Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

"Пермский государственный национальный исследовательский университет"

Кафедра финансов, кредита и биржевого дела

Курсовая работа

на тему: "Кредитная политика коммерческого банка. На примере ОАО АКБ "Урал ФД""

Исполнитель: студентка 4 курса

Петрова Н.А.

Научный руководитель:

старший преподаватель кафедры

Петрова Е.В.

Пермь, 2016

Содержание

• Введение
• Глава 1. Теоретические и методологические основы кредитной политики коммерческого банка
• 1.1 Понятие кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка
• 1.2 Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка
• 1.3 Основные виды кредитных операций коммерческого банка
• Глава 2. Анализ кредитной политики ОАО АКБ "Урал ФД"
• 2.1 Краткая характеристика ОАО АКБ "Урал ФД"
• 2.2 Анализ финансовых показателей ОАО АКБ "Урал ФД"
• 2.3 Анализ кредитной политики ОАО АКБ "Урал ФД"
• Глава 3. Совершенствование кредитной политики ОАО АКБ "Урал ФД"
• 3.1 Практические рекомендации по совершенствованию кредитной политики в ОАО АКБ "Урал ФД"
• Заключение
• Список литературы

Введение

Современная экономическая ситуация со всей очевидностью свидетельствует о том, что кредитная политика, а в частности системы управления рисками, во многих кредитных организациях далеки от идеала. Особенностями ситуации в финансовом секторе экономики Российской Федерации в настоящий момент является то, что кредитная политика практически всех российских коммерческих банков основана на соблюдении нормативов, рассчитываемых по методикам Банка России, и это считается собственно управлением рисками. В настоящий момент российская банковская система остро нуждается в научно обоснованных выводах и конкретных предложениях в части формирования кредитной политики, позволяющих реально оценивать риски, связанные с процессом кредитования именно на территории РФ

Актуальность вышеизложенных проблем, их недостаточная теоретическая и методологическая разработанность предопределили выбор темы, цели, задач и основных направлений этой работы.

Банки представляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Они играют важную роль в сохранении стабильности денежно-кредитной системы за счет тесного взаимодействия с государственными органами выполнения возложенных на кредитные учреждения контрольных и регулирующих функций. Поэтому трудно переоценить значение стабильности банковской системы.

Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политики. Между тем в погоне за клиентами необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной задолженности заемщиков банка. Ведь на состояние кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма срочной задолженности, но динамика просроченной задолженности

Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие могут привести кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству.

Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в России, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество. В этой связи тема дипломной работы является весьма актуальной.

Глава 1. Теоретические и методологические основы кредитной политики коммерческого банка

1.1 Понятие кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка

Кредитная политика является внутренним документом банка, определяющим основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации. Кредитная политика выражает философию кредитной деятельности банка, устанавливает стратегические основы кредитной деятельности. Политика выступает руководством к действию в работе кредитной службы банка.

В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность - это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля

Банку необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Кредитный риск, то есть вероятность полного или частичного невозврата выданных банком кредитов, а также причитающихся ему процентов, представляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Об актуальности данной проблемы свидетельствует тот факт, что подавляющее число банкротств (порядка 70-80%) обусловлено неграмотной кредитной политикой, приведшей к резкому увеличению доли проблемных кредитов в портфеле ссудной задолженности банка. Как показывает международный опыт, именно ухудшение качества кредитов лежит в основе развития большинства банковских кризисов последних лет.

Посредством разработки и соблюдения кредитной политики банк стремится свести риски к минимальному уровню, получив при этом максимально допустимую доходность операций.

Кредитная политика принимается высшим руководством банка, через этот документ делегируются полномочия исполнителям - сотрудникам кредитных подразделений. Соответственно в кредитной политике разграничен уровень принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций

Одна из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации.

Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов, полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур.

Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на получения краткосрочного или долгосрочного кредита. Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика, достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка.

Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога, например, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества, прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения.

В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера платы за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок по новым кредитам.

Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения кредитных операций по отношению к особым категориям заемщиков, например, имеющих косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности дальнейшего кредитования.

Кредитная политика также предусматривает рекомендуемые требования к проведению работником банка текущего мониторинга ссудной задолженности заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов, качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по санации задолженности и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде.

Кредитная политика должна соответствовать текущей рыночной ситуации. Для поддержания кредитной политики коммерческого банка в актуальном состоянии необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще. Пересмотр возможен как "сверху", так и "снизу".

Банки стараются придерживаться максимально приближенной к реалиям современной жизни кредитной стратегии. Кредитная политика банка не должна противоречить действующему законодательству Российской Федерации и общему направлению экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать следующим критериям:

- требованиям Центрального банка и законодательства РФ,

- миссии и целям, принятым в банке,

- кредитной культуре банка,

- концепции по управлению рисками.

Различия кредитных политик коммерческих банков вытекают из особенностей целей конкретного банка, направления его деятельности, охваченного банком сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности персонала, сложившейся конкурентной ситуации и тому подобных факторов.

Таким образом, кредитная политика является важной составляющей, точнее сказать, определяющей "активной" частью общей банковской политики в плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли экономики страны. По сути, кредитная политика определяет тот уровень риска, который готов принять на себя банк, предоставляя кредит (банковскую гарантию) заемщику.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. Это основная операция, обеспечивающая доходность и стабильность существования банков. Активное развитие рынка кредитования оказывает положительное влияние на экономику страны. Кредитование является одновременно и наиболее доходной статьей активов кредитных организаций, и наиболее рискованной. В связи с этим актуальными становятся вопросы управления кредитным портфелем.

Кредитный портфель - совокупность обязательств заемщиков по кредитным продуктам перед банком, возникших в результате зачисления денежных средств на балансовые счета заемщиков, также в кредитный портфель включаются следующие внебалансовые обязательства - гарантии / контргарантии и непокрытые аккредитивы.

Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Существенным моментом определения кредитного портфеля является то, что выбор и формирование его напрямую зависит от определения банком своего инвестиционного горизонта, набора стратегических и тактических решений на определенный промежуток времени. В этой связи важно отметить, что кредитный портфель является не просто пассивно сложившимся набором кредитных требований банка, а результатом активных действий банка, направленных на формирование определенного соотношения между совокупностью кредитных инструментов.

1.2 Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка

Кредитная политика - это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности.

В экономической науке устоялось такое мнение, что кредитная политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика - это политика, как в области предоставления кредита, так и в области его получения.

Однако данное определение не позволяет в условиях рыночных отношений достаточно полно оценить работу конкретного коммерческого банка с точки зрения организации его кредитных взаимоотношений с клиентами. Поэтому сегодня особое значение приобретает оценка кредитной политики каждого коммерческого банка.

Основные принципы при формировании кредитной политики банка:

1. Обеспечение связи кредитной политики с общей стратегией его экономического развития. Кредитная политика должна рассматриваться как один из обязательных элементов общей стратегии экономического развития банка и требует согласования с его депозитной, процентной политикой, политикой управления банковскими рисками. Как один из крупнейших элементов, входящих в состав общей стратегии экономического развития, кредитная политика должна быть согласована по своим целям с общей стратегией и не вступать с ней в противоречие.

2. Учет в процессе разработки кредитной политики состояния страны и ее развития в определенный период. Кредитная политика банка в значительной степени связана с внешней средой, которая определяется состоянием развития экономики государства. При определении стратегических целей банка по поводу объемов его кредитной деятельности, формирования уровня кредитной ставки, форм и видов кредитования клиентов должны быть прогнозируемые и учтены некоторые изменения, которые ожидаются в данном периоде на финансовом рынке в целом и в тех его сегментах, в которых банк проводит свою кредитную деятельность.

3. Обеспечение соблюдения правовых норм государственного регулирования кредитной деятельности банков. Как и другие сферы экономической деятельности отдельных субъектов хозяйствования, кредитная деятельность банков подлежит активному регулированию со стороны государства. Формами такого регулирования выступают определенные законы, нормативные акты. Стратегические цели кредитной политики и механизм их реализации не должны вступать в противоречие с действующими нормами государственного регулирования кредитной деятельности.

4. Учет внутреннего потенциала банка и возможности его развития. Объем кредитной деятельности банка, диверсификация ее направлений, возможности проведения отдельных операций и применения отдельных кредитных инструментов значительной мере определяются размером его уставного капитала, уровню развития материально-технической базы и инновационных технологий, квалификацией кредитных менеджеров, организационной структурой управления и некоторыми другими элементами, которые характеризуют его внутренний ресурсный потенциал.

Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики в методологическом плане, можно рекомендовать следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка.

I. Общие положения и цели кредитной политики.

II. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка.

III. Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.

IV. Банковский контроль и управление кредитным процессом.

Данная теоретическая модель, обусловленная методологически обязательными требованиями в процессе формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, выведена из необходимости оптимизации кредитной политики коммерческого банка и должна включать: Общие положения и цели кредитной политики (I), определяющие стратегию коммерческого банка в сфере кредитования. Последующие направления определяют тактику банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала банка (II); детализируют конкретные операции и подходы к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора банка с клиентом (III); и, наконец, предусматривают систему мер по контролю и управлению кредитным процессом (IV). Каждое направление модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимого для раскрытия сути оптимальной кредитной политики.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и кредитных инструментов, во-вторых, нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского персонала и реализующего эти приоритеты на практике. Следовательно, способность управлять риском зависит, в третьих, от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных кредитных заявок и выработкой условий кредитных соглашений.

В целом кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

1.3 Основные виды кредитных операций коммерческого банка

Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

Денежная ссуда (кредит) - это банковская операция, при которой банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время. При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые принято подразделять на две группы:

1. общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям

Целенаправленность кредитования. Смысл этого принципа заключается в том, что ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, а именно на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах. В этом состоит отличие кредитования от финансирования. На практике этот принцип осуществляется путем выдачи ссуд на конкретные цели. Целью кредитования выступают товарно-материальные ценности, затраты производства, средства в расчетах, потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях, недостаток собственных оборотных средств и т.д.

Дифференциация кредитования. Она заключается в предоставлении кредита на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств.

2. принципы, отражающие сущность и функции кредита

Срочность кредитования. Этот принцип означает, что в кредитном договоре должен устанавливаться срок кредитования и этот срок должен заемщиком соблюдаться. Конкретный срок возврата кредита в конечном счете определяется скоростью кругооборота средств заемщика.

Обеспеченность кредита. Согласно этому принципу ссудами должно обслуживаться только движение реально существующей стоимости или создание новой. Иными словами, каждому рублю банковских средств, находящихся в хозяйственном обороте, должен противостоять рубль соответствующих материальных ценностей или полезных затрат. Возврат ссуд должен осуществляться за счет завершения тех хозяйственных операций, для проведения которых они были выданы.

Платность кредита. Принцип платности заключается в том, что за пользование заемными средствами заемщик, как правило, уплачивает кредитору ссудный процент.

Переход к конкретному банковскому сообществу, ориентирующемуся на рынок, на коммерческий успех, обусловил многообразие методов и форм кредитования.

Сегодня клиент банка может оформить краткосрочную ссуду на неопределенный срок или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, но банк имеет право потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования предполагается, что клиент-заемщик сравнительно "ликвиден" и его активы, вложенные в заемные средства, могут быть в кратчайший срок превращены в наличность.

Долгосрочные ссуды в настоящее время предоставляются коммерческим банком очень редко. В зависимости от особенностей кредитуемого мероприятия по методу погашения выделяются ссуды, погашаемые единовременно и в рассрочку. В первом случае основной долг по ссуде погашается на одну конечную дату. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают периодическое погашение основной суммы долга.

При этом ссуды могут погашаться неравномерными периодическими и неравномерными платежами. Платежи при этом могут осуществляться ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие или ежегодно по долгосрочной ссуде. Такой порядок погашения более выгоден для коммерческого банка, так как ускоряется оборачиваемость кредита, и высвобождаются кредитные ресурсы для новых вложений. Эти выгоды, а также особо доверительные отношения с заемщиком обусловили развитие в российской банковской практике возобновляемых ссуд, более известных под названием открытая кредитная линия. При этом кредит предоставляется заемщику в течение определенного периода, как правило, не более года, в пределах согласованного лимита. Каждая выдача кредита производится по мере необходимости, поэтапно, в сроки и в размере, определенном по согласованию сторон. Этот метод кредитования также экономит банку время на анализ кредитоспособности клиента.

Кредитное состояние платежной дисциплины в стране обусловило развитие в последнее время такой формы банковского кредитования, как вексельный кредит. При этом кредит выдается финансово-устойчивым предприятиям в форме простого или переводного векселя, выпускаемого банком. Предприятию это позволяет использовать его как средство платежа в расчетах. Банку это выгодно тем, что не требуется привлечения дополнительных денежных ресурсов, поэтому процентная ставка по вексельному кредиту намного ниже, чем при обычном кредитовании. Вексельный кредит заключается на срок до первой даты предъявления векселя в банк к оплате.

Сегодня среди банковских кредитных операций выделяются также гарантийные кредитные операции. То есть это такие операции коммерческого банка, при которых банк не предоставляет заемщику денежной ссуды, а только обещает осуществить платежи, если заемщик не сможет оплатить свои обязательства. К этим операциям относятся акцептные и авальные кредиты. При акцептных операциях банк платит по обязательствам клиента, предварительно получив от него средства. При авальной операции банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника.

Помимо традиционных форм кредитования, в российской банковской практике получили широкое распространение кредитные операции, которые с правовой точки зрения по общему признаку не являются договорами займа. Среди них можно выделить учет векселей, лизинг, факторинг, форфейтинг.

В конечном итоге, выбор той или иной формы кредитования каждый банк осуществляет в зависимости от своих финансовых возможностей, проводимой им кредитной политики и контингента обслуживаемых клиентов.

Глава 2. Анализ кредитной политики ОАО АКБ "Урал ФД"

2.1 Краткая характеристика ОАО АКБ "Урал ФД"

Банк был учрежден 26 февраля 1990 года. Первоначальное название Банка было ОАО "Пермский строительный коммерческий банк" (Пермстройкомбанк). 8 сентября 1993 года.

Банк был переименован в Открытое акционерное общество Коммерческий Банк "Уральский Финансовый Дом". 5 августа 1999 года ОАО АКБ "Урал ФД" объединился с АКБ "Кредит ФД" (ЗАО) и 14 марта 2005 года с ОАО "ПЕРМКРЕДИТ".

ОАО АКБ "Урал ФД" работает на основании генеральной банковской лицензии № 249, выданной Центральным банком Российской Федерации (далее - "ЦБ РФ" или "Банк России") 15 августа 2012 года. Так же Банк имеет лицензии на осуществление дилерской и депозитарной деятельностей, выданные Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

Приоритетными направлениями деятельности Банка являются корпоративные и розничные банковские операции на территории Российской Федерации.

Банк имеет один филиал в Российской Федерации.

Юридический и фактический адрес Банка: 614990, Российская Федерация, город Пермь, улица Ленина, дом 64.

Начиная с 11 ноября 2004 года, Банк является членом системы обязательного страхования вкладов, регулируемой Государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов".

Банк является членом валютной и фондовой секции Московской биржи, а также ассоциированным членом организации ООО "Платежная система "Виза", аффилированным членом ООО "МастерКард" и участником системы SWIFT. Банк является членом Ассоциации региональных банков "Россия", членом Пермской Торгово-Промышленной Палаты и участником Пермского Банковского Союза.

Среднегодовая численность персонала Банка в 2015 году составила 871 человек (2014 год: 868 человек).

28 ноября 2007 года международное рейтинговое агентство Moody's Investors Service присвоило Банку следующие рейтинги по глобальной шкале: рейтинг финансовой устойчивости на уровне Е+, долгосрочный рейтинг В 3 и краткосрочный рейтинг Not Prime по депозитам в национальной и иностранной валюте. Одновременно с этим рейтинговое агентство Moody's Interfax присвоило Банку долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале Ваа 3.ru. С момента присвоения рейтинга Банк регулярно подтверждает соответствие данной оценке. Последнее подтверждение рейтинга произошло 28 мая 2015 года.

ОАО АКБ "Урал ФД" - крупнейший коммерческий банк Пермского края, предоставляющий полный спектр финансовых услуг корпоративным ("Урал ФД"), розничным ("Клюква") и VIP-клиентам (UFD Private Banking). За более чем 20 лет существования банк прошел много этапов, неоднократно менялась система работы, пока "Урал ФД" не стал тем, что он есть сегодня - современной и надежной финансовой структурой.

В 2015 году банк "Урал ФД" отмечает свое 25-летие. Многолетний опыт работы в крае, знание рынка, новейшие технологии, доверие клиентов и дружная команда - это та мощная движущая сила, которая ведет банк и его 3 бренда к намеченным целям и дает уверенность в будущем.

2.2 Анализ финансовых показателей ОАО АКБ "Урал ФД"

Проведем анализ имущественного положения ОАО АКБ "УРАЛ ФД" на основе бухгалтерского баланса.

Рассмотрим анализ активов Банка, представленный в таблице 1.

Таблица 1 Анализ активов ОАО АКБ "УРАЛ ФД" за 2013-2015 года, тыс. рублей

Наименование статьи активов	2013 год	2014 год	2015 год	Изменение 2014/2013	Изменение 2015/2014	%
				Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	2015г.
Денежные средства	1273397	1280051	1660000	6654	0,5	379949	29,6	6,87
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	463927	439548	734275	-24379	-5,2	294727	67	3,04
Обязательные резервы	207294	201808	193145	-5486	-2,6	-8663	-4,3	0,8
Средства в кредитных организациях	2919896	3058310	1303930	138414	4,7	-1754380	-57,3	5,4
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	15173	10275	6480	-4898	-32,2	-3795	-37	0,03
Чистая ссудная задолженность	13320375	17827177	17300091	4506802	34	-527086	-3	71,6
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	2322701	1564160	1809076	-758541	-32,6	244916	15,6	7,49
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	760	0	0	-760	-100	0	0	0
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0	0	0	0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	518662	621196	598964	102534	20	-22232	-3,5	2,48
Прочие активы	491613	586808	704570	95195	19,3	117762	20	2,92
Всего активов	21325744	25387525	24145525	4061781	19	-1242000	-5	100

По результатам анализа таблицы 1 определено, что денежные средства увеличились в 2014 году по отношению к 2013 году на 6654 тыс. рублей или на 0,5%, а в 2015 году по отношению к 2014 году увеличились на 379949 тыс. рублей или на 29,6%.

Средства в кредитных организаций в ЦБ в 2014 году уменьшились по отношению к 2013 году на 24379 тыс. рублей или на 5,2%, а в 2015 году по отношению к 2014 году произошло увеличение на 294727 тыс. рублей или на 67%.

Обязательные резервы в 2014 году уменьшились в сравнении с 2013 годом на 5486 тыс. рублей или на 2,6%, и в 2015 году снизились на 8663 тыс. рублей или на 4,3%.

Средства в кредитных организациях в 2014 году увеличились на 138414 тыс. рублей или на 4,7% по отношению к 2013 году, а в 2014 году снизились на 1754380 тыс. рублей или на 57,3%.

Чистая ссудная задолженность увеличилась в 2014 году по отношению к 2013 году на 4506802 тыс. рублей или на 34%, а в 2015 году произошло снижение в сравнении с 2014 годом на 527086 тыс. рублей или на 3%.

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи снизились в 2014 году по отношению к 2013 году на 758541 тыс. рублей или на 33%, а в 2015 году увеличились на 244916 тыс. рублей или на 15,6%.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились в 2014 году в сравнении с 2013 годом на 102534 тыс. рублей или на 20%, а в 2015 году по отношению к 2014 году произошло снижение на 22232 тыс. рублей или на 3,5%.

Прочие активы увеличились в 2014 году в сравнении с 2013 годом на 95195 тыс. рублей или на 19,3%, а в 2015 году по отношению к 2014 году увеличились на 117762 тыс. рублей или на 20%.

Всего активы увеличились в 2014 году по отношению к 2013 году на 4061781 тыс. рублей или на 19%, а в 2015 году произошло общее снижение активов на 1242000 тыс. рублей или на 5%.

Таким образом, динамика роста активов банка в 2015 году значительно ниже, чем в 2013 и 2014 годах.

Основными факторами снижения активов Банка за 2015 год стали снижение чистой ссудной задолжности, снижение остатков средств в кредитных организациях: чистая ссудная задолжность снизилась на 527086 тыс.руб или на 3%, а остаток средств в кредитных организациях снизился на 57% или на 1754380 тыс.руб.

Далее рассмотрим структуру активов за 2015 год на рисунке 1.

Рис.1

Таким образом, основная часть активов принадлежит чистой ссудной задолженности (72%), 7% составляют денежные средства. Основные средства составляют 2% всей стоимости активов.

Тем не менее, снижение ссудной задолженности - это результат неэффективного кредитного портфеля Банка. Банк стал выдавать большее количество кредитов, но с более низким качеством обслуживания долга.

Далее рассмотрим динамику пассивов ОАО АКБ "УРАЛ ФД" за 2013-2015 года.

Таблица 2 Анализ пассивов ОАО АКБ "УРАЛ ФД" за 2013-2015 года, тыс. рублей

Наименование статьи пассивов	2013 год	2014 год	2015 год	Изменение 2014/2013	Изменение 2015/2014	%
				Тыс.руб.	%	Тыс.руб.	%	2015
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ	0	200000	350000	200000		150000	75	1,63
Средства кредитных организаций	215000	0	100000	-215000	-100	100000		0,46
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	18633864	22452071	20780131	3818207	20,49	-1671940	-7,45	96,6
Вклады физических лиц	11758239	13476035	12982643	1717796	14,61	-493392	-3,66	60,3
Выпущенные долговые обязательства	58977	32619	66048	-26358	-44,7	33429	102,5	0,31
Прочие обязательства	281076	304706	203081	23630	8,407	-101625	-33,4	0,94
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	63169	27341	22493	-35828	-56,7	-4848	-17,7	0,1
Всего обязательств	19252086	23016737	21521753	3764651	19,55	-1494984	-6,5	100

Таким образом, кредиты, депозиты и прочие средства в ЦБ РФ за 2014 году увеличились в сравнении с 2013 годом на 200000 тыс. рублей или на 100%, а в 2015 году данная статья больше 2014 года на 75% или на 150000.

Средства кредитных организаций в 2014 году уменьшились в сравнении с 2013 годом на 215000 тыс. рублей или на 100%, а в 2015 году в сравнении с 2014 годом произошло увеличение на 100000 тыс. рублей или на 100%.

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями в 2014 году увеличились на 3818207 тыс. рублей в сравнении с 2013 годом (20,4%), а в 2015 году произошло снижение по отношению к 2014 году на 1671940 тыс. рублей или на 7,45%.

Вклады физических лиц в 2014 году увеличились в сравнении с 2013 годом на 1717796 тыс. рублей или на 14,6%, а в 2015 году снизились по сравнению с 2014 годом на 493392 тыс. рублей или на 3,6%.

Выпущенные долговые обязательства в 2014 году уменьшились в сравнении с 2013 годом на 26358 тыс. рублей или на 45%, а в 2015 году увеличились по отношению к 2014 году на 33429 тыс. рублей или на 102,5%.

Прочие обязательства увеличились в 2014 году в сравнении с 2013 годом на 23630 тыс. рублей или на 8,4%, а в 2015 году произошло снижение на 33,4% или на 101625 тыс. рублей в сравнении с 2014 годом.

Всего обязательства в 2014 году увеличились в сравнении с 2013 годом на 3764651 тыс. рублей или на 19,5%, а в 2015 году снизились по отношению к 2014 году на 1494984 тыс. рублей или на 6,5%.

Основными факторами снижения обязательств банка за 2015 год является уменьшение остатков на счетах клиентов банка на 7% (1671940 тыс.руб), в том числе по средствам до востребования снижение составило 1874948 тыс.руб или 33%, по вкладам физ.лиц - 493392 тыс. руб (4%), при росте депозитов юр.лиц на 592049 тыс.руб (13%).

Далее проведем анализ финансовых результатов деятельности банка за 2013-2015 г.г Анализ финансовых результатов деятельности банка осуществляется на основании отчета о прибылях и убытках.

Таблица 3 - Динамика доходов и расходов ОАО АКБ "УРАЛ ФД" за 2013-2015 года, тыс. рублей

Наименование статьи	2013 год	2014 год	2015 год	Изменение 2014/2013	Изменение 2015/2014
				Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Процентные доходы, всего	1810025	2368886	2660850	558861	30,8	291964	12,3
Процентные расходы, всего	902489	1218607	1355391	316118	35	136784	11,2
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	907536	1150279	1305459	242743	26,7	155180	13,4
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери	886256	910564	802712	24308	2,7	-107852	-11,8
Комиссионные доходы	211083	256717	284448	45634	21,6	27731	10,8
Комиссионные расходы	34265	47286	69769	13021	38	22483	47,5
Прочие операционные доходы	27649	116925	22872	89276	322	-94053	-80,4
Чистые доходы (расходы)	1199038	1256967	1110580	57929	4,8	-146387	-11,6
Операционные расходы	997725	1130997	1039285	133272	13,3	-91712	-8,1
Прибыль (убыток) до налогообложения	201313	125970	71295	-75343	-37,4	-54675	-43,4
Начисленные (уплаченные) налоги	101057	90568	65928	-10489	-10,3	-24640	-27,2
Прибыль после налогообложения	100256	35402	5367	-64854	-64,6	-30035	-84,8

На основании таблицы 3 определено, что процентные доходы ОАО АКБ "УРАЛ ФД" в 2014 году в сравнении с 2013 годом увеличились на 558861 тыс. рублей или на 30,8%, а в 2015 году в сравнении с 2014 годом произошло увеличение на 291964 тыс. рублей или на 12,3%.

Процентные расходы также увеличились в 2014 году по отношению к 2013 году на 316118 или на 35%, а в 2015 году по отношению к 2014 году произошло увеличение на 136784 тыс. рублей или на 11,2%.

Комиссионные доходы в 2014 году увеличились по отношению к 2013 году на 45634 тыс. рублей или на 21,6%, а в 2015 году по отношению к 2014 году произошло увеличение на 27731 тыс. рублей или на 10,8%.

Комиссионные расходы увеличились в 2014 году по отношению к 2013 году на 13021 тыс. рублей или на 38%, а в 2015 году произошло увеличение на 22483 тыс. рублей или на 47,5%.

Прочие операционные доходы увеличились в 2014 году на 89276 тыс. рублей (322%) по отношению к 2013 году, а в 2015 году по отношению к 2014 году произошло снижение на 94053 тыс. рублей или на 80%.

Большой объем расходов на формирование резервов стал основной причиной снижения прибыли.

Прибыль до налогообложения в 2014 году уменьшилась по отношению к 2013 году на 75343 тыс. рублей или на 37%, а в 2015 году уменьшилась на 54675 тыс. рублей или на 43%.

Прибыль после налогообложения в 2014 году уменьшилась по отношению к 2013 году на 64854 тыс. рублей или на 65%, а в 2015 году по отношению к 2014 году снизилась на 30035 тыс. рублей или на 85%.

Таким образом, анализ финансовых результатов в 2015 году указывает на снижение основных финансовых показателей в сравнении с 2013 и 2014 годами.

2.3 Анализ кредитной политики ОАО АКБ "Урал ФД"

Расширение банковского кредитования, особенно средне- и долгосрочного, становится одним из важнейших условий поддержания экономического роста. Предприятиям, работающим на внутренний рынок, необходимо производить модернизацию производственного аппарата, чтобы противостоять усиливающемуся напору со стороны конкурирующего импорта. А имеющихся у предприятий источников финансовых ресурсов для проведения такой модернизации уже явно не хватает. Об этом, например, говорят данные опросов "Российского экономического барометра" (РЭБ), согласно которым 85% предприятий отмечают нехватку собственных финансовых ресурсов для осуществления капитальных вложений, 58% - для расширения текущего выпуска.

Содействие возрождению и подъему отечественной экономики стало магистральным направлением кредитной политики Банка.

Разработка и реализация новых услуг, а также оптимальных условий в области коммерческого кредитования способствовали расширению клиентской базы Банка. В соответствии с экономической ситуацией были пересмотрены процентные ставки, сроки кредитования и виды обеспечения. Согласно сложившейся в Банке практикой кредитования, кредиты предприятиям и организациям - Клиентам Банка предоставлялись только при условии обеспечения их целевого использования, экономической эффективности и достаточно высокой гарантии возврата.

При решении вопроса о возможности выдачи кредита, специалисты Банка проводили экспертный анализ финансово-хозяйственной деятельности будущих заемщиков на основе тщательного изучения их учредительных документов и финансовой отчетности. Фирмам и предприятиям, финансовое положение которых прогнозировать достаточно сложно, кредиты выдавались только под надежное обеспечение в виде недвижимости, ценных бумаг или основных средств.

ОАО АКБ "Урал ФД" придерживается консервативной, взвешенной политики в области кредитования. Такой подход оказал решающее влияние на повышение эффективности управления активами Банка. Увеличивая масштабы кредитования корпоративных Клиентов, главными критериями при выдаче кредитов остаются надежность и ликвидность. Формирование кредитного портфеля в 2009-2015 годах проходило с учетом двух основных факторов: конъюнктуры финансового рынка и потребностей Клиентов. Особое внимание уделялось вопросам управления кредитными рисками, соблюдения принципов целевого использования средств и обеспечения их возвратности. Для повышения надежности кредитного портфеля ОАО АКБ "Урал ФД" формирует резервы под кредитные риски в соответствии с требованиями и инструкциями Центрального Банка России.

При выдаче кредитов предпочтение отдается Клиентам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в ОАО АКБ "Урал ФД".

В целях оптимизации работы по текущим счетам Клиентов Банк проводил краткосрочное кредитование операций в режиме "овердрафт" под различные виды обеспечения. В течение текущего года кредиты выданные в режиме "овердрафт" юр. лицам и физ.лицам увеличились на 30.3% и 4.9% соответственно.

Таблица 4.

Наименование	2015 (тыс. руб.)	Изменение 2015/2014
		сумма	%
Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям: - овердрафт	313694	73025	30.3
Кредиты физ. лицам: - овердрафт	24343	1144	4.9

В основе политики формирования процентных ставок Банка была положена реальная стоимость денежных ресурсов. Процентная ставка по кредиту может варьироваться индивидуально для каждого Клиента в пределах установленных кредитной политикой Банка.

Среди заемщиков Банка с 2007 года - крупные предприятия и организации, финансовые институты и торговые компании, имеющие хорошую финансовую репутацию, значительные обороты в рублях и иностранной валюте. Предпочтение при выделении кредитов отдавалось предприятиям, специализирующимся на строительстве, оптовой торговле продуктами питания. Кредиты, предоставляемые Пермским компаниям и предприятиям, позволили поддержать отечественный производственный и торговый рынок.

Рис.2 Структура кредитного портфеля

Основными отраслями, формирующими кредитный портфель юридических лиц и индивидуальных предпринимателей являются операции с недвижимым имуществом (14,2% кредитного портфеля), торговля и ремонт (12,0% кредитного портфеля) и строительство (6,9% кредитного портфеля)

В течение 2015 года кредитование оставалось одним из приоритетных направлений деятельности Банка, обеспечивая значительную часть его доходов. За прошедший год объем выданных кредитов увеличился на 33.7%.

Таблица 5.

Наименование	2015 (тыс. руб.)	Изменение 2015/2014
		Тыс. руб.	%
Кредиты и прочие размещенные средства	18 730 834	4 723 092	33.7
- Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)	367 493	-128 146	-25.8
- Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям	8 367 339	1 905 819	29.5
- Кредиты физ. лицам	9 848 867	2 945 419	42.6

При предоставлении займов приоритет отдавался, как правило, предприятиям промышленного комплекса, экспортно-ориентированных отраслей, других активно развивающихся сфер народного хозяйства.

В основе кредитной политики Банка лежат экономический расчет и здравый консерватизм. При формировании кредитного портфеля Банк стремится к наиболее полному удовлетворению потребностей предприятий в заемных ресурсах, с одной стороны, и максимально надежному вложению средств клиентов - с другой. В случае необходимости Банк разрабатывает индивидуальные схемы работы с заемщиками. При предоставлении займов особое внимание уделяется минимизации кредитных рисков; в значительной мере это достигается за счет диверсификации кредитного портфеля.

Основными задачами кредитной политики Банка в 2010-2015 гг. являлись:

- удовлетворение потребностей клиентов и банков-контрагентов в необходимых для их бизнеса кредитных продуктах (услугах);

- получение запланированного объема процентных и иных доходов от кредитной деятельности;

- поддержание положительной деловой репутации Банка среди клиентов и банков-контрагентов;

- постоянное и всестороннее изучение потребностей клиентов, а также специфических особенностей их бизнеса (отраслевых и пр.) для принятия обоснованных решений по предоставлению кредитов;

- сохранение лояльности имеющихся клиентов и расширение круга новых перспективных клиентов за счет предоставления им широкого спектра разнообразных кредитных продуктов;

- диверсификация кредитного портфеля посредством увеличения объема потребительских кредитов;

- увеличение доли высокодоходных потребительских кредитов.

При реализации собственной кредитной политики ОАО АКБ "Урал ФД" уделял повышенное внимание управлению рисками. Кредитование предприятий проводилось на основании детального изучения финансируемых проектов, анализа финансовой отчетности клиента и оценки ликвидности залога.

Таблица 6.

Наименование	2015 (тыс. руб.)	Изменение 2015/2014
		сумма	%
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	6 773 540	2495888	58.3
Имущество, принятое в обеспечение	22 173 782	5897183	36.3
Полученные гарантии и поручительства	16 140 176	4308274	36.4

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги.

Практикуемое Банком комбинированное обеспечение выдаваемых ссуд (залог недвижимости, производственного оборудования, готовой продукции, товарных остатков, ценных бумаг; банковские гарантии и поручительства) позволило удерживать показатель просроченных ссуд на уровне 1.0 до 1.1.

Таблица 7.

Наименование показателя	1Фев	1Мар	1Апр	1Май	1Июн	1Июл	1Авг	1Сен	1Окт	1Ноя	1Дек	1Янв
Доля просроченных ссуд	1.0	1.1	1.0	0.9	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1

В результате на конец года просроченная задолженность составила всего 1,1% портфеля. Заемщиками Банка становились прибыльные предприятия со стабильно растущими доходами, "прозрачной" отчетностью, хорошими перспективами развития.

Особое внимание уделяется вопросам управления кредитными рисками, соблюдения принципов целевого использования средств и обеспечения их возвратности а также, в значительной мере это достигается за счет диверсификации кредитного портфеля.

Для повышения надежности кредитного портфеля ОАО АКБ "Урал ФД" формирует резервы под кредитные риски в соответствии с требованиями и инструкциями Центрального Банка России.

Глава 3. Совершенствование кредитной политики ОАО АКБ "Урал ФД"

3.1 Практические рекомендации по совершенствованию кредитной политики в ОАО АКБ "Урал ФД"

Анализ кредитной политики банка показал, что одна является достаточно эффективной. Однако на фоне общих тенденций на рынке потребительского кредитования банку можно рекомендовать следующее.

Внедрение новых кредитных технологий (например, кредитный скоринг).

Кредитный скоринг используется для автоматизации потребительского кредитования. Кредитный скоринг широко применяется с 1966 года для принятие решения о выдаче/невыдаче кредита. Под кредитным скорингом понимается формальный метод принятия решения о выдаче/невыдаче кредита или максимальной сумме выдаваемого кредита. Классические методы кредитного скоринга опираются на кредитную историю. Тем, не менее, несмотря на то, что данная технология известная достаточно давно, не все банки ее применяют.

Внедрение данной технологии особенно актуально для ОАО АКБ "Урал ФД" в связи с тем, что одной из приоритетных сфер деятельности банка является расширение клиентского кредитования. Увеличение объема кредитного портфеля планируется как за счет расширения лимитов кредитования основных заемщиков, так и за счет привлечения новых клиентов.

Решение состоит в создании адаптивных систем кредитного скоринга, опирающихся на демографическую, ситуационную и историческую информацию.

Демографическая информация - это анкетная информация о клиенте.

Ситуационная информация - информация о том за каким кредитом, в какое место и время пришел клиент. В случае револьверного кредитования такая информация отсутствует.

Историческая информация - информация об истории финансовых операций с клиентом. Пока что в большинстве случаев такая информация отсутствует.

С полученной информацией производится два основных действия - проверка информации (банки не хотят выдавать кредит тому, кто их обманывает) и кредитный скоринг.

Проверка информации должна включать:

- проверку информации на полноту и непротиворечивость (в случае необходимости информация уточняется);

- проверка информации по внешним базам данных. В большинстве случаев банк может получить базы для проверки демографических данных таких, как прописка и владение автотранспортом. Часть этих проверок может быть интегрирована, а часть требовать выгрузки данных и проверки вручную инспектором безопасности;

- проверка информации на соответствие данных данным других анкет. Такие проверки могут выявить, например, ситуацию, когда жена уже получила кредит, а муж подал заявку на еще один потребительский кредит.

Для скоринга обычно предлагается использовать нейронную сеть. Свойство универсальной аппроксимации нейронной сети говорит о том, что она работает по крайней мере не хуже любого наперед заданного метода или модели кредитного скоринга. Нейронная сеть обучается на конкретных демографических и ситуационных данных.

Как и со всякой системой, основанной на системах искусственного интеллекта, с нейронной сетью самое сложное - ее обучение и запуск в эксплуатацию. В начальный момент отсутствует история выдачи кредитов, и вряд ли конкуренты поделятся информацией. Более того, данные разнятся по регионам, и те признаки, которые были важны в одном регионе, могут в другом не работать.

Соответственно, предлагается взять сначала как можно больше анкетных и ситуационных данных о клиенте. В дальнейшем те пункты анкеты, которые не влияют на кредитный риск, отбросить.

Другой проблемой, сопряженной с использованием нейронной сети является некоторая непрозрачность для человеческого понимания принимаемых ею решений. Решение, предлагаемое разработчиками данных автоматизированных систем, состоит в:

- извлечении правил из нейронной сети для понимания факторов, влияющих на кредитные риски и управления ими;

- утверждении и использовании в операционной деятельности дерева решений.

Одна из таких программ "NTRScoring" представляет собой модуль управления взаимоотношениями с клиентами интегрированной банковской системы (ИБС) и включающий в себя систему скоринга - расчета кредитного рейтинга, и настраиваемый на основе правил и регламентов, принятых в кредитной организации.

Система реализует отработанный и содержательный бизнес-процесс работы с клиентом в части предоставления им продуктов (как правило, кредитов того или иного вида). Бизнес-процесс может быть настроен на условия в конкретном банке.

Назначение данной системы в следующем:

- создание единой базы данных по клиентам Банка, зарегистрированных в рамках Системы;

- автоматизация процессов регистрации и обработки заявок клиентов Банка на предоставление Продуктов в рамках Системы;

- автоматизация процесса принятия решения о кредитоспособности клиентов на основе процедуры скоринга;

- обеспечение целостности информации по клиентам в Системе;

- накопление кредитной истории клиентов Банка;

- автоматизация процедур управления продуктами;

- обеспечение целостности информации по кредитам в Системе;

- получение статистической и аналитической информации по использованию продуктов Банка;

- анализ истории предоставления кредитов;

- расчет и перерасчет скоринговых коэффициентов.

Система выполняет следующие функции:

- регистрация и ведение заявок клиентов на предоставление Продукта;

- выполнение проверок зарегистрированных заявок;

- выполнение расчета кредитного рейтинга клиента (скоринг);

- регистрация и ведение информации о клиентах;

- управление статусами клиентов;

- сбор информации о клиентах от других модулей Системы;

- предоставление информации о клиентах другим модулям Системы;

- регистрация событий, связанных с жизненным циклом клиента;

- регистрация и ведение информации о кредитах;

- регистрация событий, связанных с жизненным циклом кредита;

- управление статусами кредитов;

- сбор информации о кредитах от других модулей Системы;