Учет ОАО "Белинвестбанк"

Разработку долгосрочного плана организует департамент стратегии и координации деятельности банка, участие в разработке принимают все структурные подразделения центрального аппарата банка. При необходимости к разработке концепции могут привлекаться филиалы-управления банка. Разработка Концепции осуществляется в первом полугодии года, предшествующего планируемому периоду.

Среднесрочный план разрабатывается на три года в виде программы развития банка. Отдельные показатели, определяющие развитие банка, диверсификацию его деятельности, предусматривающие изменение сложившихся тенденций, могут быть развернуты по годам, по направлениям деятельности и в разрезе филиалов-управлений.

Программа развития ОАО «Белинвестбанк» должна содержать:

- основные задачи, решение которых направлено на развитие, изменение и совершенствование деятельности банка, при необходимости филиалов-управлений, отдельных отделений;

- целевые значения показателей, соответствующие выполнению основных задач банком, при необходимости филиалами-управлениями, отдельными отделениями.

Разработку программы развития банка организует департамент стратегии и координации деятельности банка с участием всех структурных подразделений центрального аппарата банка, при необходимости филиалов-управлений и отделений. Разработка программы осуществляется во 2-3 кварталах года, предшествующего планируемому периоду, и состоит из этапов:

На 1 этапе структурные подразделения центрального аппарата формируют предложения в программу по основным направлениям деятельности, филиалы-управления - предложения по региональному развитию банка.

На 2 этапе департамент стратегии и координации деятельности банка на основании изучения тенденций и перспектив развития, с учетом полученных предложений, формирует проект программы развития банка на 3 года.

Краткосрочные планы включают в себя основные направления деятельности банка на год, плановые и контролируемые показатели и нормативы филиалов-управлений и отделений на год и квартал, а также отдельных структурных подразделений.

Плановые показатели планов на год и квартал должны отвечать следующим принципам:

- устанавливать пороговые значения (минимальные, максимальные или диапазон) перехода показателя из состояния "не выполнен план" в состояние "выполнен план";

- однозначно устанавливать метод формирования показателя.

Формирование краткосрочных планов организует и координирует департамент стратегии и координации деятельности банка совместно со структурными подразделениями центрального аппарата, филиалами-управлениями и отделениями. Разработка годовых планов базируется на принятых в банке принципах депозитной, кредитной политики, принципах работы с государственными органами, с отдельными категориями банков- контрагентов, категориями клиентов банка, с ценными бумагами и другими банковскими инструментами.

Структура годового плана состоит из следующих разделов: организационная структура; клиентская база, развитие банковских продуктов и услуг; формирование собственного капитала; ресурсная база; кредитный портфель Банка; развитие операций на валютном и фондовом рынках; финансовая деятельность; развитие производственной базы, внедрение новых технологий; кадровая политика.

Разработка годовых планов осуществляется в 3-4 кварталах года, предшествующего планируемому, и состоит из следующих этапов:

- выполнение департаментом стратегии и координации деятельности банка анализа состояния и прогноза развития внешней среды, банка, филиалов-управлений, отделений; уточнение целей, задач и параметров развития банка;

- разработка и передача департаментом стратегии и координации деятельности банка в структурные подразделения центрального аппарата и филиалы-управления, филиалами-управлениями - в отделения исходных материалов для формирования проектов годовых планов;

- формирование проектов годовых планов отделениями, филиалами-управлениями, структурными подразделениями центрального аппарата и передача их на вышестоящий уровень планирования (отделения - в филиалы-управления, филиалы-управления и структурные подразделения центрального аппарата - в департамент стратегии и координации деятельности банка);

- формирование департаментом стратегии и координации деятельности банка и другими структурными подразделениями центрального аппарата, ответственными за формирование, сводных проектов годовых планов банка.

После утверждения годовых планов филиалам-управлениям доводятся плановые показатели на год в течение 5 дней, филиалами-управлениями отделениям - в течение 15 дней.

Основными руководящими документами для разработки планов на квартал являются годовые планы Банка. Технология формирования плановых показателей на квартал аналогична технологии формирования годовых планов. Разработка планов на квартал осуществляется в течение двух последних месяцев квартала, предшествующего планируемому. Срок готовности проектов квартальных планов банка - за 10 дней до их рассмотрения на Совете Генерального директора. Квартальные планы утверждаются Генеральным директором и направляются филиалам-управлениям в установленные сроки, отделениям филиалами-управлениями - в течение 10 дней после их утверждения.

Целью составления прогнозного баланса является определение оптимальной структуры активов и пассивов филиала, направленное на выполнение экономических нормативов.

5.3 Разработка бизнес-плана банка

В соответствии с Банковским кодексом и Инструкции о критериях оценки и порядке составления бизнес-плана банка и небанковской кредитно-финансовой организации банки составляют бизнес-план и предоставляют его в Национальный Банк для государственной регистрации банка.

Бизнес-план банка является документом, содержащим программу планируемых действий банка на ближайшие два календарных года, включая планируемые показатели и иные ожидаемые результаты его деятельности.

Информация, содержащаяся в бизнес-плане банка и приложениях к нему, должна быть обоснованной и позволять выявить его потенциальные возможности и риски.

Информация, содержащаяся в бизнес-плане банка, не подлежит разглашению, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

Бизнес-план банка составляется его учредителями и представляется в Национальный банк вместе с иными документами, необходимыми для государственной регистрации банка.

К бизнес-плану банка прилагаются:

прогнозный бухгалтерский баланс и план доходов и расходов банка, составляемые по аналогии с бухгалтерским балансом и отчетом о прибылях и убытках согласно соответственно приложениям 1 и 2 к постановлению Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 27 ноября 2006 г. № 323 «О годовом отчете банков Республики Беларусь» и подписываемые учредителями банка либо уполномоченным ими лицом;

расчет планируемых показателей достаточности нормативного капитала банка на конец первого и второго календарных годов его деятельности, составляемый с учетом требований отдельного нормативного правового акта Национального банка, устанавливающего нормативы безопасного функционирования для банков.

В случае применения в бизнес-плане банка ссылки на справочные и иные материалы, статистические данные, используемые для его составления, к бизнес-плану банка должны быть приложены соответствующие материалы либо указан источник их получения.

К бизнес-плану банка могут быть приложены и иные материалы, подтверждающие обоснованность содержащихся в нем сведений.

5.4 Организация управления финансами банка

Управление финансами банка организовано в соответствии с требованиями законодательства и в целях обеспечения непрерывности деятельности банка. При этом перед банком стоит задача по максимизации прибыли путем оптимизации соотношения обязательств и капитала Банка.

Структура капитала включает в себя уставный капитал, резервы и накопленную прибыль, которые раскрыты в консолидированном отчете об изменении в капитале. Руководство банка анализирует структуру капитала на ежемесячной основе. В процессе этого анализа руководство определяет уровень достаточности капитала, сопоставляя нормативный уровень капитала с количественно выраженными рисками (активами, взвешенными с учетом риска). Руководство Банка анализирует средневзвешенную стоимость капитала, а также риски, связанные в каждым классом активов и регулирует структуру капитала Банка путем выплаты дивидендов, выплаты дивидендов, выпуска новых акций, выпуска долговых обязательств или путем погашения существующих обязательств.

Основой деятельности Банка является прибыль, как обобщающий показатель эффективности работы и главный источник укрепления и развития Банка, материального стимулирования и социального развития его трудового коллектива.

В соответствии с решением Общего собрания акционеров Банка прибыль, остающаяся в распоряжении Банка после уплаты налогов и иных обязательных платежей, (чистая прибыль) направляется в фонды Банка, распределяется между акционерами Банка в виде дивидендов, используется на иные цели в соответствии с законодательством и уставом.

Размер и порядок отчисления части прибыли, подлежащей перечислению в республиканский, местный бюджеты, определяется в соответствии с законодательством.

Банк создает из прибыли Резервный фонд , Фонд развития Банка, Фонд дивидендов, Резервный Фонд заработной платы, Фонд "Жилье". Банк может образовывать другие фонды, которые создаются и используются в соответствии с законодательством.

Резервный фонд создается банком для компенсации финансовых потерь, возникающих в результате его деятельности, а также может быть использован для увеличения уставного фонда.

Фонд развития создается для финансирования капитальных вложений, связанных с приобретением, строительством и реконструкцией зданий, техническим оснащением банка и автоматизацией осуществляемых им операций, а также других целей капитального характера.

Фонд дивидендов образуется для обеспечения выплаты акционерам банка прибыли в виде дивидендов на принадлежащие им акциям.

Резервный фонд заработной платы создается для обеспечения выплат причитающейся работникам заработной платы, а также предусмотренных законодательством, коллективным и трудовым договорами гарантийных и компенсационных выплат в случае экономической несостоятельности банка, его ликвидации и в других случаях.

Отчисления в фонды от прибыли отчетного года производятся после утверждения Общим собранием акционеров годового отчета Банка. В течение года при наличии превышения доходов над расходами могут производиться авансовые отчисления в фонды Банка. Использование резервных и других фондов Банка осуществляется по решению Наблюдательного совета. Убытки прошлых лет и по итогам отчетного года покрываются за счет средств резервного фонда Банка.



6. ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ: АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

6.1 Анализ доходов и расходов банка

В рамках анализа доходов и расходов ОАО «Белинвестбанк», рассмотрим их динамику за 2012-2013гг. Данные о динамике доходов ОАО «Белинвестбанк» за 2012-2013гг., представлены в табл. 6.1:

Таблица 6.1

Динамика доходов ОАО «Белинвестбанк» за 2012-2013гг.

Показатель	2012, млн.руб	2013, млн.руб	Прирост за 2013, млн.руб	Темп роста, %
Процентные доходы	1568397,60	2586283,90	1017886,30	164,90
Комиссионные доходы	270350,90	483157,40	212806,50	178,71
Доходы по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	1018,00	2460,40	1442,40	241,69
Доходы по операциям с ценными бумагами и деривативами	664610,70	122891,40	-541719,30	18,49
Доходы по операциям с иностранной валютой	195390,60	148929,60	-46461,00	76,22
Отчисления в резервы на покрытие возможных убытков	1582389,40	3025352,70	1442963,30	191,19
Прочие доходы банка	81585,80	115039,20	33453,40	141,00
Итого	4363743,00	6484114,60	2120371,60	148,59

Источник: собственная разработка на основе данных [13]

Как видим, доходы ОАО «Белинвестбанк» выросли более чем на 2 трлн.руб. или на 48,59%. Практически все статьи доходов продемонстрировали положительную динамику. Наибольший темп роста наблюдается по статье «Доходы по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями», и составляет 241,69%. В то же время наибольший доход ОАО «Белинвестбанк» принесли отчисления в резервы и процентные доходы.

Темп роста отчислений в резервы составил 191,19%. Увеличение отчислений связано с ростом резервов по активным операциям кредитного характера, который обусловлен увеличением объема кредитного портфеля и ухудшением кредитоспособности некоторых заемщиков.

В 2013 г. резко упала доходность операций с ценными бумагами и деривативами. Абсолютное снижение составило 541719,3млн.руб. в большей степени он вызван снижением доходности операций с производными финансовыми инструментами. Также снизились доходы ОАО «Белинвестбанк» по операциям с иностранной валютой. В 2013 г. данный показатель составил лишь 76,22% от аналогичного значения в 2012г.

Основными источниками дохода для ОАО «Белинвестбанк» являются отчисления в резервы на покрытие возможных убытков. Сюда включаются средства направленные на предотвращение убытков по операциям банка с клиентами, с ценными бумагами, с другими банками, по дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности, на риски и платежи и т.д. Более того, за 2013 год их доля выросла с 36,26% до 46,66%.

Вторым важным источником дохода являются проценты от кредитования клиентов, по операциям с ценными бумагами и от предоставления средств другим банкам. В совокупности, данные статьи доходов занимали 35,94% в 2012 г. и 39,89% в 2013 г. в структуре доходов ОАО «Белинвестбанк».

Все остальные источники дохода занимают в сумме только 13,45% в структуре доходов ОАО «Белинвестбанк» в 2013 г. наименьшую долю из них занимают доходы по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями, на уровне 0,02-0,04%. Низкая доходность по данным операциям вызвана их непривлекательностью как для юридических лиц, так и для большинства населения.

Теперь проанализируем на что были направлены расходы ОАО «Белинвестбанк» в рассматриваемом периоде. Данные динамике расходов в 2012-2013 гг. представлены в табл. 6.2:

Таблица 6.2

Динамика расходов ОАО «Белинвестбанк» за 2012-2013гг.

Показатель	2012, млн.руб	2013, млн.руб	Прирост за 2013, млн.руб	Темп роста, %
Процентные расходы	1193631,40	2048077,00	854445,60	171,58
Комиссионные расходы	65893,60	82634,90	16741,30	125,41
Расходы по операциям с драгоценными металлами и камнями	2,2	8,8	6,60	400,00
Расходы по операциям с ценными бумагами и деривативами	14312,3	68236,8	53924,50	476,77
Расходы по операциям с иностранной валютой	681393,60	55595,10	-625798,50	8,16
Уменьшение резервов на покрытие возможных убытков	1413532,90	2895427,70	1481894,80	204,84
Операционные расходы	384925,20	744338,80	359413,60	193,37
Прочие расходы	56332,50	113055,70	56723,20	200,69
Итого	3810023,70	6007374,80	2197351,10	157,67

Источник: собственная разработка на основе данных [13]

Расходы ОАО «Белинвестбанк» за 2013 г. выросли более чем в 1,5 раза или на 2197351,1млн.руб. Практически все статьи расходов продемонстрировали положительную динамику. Наибольший темп роста наблюдается по статье «Расходы по операциям с ценными бумагами и деривативами», и составляет 476,77%. В то же время наибольшие расходы ОАО «Белинвестбанк» связаны с использованием резервов на покрытие убытков, и процентными расходами.

В 2013 г. резко снизились расходы по операциям с иностранной валютой. Абсолютное снижение составило 625798,5млн.руб. Учитывая, что доходность по данным операциям также снизилась, причина подобного явления кроется в сокращении объемов работ по купле/продаже валюты отделениями ОАО «Белинвестбанк» в 2013г.

Для более наглядного представления, структура расходов ОАО «Белинвестбанк» представлена в виде гистограммы на рисунке 7.2:

Как видим, основными направлениями расходов ОАО «Белинвестбанк» является погашение убытков за счет уменьшения резервов. за 2013 год доля данной статьи расходов выросла с 37,1% до 48,2%.

Вторым по объему направлением расходов ОАО «Белинвестбанк» является выплата процентов по депозитам клиентов, других банков, а также по долговым обязательствам банка связанным с выпуском ценных бумаг. В совокупности, данные статьи расходов занимали 31,33% в 2012 г. и 34,09% в 2013 г. в структуре расходов ОАО «Белинвестбанк».

Остальные статьи расходов занимают 17,71%. Большая часть от данного значения приходится на операционные расходы, которые охватывают 12,39% общих расходов ОАО «Белинвестбанк». Наименее затратной статьей являются расходы по операциям с драгметаллами и камнями, доля которых в структуре расходов находится на уровне 0,0001%.

6.3 Анализ прибыли, уровня рентабельности банковских операций

Анализ прибыли предполагает изучение состава структуры и динамики прибыли до налогообложения и чистой прибыли. Анализ уровня рентабельности предполагает расчет таких показателей как чистая процентная маржа, операционная маржа, прибыльность прочих операций, а также показатели общей рентабельности, рентабельности доходов, рентабельность собственного капитала и т.д. Данные о динамике прибыли и показателей чистой доходности представлены в табл. 6.3:

Таблица 6.3

Динамика прибыли ОАО «Белинвестбанк» за 2012-2013гг.

Показатель	2012, млн.руб	2013, млн.руб	Прирост за 2013, млн.руб	Темп роста, %
Чистый процентный доход	374766,2	538206,9	163440,7	143,61
Чистый комиссионный доход	204457,3	400522,5	196065,2	195,90
Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и камнями	1015,8	2451,6	1435,8	241,35
Чистый доход по операциям с ценными бумагами и деривативами	650298,4	54654,6	-595643,8	8,40
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	-486003,0	93334,5	579337,5	-
Чистые отчисления в резервы	168856,5	129925,0	-38931,5	76,94
Чистые прочие доходы банка	25253,3	1983,5	-23269,8	7,85
Операционные расходы	-384925,2	-744338,8	-359413,6	193,37
Прибыль до налогообложения	216006,3	216889,8	883,5	100,41
Налог на прибыль	47697,7	28442,1	-19255,6	59,63
Чистая прибыль	168308,6	188447,7	20139,1	111,97

Источник: собственная разработка на основе данных[13]

Как видим, прибыль банка до налогообложения выросла на 883,5млн.руб., что в относительном выражении составляет лишь 0,41% от показателя 2012г. темп роста чистой прибыли был несколько выше, на уровне 111,97%. Таким образом можно говорить о том что эффективность работы ОАО «Белинвестбанк» в 2013г., практически не изменилась.

Более того, многие показатели чистого дохода демонстрируют отрицательную динамику. Особенно это заметно по таким статьям как чистый доход по операциям с ценными бумагами и деривативами, и Чистые прочие доходы банка. Для первой статьи темп роста составил 8,4%. Это вызвано тем, что в рассматриваемом периоде резко упали доходы банка по данным операциям. Более того, расходы по операциям с ценными бумагами и деривативами выросли почти в 5 раз.

В то же время, наблюдается рост чистого процентного и комиссионного доходов. Для первого показателя, темп роста составил 143,51%, для второго - 195,9%. Абсолютное увеличение комиссионной прибыли банка является самым большим из показателей и составляет 196065,2млн.руб. однако наибольший темп роста, на уровне241,35% наблюдается по статье Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и камнями, что может свидетельствовать о всплеске интереса клиентов к данному виду услуг.

Также в банках в целях анализа прибыли рассчитывают показатели маржи изучают их динамику. Данные о динамике показателей маржи ОАО «Белинвестбанк» представлены в табл. 6.4:

Таблица 6.4

Динамика маржинальных показателей ОАО «Белинвестбанк» за 2012-2013гг.

Показатель	2012г	2013	Прирост за 2013	Темп роста, %
Чистая процентная маржа, %	2,62	2,93	0,31	111,80
Операционная маржа, %	5,21	5,94	0,72	113,88
Прибыльность прочих операций, %	0,18	0,01	-0,17	6,11
Прибыль, на одного человека, млн.руб.	41,13	45,92	4,79	111,65

Источник: собственная разработка на основе данных [13]

Чистая процентная маржа выросла на 0,31 процентных пункта за 2013 г. и составила 2,93%. Данный показатель находится в рамках оптимального значения 1-3%, что говорит о высокой способности процентных доходов «Белинвестбанк» от активных операций перекрывать процентные расходы по пассивным операциям.

Операционная маржа - выраженная в отношении разницы между непроцентными доходами и расходами банка к его активам, выросла на 0,72 процентных пункта и составила 5,94%. Таким образом, каждый миллион вложенный в активы банка принес ему 59,4тыс.руб. чистого непроцентного дохода.

В то же время, прибыльность прочих операций банка упала на 0,17 процентных пункта и составила только 0,01%. Это вызвано более быстрым ростом прочих расходов банка по сравнению с прочими доходами.

Прибыль на одного работника выросла на 4,79 млн.руб., и составила 45,92млн.руб. данный показатель является достаточно высоким и говорит об эффективной работе банковского персонала по обеспечению его прибыли.

Далее мы проанализируем изменение показателей рентабельности банка в 2012-2013гг. Данные динамики показателей рентабельности представлены в табл. 6.5:

Таблица 6.5

Динамика рентабельности ОАО «Белинвестбанк» за 2012-2013гг.

Показатель	2012, %	2013, %	Прирост за 2013, %	Темп роста, %
Рентабельность активов (ROA)	1,50	1,20	-0,30	80,00
Рентабельность собственного капитала (ROE)	13,80	10,50	-3,30	76,09
Рентабельность доходов банка	4,95	3,34	-1,61	67,57

Источник: собственная разработка на основе данных [13]

Как видим, несмотря на незначительный рост прибыли ОАО «Белинвестбанк» в рассматриваемом периоде, все показатели рентабельности демонстрируют снижение эффективности его деятельности. Из этого следует, что банк наращивает объемы своей деятельности, но это не обеспечивает ему должного уровня прибыли.

Показатель ROA снизился на 0,3%, и составил 1,2%. Это означает, что каждый миллион рублей вложенных в активы банка, приносит ему на 3 тыс.руб. прибыли меньше чем годом ранее. Снижение вызвано интенсивным ростом активов, по сравнению с низкими темпами роста прибыли.

Такая же ситуация наблюдается по показателю рентабельности собственного капитала. В 2013г. вкладчики получили на 3,3% меньше дохода от своих инвестиций чем в 2012г. Более того, уровень ROЕ составил только 10,5% в 2013г., в то время как средняя процентная ставка по депозитам в том же году находилась на уровне 32,7%. Таким образом, инвесторы потеряли 22,2% альтернативной доходности.

Главным показателем рентабельности для банка следует считать отношение полученной прибыли к совокупным доходам. Данный показатель в 2013г. составил 3,34%, что составляет только 6757% от аналогичного значения в 2012г. Таким образом, только 3,34% доходов остались в распоряжении банка, в то время как остальная их часть пошла на восполнение расходов аналогичного периода.

6.4 Анализ ликвидности и платежеспособности

Банковская система Республики Беларусь, применяет собственный перечень показателей ликвидности и платежеспособности банка, а именно нормативы безопасного функционирования. В рамках анализа, проведем сравнение нормативных значений с фактическим выполнением ОАО «Белинвестбанк» данных нормативов. Данные о соответствии нормативам, по состоянию на 01.03.2014 г. представлено в табл. 6.6 - 6.7:

Таблица 6.6

Выполнение ОАО «Белинвестбанк» нормативов безопасного функционирования по состоянию на 01.03.2014

Показатель	Норматив	Фактическое значение
Нормативный капитал	?25,0 млн.€	216,4 млн. €
Достаточность нормативного капитала	?10%	12,9%
Достаточность основного капитала	?5%	7,1%
Норматив суммарной величины крупных рисков	?6НК	2,0
Норматив суммарной величины рисков на инсайдеров - физических лиц	?5% НК	2,05%
Норматив суммарной величины рисков на инсайдеров - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	?50% НК	19,84%
Соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском	?1	0,7
Краткосрочная ликвидность (мин.- макс. значение)	?1,0	1,3-1,5
Мгновенная ликвидность (мин.- макс. значение)	?20%	269,4-642,0
Текущая ликвидность (мин.- макс. значение)	?70%	103,0-125,7
Соотношение ликвидных и суммарных активов (мин.- макс. значение)	?20%	27,3-31,1

Источник: собственная разработка на основе [13]

Как можно заметить, все показатели соответствуют нормативным значениям, и даже перевыполняют их. Это говорит об устойчивом финансовом положении банка, высоком уровне его платежеспособности и ликвидности, а также высоком запасе финансовой прочности.

Еще одним важным показателем финансовой устойчивости банка являются размеры созданных им резервов на покрытие возможных убытков. Данные по ОАО «Белинвестбанк» представленные в табл. 6.7

Таблица 6.7

Размер фактически созданных и требуемых специальных резервов на покрытие возможных убытков ОАО «Белинвестбанк» по состоянию на 01.03.2014г.

Показатель	Сумма требуемого резерва	Сумма фактически созданного резерва
по активам	353,1	352,5
под обесценение ценных бумаг	21,9	21,9
по операциям, не отраженным на балансе	30,4	30,4

Источник: собственная разработка на основе [13]

Как видим из данных таблицы, банк не выполнил требование по созданию резерва по активам. В то же время все остальные необходимые резервы созданы именно в том объеме, который требуется согласно нормативам. То есть, ОАО «Белинвестбанк» выполняет требования Национального Банка Республики Беларусь и обеспечивает себе необходимый уровень финансовой устойчивости. В то же время, отсутствие перевыполнения норматива, говорит о том, что активы банка находятся в обороте, что обеспечивает его деловую активность.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате прохождения производственной практики в ОАО «Белинвестбанк» мною были приобретены практические навыки на основе выполнения различных обязанностей, заданий, свойственных будущей профессиональной деятельности.

В данном отчете о прохождении практики отражены сведения, связанные с функционированием ОАО «Белинвестбанк».

На основании анализа банковской документации, директивных и инструктивных материалов можно сделать следующие выводы:

Открытое акционерное общество "Белорусский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк" создано 03 сентября 2001 г. в результате реорганизации путем слияния ОАО "Белбизнесбанк" и ОАО "Белорусский банк развития" и является правопреемником их прав и обязанностей. ОАО "Белинвестбанк", в соответствии с законодательством, является уполномоченным банком по обслуживанию государственных программ, аккумулирующим инвестиционные ресурсы государства, проводящим его инвестиционную политику и обслуживающим кредитные линии иностранных инвесторов.

Указом Президента Республики Беларусь А.Г. Лукашенко № 482 от 17 октября 2005 г. открытому акционерному обществу "Белорусский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк" присвоен статус инвестиционного банка, к основным задачам которого относится финансирование инвестиционных и инновационных программ, в том числе и государственных.

ОАО "Белинвестбанк" - универсальный банк, ориентированный на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, осуществляет все виды банковских операций и оказывает услуги в соответствии с Законодательством Республики Беларусь. Основой кредитно-инвестиционной деятельности банка является приоритет вложения кредитных ресурсов в наиболее эффективные для экономики инвестиционные проекты, ориентированные на экспорт, импортозамещение, внедрение новых и высоких технологий, повышение уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции (услуг).

На все службы, структурные подразделения филиала возлагаются функции по вопросам, относящимся к их компетенции. Кроме того, все сотрудники должны осуществлять проведение самопроверок состояния работы и подготавливать предложений по повышению эффективности деятельности.

Безналичные расчеты проводятся посредством: платежных поручений; платежных требований; платежных требований-поручений; аккредитивов; чеков; банковских платежных карточек.

Среди коммерческих банков Республики Беларусь ОАО «Белинвестбанк» занимает четвертое место на рынке платежных карточек

Бухгалтерская отчетность организации состоит из: бухгалтерского баланса; отчета о прибылях и убытках; приложений, предусмотренных нормативными правовыми актами; аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности, организации; пояснительной записки.

Стратегия развития ОАО «Белинвестбанк» в сочетании с тщательным анализом проводимых финансовых операций дает возможность своевременно реагировать на изменения конъюктуры рынка и концентрировать ресурсы на наиболее перспективных направлениях.

ОАО «Белинвестбанк» активно участвует в реализации государственных программ, инвестиционных проектов, осуществляет кредитование важнейших отраслей промышленного и сельскохозяйственного производства, социальной сферы.

В ходе прохождения организационно-производственной практики в дирекции по гродненской области ОАО «Белинвестбанк» мною были приобретены знания о принципах организации и деятельности банка с различными операциями, проводимыми банком, а также приобретены навыки, необходимые для работы в банке. Рассмотрена существующая модель организации производства и управления, функции, технологический и технический уровни банка.

Были изучены цели, задачи и основные направления деятельности банка, виды деятельности и функции банка, изучен порядок формирования банковских ресурсов, а также законодательные и нормативные документы, методические указания о банках и банковской системе. Также были собраны необходимые материалы для написания индивидуального задания и дипломной работы.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Банковский кодекс: Закон Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (в редакции закона Республики Беларусь от 13 июля 2012 г. № 416-З) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://etalonline.by/?type=text&regnum=HK0000441 -- Дата доступа: 15.12.2013.

Деньги, кредит, банки: учеб. /под ред. Г.И. Кравцовой. - 2-е изд., перераб. и доп. - Минск: БГЭУ, 2007. - 444 с.

Деньги, кредит, банки: учеб. /под ред. О.И. Лаврушина. - 6-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2007. - 560 с.

ИНСТРУКЦИЯ по организации бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях ОАО «Белинвестбанк» (с дополнениями и изменениями по состоянию на 22.04.2011, вступающими в силу с 10.05.2011)

Министерство финансов РБ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.minfin.gov.by/. -- Дата доступа: 13.02.2014.

НБРБ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by. -- Дата доступа: 14.03.2014.

Отчет о выполнении программы деятельности ОАО «Белинвестбанк» в области банковских пластиковых карточек за 2013 год

Официальный сайт ОАО «Белинвестбанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.belinvestbank.by/. -- Дата доступа: 14.03.2014

ПОЛОЖЕНИЕ о порядке кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО «Белинвестбанк» (с дополнениями и изменениями по состоянию на 28.02.2014, вступающими в силу с 01.03.2014)

ПОЛОЖЕНИЕ о порядке открытия и закрытия юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям счетов в ОАО «Белинвестбанк» (с дополнениями и изменениями по состоянию на 28.02.2014, вступающими в силу с 01.03.2014)

ПОЛОЖЕНИЕ о порядке открытия и закрытия юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям счетов в ОАО «Белинвестбанк» (с дополнениями и изменениями по состоянию на 28.02.2014, вступающими в силу с 01.03.2014)

ПОЛОЖЕНИЕ о порядке привлечения ОАО «Белинвестбанк» связанных, несвязанных иностранных кредитов (с дополнениями и изменениями по состоянию на 28.02.2014, вступающими в силу с 01.03.2014)

Пояснительная записка к годовой финансовой отчетности ОАО «Белинвестбанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.belinvestbank.by. -- Дата доступа: 18.02.2014.

Стратегический план развития открытого акционерного общества «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк» на 2013 - 2015 годы [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.belinvestbank.by/upload/Files/doc/plan_razvitia.pdf. -- Дата доступа: 19.02.2014.

Устав ОАО «Белинвестбанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.belinvestbank.by/upload/Files/doc/ustav_belinvestbank.pdf. -- Дата доступа: 18.02.2014.

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ОАО «Белинвестбанк» (с дополнениями и изменениями по состоянию на 28.02.2014, вступающими в силу с 01.03.2014)



ПРИЛОЖЕНИЕ1

Состав Наблюдательного совета ОАО «Белинвестбанк»

КАЛИНИН АНАТОЛИЙ НИКОЛАЕВИЧ	Председатель Наблюдательного совета, Зам Премьер-министра Республики Беларусь
ДУБКОВ СЕРГЕЙ ВИТАЛЬЕВИЧ	Зам председателя Наблюдательного совета, Зам Председателя Правления Национального банка Республики Беларусь
ВЕРОМЕЕВА НАТАЛЬЯ ВИКТОРОВНА	(независимый директор) Генеральный директор РУПП «Гомельхлебпром»
КУШНАРЕНКО АЛЕКСЕЙ ИВАНОВИЧ	Генеральный директор УП «Могилевоблгаз»
МАРТЫНОВ НИКОЛАЙ ВАСИЛЬЕВИЧ	Генеральный директор ООО «Управляющая компания холдинга «Белорусская кожевенно-обувная компания «Марко»
МАТИЕВИЧ ВИКТОР АРКАДЬЕВИЧ	Генеральный директор ОАО "Моготекс"
ПАВЛОВСКИЙ АНДРЕЙ ПАВЛОВИЧ	Директор ООО «Биоком Инвест»
СОКОЛОВА НАТАЛЬЯ НИКОЛАЕВНА	(независимый директор) Исполнительный директор ОАО «АСБ «Беларусбанк»
ШОЛОНИК ЕВГЕНИЙ АЛЕКСЕЕВИЧ	Генеральный директор УП "Брестоблгаз"
ЧЕКАНОВ ВАЛЕНТИН СЕРГЕЕВИЧ	Министр торговли Республики Беларусь
ЯНЧАРСКИЙ ИВАН БОЛЕСЛАВОВИЧ	Генеральный директор ОАО "МАПИД"



ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Состав Правления ОАО "Белинвестбанк"

ФИО участника	Должность	Полномочия
Лысюк Анатолий Анатольевич	Председатель Правления	Осуществляет общее руководство деятельностью банка, руководит деятельностью Правления банка, возглавляет Правление и Финансовый комитет.
Борейко Игорь Георгиевич	Первый заместитель председателя Правления	Курирует правовое обеспечение деятельности банка, департаменты корпоративного бизнеса и кредитных продуктов, информатики и автоматизации.
Ковалевский Сергей Петрович	Заместитель председателя Правления	Курирует Главное операционное управление, управление залога, финансово-экономический департамент, департамент бизнес-процессов и проектов.
Полонский Василий Владимирович	Заместитель председателя Правления	Курирует департаменты инвестиций и капитального строительства, обеспечения деятельности банка, управление документального обеспечения, отдел охраны труда и техники безопасности, центр по работе с ценностями.
Королёва Тамара Ивановна	Заместитель председателя Правления	Курирует департаменты внешнеэкономической деятельности, казначейских операций, депозитарий, отдел протокола, представительство Банка в Польше.
Сокирко Андрей Владимирович	Заместитель председателя Правления	Курирует департаменты управления банковскими рисками, кредитных рисков, управление клиентской поддержки.
Тамашевич Владимир Болеславович	Заместитель председателя Правления	Курирует КартЦентр, департамент по работе с населением, управление маркетинга и рекламы.
Крук Виталий Валентинович	Исполнительный директор	Курирует управление финансового мониторинга, департамент внутреннего контроля.
Томкович Роман Романович	Директор юридического департамента	Правовое обеспечение деятельности банка.
Сырокваш Алла Николаевна	Главный бухгалтер Банка	Управление бухгалтерского учета и отчетности, управление контроллинга

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Структура органов управления ОАО «Белинвестбанк»

Источник: собственная разработка на основе данных [1]



ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Аппарат управления ОАО «Белинвестбанк»



ПРИЛОЖЕНИЕ 5



ПРИЛОЖЕНИЕ 6



ПРИЛОЖЕНИЕ 7



ПРИЛОЖЕНИЕ 8

ПРИЛОЖЕНИЕ 9

Размещено на Allbest.ru