4

Размещено на http://www.allbest.ru/

4

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

В России в наше время банки столкнулись с такой проблемой, как ограниченность сфер приложения капитала и размещения имеющихся ресурсов. Значительно сократились возможности рационального перераспределения денежных ресурсов в финансовом секторе экономики. Перспективным направлением является классическая банковская операция - кредитование юридических и физических лиц. Это способствует и росту экономики, и создает прочную базу развития самих банков.

Кредитный портфель банка представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев.

Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Так как, кредитная политика сберегательного банка, является основным процессом управления кредитным портфелем. Выявляет долгосрочные целевые установки банка в данной сфере деятельности, учитывая общую направленность функционирования банка, а также инструменты и процедуры непосредственной работы служащих в процессе управления.

Кредитный портфель банка представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Кредитный портфель определяют как мера заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. К нему относят, непосредственно ссуды, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам.

В зависимости от степени покрытия кредитного портфеля созданным резервом на возможные потери их подразделяют на валовый и чистый кредитный портфель. Валовый - это общая сумма выданных кредитов юридическим и физическим лицам. Чистый - это сумма кредитов юридическим и физическим лицам, скорректированная на сумму созданного по ним специального резерва на возможные потери.

Основными задачами управления кредитным портфелем сберегательного банка являются:

· разделение кредитов по группам риска в соответствии с требованиями Положения о порядке формирования специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам;

· определение и адекватная оценка факторов, влияющих на уровень кредитного риска;

· оптимизация кредитного портфеля с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов и структуры кредитов;

· определение кредитоспособности заемщика и возможного изменения его финансового положения в целях прогнозирования кредитного риска;

· выявление раннее проблемных кредитов;

· оценка достаточности создаваемого резерва и его своевременная корректировка;

· обеспечение изменений кредитных вложений, их ликвидности и доходности;

· разработка кредитной политики банка и ее корректировка на основе проведенного анализа качества кредитного портфеля.

Решение перечисленных задач в свою очередь предъявляет требования к руководству банка по разработке основного письменного документа - «Кредитного меморандума» или кредитной политики, и соответствующей нормативной и инструктивной базы по организации кредитного процесса.

Объект исследования: Тюменское городское отделение ОАО «Сбербанка РФ» №029/181

Тюменское городское отделение ОАО «Сбербанка РФ» №029/181 - крупнейшее отделение в г. Тюмени, является одним из лидирующих отделений в системе «Сбербанка РФ» по объему совершаемых операций.

Банк не является юридическим лицом, решено на основании общего собрания акционеров и приказа «Сбербанка» России от 22.03.1991 г. и 28.03.1991 г. соответственно и действует на территории г. Тюмени. Банк имеет отдельный баланс, который входит в баланс Сберегательного Банка. Что бы достичь своей цели, банк будет максимизировать доходность своих операций, улучшать качество обслуживания, расширять комплекс предоставляемых услуг и разрабатывать новые технологии для всех потребителей (корпоративных клиентов, частных лиц, предприятий малого и среднего бизнеса).

Цель создания банка - обеспечение соответствующего рыночным условиям уровня рентабельности банка для акционеров путем осуществления основных функций банковской организации - аккумуляции и мобилизации денежного капитала, осуществления посредничества в кредите, проведения расчетов и платежей, организации выпуска и размещения ценных бумаг.

Банк будет предоставлять услуги на самом высоком уровне для широкого круга клиентов с помощью первоклассных технологий и совершенствования банковского обслуживания.

Наш закон - быть командой профессионалов, постоянно развивающей и совершенствующей свое мастерство для реализации миссии Банка.

Наша цель - вне зависимости от экономической ситуации сохранять стабильность, всегда быть надежным партнером, тщательно планируя будущую деятельность в интересах наших клиентов.

Предмет исследования: Формирования кредитного портфеля сбербанка.

Цель работы: проанализировать формирования кредитного портфеля ОАО «Сбербанка РФ» №029/181 Данная цель решается с помощью решения следующих основных задач:

- провести анализ обоснованности размера и использования кредитов;

- оценить эффективность банковского кредитования;

- выявить резервы для разработки нового кредитного портфеля банка;

- обосновать управленские решения по улучшению использования кредитов;

- привести информационно-методическую основу формирования кредитного портфеля;

- провести анализ величины и структуры кредитного портфеля;

- описать выбор приемлемой технологии кредитования для банка;

- определить размер и структуру ресурсного обеспечения кредитования;

- дать финансовую оценку управленческих решений.

Дипломная работа состоит из введения, трех основных глав, заключения и списка использованной литературы.

В первой главе «Исследование эффективности управления кредитованием» проведен анализ обоснованности размера и использования кредитов. Оценена эффективность банковского кредитования. Выявлены резервы для разработки нового кредитного портфеля сберегательного банка.

Во второй главе «Формирование кредитного портфеля банка» обоснованы управленские решения по улучшению использования кредитов. Приведена информационно-методическая основа формирования кредитного портфеля. Проведен анализ величины и структуры кредитного портфеля.

В третьей главе «Разработка программы ресурсного обеспечения кредитования» описан выбор приемлемой технологии кредитования для банка. Определен размер и структуру ресурсного обеспечения кредитования. Дана финансовая оценка управленческих решений.



1. Исследование эффективности упкредитованием

1.1 Анализ обоснованности размера и использования кредитов

ѕ проанализируем изменение структуры кредитов по срокам, целям кредитования, субъектам кредитования, секторам экономики региона и т.д.;

ѕ рассмотрим движение объемов ссуд;

ѕ проведем анализ обеспеченности ссуд и погашения выданных ссуд

В условиях конкурентного соперничества и меняющейся конъюнктуры кредитных учреждений наличие основных принципов кредитного механизма, включая принципы кредитования, планирования и управления кредитом, позволяет определить взвешенную кредитную политику и позволяет в значительной мере минимизировать риски по кредитным операциям.

Привлечение предприятиями кредитов на развитие производства приводит к повышению рентабельности собственных средств, а для акционерных обществ - также к увеличению прибыли в расчете на, акцию и, следовательно, к возможному увеличению дивидендов, росту курса акций.

Основными целями Кредитной политики «Сбербанка РФ» является эффективное и надежное размещение денежных ресурсов на условиях платности, срочности и возвратности, создание стабильной клиентской базы, состоящей из надежных заемщиков и получение прибыли.

Банк осуществляет предоставление кредитов организациям различных организационно-правовых форм и форм собственности, различной отраслевой принадлежности, бюджетам различных уровней, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, резидентам и нерезидентам, как в рублях, так и в иностранной валюте. Банк не ограничивает географические зоны кредитования, не выделяет приоритетные отрасли экономики.

«Сбербанк РФ» готов поддержать уровень жизни населения и предлагает новые целевые кредитные программы для физических лиц:

Кредит «На сад и огород»

Направлен на проведение сезонных сельскохозяйственных работ, приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, приобретение садово-огородного инвентаря, теплиц, семенного материала, закупка строительных материалов.

Кредит «На здоровье и отдых»

Направлен на санаторно-курортное лечение, стоматологическое лечение (включая протезирование), на проведение амбулаторных операций (за исключением операций в области кардиологии и онкологии), проведение медицинского обследования в поликлиниках, стационарах. На отдых и путешествия в России и за границей.

Кредит «На ремонт и строительство»

Направлен на ремонт квартир, домов, дачных и садовых домиков, автомобилей, возведение садовых построек.

Кредит «На обучение»

Направлен на получение основного среднего, высшего, престижного образования, повышение квалификации, переквалификации, как для самого заемщика, так и для его детей.

Он предлагает кредитные программы на любые цели:

Потребительский кредит «На любые цели»

Кредит предоставляется в рублях под поручительство физического лица или под залог имущества, принадлежащего Заемщику или третьим лицам.

Кредит «Корпоративный»

Кредит предоставляется сотрудникам предприятий-партнеров банка по зарплатному проекту.

Предназначен для любых целей: приобретение потребительских товаров долговременного пользования, оплату учебы, отдыха, лечения и др. Срок оформления кредита - до 5 рабочих дней.

Кредитная карта - это пластиковая карта, предусматривающая наличие лимита кредитования, установленного для совершения расходных операций по вашему счету.

В пределах установленного лимита кредитования. Вы можете неоднократно пользоваться кредитом в любое время, т.е. оплачивать товары или получать наличные средства в банкомате без обращения в банк. Однажды оформив кредитный договор и получив кредитную пластиковую карту, в течение года Вы можете неограниченное количество раз пользоваться кредитными средствами.

Кредит в форме «овердрафт» - позволяет расплачиваться пластиковой картой даже, если собственные средства на карточном счете исчерпаны.

Сотрудники предприятий, получающие заработную плату путем зачисления денежных средств на банковский счет. Открытый в банке и пользующиеся банковскими картами, могут получить кредитную линию по этому банковскому счету в форме разрешенного овердрафта.

Преимущества потребительского кредитования в Сбербанке

- срок рассмотрения заявки на кредит до 5 рабочих дней (с момента предоставления полного пакета документов);

- возможность подтверждения своих доходов справкой по форме Банка, либо по форме 2-НДФЛ;

- возможность выбора индивидуальных сроков кредитования (до 24 месяцев);

- возможность получения кредита пенсионером (возраст заемщика до 70 лет на момент окончания срока действия кредитного договора);

- срок действия положительного решения по заявке 1 календарный месяц с даты принятия решения о предоставлении кредита;

- индивидуальный график погашения кредита, в том числе возможность отсрочки уплаты основного долга до 3-х месяцев, а также возможность получения кредита траншами;

- срок действия положительного решения по заявке 1 календарный месяц с даты принятия решения о предоставлении кредита;

- скидка 50% на разовый платеж (взимаемый при выдаче кредита) по всем кредитным продуктам для клиентов банка являющихся:

Вкладчиками Банка - имеющие вклад в нашем Банке сроком не менее 6 месяцев и на сумму не менее 200 000 рублей;

Клиентами по зарплатным проектам - получающие заработную плату с использованием зарплатных карт Банка в течение периода не менее 6 месяцев;

Клиентами Банка, имеющими положительную кредитную историю (не было просрочки более 5 дней) и погасившие кредит в течение 18 предшествующих месяцев.

Банк достиг существенных результатов благодаря большому опыту кредитования клиентов, работающих в различных отраслях экономики.

Удовлетворения потребностей Клиента, умение работать с разными формами обеспечения, быстрота принятия решений являются основой для взаимовыгодного сотрудничества Банка и заемщика.

Банк в соответствии с уставом и генеральной лицензией предоставляет юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям и физическим лицам краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на договорной основе при соблюдении принципов срочности, возвратности, платности и обеспеченности.

Условия и порядок предоставления кредитов Заемщикам, порядок осуществления контроля за их обеспеченностью, порядок возврата предоставленных кредитов и уплаты процентов по ним определены в Положении по кредитованию юридических лиц.

Анализ кредитного портфеля банка за 2008-2010 гг. представлен в табл. 1.1.



Таблица 1.1. Анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг., тыс. руб.

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.
				2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.
Чистая ссудная задолженность, тыс. руб.	968 896	1 374 868	1 708 750	141.9	124.3
В том числе:
Кредиты для физических лиц	412 681	545 659	461 987	132 978	-83 672
Кредиты для юридических лиц	556 215	829 209	1 246 763	272 994	417 554
В том числе:
Безнадежные к взысканию кредиты юридических лиц	9689	16498	29049	6809	12550

На основании табл. 1.1 видно, что в 2009 г. чистая ссудная задолженность увеличилась на 141.9% по сравнению с 2008 г. и составила 1 374 868 тыс. руб., а в 2010 г. она увеличилась на 124.3% и составила 1 708 750 тыс. руб.

Более наглядно анализ темпов роста кредитного портфеля по юридическим лицам за 2008-2010 гг. представлен на рис. 1.1.

Рис. 1.1. Анализ темпов роста кредитного портфеля ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг.



В 2009 г. чистая ссудная задолженность увеличилась на 141,9% по сравнению с 2008 г. и составила 1 374 868 тыс. руб., а в 2010 г. она увеличилась на 124,3% и составила 1 708 750 тыс. руб.

В том числе доля безнадежных к взысканию кредитов юридических лиц в 2008 г. составляла 1%, в 2009 г. - 1,2%, в 2010 г. - 1,7%. Эта доля существенно увеличилась в конце 2010 г.

Анализ кредитного портфеля физических и юридических лиц за 2008-2010 гг. представлен в табл. 1.2.

Таблица 1.2. Анализ кредитного портфеля физических и юридических лиц банка за 2008-2010 гг., тыс. руб.

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.
				2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.
Кредиты для физических лиц	412 681	545 659	461 987	132 978	-83 672
В том числе:
Ипотечный кредит	61 902	98 219	41 579	36 316	-56 640
Автокредитование	103 170	147 328	133 976	44 158	-13 352
Потребительское кредитование	247 609	300 112	286 432	52 504	-13 681
Кредиты для юридических лиц	556 215	829 209	1 246 763	272 994	417 554
В том числе:
Коммерческое кредитование	389 351	538 986	822 864	149 635	283 878
Кредитование расчетного счета	58 403	80 848	123 430	22 445	42 582
Кредитование субъектов малого предпринимательства	108 462	209 375	300 470	100 913	91 095

В табл. 1.2 видно, что в 2009 г. размер кредитного портфеля, выданного физическим лицам по ипотечным кредитам увеличился на 36 316 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид кредитов сократился на 56 640 тыс. руб.

В 2009 г. размер кредитного портфеля, выданного физическим лицам по программам автокредитования увеличился на 44 158 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид кредитов сократился на 13 352 тыс. руб.

В 2009 г. размер кредитного портфеля, выданного физическим лицам по программам потребительского кредитования увеличился на 52 504 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид кредитов сократился на 13 681 тыс. руб.

На примере данных табл. 1.2 видно, что в 2009 г. размер кредитного портфеля, выданного юридическим лицам в рамках кредитования увеличился на 149 635 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид кредитов увеличился на 283 878 тыс. руб. Размер кредитного портфеля, выданного юридическим лицам в рамках кредитования расчетного счета увеличился на 22 445 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид кредитов увеличился на 42 582 тыс. руб.

Размер кредитного портфеля, выданного юридическим лицам в рамках кредитования субъектов малого предпринимательства увеличился на 100 913 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид кредитов увеличился на 91 095 тыс. руб.

Структура кредитного портфеля физических и юридических лиц ОАО «Сбербанка» за 2008-2010 гг. представлен в табл. 1.3.

Таблица 1.3. Структура кредитного портфеля физических и юридических лиц банка за 2008-2010 гг., %

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Относительное отклонение, %
				2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.
Кредиты для физических лиц	100	100	100	0	0
В том числе:				0	0
Ипотечный кредит	15	18	9	3	-9
Автокредитование	25	27	29	2	2
Потребительское кредитование	60	55	62	-5	7
Кредиты для юридических лиц	100	100	100	0	0
В том числе:				0	0
Коммерческое кредитование	70	65	66	-5	1
Кредитование расчетного счета	11	10	10	-1	0
Кредитование субъектов малого предпринимательства	20	25	24	6	-1



Более наглядно структура кредитного портфеля физических и юридических лиц банка представлена на рис. 1.2-1.7.

В табл. 1.3 видно, что в кредитном портфеле по физическим лицам наибольшую долю занимает потребительское кредитование, которое в 2008 г. составляет 60%, в 2009 г. - 55%, в 2010 г. - 62%. Доля автокредитования в кредитном портфеле по физическим лицам в 2008 г. составляет 25%, в 2009 г. - 27%, в 2010 г. - 29%. Увеличение доли по автокредитованию произошло за счет увеличения продажи автомобилей.

Доля ипотечного кредитования в кредитном портфеле по физическим лицам в 2008 г. составляет 15%, в 2009 г. - 18%, в 2010 г. - 9%. Сокращение доли ипотечного кредитования произошло за счет отмены выдачи ипотечных кредитов на новое жилье.

Рис. 1.2. - Структура кредитного портфеля физических лиц ОАО «Сбербанка РФ» за 2008 г., %



Рис. 1.3. - Структура кредитного портфеля физических лиц
ОАО «Сбербанка РФ» за 2009 г., %

Рис. 1.4. - Структура кредитного портфеля физических лиц
ОАО «Сбербанка РФ» за 2010 г., %

Рис. 1.5. - Структура кредитного портфеля юридических лиц
ОАО «Сбербанка РФ» за 2008 г., %



Рис. 1.6. - Структура кредитного портфеля юридических лиц ОАО «Сбербанка РФ» за 2009 г., %

Рис. 1.7. - Структура кредитного портфеля юридических лиц ОАО «Сбербанка РФ» за 2010 г., %

В табл. 1.3 видно, что в кредитном портфеле по юридическим лицам наибольшую долю занимает коммерческое кредитование, которое в 2008 г. составляет 70%, в 2009 г. - 65%, в 2010 г. - 66%. Доля кредитования расчетного счета в кредитном портфеле по юридическим лицам в 2008 г. составляет 11%, в 2009 г. - 10%, в 2010 г. - 10%. Доля кредитования субъектов малого предпринимательства в кредитном портфеле по юридическим лицам в 2008 г. составляет 20%, в 2009 г. - 25%, в 2010 г. - 24%.

Анализ кредитного портфеля по юридическим лицам в зависимости от вида валюты в банке за 2008-2010 гг. представлен в табл. 1.4.

Таблица 1.4. Анализ кредитного портфеля по юридическим лицам в зависимости от вида валюты ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг.

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Абсолютное отклонение, тыс. усл. ед.
				2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.
чистая ссудная задолженность юридических лиц, тыс. руб.	556 215	829 209	1 246 763	272 994	417 554
в том числе:
в российских рублях, тыс. руб.	389 351	621 907	897 669	232 556	275 763
в американских долларах, тыс. долл.	4 845	6 165	9 113	1 320	2 947
в евро, тыс. евро	3 952	4 906	8 292	954	3 386

На основании данных таблицы 1.4 видно, что размер кредитного портфеля в рублях в 2010 г. увеличился на 275 763 тыс. руб. Размер кредитного портфеля в долларах США за 2010 г. увеличился на 2 947 тыс. долл. Размер кредитного портфеля в евро за 2010 г. увеличился на 3 386 тыс. евро.

При расчете кредитного портфеля в долларах США за 2008 год был взят средневзвешенный курс доллара США в размере 28,7 руб./долл., за 2009 год - 26,9 руб./долл., за 2010 год - 30,1 руб./долл.

Таблица 1.5. Анализ структуры кредитного портфеля по юридическим лицам в зависимости от вида валюты ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг.

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Относительное отклонение, %
				2009 г. к 2008 г	2010 г. к 2009 г.
чистая ссудная задолженность юридических лиц, %	100	100	100	0	0
в том числе:
в российских рублях, %	70	75	72	5	-3
в американских долларах, %	25	20	22	-5	2
в евро, %	5	5	6	0	1



Более наглядно структура кредитного портфеля по юридическим лицам в зависимости от вида валюты представлена на рис. 1.8.

Рис. 1.8. - Структура кредитного портфеля по юридическим лицам в зависимости от вида валюты ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг., %

На основании табл. 1.5 и рис. 1.8 видно, что наибольшую долю к кредитном портфеле ОАО Сбербанка составляют кредиты в рублях, так в 2008 г. их доля составляла 70%, в 2009 г. - 75%, в 2010 г. - 72%.

Доля кредитов в долларах США в 2008 г. составляла - 25%, в 2009 г. - 20%, в 2010 г. - 22%. Доля кредитов в евро незначительна и составляет 5-6%.

Анализ кредитного портфеля по видам юридических лиц представлен в табл. 1.5

Таблица 1.5. Анализ кредитного портфеля по видам юридических лиц, тыс. руб.

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.
				2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.
чистая ссудная задолженность юридических лиц, тыс. руб.	556 215	829 209	1 246 763	272 994	417 554
в том числе:				0	0
крупный бизнес	389 351	663 367	1 047 281	274 017	383 914
средний бизнес	111 243	107 797	137 144	-3 446	29 347
Малый бизнес	55 622	58 045	62 338	2 423	4 294

На основании табл. 1.5 видно, что банк увеличил кредитование юридических лиц относящихся к крупному бизнесу в 2009 г. на 274 017 тыс. руб., а в 2010 г. на 383 914 тыс. руб. Кредитование юридических лиц относящихся к среднему бизнесу в 2009 г. сократилось на 3 446 тыс. руб., а в 2010 г. увеличилось на 29 347 тыс. руб. Кредитование юридических лиц относящихся к малому бизнесу в 2009 г. увеличилось на 2 423 тыс. руб., а в 2010 г. увеличилось на 4 294 тыс. руб.

Таблица 1.6. Структура кредитного портфеля по юридическим лицам ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг., %

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Относительное отклонение, %
				2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.
чистая ссудная задолженность юридических лиц, %	100	100	100	0	0
в том числе:				0	0
крупный бизнес	70	80	84	10	4
средний бизнес	20	13	11	-7	-2
Малый бизнес	10	7	5	-3	-2

Структура кредитного портфеля по юридическим лицам ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг. представлена на рис. 1.9-1.11.



Рис. 1.9. - Структура кредитного портфеля по юридическим лицам ОАО «Сбербанка РФ» за 2008 г., %

Рис. 1.10. - Структура кредитного портфеля по юридическим лицам ОАО «Сбербанка РФ» за 2009 г., %



Рис. 1.11. - Структура кредитного портфеля по юридическим лицам ОАО «Сбербанка РФ» за 2010 г., %

В табл. 1.6 и рис. 1.9-1.11 видно, что наибольшую долю в кредитном портфеле банка занимает кредитование предприятий, относящихся к крупному бизнесу, доля которого в 2008 г. составляла - 70%, в 2009 г. - 80%, в 2010 г. - 84%. Тем не менее несколько снижается доля кредитования предприятий малого бизнеса, в 2008 г. их доля составляла 10%, в 2009 г. - 7%, в 2010 г. - 5%. В дальнейшем в планах банках существует возможность увеличить данную долю до 15%. Но приоритет в кредитной политике банка остается на крупном бизнесе.

Сведения по средневзвешенным ставкам по кредитам юридическим лицам представлены в табл. 1.7.

Таблица 1.7. Средневзвешенные ставки по кредитам юридическим лицам за 2008-2010 гг., %

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Абсолютное отклонение, %
				2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.
средневзвешенные ставки для предприятий крупного бизнеса, %	16,6	15,1	15,7	-1,5	0,6
средневзвешенные ставки для предприятий среднего бизнеса, %	18,5	17,1	17,4	-1,4	0,3
средневзвешенные ставки для малых предприятий, %	18,9	18,1	19,9	-0,8	1,8

На основании данных таблицы 1.7 видно, что в 2009 г. были наиболее благоприятные ставки для всех юридических лиц, так для предприятий малого бизнеса кредиты выдавались по ставке 15,1%, сокращение средневзвешенной процентной ставки составило 0,5%.

В 2009 г. средневзвешенная ставка для предприятий малого бизнеса кредиты выдавались по ставке 15,1%, сокращение средневзвешенной процентной ставки составило 0,5%. В 4-ом кв. 2010 г. резко увеличилась ставка по кредитования и по итогам года она составила 15,7%.

Более наглядно средневзвешенные ставки по кредитам юридическим лицам за 2008-2010 гг. представлены на рис. 1.12.

Рис. 1.12. - Динамика средневзвешенных ставок по кредитам в рублях юридическим лицам ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг.

Анализ размера резервов на возможные потери по ссудам юридических лиц ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг. представлен в табл. 1.8.



Таблица 1.8. Анализ размера резервов на возможные потери по ссудам юридических лиц «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг.

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Относительное отклонение, %
				2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.
Размер чистой ссудной задолженности, тыс. руб.	968 896	1 374 868	1 708 750	141.9	124.3
Размер резервов на возможные потери по ссудам, тыс. руб.	159 630	120 658	166 906	75.6	138.3
Средняя ставка процента на возможные потери по ссудам, %	16.5	8.8	9.8	53.3	111.3

В табл. 1.8 видно, что в 2009 г. размер резервов на возможные потери по ссудам юридических лиц сократился до 75,6% от уровня 2008 г. и составил 159 630 тыс. руб., а в 2010 г. он увеличился до 138,3% от уровня 2009 г. и составил 120 658 тыс. руб. Средняя ставка процента на возможные потери по ссудам в 2008 г. составляла 16,5%, в 2009 г. - 8,8%, в 2010 г. - 9,8%. Сокращение средней ставки процента на возможные потери по ссудам свидетельствует от том, что банк более детально анализирует потенциальных заемщиков.

Более наглядно динамика размера резервов на возможные потери по ссудам ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 г. представлена на рис. 1.13.



Рис. 1.13. - Динамика размера резервов на возможные потери по ссудам юридических лиц ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг.

Анализ разбивки структуры кредитного портфеля по дате образования задолженности юридических лиц ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг. представлен в табл. 1.9.

Таблица 1.9. Анализ разбивки структуры кредитного портфеля по дате образования задолженности юридических лиц банка за 2008-2010 гг.

Показатели	2008	2009	2010	Абсолютное отклонение, тыс. руб.
				2009 к 2008	2010 к 2009
на срок до 30 дней	0	16 200	0	16 200	-16 200
на срок от 31 до 90 дней	20 281	19 600	8 080	-681	-11 520
на срок от 91 до 180 дней	20 470	14 872	16 810	-5 598	1 938
на срок от 181 дня до 1 года	340 665	332 028	333 040	-8 637	1 012
на срок от 1 года до 3 лет	459 030	812 048	1 215 544	353 018	403 496
на срок свыше 3 лет	120 947	133 321	69 474	12 374	-63 847
«овердрафт»	7 503	46 799	65 802	39 296	19 003
ИТОГО	968 896	1 374 868	1 708 750	405 972	333 882



В табл. 1.9 видно, что в 2009 г. ссудная задолженность со сроком образования до 30 дней увеличилась на 16 200 тыс. руб., а за 2010 г. данный вид задолженности отсутствовал.

Ссудная задолженность на срок от 31 до 90 дней в 2009 г. сократилась на 681 тыс. руб. и составила 19 600 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности сократился на 11 520 тыс. руб. и составил 8 080 тыс. руб.

Ссудная задолженность на срок от 91 до 180 дней в 2009 г. сократилась на 5 598 тыс. руб. и составила 14 872 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности увеличился на 1 938 тыс. руб. и составил 16 810 тыс. руб.

Ссудная задолженность на срок от 181 дня до 1 года в 2009 г. сократилась на 8 637 тыс. руб. и составила 332 028 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности увеличился на 1 012 тыс. руб. и составил 333 040 тыс. руб.

Ссудная задолженность на срок от 1 года до 3 лет в 2009 г. увеличилась на 353 018 тыс. руб. и составила 812 048 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности увеличился на 403 496 тыс. руб. и составил 1 215 544 тыс. руб.

Ссудная задолженность на срок свыше 3 лет в 2009 г. увеличилась на 12 374 тыс. руб. и составила 133 321 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности сократился на 63 847 тыс. руб. и составил 69 474 тыс. руб. В 2010 г. произошло сокращение за счет с мировым финансовым кризисом и приостановкой выдачи ипотечных кредитов на первичном рынке жилья.

Ссудная задолженность по «овердрафту» в 2009 г. увеличилась на 39 296 тыс. руб. и составила 46 799 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности увеличился на 19 003 тыс. руб. и составил 65 802 тыс. руб. Данное увеличение произошло за счет увеличения выдачи кредитных карт с льготным периодам клиентам банка.



Таблица 1.10. Анализ динамики разбивки структуры кредитного портфеля по дате образования задолженности по юридическим лицам ОАО Сбербанка за 2008-2010 гг.

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Относительное отклонение, %
				2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.
на срок до 30 дней	0	16 200	0	0	0
на срок от 31 до 90 дней	20 281	19 600	8 080	96.6	41.2
на срок от 91 до 180 дней	20 470	14 872	16 810	72.7	113.0
на срок от 181 дня до 1 года	340 665	332 028	333 040	97.5	100.3
на срок от 1 года до 3 лет	459 030	812 048	1 215 544	176.9	149.7
на срок свыше 3 лет	120 947	133 321	69 474	110.2	52.1
«овердрафт»	7 503	46 799	65 802	623.7	140.6
ИТОГО	968 896	1 374 868	1 708 750	141.9	124.3

По данным табл. 1.10 видно, что ссудная задолженность на срок от 31 до 90 дней в 2009 г. сократилась до 96,9% от уровня 2008 г. и составила 19 600 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности сократился до 41,2% от уровня 2009 г. и составил 8 080 тыс. руб.

Ссудная задолженность на срок от 91 до 180 дней в 2009 г. сократилась до 72,7% от уровня 2008 г. и составила 14 872 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности увеличился до 113% от уровня 2009 г. и составил 16 810 тыс. руб.

Ссудная задолженность на срок от 181 дня до 1 года в 2009 г. сократилась до 97,5% от уровня 2008 г. и составила 332 028 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности увеличился до 100,3% от уровня 2009 г. и составил 333 040 тыс. руб. Ссудная задолженность на срок от 1 года до 3 лет в 2009 г. увеличилась до 176,9% от уровня 2008 г. и составила 812 048 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности увеличился до 149,7% от уровня 2009 г. и составил 1 215 544 тыс. руб.

Ссудная задолженность на срок свыше 3 лет в 2009 г. увеличилась до 110,2% от уровня 2008 г. и составила 133 321 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности сократился до 52,1% от уровня 2009 г. и составил 69 474 тыс. руб. Ссудная задолженность по «овердрафту» в 2009 г. увеличилась до 623,7% от уровня 2008 г. и составила 46 799 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности увеличился до 140,6% от уровня 2009 г. и составил 65 802 тыс. руб.

Анализ структуры кредитного портфеля по срокам погашения задолженности ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг. представлен в табл. 1.11.

Таблица 1.11. Анализ структуры кредитного портфеля по срокам погашения задолженности юридических лиц ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг.

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Абсолютное отклонение, %
				2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.
на срок до 30 дней	0.0	1.2	0.0	1.2	-1.2
на срок от 31 до 90 дней	2.1	1.4	0.5	-0.7	-1.0
на срок от 91 до 180 дней	2.1	1.1	1.0	-1.0	-0.1
на срок от 181 дня до 1 года	35.2	24.1	19.5	-11.0	-4.7
на срок от 1 года до 3 лет	47.4	59.1	71.1	11.7	12.1
на срок свыше 3 лет	12.5	9.7	4.1	-2.8	-5.6
«овердрафт»	0.8	3.4	3.9	2.6	0.4
ИТОГО	100.0	100.0	100.0	0.0	0.0

По данным табл. 1.11 видно, что доля кредитов по сроком образования от 181 дня до 1 года составляет от 35,2% в 2008 г. до 19,5% в 2010 г. При этом данная доля имеет тенденцию к снижению.

Доля ссудной задолженности со сроком от 1 до 3 лет от 47,4% в 2008 г. до 71,1% в 2010 г. Данная доля имеет тенденцию к увеличению, в основном за счет выдачи ипотечных кредитов.

Доля кредитов со сроком образования свыше 3 лет от 12,5% в 2008 г. до 4,1% в 2010 г. При этом наблюдается тенденция к снижению данного вида ссудной задолженности по сроку образования.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие нeисполнения либо ненадлежащeго исполнения заемщиком обязатeльств по ссудe равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV катeгория качeства (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, являются обесцененными.

В зависимости от результатов классификации ссуд определяется удельный вес каждой категории качества в общей сумме кредитных вложений. (табл. 1.9)

Распределение кредитов по категории качества представлено в табл. 1.12.

Таблица 1.12. Динамика кредитов по категории качества

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.
				2009 г.к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.
чистая ссудная задолженность юридических лиц, тыс. руб.	556 215	829 209	1 246 763	272 994	417 554
по категориям качества:
I категория	83 432	124 381	187 014	40 949	62 633
II категория	361 540	538 986	810 396	177 446	271 410
III категория	77 870	139 307	190 755	61 437	51 448
IV категория	27 811	16 584	37 403	-11 227	20 819
V категория	5 562	9 951	21 195	4 388	11 244

На основании данных таблицы 1.12 видно, что наибольший размер чистой ссудной задолженности юридических лиц составляет первая и вторая категория качества.

Чистая ссудная задолженность юридических лиц по первой категории качества в 2009 г. увеличилась на 40 949 тыс. руб., а в 2010 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц увеличилась еще на 62 633 тыс. руб.

Чистая ссудная задолженность юридических лиц по второй категории качества в 2009 г. увеличилась на 177 446 тыс. руб., а в 2010 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц увеличилась еще на 271 410 тыс. руб.

Чистая ссудная задолженность юридических лиц по третьей категории качества в 2009 г. увеличилась на 61 437 тыс. руб., а в 2010 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц увеличилась еще на 51 448 тыс. руб. Чистая ссудная задолженность юридических лиц по четвертой категории качества в 2009 г. сократилась на 11 227 тыс. руб., а в 2010 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц увеличилась еще на 20 819 тыс. руб.

Чистая ссудная задолженность юридических лиц по пятой категории качества в 2009 г. увеличилась на 4 388 тыс. руб., а в 2010 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц увеличилась еще на 11 244 тыс. руб.

Структура кредитного портфеля по категории качества представлена в табл. 1.13.

Таблица 1.13. Динамика кредитов юридическим лицам по категории качества

Категории	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Относительное отклонение, %
				2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.
I категория	15	15	15	0,0	0,0
II категория	65	65	65	0,0	0,0
III категория	14	17	15	2,8	-1,5
IV категория	5	2	3	-3,0	1,0
V категория	1,0	1,2	1,7	0,2	0,5

На основании данных таблицы 1.13 видно, что наибольшую долю кредитов составляют кредиты II категории качества, размер которой в 2008 г. составлял 65%, в 2009 г. - 65%, в 2010 г. - 65%. Размер доли кредитов по I категории качества, размер которой в 2008 г. составлял 15%, в 2009 г. - 15%, в 2010 г. - 15%. Изменения в кредитах по категориям качества не произошли так как финансовое состояние кредитов банка стабильно. Изменение в размере категории качества кредитов произошло по следующим позициям: III категория, IV категория, V категория. Кредиты в V категории качества находятся безнадежные ко взысканию кредиты. Финансовая деятельность юридических лиц, которые относятся в V категории качества неблагополучное, на грани ликвидации или банкротства. Анализ кредитного портфеля юридическим лицам по отраслям представлена в табл.



Таблица 1.14. Анализ кредитного портфеля юридическим лицам по отраслям, тыс. руб.

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.
				2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.
Предоставлено кредитов юридическим лицам всего:	556 215	829 209	1 246 763	272 994	417 554
по видам экономической деятельности:
добыча полезных ископаемых	0	0	0	0	0
обрабатывающие производства	155 740	207 302	286 755	51 562	79 453
сельское хозяйства, охота и лесное хозяйство	0	0	0	0	0
производство и распределение газа и воды	44 497	66 337	87 273	21 840	20 937
строительство	83 432	124 381	187 014	40 949	62 633
транспорт и связь	22 249	58 045	87 273	35 796	29 229
оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств;	239 172	331 684	498 705	92 511	167 022
операции с недвижимым имуществом,	0	0	0	0	0
прочие виды деятельности	11 124	41 460	99 741	30 336	58 281

На основании данных таблицы 1.14 видно, что банк предоставляет кредиты юридическим лицах, осуществляющим свою экономическую деятельность по следующим областям:

- обрабатывающие производства;

- производство и распределение электроэнергии, газа и воды;

- строительство;

- транспорт и связь;

- оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств; мотоциклов; бытовых изделий и предметов личного пользования и др.

Кредитный портфель юридических лиц, работающих в сфере обрабатывающего производства, в 2009 г. увеличился на 51 562 тыс. руб., а в 2010 г. - на 79 453 тыс. руб.

Кредитный портфель юридических лиц, работающих в сфере производство и распределение электроэнергии, газа и воды, в 2009 г. увеличился на 21 840 тыс. руб., а в 2010 г. - на 20 937 тыс. руб.

Кредитный портфель юридических лиц, работающих в сфере строительство, в 2009 г. увеличился на 40 949 тыс. руб., а в 2010 г. - на 62 633 тыс. руб.

Кредитный портфель юридических лиц, работающих в сфере транспорт и связь, в 2009 г. увеличился на 35 796 тыс. руб., а в 2010 г. - на 29 229 тыс. руб.

Кредитный портфель юридических лиц, работающих в сфере оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств; мотоциклов; бытовых изделий и предметов личного пользования, в 2009 г. увеличился на 92 511 тыс. руб., а в 2010 г. - на 167 022 тыс. руб.

Кредитный портфель юридических лиц, работающих в прочих сферах, в 2009 г. увеличился на 30 336 тыс. руб., а в 2010 г. - на 58 281 тыс. руб.

Структура кредитного портфеля юридическим лицам по отраслям представлена в табл. 1.15.

Таблица 1.15. Структура кредитного портфеля юридическим лицам по отраслям, тыс. руб.

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.
				2009 г. к 2008 г.	2010 г. к 2009 г.
Предоставлено кредитов юридическим лицам всего:	556 215	829 209	1 246 763	272 994	417 554
по видам экономической деятельности:
добыча полезных ископаемых	0	0	0	0	0
обрабатывающие производства	155 740	207 302	286 755	51 562	79 453
сельское хозяйства, охота и лесное хозяйство	0	0	0	0	0
производство и распределение электроэнергии, газа и воды	44 497	66 337	87 273	21 840	20 937
строительство	83 432	124 381	187 014	40 949	62 633
транспорт и связь	22 249	58 045	87 273	35 796	29 229
оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств; мотоциклов; бытовых изделий и предметов личного пользования	239 172	331 684	498 705	92 511	167 022
операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	0	0	0	0	0
прочие виды деятельности	11 124	41 460	99 741	30 336	58 281

Более наглядно структура кредитного портфеля юридическим лицам по отраслям представлена на рис. 1.14

Рис. 1.14 - Структура кредитного портфеля юридическим лицам по отраслям, %



На основании данных таблицы 1.15 видно, что наибольшую долю занимают кредиты, в сфере «обрабатывающие производства» от 23 до 28%. Данная доля в 2009 г. сократилась на 3%, а в 2010 г. доля кредитов в данной области сократилась на 2%.

Доля кредитов в сфере «строительство» составляет 15%. В 2009-2010 гг. данная доля кредитов осталась неизменной.

Доля кредитов, в сфере «оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств; мотоциклов; бытовых изделий и предметов личного пользования» от 40% до 43%. Данная доля в 2009 г. сократилась на 3%, а в 2010 г. она осталась без изменений.

Доля кредитов, в сфере «транспорт и связь» от 4% до 7%. Данная доля в 2009 г. увеличилась на 3%, а в 2010 г. она осталась без изменений.

1.2 Оценка эффективности банковского кредитования

Ресурсы банка - представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. При этом в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т.к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами

Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и депозиторов.

Анализ банковских ресурсов состоит из анализа его ресурсной базы и целесообразности размещения ресурсов. Главная задача такого анализа - оптимизация структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли и обеспечения ликвидности. Актив и пассив бaланса тесно связaны друг с другом. Выходя на рынки кредита, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги и т.д. Поэтому, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. Банки могут осуществлять активные операции в пределах имеющихся ресурсов.

Основным источником ресурсной базы банка являются привлеченные банком средства, и прибыль, оставшуюся в распоряжении банка после всех необходимых выплат. Таким образом, ресурсы, находящиеся в распоряжении банка, - это привлеченные средства.

Привлеченные средства банка, где основную их часть составляют депозиты, покрывают около 85% всей потребности в денежных средствах и используются для осуществления активных операций, получения прибыли.

Главную роль в поддержании финансовой устойчивости банка играют собственные ресурсы. На первом этапе создания банка именно они покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и, в частности, от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.

Собственные средства включают: уставный фонд, резервный фонд, специальные фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль текущего года и прошлых лет, а также страховые резервы, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям.

В составе собственных средств банка следует выделять собственный капитал, который представляет собой величину, определяемую расчетным путем. Данная величина включает те статьи собственных средств, которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка.

Собственный капитал выполняет три основные функции: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. Оперативная функция - обеспечение финансовой основы деятельности банка - является второстепенной, т.к. основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка. Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью банков. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика.

Так как банк является отделением, то управление собственными средствами практически становится невозможным. Его собственные средства состоят из прибыли, формирующейся от финансовой деятельности и части средств, выделяемых головным банком на осуществление банковской деятельности.

Привлеченные средства можно подразделить на шесть групп: средства до востребования; средства, привлеченные на срок; полученные межбанковские кредиты; выпущенные ценные бумаги; средства из системы расчетов. Структура источников средств банка представлена в таблице 1.16.

Таблица 1.16. Структура источников средств ОАО «Сбербанка РФ» за 2009-2010 гг.

Наименование статьи	2009 г.	2010 г.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Относительное отклонение, %
ИСТОЧНИКИ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Средства клиентов (не кредитных организаций)	705 936	1 092 932	386 996	154.8
В том числе: Вклады физических лиц	460 509	713 382	252 873	154.9
Выпущенные долговые обязательства	239 789	174 103	-65 686	72.6
Обязательства по уплате процентов	1 517	4 857	3 340	320.2
Прочие обязательства	3 789	4 392	603	115.9
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера.	6 452	13 660	7 208	211.7
Всего обязательств	957 483	1 289 944	332 461	134.7
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)	35 559	35 559	0	100.0
в том числе: Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	27 559	27 559	0	100.0
Зарегистрированные привилегированные акции	8 000	8 000	0	100.0
Эмиссионный доход	36 800	36 800	0	100.0
Переоценка основных средств	30 468	51 362	20 894	168.6
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	4 720	1 293	-3 427	27.4
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации	149 920	215 941	66 021	144.0
Прибыль (убыток) за отчетный период	68 729	93 995	25 266	136.8
Всего источников собственных средств	316 756	432 364	115 608	136.5
Всего пассивов	1 274 239	1 722 308	448 069	135.2



По данным табл. 1.16 видно, что средства клиентов (не кредитных организаций) увеличились на 386 996 тыс. руб. или на 154.8% и составили 1 092 932 тыс. руб.

Выпущенные долговые обязательства сократились на 65 686 тыс. руб. или на 72.6% и составили 174 103 тыс. руб. Обязательства по уплате процентов увеличились на 3 340 тыс. руб. или на 320.2% и составили 4 857 тыс. руб. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами увеличились на 7 208 тыс. руб. или на 211.7% и составили 13 660 тыс. руб. Переоценка основных средств увеличилась на 20 894 тыс. руб. или на 168.6% и составили 51 362 тыс. руб. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) сократились на 3 427 тыс. руб. или на 27.4% и составили 1 293 тыс. руб. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации увеличились на 66 021 тыс. руб. или на 144.0% и составили 215 941 тыс. руб. Прибыль (убыток) за отчетный период увеличилась на 25 266 тыс. руб. или на 136.8% и составили 93 995 тыс. руб.