Коммерческий банк

При принятии договора на обслуживание экспортно-импортных операций оформляется следующие документы: паспорт сделки, сведения о договоре и др.

6. Операции по привлечению и размещению валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

- физических лиц;

- юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

- физическим лицам;

- юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Доходы по валютным счетам клиентов включают в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание иностранной валюты (так как ведение валютного счета клиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным видам валютных операций). Это и составляет основной доход по данной операции. К доходам размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные); депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доходы по ним. К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы, инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление аккредитивов.

6. Экономические нормативы деятельности Банка и его работа по обеспечению ликвидности

Понятие ликвидности коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном подержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. Определение же ликвидности банка, действующего в современных условиях должно отражать следующие характеристики:

- способность активов баланса коммерческого банка превращаться в средства платежа;

- способность банка расплачиваться по своим обязательствам в любой момент времени и в полном объеме;

- способность банка удовлетворять потребности клиентов в кредитовании в необходимое для них время;

- способность банка привлекать дополнительные ликвидные средства на финансовых рынках.

Количественное измерение ликвидности банка через оценку ликвидности его баланса позволяет:

- управлять ликвидностью;

- прогнозировать ликвидность;

- оценивать уровень риска ликвидности и процентного риска в краткосрочном и долгосрочном периоде;

- характеризовать общую деловую стратегию банка (каким образом решается проблема доходность - ликвидность).

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Проведение анализа ликвидности коммерческого банка возможно на основании системы показателей.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств коммерческого банка до востребования.



Рисунок 5 - Система показателей ликвидности коммерческого банка

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивами) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 266 календарных дней.

Управление риском ликвидности имеет решающее значение в банковском деле и является одним из основных направлений деятельности Банка.

Для управления ликвидным риском Банк на ежедневной основе отслеживает ожидаемые параметры движения денежных средств по клиентским и банковским операциям в рамках общего процесса управления активами и обязательствами. Банком ежедневно формируется баланс ресурсов Банка, а также осуществляется ситуационное моделирование движения ликвидности с учетом планируемых, вероятных или рекомендуемых операций, а также пределов возможности мобилизации средств.

В целом Банк имеет стабильные показатели ликвидности и достаточный запас прочности по капиталу для своевременного исполнения всех своих обязательств.

Таблица 8 - Соответствие нормативов ликвидности Сбербанка на 1 января 2011 года

Номер строки	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
			01.01.2011	01.01.2010
Н1	Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка	10,0	17,7	21,5
Н2	Норматив мгновенной ликвидности банка	> = 15,0	80,6	82,5
Н3	Норматив текущей ликвидности банка	>= 50,0	103,0	114,4
Н4	Норматив долгосрочной ликвидности банка	<= 120,0	78,0	73,8
Н6	Норматив максимального размера риска на одного заемщика	25,0	Мак. 17,9 Мин. 0,1	Мак. 16,1 Мин. 0,1
Н7	Норматив максимального размера крупных кредитных рисков	800,0	80,0	47,2
Н9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных	50,0	0,0	0,0
Н10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	3,0	0,9	0,9
Н12	Использование собственных средств для приобретения акций	25,0	0,1	0,0

Таким образом, на протяжении анализируемого периода фактические нормативы ликвидности соответствуют нормативным требованиям, однако перед любым банком всегда есть угроза потери ликвидности.

Риск потери ликвидности - риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск потери ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.

Риском потери ликвидности управляет Комитет по управлению рисками. Целью управления ликвидностью является обеспечение способности Банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов. В процессе управления ликвидностью Банк руководствуется следующими основными принципами:

- управление ликвидностью осуществляется ежедневно и непрерывно;

- при принятии решений Банк разрешает конфликт между ликвидностью и доходностью в пользу ликвидности;

- каждая сделка, влияющая на состояние ликвидности, должна быть принята в расчет риска ликвидности. При размещении активов в различные финансовые инструменты Банк строго учитывает срочность источника ресурсов и его объем.

Основным компонентом риска ликвидности, подлежащего регулированию, является мгновенная, текущая и долгосрочная ликвидность. Оперативное управление мгновенной и текущей ликвидностью осуществляется ежедневно посредством ведения текущих позиций Банка по корреспондентским счетам и перспективных платежных календарей. Казначейство Банка проводит операции на денежном рынке для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков.

7. Банковские услуги

В настоящее время ДВБ СБ РФ помимо традиционных оказывает следующие виды услуг:

1. Услуги «Интеренет - банка».

Система «Интернет-Банк» - это система дистанционного банковского обслуживания, которая позволяет осуществлять управление банковскими счетами через сеть Интернет. Для работы в системе на компьютер не требуется устанавливать специальное программное обеспечение.

Система «Интернет-Банк» позволяет выполнять следующие операции:

1. Информационное обслуживание:

- получение информации о доступном остатке денежных средств на банковском счете;

- получение информации о движении денежных средств по банковскому счету в пределах последних трех месяцев;

- получение дубликатов платежных поручений;

- просмотр расширенной информации о банковском счете;

2. Расчетное обслуживание:

- отправка платежных поручений в российских рублях;

- отзыв платежных поручений в российских рублях;

- оплата услуг в режиме онлайн;

- отправка заявлений на перевод в иностранной валюте;

- проведение платежей в адрес организаций, которые заключили с банком договор о приеме и перечислении платежей в свой адрес;

- осуществление безналичной конвертации денежных средств по банковским счетам;

3. Операции по вкладам:

- получение информации о вкладе;

- пополнение вклада;

- отмена пролонгации вклада;

- частичная выдача со счета по вкладу;

- досрочное востребование вклада;

4. Операции по кредитам:

- получение информации о кредите;

- погашение кредита;

5. Операции по банковским картам:

- перевод между банковскими картами;

- получение отчета о транзакциях по банковской карте;

- отправка заявления о несогласии с транзакцией;

- изменение основного счета банковской карты;

- блокировка банковской карты;

- разблокировка банковской карты;

- отправка заявки на изготовление банковской карты;

- отправка заявления на перевыпуск банковской карты;

2. Услуги «Мобильного клиента банка»

Система «Мобильный Клиент-Банк» является новейшей разработкой в области мобильного банкинга. Встроенные в нее современные средства защиты передаваемых SMS-сообщений не требуют замены телефонной SIM-карты и к тому же позволяют пользователю генерировать в телефоне персональные ключи для создания аналога собственноручной подписи клиента.

Система построена с использованием технологий Java, SMS, WAP и рассчитана на обслуживание клиентов - физических лиц.

Система "Мобильный Клиент-Банк" позволяет осуществлять следующие операции:

1. Выполняемые автоматически:

- получение информации об изменении доступного остатка денежных средств на счете;

- получение информации об операциях, проведенных с использованием банковской карты.

2. Выполняемые по запросу, сформированному при помощи специального Java-приложения (Мидлета):

- оплата услуг операторов сотовой связи, интернет-провайдеров, кабельного телевидения и др. в режиме онлайн;

- перечисление денежных средств между счетами одного клиента в одинаковой валюте внутри филиала (перевод по своим счетам);

- перечисление денежных средств в российских рублях между банковскими картами;

- перечисление денежных средств в российских рублях на основании поручений-шаблонов (поручение-шаблон можно оформить в отделении обслуживания Банка, а также в системе «Интернет-Банк»);

- конвертация денежных средств между счетами одного клиента в различных валютах (безналичная конвертация) с возможностью предварительного расчета суммы для осуществления операции, а также получения информации о курсах, установленных Банком для безналичной конвертации;

- блокировка банковской карты;

- разблокировка банковской карты;

- блокировка работы в системе «Мобильный Клиент-Банк»;

- получение информации о последних пяти операциях по банковской карте (выписка по карте);

- получение информации о последних пяти операциях по счету (выписка по счету);

- получение информации об остатке денежных средств на счете;

- получение информации об остатках на всех счетах, доступных для работы в системе «Мобильный Клиент-Банк»; получение краткой информации по трём последним выданным кредитам;

- получение информации о курсах валют, установленных Банком России;

- изменение установленных условий, при выполнении которых направляются SMS-сообщения об изменении остатка денежных средств на счете.

8. Практика в операционном отделе и в бухгалтерии

Операционный отдел - является структурным подразделением филиала. В своей деятельности Отдел руководствуется: действующим законодательством Российской Федерации, Уставом Банка, нормативными актами и распорядительными документами Филиала и настоящим положением. Отдел возглавляет начальник отдела, который назначается и освобождается от занимаемой должности приказом Управляющего Филиалом. Штатная численность работников Отдела устанавливается, исходя из штатного расписания Филиала.

Основной целью Отдела является максимизация качества обслуживания клиентов - юридических и физических лиц по операциям Отдела. А среди основных задач можно выделить:

- Организация работы по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц в рублях и иностранной валюте, включая ведение бухгалтерского учета в соответствии с нормативными актами Банка и Банка России.

- Продажа клиентам банковских продуктов, в рамках компетенции отдела, включая привлечение денежных средств.

- Построение эффективных процессов операционного обслуживания клиентов, повышение его качества, расширение предоставляемых услуг в целях удовлетворения потребностей клиентов и увеличения доходности банковских операций.

- Осуществление методологической поддержки структурных подразделений в области осуществления мероприятий по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Рассматривая основные функции отдела в части обслуживания юридических лиц необходимо отметить, что операционные работники осуществляют открытие, закрытие, переоформление и ведение расчетных, текущих и других счетов юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте. Работник также оповещает клиентов о сроках обязательной продажи юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями части экспортной валютной выручки в соответствии с требованиями Банка России. В его обязанности также входят проведение операций по приему заявок от клиентов на проведение конверсионных операций, в том числе свободная и обязательная продажа иностранной валюты, осуществление контроля за правильностью оформления поручений.

Работник отдела осуществляет формирование юридических дел клиентов при открытии счетов и их дальнейшее хранение, а именно: отвечает за сохранность юридических дел клиентов, проведение работ с клиентами, связанной с внесением в них необходимых изменений и дополнений в связи с реорганизацией предприятий, в том числе замену карточек образцов подписей и оттиска печати.

Операционный отдел проводит меры по противодействию легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Отдел идентифицирует и изучает клиентов на основании документов, предоставляемых при открытии счета и заключении договора, а также при проведении операций по счетам. Работники отдела выполняют действия по приостановлению операций в случае, если одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которого имеются сведения об их участии в террористической деятельности. Отдел изымает документы и помещает их в картотеку на период проверки и принятия решения о возможности/невозможности проведения платежа. Если принято решение о невозможности проведения платежа, то операция заносится в журнал приостановленных операций. При этом обеспечивается полная конфиденциальность информации, полученной в результате проведения мероприятий внутреннего контроля.

Рассмотрим теперь права и обязанности начальника Отдела. На него возлагается руководство деятельностью Отдела, а также обеспечение выполнения стоящих перед Отделом целей и задач. Начальник должен эффективно организовать контроль на всех участках деятельности отдела и обеспечить надлежащий режим конфиденциальности проводимых работ в Отделе. На начальнике лежит вся персональная ответственность за результаты деятельности Отдела. Большое значение имеет и распределение им обязанностей между работниками Отдела и организация работы, направленная на повышение квалификации работников Отдела. В обязанности также входят и иные задачи, которые прописаны в Положении об Операционном отделе.

Порядок открытия счетов юридических лиц в операционном отделе Банка. Здесь работают непосредственно фронт-офис, который связан со временем обслуживания клиента, и бэк-офис, который работает без присутствия клиента. Первым делом, клиент обращается в банк и получает нужную консультацию, а также пакет документов (список) требуемых для открытия счета, бланки заявлений, договоров, карточек. Заполнив все документы и заверив их подписями и печатями, клиент делает повторный визит в Банк. Администратор проверяет комплектность предоставленных документов, формирование юридического дела и составляет извещения в ИМНС и внебюджетные фонды (ФСС и ПФР). Затем идет дооформление со стороны Банка заявлений клиента, карточек подписей и договоров, составление распоряжения для начальника Операционного отдела по покрытию счета. При этом извещения и распоряжение формируются в MS Word, порядковый номер клиента определяется из тетради открытых счетов.

В бэк-офисе начальник Операционного отдела подписывает распоряжение на открытие счета, заявления клиентов и договоров счета, а также проверяет комплектность юр. дела. После этого, администратор от начальника Операционного отдела передает юр. дело заместителю главного бухгалтера. Он, в свою очередь, проверяет комплектность юр. дела, подписывает извещения в ИМНС и внебюджетные фонды, подписывает заявления клиентов на открытие счета, карточек с образцами подписей и оттиском печати клиента. После этого, главный бухгалтер подписывает договоры счета и проставляет на печати на договорах и извещениях в ИМНС и фонды. У секретаря происходит регистрация извещений в книге исходящей корреспонденции и отправка в ИМНС и фонды. Далее юр. дело передается через администратора-консультанта операционисту бэк-офиса для «заведения» клиента в Информационно-банковскую систему (ИБС), где идет уже фактическое открытие счета клиенту. В это же время идет распечатка анкеты по легализации и распоряжения об открытии счета из ИБС. В завершении юр. дело передается начальнику Операционного отдела для подписания распоряжения о закрытии счета из ИБС и анкеты по легализации. Юр. дело возвращается администратору-консультанту. В итоге клиент должен явиться к администратору и получить уведомление об открытии счета для извещения ИМНС (в третий день от даты представления комплекта документов).

Для открытия корреспондентских счетов клиент должен предоставить в Банк документы, которые находятся в списке необходимых документов.

Порядок закрытия счетов для юридических лиц. Здесь, первым делом, идет предоставление клиентом заявления на закрытие счета и платежных инструкций при наличии остатка. В бэк-офисе идет проверка сальдо счета и исполнения инструкций клиента (по списанию остатка) с отметкой на заявлении. Контроль за исполнением платежных инструкций клиента осуществляет контролер. Происходит изъятие юр. дела, оформление извещения в ИМНС, фонды и составляются распоряжения о закрытии счетов. Карточки с образцами подписей изымаются и перечеркиваются, это происходит при закрытии всех счетов клиента. Начальник операционного отдела (ОО) подписывает распоряжение на закрытие счета. Юр. дело передается от начальника ОО заместителю главного бухгалтера, а он, в свою очередь, подписывает извещения в ИМНС и фонды, и передает их главному бухгалтеру. На извещениях ставятся печати Банка. Секретарь регистрирует их в книге исходящей корреспонденции и отправляет в ИМНС и фонды. В бэк-офисе происходит окончательное закрытие счета в ИБС и распечатывается распоряжение о закрытии счета. Юр. дело передается начальнику ОО для подписания распоряжения о закрытии счета и возвращается администратору-консультанту.

Филиал Сбербанка осуществляет все виды безналичных расчетов, предусмотренных законодательством РФ: расчеты платежными документами, расчеты чеками, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо. Наиболее популярными на сегодняшний день являются расчеты платежными поручениями.

Работа в бухгалтерии. Бухгалтерские операции выполняют работники, наделенные для этого, независимо от того, в каком структурном подразделении Банка эти работники состоят. В эту категорию входят работники, занятые приемом, оформлением, контролем расчетно-денежных и других документов, отражением банковских операций по счетам бух. учета. Все бухгалтерские работники в вопросах ведения бух. учета подчиняются главному бухгалтеру. Главный бухгалтер назначается на должность и освобождается от нее Управляющим Банка. Он подчиняется непосредственно Управляющему Банка и несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности.

Каждый из документов на основании которых совершаются бухгалтерские записи, должен иметь: котировку, дату проводки, подпись бухгалтерского работника, оформившего документ, а по операциям, подлежащим дополнительному контролю и подпись контролирующего работника, а по операциям кредитной организации, филиала, связанным с перечислением средств клиентам, другим организациям - подписи руководителя и главного бухгалтера или уполномоченных ими лиц.

Образцы подписей работников банка должны находиться у главного бухгалтера, кассовых работников, бухгалтерских и контролирующих работников. Право подписания расчетных и кассовых документов оформляется распоряжением руководителя банка. Право первой подписи имеют без ограничения суммой по должности руководители и главные бухгалтера или по их поручению доверенные лица.

9. Кассовое обслуживание клиентов

Банк предлагает юридическим лицам-резидентам и нерезидентам Российской Федерации широкий спектр финансовых инструментов и оказывает услуги на уровне международных банковских стандартов.

Банк осуществляет любые операции с наличными денежными средствами и ценностями, в том числе:

1) выдача наличных денежных средств со счетов в рублях и иностранной валюте

2) сбор, прием, пересчет, обработка и зачисление наличной денежной выручки на счета клиентов

3) продажа дорожных чеков иностранных эмитентов для оплаты командировочных расходов

4) покупка неиспользованных дорожных чеков иностранных эмитентов, выданных ранее для оплаты командировочных расходов

5) инкассация и доставка наличных денежных средств и других ценностей

6) экспертиза по поручению клиента иностранной валюты, подлинность которой вызывает сомнение

7) предоставление в аренду индивидуальных банковских сейфов

8) ответственное хранение ценностей по поручению клиентов

9) аренда индивидуальных банковских сейфов (хранение корпоративных документов и ценностей).

Для комплексного кассового обслуживания предприятий и граждан, для обработки денежной наличности в Банке имеется кассовое подразделение отдельно для физических и юридических лиц (осуществляют прием наличных денег как непосредственно от клиентов (по объявлению на взнос наличными, так и через инкассаторов). Выдача денежных средств по денежному чеку производится после получения юр. лицом чековой книжки. Кассовое подразделение состоит из приходных, расходных касс, касс пересчета. Данное подразделение возглавляется заведующим кассой. С ним заключен договор о полной материальной ответственности. Заведующий кассой также, как и руководитель, и главный бухгалтер, является должностным лицом, ответственным за сохранность ценностей. Он отвечает за сохранность денежных средств и ценностей, контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы Банка и другие обязанности.

Само выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники.

Операции по обработке денежной наличности выполняются в Банке с помощью новых дорогостоящих средств механизации и автоматизации кассовых операций (счетно-денежные машины, детекторы валют и др.). Оформление приходных и расходных кассовых документов, ведение кассовых журналов по приходу и расходу, заполнение кассовыми работниками справок и других документов о проведенных операциях за день осуществляется с помощью программного обеспечения.

Книги учета денежной наличности и других ценностей, книги учета принятых и выданных денег ведутся также в электронном виде. В электронном виде создается оперативная отчетность по кассе: отчет по кассовым оборотам за пять дней и о кассовых оборотах за месяц.

Прием денежной наличности от организаций ведется по объявлениям на взнос наличными, который состоит из объявления, ордера и квитанции. Организации могут вносить наличные только на свой банковский счет. Операционный работник должен проверить правильность заполнения объявления на взнос наличными, оформляет его и отражает сумму в электронном кассовом журнале по приходу и передает этот документ в кассу. Кассир же идентифицирует подписи по образцу, проверяет правильность суммы и принимает от клиента денежную наличность. После проверки денежной наличности, кассир подписывает три части документа, ставит печать на квитанции и отдает клиенту. Кассир оставляет у себя объявление, а ордер отдает операционному работнику.

К выписке из лицевого счета клиента прилагается ордер. Ордер нужен клиенту для того, чтобы контролировать своевременность и правильность зачисления средств на его счет в банке.

В конце операционного дня кассир составляет справку о сумме принятых денег, сравнивая сумму всех поступивших денежных документов с суммой фактически принятых денег. Справка подписывается кассиром, и она сверяется с электронными журналами всех операционных работников.

Принятая за весь операционный день денежная наличность вместе с приходными документами и справкой сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей.

Наличные деньги организациям с их банковских счетов выдаются по денежным чекам. Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек операционному работнику. При наличии на счете клиента остатка средств, достаточных для оплаты чека, операционист проверяет обоснованность требований клиента на выплату наличных денег, проверяет правильность заполнения чека, подписи и печати чекодателя с образцами, представленными банку, соответствие номера чека номерам в чековой книжке, выданной этому клиенту. После проверки операционист выдает клиенту контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу, а чек передает контролеру по расходным кассовым операциям.

Контролер, убедившись в наличии на оборотной стороне чека разрешительной надписи операциониста на оплату чека и росписи в получении денег, повторно проверяет правильность заполнения чека, подписей и печати образцам, представленным банку. Затем операционный работник проставляет на оборотной стороне чека свою подпись, регистрирует сумму чека в кассовом журнале по расходу и передает денежный чек кассиру. Он проверяет наличие подписей ответственных лиц Банка и сверяет с образцами, сравнивает сумму цифрами и прописью, наличие на нем расписки клиента в получении денег и дaнныx его паспорта. После этого кассир подготавливает нужную сумму денег, вызывает получателя денег, сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку. Кассир повторно перед клиентом пересчитывает деньги, выдает ему и подписывает чек.

Расходные операции в Банке отражаются на основе кассового журнала по расходу после сверки его операционным работником и кассиром.

В конце операционного дня кассир сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку, в которой указывается сумма аванса, полученная под отчет в начале дня, сумме выданных за день денег и остаток денег на конец дня. После чего кассир подписывает справку, а приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционных работников - в справке кассира.

Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассир сдает заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег.

Сам Банк устанавливает максимальный остаток денежных средств в операционной кассе, который в дальнейшем не будет иметь право его превышать. Но иногда бывают исключения, когда сумма превышена из-за банкнотных операций Банка, притока наличности в Банк или снижения курса доллара. Если необходимо увеличить максимальный предел, то пишется Письмо в головную организацию с просьбой рассмотреть это предложение.

10. Доходы и расходы Банка. Прибыль и ее распределение

Таблица 9 - Агрегированный отчет о прибылях и убытках:

млн руб. 2011 2010 изм., %
Чистые процентные доходы 502 833 499 894 0.6%
Процентные доходы, всего 796 993 811 316 (1.8%)
От средств в кредитных организациях 8 063 8 390 (3.9%)
От ссуд, предоставленных юр. лицам 497 744 568 940 (12.5%)
От ссуд, предоставленных физ. лицам 187 661 178 880 4.9%
От вложений в ценные бумаги 103 525 55 106 87.9%
Процентные расходы, всего (294 160) (311 423) (5.5%)
По средствам кредитных организаций (31 007) (54 642) (43.3%)
По средствам юр. лиц (41 702) (60 547) (31.1%)
По средствам физ. лиц (213 176) (187 158) 13.9%
По выпущенным долговым обязательствам (8 275) (9 076) (8.8%)
Изменение резервов (86 869) (387 321) (77.6%)
Чистые доходы от операций с ценными бумагами 16 554 17 787 (6.9%)
Чистые доходы от операций с иностранной валютой 1 592 22 192 (92.8%)
Чистые комиссионные доходы 111 942 100 571 11.3%
Прочие операционные доходы 14 871 11 385 30.6%
Операционные расходы (318 720) (208 355) 53.0%
Прибыль до налогообложения 242 203 56 153 331.3%
Начисленные (уплаченные) налоги (68 225) (34 458) 98.0%
Прибыль после налогообложения 173 979 21 694 701.9%

Чистые процентные доходы по сравнению с 2010 годом практически не изменились. Их рост в течение года сдерживался снижением доходов от кредитования юридических лиц вследствие снижения уровня процентных ставок на рынке и большого объема досрочных погашений в конце 2010 - начале 2011 года. В сравнении с предыдущим годом объем доходов от кредитования юридических лиц сократился на 12,5%.

В то же время Банк существенно нарастил процентные доходы по ценным бумагам (+87,9%) за счет увеличения портфеля бумаг, а постепенное восстановление рынка розничного кредитования сказалось на увеличении доходов по кредитам частным клиентам (+4,9%). Наряду с сокращением объема процентных расходов это позволило Банку компенсировать снижение доходов по кредитам юридическим лицам.

Процентные расходы сократились на 5,5% в основном за счет сокращения объема и стоимости привлеченных средств банков и снижения стоимости средств юридических лиц. В сравнении с 2010 годом объем расходов по средствам банков сократился на 43,3%; по средствам юридических лиц - на 31,1%. Расходы по средствам физических лиц по итогам года увеличились на 13,9%, сопровождая рост объема вкладов, при этом стоимость вкладов сократилась.

Объем расходов на формирование резервов в 2011 году составил 86,9 млрд руб., в т.ч. на резервы по кредитам было направлено 79,3 млрд руб. В 2010 году эти расходы были существенно выше: 387,3 млрд руб., в т.ч. 364,7 на резервы по кредитам. На снижении расходов по резервам сказалась стабилизация качества кредитного портфеля Банка, в том числе за счет мероприятий, проведенных в 2011 году в рамках работы с проблемными активами.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами за год снизились на 1,2 млрд руб. и составили 16,6 млрд руб. Наибольший объем доходов приходится на корпоративные облигации, облигации Российской Федерации и субфедеральные облигации.

Чистый доход от операций с иностранной валютой3 изменился с 22,2 млрд руб. до 1,6 млрд руб. Основное влияние на динамику доходов оказали срочные сделки (операции валютный СВОП), финансовый результат по которым значительно разнесен во времени в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Данные операции Банк проводит в целях поддержания ликвидности в различных иностранных валютах, необходимой для ведения бизнеса.

Чистые комиссионные доходы увеличились на 11,3% до 111,9 млрд руб. Их рост обеспечили комиссионные доходы, полученные по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатным проектам, обслуживанию бюджетных счетов. Сократился объем комиссионных доходов по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, а также по операциям с ценными бумагами.

Операционные расходы Банка возросли на 53,0% до 318,7 млрд руб. Наряду с расходами, понесенными при продаже активов по справедливой стоимости в пользу дочерней компании в марте 2011 года, наиболее сильно повлияли на рост операционных расходов:

- расходы на содержание персонала, которые возросли в рамках плана на 2011 год; повышение оплаты труда направлено на устранение несоответствий заработной платы всех сотрудников Банка рыночному уровню и дифференцировано по категориям сотрудников и территориям;

- административно-хозяйственные расходы, рост которых сопровождает развитие бизнеса Банка;

- отчисления в фонд обязательного страхования вкладов вследствие увеличения объема привлеченных средств физических лиц.

В 2011 году Сбербанк получил финансовый результат, многократно превышающий итоги предыдущего года. Прибыль до налогообложения за 2010 год составила 242,2 млрд руб., прибыль после налогообложения составила 174,0 млрд руб.

Пока утвержденный на 2012 г. бизнес-план соответствует первоначальной стратегии и рассчитан на то, что розничный рынок вырастет в этом году на 50%. Если по итогам 2011 г. Сбербанк увеличил розничный портфель более чем в 3 раза, то на этот год общий рост портфеля запланирован в 2,3 раза. То есть по-прежнему будет расти, существенно обгоняя рынок. Управление Банка смотрит в будущее с оптимизмом, но надо быть гибкими и корректировать планы, если ситуация изменится. В то же время, даже если рынок будет расти медленнее, Сбербанк сможет за счет приобретения активов достигать целей, поставленных бизнес-планом.

Индивидуальное задание

Индивидуальное задание № 1. Новые банковские продукты, перспектива инновационной деятельности Сбербанка России

Цели инновационной деятельности в ОАО «Сбербанк России» является обеспечение стабильного роста и устойчивого конкурентного преимущества на финансовом рынке за счет совершенствования технологических, коммуникативных подходов для создания и реализации новых продуктов и услуг. Среди инновационных подходов может быть: создание моделей «Идеального банка» и «Идеальных услуг», которые позволяют понять дальнейшие стратегии развития сфер внутренней и внешней среды банка, бизнес модели банка, взаимодействия клиент-банк, клиент-посредник-банк, совершенствования способов оптимизации данной модели, устойчивого роста отличительных полезных признаков банка для клиента перед конкурентами, что во взаимной связи с конкретными условиями реализации, даёт полное понимание тех стратегических шагов, которые необходимо сделать банку для совершенствования данной модели для получения и поддержания новых конкурентных преимуществ на всех рынках деятельности банка.

Инновационную деятельность Сбербанк может развивать в двух направлениях:

1. Инновации в сфере банковской деятельности.

2. Общая инновационная деятельность, связанная с разработкой, внедрением и продвижением инноваций в сфере: науки, техники, производстве, обслуживании (сервис, торговля, ЖКХ), организационной деятельности и т.д.

По первой позиции, трудно что-то конкретное подсказать банку. Скорее всего, необходимо специалистам банка общаться в банковской сфере.

Для чего устраивать и самим принимать участие в семинарах, конференциях, совещаниях с коллегами по бизнесу, включая зарубежных партнеров.

Эти мероприятия организовать так, чтобы работе по инновациям было уделено особое внимание. После получения инновационной информации в Сбербанке устраивать обсуждения («мозговой штурм», круглый стол и т.д.). Если в процессе обсуждения идея найдет поддержку целесообразно привлечь эксперта экономиста по оценке экономических показателей.

Второе направление связано с инвестициями Сбербанка в инновационное развитие страны. Для реализации этого направления Сбербанку необходимо создать специальное подразделение, набрав специалистов по сферам деятельности (авиация, транспорт, энергетика, космос, информационные технологии и т.д.), поручив специалистам осуществлять контроль деятельности конкретной отрасли.

Специалисты, анализируя состояние разработок, осуществляют выбор наиболее перспективных направлений для инвестирования. Однако этот способ может оказаться достаточно затратным по реализации устремлений банка в инновационные программы, т.к. ожидание (нахождение) инноваций в отдельных отраслях в обозримом периоде может и не произойти или может быть не эффективным. Вкладывать в отдаленное будущее правильно, но это не задача банка. Наилучший способ нанять 2-3 специалиста широкого профиля и поручить им проводить информационный мониторинг перспективных сфер деятельности, контролируя состояния с работами и оценивая степень продвижения и реализации инноваций. После выбора специалистом одного из проектов Сбербанк нанимает уже конкретного специалиста и определяет перспективы данной разработки. При необходимости с этим специалистом заключается временный контракт на срок реализации данной работы. Наименее затратный вариант проводить информационный мониторинг перспективных сфер деятельности банковским служащим, а необходимость инвестирования, определять после консультации со специалистами и ознакомления с состоянием дел непосредственно у разработчика. Контроль за реализацией проекта поручить специалисту конкретной отрасли, заключив с ним договор на время реализации проекта.

В корпоративной инновационной системе Сбербанка необходимо преодолеть территориальные барьеры, когда каждый регион смотрит только предложения своих сотрудников. Как только на местах начнут смотреть все предложения, начнется реальная конкуренция за авторов и за предложения. Результативность инновационной работы повысится.

Основной критерий успешности инновации - повышение эффективности процесса, к которому относится данная инновация. Например, если в качестве процесса, к которому применяется инновация, рассматриваем клиентское обслуживание, то критерием эффективности будет количество предоставленных услуг (например, осуществленных платежей) за условную единицу времени. Если процесс по сути иной, например аналитика, в этом случае критерием эффективности является не скорость, а точность (качество отчетов, например).

Для успешных продаж нужно понять, что нужно клиенту. Чтобы понять, что нужно клиенту, нужно владеть всей информацией о нем. Всю информацию по каждому клиенту можно собрать из разных источников в одно хранилище Сбербанка. Источниками информации могут быть - единые карты клиентов, информация из социальных сетей, открытые анкетные данные клиентов с общедоступных сайтов, личные страницы клиентов, их работодателей и другие базовые источники.

Имея на руках персональные данные клиентов, Сбербанк сможет рассчитать кредитоспособность и надежность клиента и в нужный момент направить ему письмо с предложением взять ипотечный кредит, купить золотые слитки или открыть счет.

Общий итог - необходимо создавать персонализированное, интеллектуальное хранилище данных по всем клиентам Сбербанка, даже если они еще не стали клиентами. Все вышесказанное относится как к физическим лицам, так и к организациям.

Созданное персонализированное хранилище данных о людях и компаниях нужно интегрировать со всеми потенциальными источниками личной информации - социальными сетями, доработанными банковскими терминалами Сбербанка, личными страницами в интернете и сайтами с резюме.

Для создания подобной системы необходимо:

1. Инициация ИТ-проектов в СБТ по доработке ЦХД (централизованного хранилища данных), онлайн банкинга и банковских терминалов для сбора информации о клиентах через новые интерфейсы. Отдельным проектом должно быть создание интеллектуальных сервисов по анализу информации о клиенте и автоматическому предложению клиенту продуктов (по почте, sms, лично по телефону от сотрудников или при встрече).

2. Заключение соглашений о доступе к персональным данным клиентов (с уведомлением\согласием клиентов) в интернете - facebook.com - vkontakte.ru - odnoklassniki.ru

3. Заключение соглашений о доступе к данным клиентов и организаций (с уведомлением\согласием клиентов) из баз государственных органов - ЕГРЮЛ - ЕГРИП - БД по контрагентам, собираемые ФНС зарубежных стран

4. Создание в банке выделенного бизнес-подразделения, ответственного за сбор персональных данных.

5. Инициация изменений в законодательство РФ по порядку использования персональных данных

Создание хранилища персонализированных данных и интеллектуальных сервисов по анализу информации позволит Сбербанку:

1. Резко повысить продажи всей линейки продуктов, за счет их предложения нужному клиенту и в нужное время.

2. Снизить затраты на проведение текущих PR-акций по продуктам

3. Улучшить собственную конкурентоспособность на рынке банковских услуг в России и за рубежом

Внедрение автоматизированной системы управления взаимоотношениями с клиентами (CRM) считается лучшей мировой практикой в построении работы с клиентами. В рамках этой работы в 2010 году по проекту «CRM Корпоративный» была внедрена функциональность перекрестных продаж, подключен новый клиентский сегмент -- средний бизнес, внедрены элементы нового кредитного процесса. В части системы управления взаимоотношениями с клиентами -- физическими лицами был завершен конкурс по выбору централизованной системы, которая позволит учитывать интересы разных групп клиентов и проводить перекрестные продажи.

Развитие и внедрение удаленных каналов обслуживания делает Банк более комфортным для клиента и существенно повышает эффективность работы Банка. В качестве новых инновационных услуг можно рассмотреть:

- технология «Базовый продукт», которая была полностью внедрена в Москве и начала внедряться в регионах: технология дает клиентам уникальную возможность работать со всеми продуктами через все каналы;

- новая версия интернет-банка «Сбербанк ОнЛ@йн», объединившая системы по картам и вкладам: улучшен интерфейс и расширена функциональность системы;

На сегодня активными пользователями «Сбербанк ОнЛ@йн» являются уже 101 865 дальневосточников. В частности, в Приморском крае их число составляет 40 971 человек, в Хабаровском крае - 30 438, в Амурской области - 18 535, в Сахалинской области - 9 620, в Еврейской автономной области - 2 301.

С помощью системы «Сбербанк ОнЛ@йн» можно осуществлять различные банковские операции из любой точки земного шара с любого компьютера: оплачивать услуги ЖКХ, сотовой связи и налоги, осуществлять денежные переводы, совершать покупки через Интернет, в том числе в крупнейшем онлайн - мегамаркете «OZON», «Parter.ru» - сервисе заказа билетов в кино и театры в г. Москва и Санкт-Петербург, пополнение электронных кошельков Деньги@mail.ru.

Также пользователи системы «Сбербанк ОнЛ@йн» могут бесплатно управлять своими счетами и вкладами, пополнять виртуальный кошелек, просматривать остатки на лицевом счете и запрашивать выписки по счету.

Росту популярности онлайн-банкинга способствуют и проводимые банком различные акции. В частности, с 10 марта по 25 апреля 2012 года на территории всего Дальневосточного банка проводится конкурс «Первый онлайн платеж».

Участниками конкурса могут стать клиенты, которые в период проведения акции впервые осуществят вход в систему «Сбербанк Онлайн» и совершат не менее двух платежей на общую сумму не менее 1500 рублей в адрес компаний ОАО «ДЭК» и ОАО «Сахалинэнерго» онлайн. Призеры конкурса получат на банковскую карту, с которой проводилась оплата, бонус в размере 200 рублей.

- централизованный интернет-банк для юридических лиц («Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн»), внедренный в ряде территориальных банков;

- интернет-витрина казначейских продуктов по валютному рынку: в течение дня клиенту доступны динамика рыночных цен, средства технического анализа, новостная лента;

- предоставление возможности мгновенно заключить сделку на предложенных Банком условиях;

- система брокерского обслуживания клиентов через Интернет;

- взаимодействие с порталом Пенсионного фонда Российской Федерации: выписку по лицевому счету ПФР можно получить в банкомате и через интернет-банк;

- возможность совершения платежей в пользу госорганизаций местного бюджета через терминалы; набор получателей покрывает порядка 80% бюджетных платежей.

- банковский продукт «Инновационный кредит». Многие территориальные банки Сбербанка России функционируют на территориях, традиционно обладающих значительным научно-техническим потенциалом. Прединвестиционная фаза, как правило, российскими банками не кредитуется из-за высоких рисков. Предлагается разработать и предложить на рынке прединвестиционного кредитования новый банковский продукт для юридических лиц «Инновационный кредит».

Потенциальные заемщики «Инновационного кредита»:

- организации сферы военно-технического сотрудничества;

- учреждения науки (подразделения РАН);

- учреждения высшей школы (Федеральные Университеты, другие ВУЗы);

- научно-исследовательские институты (НИИ);

- проектно-изыскательские институты, проектные бюро;

- заказчики-застройщики.

Целый ряд внедренных Сбербанком современных IT-технологий позволил значительно снизить затраты и повысить эффективность. Реализован проект управления кассовой ликвидностью в Москве, пилотный вариант начал внедряться и в территориальных банках. Внедрена в промышленную эксплуатацию система бюджетирования расходов и затрат Банка. Реализована система «Hunter», обеспечивающая непрерывный цикл (предупреждение, определение, расследование) процедур для борьбы с мошенничеством при кредитовании.

Ключевым аспектом работы Сбербанка было повышение качества обслуживания клиентов и сокращение очередей в офисах Банка. С этой целью в Банке внедрялись лучшие стандарты сервиса, активно развивались удаленные каналы продаж и интернет-технологии, осуществлялась централизация сопровождающих функций.

Для расширения доступа клиентов к продуктам Банка в отчетном году Сбербанк более чем на треть увеличил сеть устройств самообслуживания -- количество банкоматов и информационно - платежных терминалов возросло до 44,9 тыс. Существенно расширилась функциональность средств доступа к услугам Банка через удаленные каналы, включая Интернет и мобильную связь. В результате количество клиентов, подключенных к услуге «Мобильный банк», увеличилось практически вдвое и превысило 22 млн, количество пользователей услуги «Сбербанк ОнЛ@йн» возросло до 7,5 млн клиентов. По состоянию на конец 2011 года в удаленные каналы было переведено более 57% транзакций.

Сбербанк также продолжил формирование полнофункционального телефонного контактного центра, цель которого -- предоставить клиентам круглосуточное обслуживание по телефону и мультимедийным каналам по всей России и создать эффективный канал продаж. Их эффективность можно оценить как высокую: на 80% поступивших вызовов сотрудники контактного центра отвечают в течение 40 секунд, доля потерянных вызовов составляет менее 5%.

С целью разгрузки офисов продаж для работы с клиентами Сбербанк продолжал перевод сопровождающих функций в специализированные Центры сопровождения клиентских операций (ЦСКО). В 2011 году в дополнение к ЦСКО в Москве и Санкт-Петербурге состоялось открытие еще двух центров в Перми и Красноярске. Одновременно с открытием новых ЦСКО удалось добиться существенного повышения эффективности их работы за счет существенной оптимизации всех процессов бэк- и мидл-офиса. В отчетном году в ЦСКО в Москве и Санкт-Петербурге были реализованы пилотные проекты по внедрению безбумажного документооборота, что позволит добиться более высокого уровня стандартизации процессов и сократить время обслуживания клиентов.

Для перехода на новый уровень обслуживания состоятельных клиентов в Москве, Самаре и Ярославле в рамках нового подбренда «СБЕРБАНК ПЕРВЫЙ» были открыты первые офисы, ориентированные на работу с этой категорией клиентов. В них клиентам предлагают услуги консьерж-сервиса (информационного сервиса); налоговые и юридические консультации, осуществляемые компаниями-партнерами Pricewaterhouse Coopers, Deloitte и Baker & McKenzie; инвестиционный продукт с гарантией возврата вложенного капитала, разработанный совместно со страховой компанией «АЛЬЯНС РОСНО» -- Allianz Index; продукты накопительного страхования жизни; вклад «Инвестиционный» с комплексным предложением «Депозит + ПИФ».

Индивидуальное задание №2. Перспективы развития филиальной сети Сбербанка РФ

Основной инструмент сбыта услуг того или иного банка -- это его филиальная сеть. И от ее характеристик во многом зависит качество обслуживания клиентов. Обширная филиальная сеть -- одно из основных конкурентных преимуществ Банка. Региональная банковская структура насчитывает более 19,4 тыс. подразделений, представлена на всей территории страны во всех субъектах Российской Федерации. Структура филиальной сети представлена на рисунке 6.

Юридические лица предпочитают удаленное обслуживание, и поэтому в первую очередь развитие филиальной сети затрагивает физических лиц. Основные требования данной категории клиентов к кредитно-финансовым учреждениям просты: максимальная доступность и скорость обслуживания. Собираясь, например, оплатить коммунальные услуги, человек просто пойдет и совершит операцию в ближайшем к нему банковском офисе, и ему будет абсолютно все равно, какому банку он принадлежит. Эффективная филиальная сеть -- это стратегическое преимущество и залог стабильного развития.

Сбербанк осознает это в полной мере и поэтому банк продолжает развивать филиальную сеть, открывая новые подразделения и улучшая расположение действующих: в 2010 году организовано 78 подразделений, перемещены 208 точек обслуживания. Банк также объединяет отделения и формирует на их базе крупные банковские центры с высоким потенциалом развития: в отчетном году реорганизовано 83 отделения. Для повышения эффективности региональной структуры в конце 2010 года были объединены Алтайский и Сибирский территориальные банки.

Реорганизация будет состоять из нескольких взаимосвязанных процессов. Первый из них -- открытие новых представительств, весьма дорогостоящее и сложное мероприятие: специальным образом должны быть оборудованы помещения. Очевидно, что радикально увеличить свое присутствие на рынке трудно даже самому мощному банку -- необходимо время и упорный труд.