия на работу коммерческих банков объектом регулирования Центрального Банка Российской Федерации становятся определенные макроэкономические характеристики использования кредита, позволяющие, с одной стороны, влиять на экономику в целом, а с другой, - обеспечивать ликвидность только банковской системы Артемова А. О. Банковское кредитование в Российской Федерации (Финансово-правовой аспект): дис. … канд. юрид. наук: 12.00.14/ Анна Олеговна Артемова. - М., 2007. - С.68-69..

Центральный Банк Российской Федерации обладает ресурсами, которыми не в состоянии обладать ни один коммерческий банк. Это объясняется тем, что он:

монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

выступает для коммерческих банков кредитором в последней инстанции. Они получают от Банка России кредиты, когда исчерпались свои ресурсы;

от имени Правительства управляет государственным долгом;

является «банком банков» Артемова А.О. Указ.соч. С.70., так как ведет счета коммерческих банков, связанные с межбанковскими операциями и хранение резервов и т.д.

Основным источником ресурсов Банка России являются деньги в обращении и средства коммерческих банков. Включение в предмет финансово-правового регулирования отношений, складывающихся в процессе осуществления банковского кредитования, обосновывается, прежде всего, определением этих отношений в системе денежного обращения государства Там же..

Отношения, которые возникают в процессе осуществления банковского кредитования, входят в финансовую систему Российской Федерации как самостоятельный институт Финансовое право: Учебник / О. Н. Горбунова, Е. Ю. Грачева Ф59 и др.; Отв. ред. Е. Ю. Грачева, Г. П. Толстопятенко.- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. -- С.10., представляющий собой совокупность финансовых институтов при помощи которых государство, муниципальное образование и самостоятельно хозяйствующие субъекты осуществляют финансовую деятельность.

Роль финансового права заключается в государственном регулировании банковского кредитования, в установлении надзорных полномочий Центрального Банка Российской Федерации за деятельностью кредитных организаций в этой сфере в целях защиты интересов участников рынка банковских капиталовФинансовое право: Учебно-метод. компл. Химичева Н.И., Покачалова Е.В. - М.: Норма, 2005 г. - С. 380..

Методу правового регулирования банковского кредитования присуща тройственность. Т.е. общественные отношения, которые складываются по поводу деятельности Центрального Банка Российской Федерации и осуществления им своих полномочий по отношению к банковской системе регламентируются императивным методом правового регулирования, имеющим финансово-правовой характер - это одна сторона. Другая - взаимоотношения кредитных организаций с клиентурой, и между собой, которые оформляются на основе диспозитивного метода правового регулирования, имеющего гражданско-правовую природу; третья сторона - административно-правовое регулирование (организация работы финансовых органов и т.д.). Поэтому правоотношения первого уровня вышеуказанной банковской системы - финансово-правовые, а второго - гражданско-правовые.

Тема юридической ответственности кредитных организаций также может способствовать обоснованию включения отношений банковского кредитования в предмет финансово-правового регулирования. Некоторые ученые пишут Б Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. - М.: Спарк, 2001. - С.224., что банковские санкции и банковская ответственность - это специфические формы санкций и ответственности, которые должны применяться только на основе принципов банковского регулирования и банковского надзора. Другие исследователи Артемова А. О. Банковское кредитование в Российской Федерации (Финансово-правовой аспект): дис. … канд. юрид. наук: 12.00.14/ Анна Олеговна Артемова. - М., 2007. - С.77. делают заключение, что в настоящее время административное право не предусматривает положения, учитывающие банковскую специфику, но в данном случае Центральный Банк Российской Федерации осуществляет именно банковский надзор (пруденциальный), а не административный Там же. С.82..

Согласно ст. 74 Закона, Инструкции ЦБ РФ от 31 марта 1997 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия» в случае совершения кредитной организацией нарушений Банком России к ней могут быть применены принудительные меры воздействия, в числе которых присутствует штраф.

Штраф является мерой юридической ответственности, который носит публично-правовой характер, а не гражданско-правовой (частноправовой характер). Публично-правовой характер предусмотренной ст. 74 Закона ответственности в виде штрафа выражается в следующем:1)штраф основан на наличии властных полномочий ЦБ, 2)штраф взыскивается в доход федерального бюджета.

Субъектом правонарушения является кредитная организация, допустившая нарушение. Объектом правонарушения выступает нормальное состояние кредитно-банковской сферы, стабильность банка, интересы его кредиторов, государственные и общественные интересы в сфере банковской деятельности. Вопрос о субъективной стороне правонарушения является наиболее спорным и рассматривается в гл.3, 3.2. данного исследования.

Объективная сторона выражается в виде неправомерного действия или бездействия банка, которое сводится к одному из следующих деяний:

- нарушение кредитной организацией федеральных законов и нормативных актов Центрального Банка Российской Федерации;

- непредставление информации;

- представление неполной или недостоверной информации;

- неисполнение предписаний ЦБ РФ.

Таким образом, надо отметить, что кредитные отношения представляют собой экономико-правовую категорию. Особенностью возникновения финансовых правоотношений в сфере банковского кредитования является то, что основанием возникновения данных правоотношений помимо кредитного договора выступают пруденциальные нормы Банка России (требования, определенные инструкцией Банка) как субъекта в первую очередь финансовых правоотношений. Объектом данных правоотношений является кредит. Можно выделить три группы финансово-правовых отношений в области банковского кредитования: 1) между органами государства и элементами банковской системы, 2) внутри банковской системы между элементами разных уровней, 3) между элементами банковской системы и хозяйствующими субъектами. Объем прав и обязанностей вышеуказанных субъектов образовывает основу финансово-правового регулирования банковского кредитования. Методы правового регулирования финансового права имеют схожести с административным правом, но финансовое право задействована в области финансовых отношений.

Банковская система состоит из двух уровней: 1) Центральный Банк Российской Федерации, 2) коммерческие банки и другие кредитные учреждения, филиалы и представительства иностранных банков.

Первый уровень преимущественно регулируется финансовым правом методами императивного характера. По большей части финансовому праву в сфере банковского кредитования преимущественно отведена задача государственного регулирования. Использование банками привлеченных во вклады денежных средств, рискуя их невозвратом при кредитовании, обосновывает необходимость регулировать эти отношения методами финансового права на уровне публично-правовых правил. Возможности Банка России применять принудительные меры воздействия к кредитным организациям также свидетельствует о наличии аспекта финансово-правового регулирования банковского кредитования. В их числе присутствует штраф, носящий публично-правовой характер.

1.3 Общая характеристика нормативно-правовых актов, регулирующих банковское кредитование

Изучение темы финансово-правового регулирования банковского кредитования тесно связано с темой нормативно-правовых актов, регулирующих отношения в области банковского кредитования, которая в целом входит в систему финансового законодательства. Нормы, регулирующие отношения по банковскому кредитованию, составляют подотрасль финансового права -- банковское право Финансовое право: Учебник для студ. сред. проф. учеб. заведений / В.А.Мальцев. -- 3-е изд., испр. и доп. -- М.: Издательский центр «Академия», 2008. -- С.188..

Особенностью правового регулирования банковского кредитования является отсутствие единого законодательного акта. Регулирование осуществляется большим объемом нормативных правовых актов, и отличается комплексным характером. Поэтому, нормы, регулирующие банковское кредитование, можно классифицировать по отраслевой принадлежности:

1) конституционно-правовые;

2) гражданско-правовые;

3) финансово-правовые;

4) административно-правовые;

5) уголовно-правовые.

В финансово-правовую группу входят следующие подгруппы:

1) законы, регулирующие финансовую сферу;

2) законы, регулирующие банковскую деятельность;

3) законы, регулирующие вопросы валютного контроля и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

4) законы, регулирующие налоговые отношения.

Первая подгруппа включает законы, к которым относятся, в частности, Федеральные законы от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (в части регулирования контроля в сфере потребительского кредитования). Вторая подгруппа включает законодательные акты, регулирующие банковскую деятельность, поскольку в качестве кредитора в отношениях по потребительскому кредиту выступает именно кредитная организация. Третья подгруппа включает нормы федеральных законов, регулирующих вопросы валютного регулирования и валютного контроля, а также противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма: от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В последнюю подгруппу финансово-правовой группы входят положения частей первой и второй Налогового кодекса РФ, например в части налогообложения кредитных операций (правильности отражения в налоговом учете процентов, получаемых кредитором по кредитному договору). По данной теме наибольший интерес вызывает вторая подгруппа - банковское законодательство.

Тедеев А.А. пишет по этому поводу, что банковское законодательство - это только совокупность регулирующих соответствующую область общественных отношений (в данном, случае банковских) законов. Подзаконные акты же в состав законодательства не включаются Тедеев А.А. Банковское право в схемах и таблицах с комментариями: Учебное пособие. - М.: Эксмо-Пресс, 2005. - С.68.. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. приводят следующее определение, где банковское законодательсво рассматривается как комплексная отрасль законодательства и в этом качестве представляющее собой специфическое структурное образование в системе российского законодательства, которое использует для комплексного правового регулирования всех сторон деятельности банковской системы нормы различных отраслей права Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / под ред. Топорнина Б.Н. - М.: Юристъ, 2004. - С.23.. На наш взгляд, справедливым и, в том числе, лаконичным представляется следующее определение Артемова А. О. Банковское кредитование в Российской Федерации (Финансово-правовой аспект): дис. … канд. юрид. наук: 12.00.14/ Анна Олеговна Артемова. - М., 2007. - С.45.:

банковское законодательство - это комплексная отрасль законодательства, регулирующая такую самостоятельную сферу деятельности, как банковская деятельность, включающая в себя различные нормативно-правовые акты различных отраслей законодательства (преимущественно финансового, гражданского и административного).

Важным признаком банковского законодательства является его цельность, объединяющее нормы с разных отраслей законодательства. Банковское законодательство можно считать самостоятельным в силу существования особых принципов, общих положений, специфических приемов регулирования, особых правовых категорий, понятий и институтов банковского права, которые выполняют роль своеобразного «центра притяжения», не только объединяющего юридически разнородный материал в единое целое, но и придающий ему специфический отраслевой оттенок Тосунян Г.А. Указ. соч. С.24.. Роль финансово-правовых элементов в регулировании банковской деятельности значительно выше, чем в других областях предпринимательской деятельности, что связано с особой значимостью банковского дела и банковской системы для успешного развития и функционирования экономики. К финансовому праву, например, относятся нормы, регулирующие банковскую деятельность, и, в частности, отношения в сфере банковского кредитования. Именно через банковскую систему, которую возглавляет Центральный Банк Российской Федерации, собирается и перераспределяется вся реальная масса денежных средств, функционирующая в государстве, как по наличному, так и по безналичному расчету. Через банковскую систему аккумулируются и перераспределяются и все средства государства. Важное значение для практической деятельности всех банков и иных кредитных организаций представляют нормативные акты Центрального Банка Российской Федерации, которые издаются им в силу его компетенции и в рамках целей защиты и обеспечения устойчивости рубля, а также развития и регулирования банковской системы Российской Федерации, и которые входят в систему финансового законодательства в целом.