Оценка результатов деятельности банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Банки - неотъемлемая часть современного денежного хозяйства, деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ: это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Целью прохождения производственной практики является овладение навыками научно-исследовательской работы в области финансово-банковских проблем, а также приобретение опыта анализа и оценки результатов деятельности банков. В ходе практики необходимо:

Определить основные направления деятельности кредитной организации и рассмотреть ее структуру. Познакомиться с порядком работы отделов кредитной организации. Лично принять участие, по возможности, непосредственно на рабочем месте в деятельности коммерческого банка, в форме выполнения реальных заданий и поручений его руководства.

Закрепить теоретические знания на практике.

Изучить процесс и формирование результатов (финансовых, маркетинговых, и др.) деятельности кредитной организации в целом и ее подразделений, а также факторов, влияющих на эти результаты.

Изучить и проанализировать материалы официальной отчетности.

По окончании производственной практики будут сделаны выводы о работе, проделанной в течение всего срока нахождения в кредитной организации. Отчет о производственной практике составлен на основании документально подтвержденной информации о деятельности Открытого акционерного общества "Восточный экспресс банк".

1. Организационно-правовая форма предприятия, характеристика работы каждого отдела с подробным описанием всех проводимых операций

акционерный банк кредитный отчетность

1.1 Организация деятельности коммерческого банка

Открытое акционерное общество "Восточный экспресс банк" является кредитной организацией, созданной по решению учредителей от 12 марта 1991 года.

Полное фирменное наименование Банка:

? на русском языке - Открытое акционерное общество "Восточный экспресс банк";

? на английском языке - "ORIENT EXPRESS BANK".

Сокращенное фирменное наименование Банка:

? на русском языке - ОАО КБ "Восточный".

Местонахождение Банка: Россия, 675000, Амурская область, г. Благовещенск, переулок Святителя Иннокентия, 1.

Почтовый адрес (местонахождения органа управления) Банка: Россия, 675000, Амурская область, г. Благовещенск, переулок Святителя Иннокентия, 1.

Банк имеет Сахалинский филиал Открытого акционерного общества "Восточный экспресс банк", который не является юридическим лицом, и осуществляет свою деятельность на основании утвержденного положения.

Местоположение Сахалинского филиала: Россия, 693000, Сахалинская область, г. Южно-Сахалинск, пр. Чехова, 60;

ОАО КБ "Восточный" - крупный динамично развивающийся финансовый институт, являющийся лидером на рынке розничных банковских услуг на территории Дальнего Востока и Восточной Сибири, Банк так же осуществляет активную деятельность на территории западных, центральных и южных регионов страны.

Миссия банка: Содействие росту благосостояния людей, путем предоставления новых финансовых возможностей, адекватных высоким требованиям потребителей.

Основными и наиболее востребованными операциями, осуществляемыми Банком на всей территории присутствия являются:

- кредитные операции с юридическими и физическими лицами;

- операции на финансовых рынках, в т.ч. ценные бумаги и межбанковское кредитование;

- операции с иностранной валютой;

- расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц;

-расчетно-кассовое обслуживание физических лиц, в т.ч. обслуживание с использованием пластиковых карт системы безналичных платежей "Золотая Корона", "Visa", "Master Card".

- операции по привлечению депозитов физических лиц;

- операции по привлечению депозитов юридических лиц;

- операции по межбанковскому кредитованию.

Банк развивает все виды классических банковских услуг разным категориям клиентов в соответствии с выданными лицензиями.

Обслуживание частных клиентов.

Банк предлагает широкую линейку продуктов для частных клиентов: кредиты, вклады, пластиковые карты, расчетно-кассовое обслуживание, сейфовые ячейки, валютно-обменные операции, переводы, дистанционное банковское обслуживание.

Основными задачами Банка в сегменте розничного бизнеса: привлечение средств во вклады, активное наращивание кредитного портфеля, повышение качества кредитного портфеля за счет снижения уровня просроченной и проблемной задолженностей.

В Банке создана и успешно функционирует система финансового обслуживания состоятельных клиентов, Банк предлагает состоятельным клиентам, предпочитающим индивидуальный подход, широкий круг преимуществ в решении финансовых вопросов:

обслуживание в комфортабельных VIP-отделениях банка;

услуги персонального менеджера, выполняющего роль личного банкира;

возможность предоставления специальных условий по продуктам банка;

выделенный VIP-сектор в контакт-центре банка;

услуги "Консьерж-сервиса";

членство в клубе VIP-привилегий - специальные условия обслуживания, участие в закрытых мероприятиях партнеров банка.

Обслуживание малого бизнеса является одним из направлений деятельности Банка. Банк предлагает ряд программ, ориентированных на решение стратегических задач развития предприятий и компаний малого бизнеса - это специализированная линия экспресс-кредитов для решения различных задач бизнеса, расчетно-кассовое обслуживание, гарантии, депозитные программы.

Банк активно работает на валютном рынке и рынке МБК Привлечение на рынке МБК используется, как правило, как инструмент фондирования краткосрочного дефицита ликвидности, либо носит спекулятивный характер. Размещение осуществлялось в целях распределения избыточной ликвидности.

На валютном рынке Банк трансформирует валютные активы в рублевые, в целях покрытия дефицита рублевой ликвидности.

В целях увеличения объемов ипотечного кредитования Банк запустил собственные программы ипотечного кредитования, повышена конкурентоспособность ипотечных продуктов.

Банк активно наращивает региональную сеть присутствия: о чем свидетельствуют 2-е место в рейтинге РБК "Top100 самых филиальных банков России" и наличие подразделений Банка в 66 регионах Российской Федерации. В настоящее время сеть Восточного экспресс Банка по обслуживанию клиентов насчитывает 1200 подразделений.

Продолжается развитие сети банкоматов и терминалов Банка. На всей территории обслуживания Банка на сегодняшний день функционирует 635 банкоматов и 439 терминалов.

Итак, Банк успешно работает на большом географическом пространстве и в различных направлениях, получает высокую и стабильную прибыль, улучшает благосостояние своих клиентов, акционеров, инвесторов. Работает на благо России и ее жителей. Надежность банка подтверждена ведущими мировыми рейтинговыми агентствами Moody's Investors Service (B3/NP/E+), RusRating (BB+ прогноз "стабильный"), Агентство Эксперт РА (А).

1.2 Организация учетно-операционной работы и документооборота в учреждениях банка

Документооборот и технология обработки учетной информации

Все операции осуществляются Банком в соответствии с ФЗ "О банках и банковской деятельности" и перечнем операций, установленных лицензией Банка России.

Поручения клиентов на перечисление с их счетов, а также их запросы и ответы могут представляться в виде электронных платежных документов и сообщений, передаваемых по каналам связи, подписанных аналогами собственноручной подписи, при этом используются коды, пароли, подтверждающие полномочия плательщика.

Документы по операциям, связанным с перечислением средств через учреждения Банка России, оформляются в соответствии с установленным порядком Банка России и требованиями РКЦ. При наличии возможности, оплата документов с корсчетов производится текущим днем.

Документы по кассовым операциям должны быть составлены в соответствии с требованиями положения Банка России о порядке ведения кассовых операций № 318-П от 24.04.2008 г. По операциям в иностранной валюте клиенты представляют дополнительно документы, предусмотренные соответствующими нормативными актами Банка России.

Для оформления бухгалтерских операций используются типовые формы первичных документов. При отсутствии типовых форм на совершаемые операции Банк самостоятельно их разрабатывает и утверждает приказом или распоряжением по Банку.

Кассовые расходные операции, выполняемые бухгалтерскими работниками, контролируются контролером.

Неиспользованные денежные книжки по закрываемым счетам принимать от клиентов имеет право только главный бухгалтер, его заместитель или начальник отдела, который немедленно погашает каждый сданный чек. Сданные денежные чековые книжки вместе с копией заявления клиента о закрытии счета помещаются в кассовые документы дня.

Бланки строгой отчетности и разные ценности и документы выдаются из кассы на основании переданных внутренним порядком в кассу мемориальных ордеров. Бланки строгой отчетности хранятся в хранилище ценностей. При выдаче для использования производится полистный пересчет, проверка правильности нумерации, приемка по качеству. О выявленных недостачах, излишках, обнаружении дефектов, составляются акты и вносятся исправления в учете.

Каждый из документов, на основании которых совершаются бухгалтерские записи, должен иметь: контировку (номера счетов дебетуемого и кредитуемого счета), дату проводки, подпись бухгалтерского работника, оформившего документ, а по операциям, подлежащим дополнительному контролю и подпись контролирующего работника, а по операциям Банка, филиала, связанным с перечислением средств клиентам, другим организациям - подписи руководителя и главного бухгалтера или уполномоченных ими лиц. Если бухгалтерская запись произведена на основании распоряжения, подписанного руководителем Банка, филиала и главным бухгалтером, то в этом случае выписанный платежный документ подписывается бухгалтерским и контролирующим работникам.

Образцы подписей работников банка должны находиться у главного бухгалтера, кассовых работников, бухгалтерских и контролирующих работников. Право подписания расчетных и кассовых документов оформляется распоряжением/приказом руководителя банка/филиала. Право контрольной /первой / подписи без ограничения суммой имеют по должности руководители и главные бухгалтера или по их поручению доверенные лица.

Главный бухгалтер обеспечивает контроль за своевременным внесением изменений в образцы подписей.

Хранение документов

Банк хранит первичные учетные документы в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с утвержденной номенклатурой Банка, но не менее 5 лет.

Организация и осуществление внутреннего контроля

В целях защиты интересов инвесторов, ОАО КБ "Восточный" и его клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками Банка при выполнении служебных обязанностей требований действующего законодательства, нормативных актов, стандартов профессиональной деятельности и норм профессиональной этики, обеспечения контроля за своевременной идентификацией, оценкой и принятием мер по минимизации рисков банковской деятельности и разрешения конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности Банка, в Банке действует Служба внутреннего контроля.

Бухгалтерский учет ведется по мемориально-ордерной форме учета с применением компьютерной техники.

Организация работы с банковскими счетами

Общие положения

Для необходимости систематического совершения Клиентом расчетных и кассовых операций с третьими лицами Клиенту открывается текущий банковский счет (далее ТБС).

По счету предусмотрено совершение операций как в наличной форме через кассу, так и в безналичном порядке, не связанных с предпринимательской деятельности.

Открытие клиентам ТБС производится операционным сотрудником Банка при наличии у клиента дееспособности.

Основанием открытия ТБС является заключение договора банковского счета и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации и актами Банка, в том числе настоящим Положением.

Клиенту может быть отказано в открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Взаимоотношения между Банком и Клиентом носят договорный характер.

Для открытия ТБС физическому лицу резиденту открывается балансовый счет 40817 - физические лица, для физического лица нерезидента 40820 - физические лица нерезидента.

В случае предоставления Клиентом права распоряжения денежными средствами, находящимися на его Текущем банковском счете, доверенному лицу, в Банк представляется дополнительная Карточка с образцом подписи доверенного лица, оформленная в установленном порядке. По истечению срока действия доверенности, лицевая сторона Карточки с образцом подписи доверенного лица перечёркивается по диагонали, на карточке совершается надпись "Утратила силу", проставляется дата и подпись ответственного исполнителя. Доверенность, вместе с карточкой помещаются в досье клиента.

Открытие текущего банковского счета

Для открытия ТБС физическому лицу резиденту клиент предоставляет в Банк:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) карточка с образцами подписей и оттиском печати;

в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Физическое лицо - нерезидент (за исключением граждан Российской Федерации) дополнительно к документам, указанным выше, представляет миграционную карту и/или документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

После идентификации клиента и проверки документов, представленных клиентом - физическим лицом, с клиентом заключается договор банковского счета, в его присутствии делается копия документа, удостоверяющего личность, копия документа, удостоверяющего личность, заверяется и помещается в юридическое дело по клиенту.

Текущий банковский счет открывается Клиенту в соответствии с тарифным планом, установленным Приказом банка, и размещенном в тарифах банка.

При открытии ТБС образец подписи клиента сканируется и помещается в электронное досье клиента в установленном банком порядке.

Закрытие текущего банковского счета

Расторжение договора банковского счета возможно (статья ГК РФ 859):

1. По заявлению клиента в любое время.

1.1. Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

2. По требованию Банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

Ш когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

Ш при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления.

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

Операции по счетам Клиентов производятся Банком на основании расчетных документов (платежных поручений, платежных требований, инкассовых поручений, аккредитивов) в порядке, установленном Банком для использования каждого вида расчетного документа по операциям с физическими лицами. Списание денежных средств по распоряжению Клиента осуществляется на основании его заявления и расчетного документа, составляемого Банком.

3. Кассовые и эмиссионные операции.

Порядок приема и выдачи наличных денег

Прием и выдача наличных денег по операциям физических лиц производится с обязательным оформлением приходного 0402008 (расходного 0402009) кассового ордера в двух экземплярах. Кассир обязан расшифровывать свою подпись, проставляемую на приходных (расходных) кассовых ордерах.

При внесении наличных денег для осуществления операций по вкладам, переводам по поручению физического лица без открытия банковского счета, и других платежей, приходный кассовый ордер оформляется бухгалтерским работником. Прием и выдача наличных денег по операциям физических лиц производится с обязательным предъявлением клиентом документа, удостоверяющего личность, за исключением случаев предусмотренных нормативными актами Банка России. Внутрибанковские кассовые операции включают в себя операции по перемещению наличных денежных средств между внутренними структурными подразделениями, филиалами Банка. Для учета наличия и движения денежных средств используются следующие счета:

Номер счета	Наименование	Назначение
20202	"Касса кредитных организаций"	Счет предназначен для учета наличных денежных средств в рублях и в иностранной валюте, находящихся в операционной кассе кредитной организации (филиала) и отдельных внутренних структурных подразделениях.
20209	"Денежные средства в пути"	Счет предназначен для учета наличных денежных средств в рублях и в иностранной валюте, отосланных из кассы кредитной организации (филиала) другим кредитным организациям (филиалам), своим филиалам и внутренним структурным подразделениям, для подкрепления банкоматов, сданных в РКЦ Банка России до зачисления их на корреспондентский счет.

Подкрепление денежной наличностью и возврат денежной наличности из касс ВСП отражается в бухгалтерском учете по счету 20209 "Денежные средства в пути" в корреспонденции со счетом 20202.

Корреспонденция счетов:

Вид операции	Корреспонденция счетов	Основание	Вид кассового документа
	Дт	Кт
Вывоз денежных средств из Филиала, направленных для пополнения корсчета в ГУ ЦБ РФ	30102	20202 (касса филиала)	Оформляется заведующим кассой в Филиала	Расходный кассовый ордер
Вывоз денежных средств из РД/ВСП, направленных для пополнения корсчета в ГУ ЦБ РФ	20209 (лицевой счет подразделения, которое высылает денежные средства)	20202 (касса филиала)	Оформляется на основании заявки от заведующего кассой ответственным исполнителем	Расходный кассовый ордер
	30102	20209	Оформляется отделом расчетов на основании выписки РКЦ, той же датой что и выписка РКЦ	Платежное поручение
Подкрепление касс Филиала, имеющих корреспондентские счета в РКЦ Банка России	20202	30102	Оформляется заведующим кассой в Филиала	Приходный кассовый ордер
Подкрепление касс РД/ВСП, имеющих корреспондентские субсчета в РКЦ Банка России. В день получения наличных денег	20202	20209 (лицевой счёт филиала, ВСП)	Оформляется в ВСП при поступлении подкрепления	Приходный кассовый ордер
	20209	30102	Оформляется отделом расчетов на основании выписки РКЦ, той же датой что и выписка РКЦ	Платежное поручение
Подкрепление касс РД/ВСП, не имеющих корреспондентских субсчетов, из РКЦ Банка России. По счетам отражается в день получения наличных денег	20202 20209	20209 30210 (лицевой счёт филиала, ВСП)	Если кассир ВСП получает в РКЦ	Приходный кассовый ордер
Вывоз денежных средств из кассы Банка, направленных для пополнения касс ВСП	20209 (лицевой счет структурного подразделения, которое подкрепляют)	20202 (касса филиала)	Заявка от заведующего кассой ВСП	Расходный кассовый ордер
	20202 (касса ВСП)	20209 (лицевой счет структурного подразделения, которое подкрепляют)	Старшим кассиром (кассиром) ВСП оформляется, при поступлении подкрепления	Приходный кассовый ордер
Возврат денежных средств из касс ВСП в кассу филиала Банка	20209 (лицевой счет филиала)	20202 (касса ВСП)	Старшим кассиром (кассиром) ВСП	Расходный кассовый ордер
	20202 (касса филиала)	20209 (лицевой счет филиала)	В филиале оформляется заведующим кассой	Приходный кассовый ордер

4. Организация и учет депозитных (вкладных) операций.

Прием Вклада

Банк принимает денежные средства Клиентов в срочные вклады в соответствии с Видами и условиями вкладов, действующими в Банке на дату подписания Заявления о присоединении.

Прием денежных средств для размещения в срочный вклад осуществляется наличным путем через кассу Банка на основании приходного кассового ордера, либо в безналичном порядке со Счета Клиента, открытого в Банке, или с банковского счета Клиента, открытого в иной кредитной организации.

В случае если Клиент внёс сумму Вклада, больше указанной в Заявлении на открытие вклада, то Банк обязуется возвратить сумму фактически внесенного Вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, определенных Договором.

Денежные средства принимаются во Вклад без ограничения максимального размера вносимой суммы.

Минимальная сумма Вклада устанавливаются Видами и условиями вкладов для каждого вида Вклада.

Срок размещения денежных средств в срочный вклад устанавливается Видами и условиями вкладов для каждого вида Вклада и исчисляется со дня, следующего за днем внесения денежных средств во Вклад. Если день окончания Срока хранения срочного вклада приходится на нерабочий день, то днем окончания Срока хранения срочного вклада считается следующий за ним рабочий день.

Начисление и уплата процентов

За пользование денежными средствами Клиента, находящимися на Счете по вкладу, Банк уплачивает Клиенту проценты. Сумма процентов причисляется к сумме Вклада (капитализация процентов) либо выплачивается на Текущий банковский счет или иной счет Клиента (применяется вариант, предусмотренный Заявлением о присоединении).

Проценты начисляются Банком ежемесячно. При расчете процентов принимается фактическое количество календарных дней в году и месяце.

Проценты начисляются со дня, следующего за днем внесения Вклада на Счёт, по день окончания Срока хранения вклада включительно.

Проценты начисляются Банком на остаток денежных средств, учитываемый на Счете по вкладу, на начало операционного дня.

Проценты по Вкладу в течение Срока хранения вклада начисляются исходя из процентной ставки, указанной в Заявлении на открытие вклада.

Процентная ставка, установленная в Заявлении на открытие вклада, не подлежит изменению в течение Срока хранения вклада.

Величина процентной ставки по Вкладу определяется Видами и условиями вкладов, действующими на момент подачи в Банк Заявления на открытие вклада, в зависимости от вида Вклада, суммы Вклада и Срока хранения вклада, и указывается в Заявлении на открытие вклада.

Если Заявлением на открытие вклада предусмотрено изменение процентной ставки при переходе суммы Вклада в течение установленного Договором Срока хранения вклада в результате пополнения суммы Вклада/ капитализации процентов по Вкладу/ частичного досрочного отзыва Вклада в иную суммовую градацию (модификацию Вклада), установленная на дату размещения Вклада процентная ставка считается автоматически измененной (измененной без дополнительного соглашения Сторон). Размер измененной процентной ставки устанавливается в соответствии с Заявлением на открытие вклада и применяется со дня, следующего за днем, в котором произошло данное изменение.

Процентная ставка по Вкладу "До востребования" утверждается Банком и может быть изменена Банком в одностороннем порядке с обязательным извещением Клиента. В случае изменения Банком размера процентной ставки по Вкладу "До востребования", новый размер процентной ставки начинает действовать с даты, установленной Банком, но не ранее чем через 14 (Четырнадцать) календарных дней с момента публикации.

Банк выплачивает проценты за пользование денежными средствами Клиента, размещенными во Вклад, в день окончания Процентного периода.

Если день окончания Процентного периода приходится на нерабочий день, Банк производит выплату процентов в ближайший следующий за ним рабочий день.

Если в каком-либо календарном месяце отсутствует число, на которое должен приходиться день окончания Процентного периода, Банк производит выплату процентов в последний рабочий день месяца.

Если день окончания Процентного периода совпадает с днем окончания Срока хранения вклада и приходится на нерабочий день, Банк производит выплату процентов в первый рабочий день, следующий за днем окончания Срока хранения вклада.

Если Заявлением на открытие вклада предусмотрено, что начисленные проценты капитализируются, то они увеличивают сумму Вклада. К процентам, причисленным к Вкладу, с момента зачисления на Счет по вкладу применяются условия заключенного Договора банковского вклада.

Капитализация процентов либо выплата процентов за Процентный период выбирается Клиентом при размещении Вклада и указывается в Заявлении о присоединении.

Получение Вклада

Для получения Вклада и начисленных процентов по окончании Срока хранения вклада Клиент обязан предъявить документ, удостоверяющий личность.

При востребовании суммы Вклада и начисленных процентов в дату окончания Срока хранения вклада либо при досрочном востребовании суммы Вклада (ее части) и начисленных процентов, причитающиеся Клиенту денежные средства:

· при закрытии Вклада в структурном подразделении Банка - выдаются Клиенту со Счета по вкладу либо перечисляются на Текущий банковский счет или иной банковский счет по заявлению Клиента;

· при закрытии Вклада через Сервис "Интернет-банк" - перечисляются на Текущий банковский счет.

Вклад может быть выдан Клиенту или его доверенному лицу по предъявлении документа, удостоверяющего личность, нотариально заверенной доверенности (или приравненной к ней).

Особые условия

В случае востребования суммы Вклада или ее части до истечения Срока хранения вклада Клиенту рекомендуется не позднее, чем за 2 (Два) рабочих дня до даты востребования Вклада уведомить о своем намерении по телефону единой информационной службы Банка 8 800 100 7 100.

В том случае, если Вклад оформлен в иностранной валюте, при выплате части общей суммы иностранной валюты не кратной 10, то есть суммы менее 10 долларов США или 10 ЕВРО, Банк вправе выплатить эту сумму в наличной валюте Российской Федерации. Конвертация в этом случае производится по курсу Банка России, установленному на дату совершения операции.

Третьи лица не вправе перечислять денежные средства на Счет по вкладу в безналичном порядке. Банк не зачисляет на Счет по вкладу денежные средства, поступившие в Банк на имя Клиента от третьих лиц в безналичном порядке. Сберегательная книжка при оформлении срочного банковского вклада не оформляется. Клиент не вправе уступать третьим лицам права требования по Договору.

Посредством удаленного канала "Интернет-банк" не допускается открытие Вкладов в валюте, отличной от валюты Российской Федерации.

5. Организация работы по кредитованию клиентов.

Форма кредитования Банка:

Кредит - Денежные средства, предоставляемые Банком физическим лицам на условиях их возвратности, платности, срочности, и в установленных случаях обеспеченности.

Овердрафт - Лимитированное обязательство Банка по кредитованию счета Заемщика, путем осуществления расходных операций по счету, при отсутствии или недостаточности на счете средств Клиента с полным периодичным (ежемесячным/ежеквартальным) погашением выбранной части лимита.

Кредитная карта - Лимитированное обязательство Банка по кредитованию счета Заемщика, путем осуществления расходных операций по счету, при отсутствии или недостаточности на счете средств Клиента, с ежемесячным частичным погашением задолженности и полным погашением задолженности по истечении срока действия карты.

Кредитная линия - форма предоставлении денежных средств в кредит путем выдачи траншей в пределах утвержденного общего лимита задолженности. Кредитные линии могут быть возобновляемыми и невозобновляемыми.

Схемы погашения задолженности по обычному кредиту:

1) Аннуитетные платежи - гашение задолженности ежемесячными равновеликими платежами, включающими часть основного долга и проценты, начисленных на фактический остаток долга, таким образом, общая сумма взноса из месяца в месяц остается неизменной.

2) Периодические (равные) платежи - периодическое (как правило, ежемесячное) гашение заранее оговоренной части основного долга по кредиту (как правило, одинаковой в каждом периоде) с одновременным начислением процентов в дату уплаты на фактический остаток долга, таким образом, общая сумма взноса в погашение задолженности каждый месяц меняется (уменьшается).

3) Единовременный (буллитный) платеж - возврат кредита одной суммой в конце срока действия договора с ежемесячной уплатой процентов.

Схемы погашения задолженности по лимитированным обязательствам:

1) Минимальный обязательный платеж - схема погашения задолженности по кредитной карте, которая предполагает обязательное ежемесячное перечисление в счет погашения задолженности в рамках выбранного лимита по кредитной карте суммы, рассчитанной в соответствии с определенным алгоритмом. Даная сума включает в себя суммы задолженности по процентам за кредит, комиссиям, штрафам и просроченной и технической задолженности, а также часть основного долга.

2) Возобновляемый лимит - ежемесячное (либо с иной установленной периодичностью) полное погашение задолженности в рамках выбранного лимита, с одновременным его восстановлением, до полного окончания сроков действия договора (и соответственно, лимита). Действует для овердрафтов и возобновляемых кредитных линий.

Классификация потребительских кредитов

Потребительский кредит - денежные средства, предоставляемые физическим лицам в наличной и безналичной формах на удовлетворение потребительских нужд.

1. По целевому использованию потребительские кредиты делятся:

ь Нецелевые кредитные продукты - не содержат каких-либо ограничений по направлению расходования средств заемщиком, хотя направлены на определенные целевые группы потребителей услуг банка, выдаются в форме КЭШ-кредитов через кассы Банка или на пластиковые карты

ь Целевые кредитные продукты - рассчитаны на удовлетворение четко определенных потребностей клиентов (например: ремонт, покупка машины) и могут предусматривать (по "ПОС-кредитам"), либо не предусматривать (по "КЭШ-кредитам") контроль целевого использования средств кредита.

2. По способу предоставления потребительские кредиты деляться:

ь Cash-кредит - кредит, выдаваемый наличными денежными средствами без контроля за целевым расходованием средств.

ь POS-кредит - кредит, выдаваемый путем безналичного перечисления суммы кредита на счет продавца/партнера в оплату товаров/работ/услуг, приобретаемых заемщиком, без снятия наличных денежных средств, обеспечивающий, тем самым, контроль целевого использования средств.

1. По применяемому Подходу потребительские кредиты делятся:

ь Экспресс-кредит - кредит, выдаваемый в рамках Экспресс-Подхода на условиях и в соответствии с требованиями, предусмотренных настоящим Порядком.

ь Стандарт-Кредит - кредит, выдаваемый в рамках Стандарт-Подхода на условиях и в соответствии с требованиями, предусмотренных настоящим Порядком.

Базовые параметры кредитования

Подход	Направления	Минимальная сумма, руб.	Максимальная сумма, руб.	Максимальные сроки, лет
Экспресс-подход	Экспресс-кредит CASH	3 000	150 000	3
	Экспресс-кредит CAHS целевой	3 000	300 000	5
	Экспресс-кредит POS	10 000	300 000	5
	Автоэкспресс POS	50 000	750 000	5
	Автоэкспресс CASH	50000	300 000	5
	Кредитная карта	3 000	150 000	3
	Овердрафт	3 000	300 000	1
Стандарт-подход	Автоклассика	50 000	25 % от собсвенного капитала Банка	7
	Авто CASH - стандарт	50 000		7
	Стандарт кредит CASH	10 000		7
	Стандарт кредит POS	10 000		7

Стандарт подход в рамках настоящего Порядка применяется при соблюдении одно из следующих условий:

ь если запрашиваемая сумма превышает лимит в рамках вышеуказанных Направлений по экспресс Подходу;

ь если клиент имеет совокупную задолженность по имеющимся кредитам, превышающую доступную сумму в рамках экспресс подхода.

Конкретные параметры кредитования определяются Кредитными продуктами Банка, при этом ставки, комиссии и прочие взимаемые Банком платежи, связанные с предоставленной ссудой, определяются Тарифными планами Банка.

Данные параметры кредитования могут быть пересмотрены в рамках Кредитной политики Банка.

Базовые требования к заемщикам

Базовые критерии отбора заемщиков определяются вне зависимости от применяемого подхода. Дальнейший анализ и принятие решения о возможности и условиях выдачи кредита строится на основе комплексной оценки всей совокупности информации и факторов, влияющих на риски по кредитной сделке одним или несколькими из методов, применяемых в рамках того или иного подхода. Аналогичные базовые требования предъявляются к Поручителям и Созаещмикам. Программы кредитования могут предусматривать дополнительные, помимо базовых, требования,

Группа требований	Список требований	Основной контролирующий субъект кредитного процесса
Формальные	1. Наличие гражданства РФ 2. Минимальный возраст 21 год 3. Максимально возможный возраст с учетом срока кредита 65 лет 4. Стабильный доход: - для работающих по найму стаж на последнем месте работы не менее 3-х мес.; - для лиц занимающихся индивидуальной и предпринимательской деятельностью опыт работы в данной сфере не менее 3 мес.; - для неработающих лиц (пенсионеров) стабильный доход не менее 3-х месяцев. 5. Проживание и регистрация на территории обслуживания Банка	Кредитный эксперт
Содержательные	Экономические	6. Необходимый уровень платежеспособности; 7. Необходимый уровень социальной стабильности;	Андеррайтер /авторизация
	Конъюнктурные	8. Отсутствие отрицательной кредитной истории; 9. Отсутствие негативной информации, являющейся достаточным основанием для отказа;	Андеррайтер /авторизация СЭЗ - в части внешней информации
	Психологические	10. Отсутствие негативных намерений по отношению к банку; 11. Наличие осознанного желания и возможности гасить кредит, и гасить его лично; 12. Отсутствие заинтересованности третьих лиц в сделке (т.е. кредиты для 3-х лиц не допускаются).	Кредитный эксперт Андеррайтер /авторизатор СЭЗ

Сотрудники (в т.ч. руководящий состав) и учредители крупных предприятий и организаций, товарооборот которых превышает 3 млн. руб., кредитуется в рамках Порядка по двум Подходам.

Субъекты малого предпринимательства как физ. лица кредитуются только в рамках Экспресс-подхода при обязательном предоставлении дополнительной документации о состоянии бизнеса.

Порядок работы с валютными кредитами

При оформлении валютного кредита, одновременно с открытием ссудного счета (455), клиенту открывается расчетный счет в валюте кредита (40817(840/978)) для осуществления погашения задолженности по кредиту.

По кредитам, оформленным до 8 сентября 2009г. к расчетному счету по кредиту в валюте дополнительно открыт расчетный счет в рублях (в соответствии с видом/наименованием кредита в валюте), на который настроено длительное поручение с целью конвертации денежных средств в погашение кредита.

Для кредитов оформленных с 8 Сентября 2009г введены новые условия по валютным кредитам, НЕ ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИЕ ОТКРЫТИЕ РУБЛЕВЫХ СЧЕТОВ, с целью конвертации денежных средств в погашение кредита.

Валютный кредит может быть оформлен в следующих валютах: доллар США, Евро.

Выдача валютного кредита может производиться:

· в иностранной валюте - с валютного счета по кредиту,

· в рублях:

- путем совершения ВОО в кассе

6. Организация и учет операций в иностранной валюте.

Операции с наличной иностранной валютой

В банке осуществляются следующие виды операций с наличной иностранной валютой и чеками:

1. Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.

2. Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.

3. Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы иностранных государств) (конверсия).

4. Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы иностранных государств).

5. Покупка чеков за наличную валюту Российской Федерации.

6. Покупка чеков за наличную иностранную валюту.

7. Продажа чеков за наличную валюту Российской Федерации.

8. Продажа чеков за наличную иностранную валюту.

9. Прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), чеков для направления на инкассо.

10. Прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета физических лиц с использованием платежных карт.

11. Выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов физических лиц с использованием платежных карт.

12. Покупка чеков с зачислением денежных средств на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в иностранной валюте.

13. Покупка чеков с зачислением денежных средств на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.

14. Продажа чеков за счет денежных средств на банковских счетах, счетах по вкладу физических лиц в иностранной валюте.

15. Продажа чеков за счет денежных средств на банковских счетах, счетах по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.

16. Прием наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

17. Выдача наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств в Российскую Федерацию без открытия банковских счетов в пользу физических лиц.

18. Прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в иностранной валюте.

19. Прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.

20. Выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в иностранной валюте.

21. Выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.

7. Организация и учет операций с ценными бумагами.

Все акции Банка являются именными ценными бумагами бездокументарной формы выпуска. Права акционера подтверждаются выпиской из реестра акционеров Банка, выданной держателем реестра акционеров Банка, которая не является ценной бумагой. Банк размещает обыкновенные акции и вправе размещать один или несколько типов привилегированных акций. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от уставного капитала Банка.

Банк вправе осуществлять размещение дополнительных акций и иных эмиссионных ценных бумаг посредством подписки, путем распределения акций среди акционеров (капитализации). Размещение эмиссионных ценных бумаг Банка, конвертируемых в обыкновенные акции, может производиться посредством как открытой, так и закрытой подписки.

Банк вправе размещать облигации и иные эмиссионные ценные бумаги, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации о ценных бумагах. Размещение Банком облигаций (в том числе конвертируемых в акции) и иных эмиссионных ценных бумаг (в том числе конвертируемых в акции) осуществляется по решению Совета директоров Банка.

2. Экономический анализ деятельности банка

Анализ основных показателей деятельности ОАО КБ "Восточный" проведен на основе данных бухгалтерского баланса (Приложение 1) и отчета о прибылях и убытках (Приложение 2).

1. Анализ активных операций ОАО "Восточный экспресс банк"

Анализ активных операций - это анализ основных видов, основных направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности, размещенных банком средств.

Таблица 1. Динамика активных операций 2009-2011 гг.

Показатель	2009	2010	2011	Отклонения	Темп роста
				2009-2010	2010-2011	2009-2010 %	2010-2011 %
Денежные средства	1745801	2415248	4758585	669447	2343337	38,35	97,02
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	2040740	2059899	3623258	19159	1563359	0,93	75,89
Обязательные резервы	305428	553848	1273905	248420	720057	81,34	130,00
Средства в кредитных организациях	1241400	2886836	4990835	1645436	2103999	132,56	72,88
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	3063947	4621580	7361439	1557633	2739859	50,84	59,28
Чистая ссудная задолженность	33563374	68821401	105889954	35258027	37068553	105,05	53,86
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	2202253	4084026	852702	1881773	-3231324	85,45	-79,12
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	814156	3200688	26138	2386532	-3174550	293,13	-99,18
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	1229947	1188769	836783	-41178	-351986	-3,35	-29,61
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3236448	3791299	4146539	554851	355240	17,14	9,37
Прочие активы	2370098	2186013	3830415	-184085	1644402	-7,77	75,22
Всего активов	50694008	92055071	136290510	41361036	44235439	81,59	48,05

Таблица 2.Удельный вес активных операций в общей валюте баланса.

Показатель	2009	2010	2011
Денежные средства	3,45	2,62	3,49
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	4,03	2,23	2,65
Обязательные резервы	0,60	0,60	0,93
Средства в кредитных организациях	2,45	3,13	3,66
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	6,05	5,02	5,40
Чистая ссудная задолженность	66,2	74,76	77,69
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	4,35	4,43	0,62
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1,61	3,76	0,02
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2,43	1,29	0,61
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	6,39	4,12	3,04
Прочие активы	4,68	2,37	2,81
Всего активов	100	100	100

Как видно из приведенных в таблицах 1 и 2 данных абсолютная величина активов банка характеризует его как организацию довольно крупных размеров. Общая сумма активов в 2011 году увеличилась на 48,05% или на 44235439 тыс. рублей в абсолютном выражении по сравнению с 2010 годом.

Основную долю в структуре банковских активов занимает чистая ссудная задолженность, удельный вес которой составил почти 77,69%. В абсолютном выражении чистая ссудная задолженность выросла на 3706853 тыс. рублей или на 53,86%.

Затем идут чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (5,4%). В абсолютном выражении они выросли на 2739859 тыс. рублей или 59,28.

Также произошло увеличение по статьям "Обязательные резервы" в абсолютном выражении на 130% или 720057 тыс. рублей, "Средства в кредитных организациях" на 72,88% или 2103999 тыс. рублей, и по статье "Денежные средства", удельный вес которой составил 3,49%, а абсолютном выражении увеличение на 2343337 тыс. рублей или 97,02% и по статье "Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы" на 3,04% в удельном весе, а в абсолютном выражении на 9,37% или 355240 тыс. рублей.

Такое увеличение обязательных резервов может говорить о том, что в кредитном портфеле банка значительна доля кредитов, относящихся к группам повышенного риска.

В структуре активов рост произошел не по всем статьям. Так по статье "Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения" наблюдается снижении удельного веса (0,61%), а в абсолютном выражении на 29,61% или 351986 тыс. рублей.

По статье "Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи" с 2009 года по 2010 год наблюдается стабильное увеличение удельного веса (4,43%), в абсолютном выражении на 85,45% или 1881773 тыс. рублей, но к 2011 году происходит резкое снижение удельного веса (0,62%), в абсолютном выражении на 79,12% или 3231324 тыс. рублей. Такая же ситуация наблюдается по статье "Инвестиции в дочерние и зависимые организации", в 2010 году происходит увеличение удельного веса(3,76%), в абсолютном выражении на 293,13% или 2386532 тыс. рублей, а к 2011 наблюдается снижение 0,02%, что в абсолютном выражении составило 99,18% или 3174550 тыс. рублей.

2. Анализ пассивных операций ОАО "Восточный экспресс банк"

Пассивные операции банка -- это операции по мобилизации средств. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности.

Результатом проведения пассивных операций банка является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве баланса банка. Источниками банковских ресурсов могут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства).

Качество пассивов характеризуется стабильностью ресурсной базы банка, стоимостью привлеченных ресурсов, чувствительностью к изменениям процентных ставок и зависимостью от внешних источников финансирования. Анализ структуры пассивов начинается с выявления размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса.

Таблица 2. Динамика пассивных операций банка 2009-2011 гг.

Показатели	2009	2010	2011	Отклонение, тыс.руб.	Темп роста, %
				2009-2010	2010-2011	2009-2010	2010-2011
Обязательства	43353823	81573511	121531800	38183688	39958289	88,15	48,98
Собственные средства	7340185	10481560	14758710	3141375	4277150	42,79	40,80
Всего пассивов	50694008	92055071	136290510	41361063	44235439	100	100

Таблица 3.Удельный вес пассивных операций в общей валюте баланса.

Показатель	2009	2010	2011
Обязательства	85,52	88,61	89,17
Собственные средства	14,47	11,38	10,82
Всего пассивов	100	100	100

Как свидетельствуют данные таблицы, пассивы банка в отчетном году увеличились на 44235439 тыс. руб. относительно 2010 и составили 136290510 тыс. руб. Произошло увеличение обязательств банка на 39958289 тыс. руб., что на 1 января 2011 г. составило 121531800 тыс. руб. В структуре пассивов обязательства имеют наибольший удельный вес (около 85%) и в отчетном году данный показатель увеличился на 4,5 % и составил около 90% от общей доли пассивов. Наряду с обязательствами возросли и собственные средства банка на 4277150 тыс. руб. или 40,8% и составили 14758710 тыс. руб. в 2011 году. Данные свидетельствуют об активизации его коммерческой деятельности, о чем говорит рост стоимости его обязательств. В целях более подробного изучения собственных средств банка рассмотрим источники формирования собственных средств, представленные в таблице 4

Таблица 4. - Динамика источников собственных средств банка 2009-2011 гг.

Показатели	2009	2010	2011	Отклонение	Темп роста, %
				2009-2010	2010-2011	2009-2010	2010-2011
Средства акционеров (участников)	556591	653709	739684	97118	85975	17,44	13,15
Эмиссионный доход	2171477	2172015	4149440	538	1977425	0,02	91,04
Резервный фонд	119810	121508	121508	1698	0	1,41	0
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-1097	-1514	1	-417	1515	-38,01	-100,06
Переоценка основных средств	904306	1005821	854208	101515	-151613	11,22	-15,07
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	4053776	4633938	6900498	580162	2266560	14,31	48,91
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-464678	1896083	3031682	2360761	1135599	-508,04	59,89
Всего источников собственных средств	7340185	10481560	14758710	3141375	4277150	42,79	40,80

Таблица 5.Удельный вес пассивных источников собственный средств.

Показатель	2009	2010	2011
Средства акционеров (участников)	7,58	6,23	5,01
Эмиссионный доход	29,58	20,72	28,11
Резервный фонд	1,65	1,15	0,82
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-0,01	-0,01	0,0000
Переоценка основных средств	12,31	9,59	5,78
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	55,22	44,21	46,75
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-6,33	18,08	20,54
Всего источников собственных средств

На основании таблицы 5 можно сделать следующие выводы. Источники собственных средств увеличились в отчетном году на 4277150 тыс. руб., в основном за счет увеличения Эмиссионного дохода на 1977425 тыс. рублей или 91,04%, нераспределенной прибыли прошлых лет на 2266560 тыс. руб. или на 48 % и Неиспользованной прибыли за отчетный период на 1135599 тыс. рублей или 59,89%. Снизилась переоценка основных средств на 151613тыс. руб. (15,07%).

Далее необходимо рассмотреть структуру обязательств банка, представленную в таблице 6.

Таблица 6. - Структура и динамика обязательств банка 2009-2011 гг.

Показатели	2009	2010	2011	Отклонение, тыс.руб.	Темп роста, %
				2009-2010	2010-2011	2009-2010	2010-2011
Кредиты ЦБ РФ	0	0	3011710	0	3011710	0	-
Средства кредитных организаций	1231626	3436305	4165051	2204679	728746	179,00	21,20
Средства клиентов (некредитных организаций), в т. ч. вклады физических лиц	40298407 34934245	74294717 62458004	107160392 94284203	33996310 27523759	32865675 31826199	84,36 78,78	44,23 50,95
Выпущенные долговые обязательства	1080340	3005713	5000121	1925373	1994408	178,21	66,35
Прочие обязательства	672324	723681	1344991	51357	621310	7,63	85,85
Резервы на возможные потери	71126	113095	849535	41969	736440	59,00	651,16
Всего обязательств	43353823	81573511	121531800	38219688	39958289	88,15	48,98

Таблица 7.Удельный вес пассивных источников собственный средств.

Показатель	2009	2010	2011
Кредиты ЦБ РФ			2,47
Средства кредитных организаций	2,84	4,21	3,42
Средства клиентов (некредитных организаций), в т. ч. вклады физических лиц	92,95 80,57	91,07 76,56	88,17 77,57
Выпущенные долговые обязательства	2,49	3,68	4,11
Прочие обязательства	1,55	0,88	1,10
Резервы на возможные потери	0,16	0,13	0,69
Всего обязательств

Оценка показателей, приведенных в таблицах , позволяет определить структуру ресурсов банка, место и роль в общем объеме ресурсов каждого вида обязатнльств. Таким образом, на основании таблицы 6 можно сделать следующие выводы.

Основная доля обязательств приходится на средства клиентов (некредитных организаций) и вкладов физических лиц - около 90%.

Рассмотрим эффективность использования обязательств банка (Э_об.б.), рассчитав его по формуле:

Э_об.б. = Обязательства банка/Сумма кредитных вложений.

Э_об.б. (2009 г.) = Обязательства банка/Сумма кредитных вложений = 43353823/41530033= 0,04

Э_об.б. (2010 г.) = 81573511/77731022=1,04

Э_об.б. (2011 г.) = 121531800/110172101=1,1

Таким образом, в 2009 г. на 1 рубль кредитных вложений приходился 1 рубль 0,4 копейки заемных и привлеченных средств, в 2010 г. - также, а в2011 г. - 1рубль и 1 копейка. Этот факт свидетельствует о том, что привлеченные и заемные средства используются эффективно. Это говорит о том, что банк проводит достаточно активную кредитную политику.