Кредитование сельскохозяйственных предприятий коммерческими банками

Размещено на http://www.allbest.ru/

25

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ЗНАЧЕНИЕ КРЕДИТА В РАЗВИТИИ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

1.1 ПОНЯТИЕ, ФУНКЦИИ, ПРИНЦИПЫ И ВИДЫ КРЕДИТА

1.2 СОСТОЯНИЕ И ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАО «СТАР»

2.1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА

2.2 ПРОЦЕСС КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ ПРЕДПРИЯТИЯ С БАНКОМ

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

В условиях рыночной экономики кредитование приобретает важное значение, выполняя следующие функции: преодоление противоречий между постоянным образованием денежных ресурсов, оседающих в процессе оборота у организации, населения, и наиболее использованием их для нужд воспроизводства; обеспечение непрерывного оборота капитала; организация функционирования средств обращения; управление организациями на коммерческой основе.

Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала организаций с сезонными условиями производства и реализации продукции, так как он ускоряет операции по приобретению производственных запасов, на стадии реализации продукции он является инструментом ускорения сбытовых операций, недопущения излишних вложений в фонды обращения. В аграрных формированиях собственные оборотные средства должны быть в минимальном размере, а на создание сезонных запасов и другие затраты направляются заемные средства, поэтому такой актуальной является проблема взаимодействия сельскохозяйственных организаций с коммерческими банками по поводу получения кредита.

Цель данной курсовой работы - анализ взаимоотношений организации с коммерческими банками по поводу получения кредита и разработка предложений по повышению эффективности такого кредитования на примере ЗАО «Стар».

На основе цели можно выделить следующие задачи курсовой работы:

1) Изучить теоретические основы кредита и кредитования в рыночной экономике.

2) Дать организационно-экономическую характеристику ЗАО «Стар»

3) Изучить кредитоспособность организации и кредиты, полученные им банке.

4) Изучить процедуры получения кредита.

5) Разработать мероприятия по совершенствованию взаимоотношений организации с банком по поводу получения кредита.

Предметом изучения являются взаимоотношения организации с банком. Объект анализа - сельскохозяйственная организация ЗАО «Стар» Шумихинского района Курганской области.

При изучении данной темы использованы следующие методы:

- расчетно-коструктивный;

- абстрактно-логический;

- сравнения;

- построение аналитических таблиц и другие.

Для написания курсовой работы были использованы: учебники, методические пособия, периодическая литература и годовая отчетность организации за период с 2008-2010 года.

1. ЗНАЧЕНИЕ КРЕДИТА В РАЗВИТИИ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

1.1 Понятие, функции, принципы и виды кредита

Исторически под кредитом понимали долг, который возникал между членами общества. В экономической науке стран постсоциализма кредит чаще всего рассматривался учеными как экономические или денежные отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу мобилизации временно свободных средств и их использования на условиях возврата и оплаты.

В то же время более широкий взгляд на проблему дает возможность определить суть кредита как определенные блага, предоставленные во временное пользование (в долг).

Как известно, кредит изначально заложен в обществе и зародился он на родственных связях и на единоверии общины - ее традициях и религии. Генетический анализ свидетельствует, что формирование кредита основано прежде всего на стремлении человека оказывать помощь другим людям. Данное стремление, по мнению психологов Ш. Бюлер и В. Франкла, обусловлено “природной направленностью человека на создание ценностей”. Поэтому, в желании людей, имеющих блага, давать их тем, кто в них нуждается, и заключается природа кредита.

Необходимость развития производительных сил со временем вывела кредитные отношения за рамки отдельной общины и придала им более широкий характер. Кредит в обществе стал предоставляться не столько на основе родственных связей, сколько на основе учета деловых качеств человека: способности, навыки, честность. На основании таких отношений и возникло понятие “доверие”, которое в последующем явилось основным условием предоставления кредита [7].

Таким образом, в кредите как в обязательственном отношении экономический элемент доверия, определяющий саму причину его существования, связан как минимум со следующими моментами:

1) достоверностью информации о хозяйствующем субъекте, испытывающем потребность в кредите;

2) общественное богатство при кредитовании передается не для удовлетворения внутренних потребностей, а частному собственнику;

3) всеобщим господством фидуциарных денежных систем, основанным на доверии к официальным денежным единицам;

4) удостоверением письменным или свидетельским кредитного договора;

5) заменой частных векселей с передаточной надписью на банковские билеты на предъявителя повышается общественное доверие к кредитным инструментам;

6) развитием кредитного посредничества и его организационных форм [21].

Давая развернутое определение, следует отметить, что кредит есть продукт специфической предпринимательской деятельности, передаваемой в собственность за плату для целей общественного воспроизводства в виде общественного богатства, определенного родовыми признаками, с последующим возвратом его эквивалента; эмиссия кредитных инструментов порождает мультипликационный эффект в денежном обращении. Юридическое и экономическое понятие о кредите имеют общую основу.

Во-первых, объект договора - определенная сторонами сумма денежных средств.

Во-вторых, одной из сторон кредитного договора выступает кредитная организация, которая берет на себя обязательство передать денежные средства.

В-третьих, кредитуемая сторона обязуется оплатить кредит, то есть возвратить не только определенную сумму денежных средств, но и проценты, начисленные на нее.

Экономическая трактовка кредита имеет существенное отличие от юридической, поскольку она полнее отражает последствие функционирования кредитных отношений в экономике. Так как кредитная организация осуществляет кредитно-депозитные операции, а кредитные инструменты замещают денежные средства, то кредит порождает мультипликационный эффект в динамике денежной массы [22].

Одной из основных функций кредита является функция развития общества. Кредит развивает способность и стремление эффективно использовать блага, что является источником богатства общества. Перераспределяющая и капиталосоздающая являются производными от функции богатства. Эти функции в наибольшей мере отражают природу кредитных отношений и их взаимосвязь с законом стоимости.

Важнейшей социально-экономической функцией кредита является интегрально-формирующая. Развитие финансово-кредитных отношений в обществе интегрируют людей на основе доверительно-ответственных связей. Чем больше развито финансовое кредитование, те более оно едино и монотонно.

К функциям кредита также можно отнести и его способность создавать эффект синергии. В условиях доверия к организациям, предприятиям возникает возможность при относительно малых собственных вложениях получать относительно большие активы. Данное явление подобно эффекту синергии.

Еще одной функцией кредита является духовная. В условиях финансовой синхронизации доверительно-ответственных отношений в обществе данная функция будет деградировать, если не будет соблюден приоритет норм кредитования над его нормативами.

Финансовая наука вооружает определенными принципами кредитования, которые можно условно поделить на общеэкономические (надежность, доказность) и на специальные (плотность, целевое назначение, обеспеченность, возвратность и срочность) [7].

Выделяют следующие принципы кредитования:

1) Возвратность проявляется в определении конкретного источника погашения кредита. Источники погашения кредита у хозяйствующих субъектов:

Ш выручка от реализации продукции, товаров, услуг;

Ш выручка от реализации другого, принадлежащего хозяйствующему субъекту имущества;

Ш денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской задолженности.

2) Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок.

3) Платность, как принцип кредитования, означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств.

4) Дифференциация кредитования означает, что банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, дающей уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в срок, обусловленный договором.

5) Обеспеченность кредита имеет в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.

Совокупное применение всех принципов кредита позволяет соблюдать интересы субъектов кредитной сделки.

Коммерческие банки представляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

По основным группам заемщиков предоставляются кредиты хозяйству, населению, государственным органам власти, другим банкам.

По назначению (направлению) различают кредиты: потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный, межбанковский.

По срокам пользования кредиты бывают: до востребования, срочный. Срочные кредиты подразделяются на: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет), долгосрочные (свыше 3 лет).

По обеспеченности кредиты делятся на необеспеченные и обеспеченные, которые по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные. По размерам выделяют мелкие кредиты (величиной менее 1% собственных средств банка), средние (величиной от 1 до 5% собственных средств банка), крупные (величиной более 5% собственных средств банка) [2].

1.2 Состояние и проблемы развития кредитования сельскохозяйственных организаций

Учитывая особенности формирования финансовых ресурсов современных российских предприятий, а так же сложившуюся в настоящее время экономическую ситуацию, проблема гарантии кредита приобрела особую актуальность. На уровне регионов качественные и количественные критерии границ кредита обусловливаются рядом факторов.

Во-первых, предприятия прибегают к кредиту, как к средству выживания в сложной финансовой ситуации. При этом высокая нагрузка по обслуживанию привлекаемых кредитов в конечном счете ложится бременем на финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия.

Во-вторых, развивается и дугой тип потребности в кредите, вытекающий из экономического интереса кредитополучателя. Количественные аспекты границ кредита определяются, с одной стороны, заинтересованностью заемщика в его использовании и, с другой стороны, наличием возможности у заемщика погасить ссуду и проценты по ней в обусловленные сроки [11].

Сегодня реальный сектор экономики остро нуждается в привлечении банковских кредитов. С другой стороны, развитие банковского сектора на фоне сжатия рынка долговых обязательств и ужесточения требований к валютным операциям, также невозможно без преодоления его оторванности от производственной сферы, без активизации его связей с экономикой.

Перспективы развития реального и банковского сектора экономики следует связывать как с общим изменением среды их функционирования, так и с пересмотром принципов взаимодействия конкретных предприятий и банков. Определение кредитных отношений в качестве ключевых обусловлено возрастающей в современных условиях потребностью предприятий в финансовых ресурсах при ограниченности собственных [14].

В последнее время проблемы сельского хозяйства и продовольственного рынка приобрели статус особо значимых. Критическое положение отрасли, непростая ситуация на продовольственном рынке привела к необходимости создания хорошо отлаженной системы кредитования сельских производителей [19].

Современная система сельского кредитования как элемент финансово-кредитной инфраструктуры агропромышленного комплекса начала складываться в процессе реформ в конце 1980-х гг.

В 1992-1994 гг. централизованные кредитные ресурсы предоставлялись товаропроизводителям агропромышленного комплекса Министерством финансов России, а также Центральным банком РФ через коммерческие банки. В тот период оптовые цены на продукцию и услуги вырастали ежегодно в 6-8 раз. Но и банковские ставки увеличились до 210%. Между тем цены на сельскохозяйственную продукцию отставали в своем росте. К тому же краткосрочные кредиты быстро обесценивались, а долги банкам нарастали. В результате коммерческие банки, кредитовавшие сельское хозяйство, понесли убытки, а часть из них разорилась.

В 1995-1996 гг. стали производить товарное кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей. Это была вынужденная мера, обусловленная сложным финансовым положением на селе. Взаимные неплатежи стали нормой хозяйствования. Поэтому предприятия получали горюче-смазочные материалы, удобрения в обмен на продукции будущего урожая.

В 1997 г. система кредитования снова изменилась. Был создан специальный фонд для кредитования предприятий и организаций агропромышленного комплекса на льготных условиях. Ресурсы специального фонда кредитования предоставлялись предприятиям и организациям АПК на погашение оборотных средств сроком на один год с взиманием за пользование ими процента, размер которого составлял одну четверть ставки рефинансирования Банка России. Этот порядок кредитования сыграл положительную роль. Правительство РФ осуществляло кредитование агропромышленного комплекса через созданный в 1991 г. Агропромбанк. В течение следующего года Агропромбанк был объединен с чистым коммерческим банком (Столичным банком сбережений) и преобразован в СБС-Агро, а затем обанкрочен.

С 2001 г. бюджетные средства выделялись только на субсидирование процентной ставки по банковским кредитам, причем в том случае, если кредит возвращался в установленный срок. Жизнь показала эффективность такого подхода, хотя часть сельскохозяйственных предприятий по-прежнему оставалась вне сферы кредитных отношений. Введение принципиально новой системы финансовой поддержки сельских товаропроизводителей потребовало и создания соответствующего кредитного учреждения, которым и стал Россельхозбанк. Перед банком была поставлена задача сформировать на его базе национальную кредитно-финансовую систему обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства. Вот уже 7 лет Россельхозбанк работает на рынке банковских услуг для агропромышленного комплекса.

За эти годы ОАО «Россельхозбанк» уверенно заявил о себе, работает довольно эффективно и достаточно динамично развивается. В настоящее время он входит в первую десятку крупнейших кредитно-финансовых организаций России. В 2007 году Россельхозбанк выдал 212 тыс. кредитов на сумму 246,3 млрд. рублей. Доналоговая прибыль банка за прошлый год увеличилась более чем в два раза и достигла 5,8 млрд. рублей, а собственные средства возросли до 48 млрд. рублей [12].

Следует отметить существенный момент: доверие к банку со стороны клиентов, которыми являются предприятия и организации АПК, получающие кредиты в приоритетном порядке. Удельный вес предприятий агропромышленного комплекса в отраслевой структуре кредитных вложений составляет не менее 75%. В основном, заемщики- это представители малого и среднего бизнеса в аграрной сфере, с задолженностями банку менее 5 млн. рублей [12].

Кроме этого, в последнее время несколько увеличился и объем кредитования коммерческими баками сельского хозяйства. Это связано, во-первых, с переизбытком ликвидных средств в некоторых банках, в связи с чем они ищут возможность инвестирования в реальный сектор; и, во-вторых, с тем, что по мере накопления коммерческими банками опыта кредитования сельского хозяйства они могут лучше оценивать кредиты, управлять ими и обеспечивать их выплату.

До настоящего времени функционирование кредитной подсистемы инфраструктуры агропромышленного комплекса остается неупорядоченным, лишь немногие банки могут предоставлять ипотечный кредит, и лишь немногие собственники земли могут или хотят использовать землю в качестве предмета обеспечения.

В современных условиях наблюдается процесс разделения сфер обслуживания между банками и кредитными кооперативами: банки, как коммерческие, так и государственные, кредитуют в основном крупные сельскохозяйственные предприятия и не заинтересованы в кредитовании мелких и средних товаропроизводителей.

Таким образом финансово-кредитная инфраструктура агропромышленного комплекса до настоящего времени находится на стадии формирования, что определяет высокий уровень противоречивости ее функционирования: это прежде всего противоречия, связанные с неэквивалентностью товарообмена сельского хозяйства с другими отраслями экономики, что требует значительной государственной поддержки сельских товаропроизводителей и лишает последних возможности привлечения заемных средств. Государство продолжает активно участвовать в кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей, это нарушает принципы функционирования кредитной системы и тормозит развитие кредитного рынка. Целесообразно было бы использовать государственные средства не на прямое кредитование сельского хозяйства, а на поддержку возникающих рыночных структур, которые начинают работать на рынке сельскохозяйственного кредита [19].

2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАО «СТАР»

2.1 Экономическая характеристика

кредитование сельскохозяйственный банк лизинг

Для более глубокого изучения аспектов деятельности предприятия необходимо дать ему экономическую характеристику. Она отражает важнейшие стороны производства сельскохозяйственной продукции и особенности ведения деятельности. Динамика размеров предприятия представлена в таблице 1.

Таблица 1. - Анализ размеров предприятия

Показатель	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Темп изменения, %
Площадь сельскохозяйственных угодий, га	8645	9864	14394	166,5
в т. ч. пашня	8645	9864	14394	166,5
Прочие земли	21	21	21	100,0
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. р.	18534	35454	54745	в 3 раза
Количество энергоресурсов, л. с.	8217	8908	9259	112,7
Среднесписочная численность работников, чел.	173	147	158	91,3
Стоимость валовой продукции, тыс. р.	36145	46494	70038	193,8

Из данных таблицы следует, что за анализируемый период произошло увеличение площади сельскохозяйственных угодий на 66,5%, что составило 5749 га. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов увеличилась в 3 раза. Уровень обеспеченности хозяйства энергоресурсами увеличивается с каждым годом на 12,7%. Следовательно, процесс производства становится более энергоемким. Уменьшилась среднесписочная численность работников на 8,7% или 15 человек. Это произошло в связи с тем, что в 2006 году предприятие оказывало услуги по переработке маслосемян подсолнечника. Стоимость валовой продукции увеличилась на 93,8%.

Для того, чтобы определить производственное направление и специализацию предприятия, необходимо рассмотреть состав и структуру его товарной продукции, которые представлены в таблице 2.

Таблица 2. - Состав и структура товарной продукции

Отрасль и вид продукции	2006 г.	2007 г.	2008 г.	В среднем за 3 года
	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %
Растениеводство-всего	35793	72,9	101860	95,3	94713	89,9	77455	88,9
в т.ч. зерно	35793	72,9	101860	95,3	94713	89,9	77455	88,9
Прочая реализация	13331	27,1	5041	4,7	10678	10,1	9683	11,1
Всего по хозяйству	49124	100,0	106901	100,0	105391	100,0	87138	100,0

По данным таблицы видно, что наибольший удельный вес в среднем за 3 года в структуре товарной продукции занимает выручка от продукции растениеводства (88,9%). Основная ее часть поступает от реализации зерна. Также видно, что хозяйство не занимается животноводством. Из этого следует, что оно растениеводческого направления, основная часть в котором принадлежит производству зерновых культур.

Особое значение имеет интенсификация производства, что объясняется решающей ролью интенсивных факторов. Интенсивные технологии дают возможность обеспечить ускоренное повышение сборов зерна и другой продукции с целью полного удовлетворения потребностей населения в необходимом сырье. Динамику уровня интенсивности производства рассмотрим в таблице 3.

Таблица 3. - Уровень интенсивности производства

Показатель	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Темп изменения, %
Фондообеспеченность, тыс. р.	214,4	359,4	380,3	177,4
Энергообеспеченность, л. с.	95,0	90,3	64,3	67,8
Электрообеспеченность, кВт-ч.	3910	3915	3995	102,2
Производственные затраты на 100 га с.- х. угодий, тыс. р.	417,1	470,3	485,9	116,5
Затраты труда на 100 га с.-х. угодий, чел.-ч.	4350	3419	2414	55,5

Проанализировав данные показатели можно сделать вывод об увеличении производственных затрат на 100 га сельскохозяйственных угодий на 16,5% или 68,8 тыс. р. Фондообеспеченность увеличилась к 2008 году на 77,4% или на 165,9 тыс. р. Энергообеспеченность в 2008 году составила 64,3 л. с., что меньше по сравнению с 2006 годом на 30,7 л. с. или на 32,2%, а электрообеспеченность повысилась на 2,2%. Затраты труда в расчете на 100 га сельскохозяйственных угодий снизились на 44,5% или на 1936 чел.-ч.

Интенсификация охватывает все важнейшие стороны экономической деятельности предприятия. Результатом интенсификации являются показатели экономической эффективности вложения средств. Рассмотрим эффективность интенсификации производства данного предприятия в таблице 4.

Таблица 4. - Эффективность интенсификации производства

Показатель	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Темп изменения, %
Выход валовой продукции на 100 га с.-х. угодий, тыс. р.	417,1	470,3	485,9	116,5
Урожайность зерновых культур с 1 га, ц	27,8	23,2	27,5	98,9
Фондоотдача, р.	1,95	1,31	1,28	65,6
Уровень производительности труда, тыс. р.	208,9	316,3	443,3	в 2 раза
Себестоимость единицы продукции, р. зерновых культур	1957	2378	2721	139,0
Сумма валовой прибыли (убытка), тыс. р.	7616	30116	26411	в 3 раза
Сумма прибыли от продажи продукции, тыс. р.	9154	30022	27896	в 3 раза
Рентабельность (убыточность) производственной деятельности, %	25,1	39,6	31,5	-
Рентабельность (убыточность) продаж, %	15,5	28,2	25,1	-

Согласно данным таблицы 4 за три года выход валовой продукции на 100 га сельскохозяйственных угодий увеличился на 16,5% или 68,8 тыс. р. Эти изменения произошли за счет роста или сокращения соответствующих показателей объемов производства и реализации, а также за счет увеличения площади сельскохозяйственных угодий. Наблюдается снижение урожайности зерновых культур на 0,3 центнера с 1 га или на 1,1%. Фондоотдача за анализируемый период снизилась на 34,4% или на 0,67 р. В 2 раза увеличился уровень производительности труда. Себестоимость 1 центнера зерновых культур возросла на 39%. За последние 3 года наблюдается увеличение суммы валовой прибыли и прибыли от продажи продукции в 3 раза. Также произошло повышение рентабельности производственной деятельности и продаж.

Эффективность производства - сложная экономическая категория, в ней отражается действие объективных экономических законов и показывается одна из важнейших сторон общественного производства - результативность. Она является формой выражения цели производства.

На данном предприятии производство ведется с использованием современных технологий на собственных полях. Богатый научный материал позволил выработать стратегическое направление развития растениеводства - это минимизация обработки почв и ресурсосбережение.

Принятые на предприятии технологии возделывания культур максимально ориентированы на почвенно-климатические условия Зауралья и базируются на сокращении почвообработок, интегрированной системе защиты растений, оптимизации питательного режима, использовании микроудобрений и гуматов. Ежегодно предприятие осваивает ранее заброшенные залежные земли, увеличивая свои посевные площади. В 2008 году по паровому типу обработано более 5000 га с использованием современных орудий и средств химизации. Огромное значение придается сорту и качеству семян. Ежегодно высеваются только кондиционные семена, более 95% которых относятся к категории оригинальных.

В целом по предприятию можно сделать вывод о том, что оно обладает всеми необходимыми средствами производства для расширенного воспроизводства своей деятельности.

2.2 Процесс кредитования сельскохозяйственного предприятия

Задачи повышения производительности труда и увеличения производства товарной продукции в сельском хозяйстве требуют улучшения его кредитования. На основе норм федерального закона "О государственном регулировании агропромышленного производства" (принят Государственной Думой 19 июля 1996 г. с поправками и дополнениями, принятыми в 2003 г.) одним из основных направлений воздействия органов власти на рассматриваемый сектор является его финансирование и кредитование.

Средства федерального бюджета, направляемые на поддержку и развитие агропромышленного производства, должны предусматриваться в федеральном бюджете. Такие средства должны использоваться на поддержку инвестиционной деятельности, включая приобретение новой техники и оборудования, сортовых семян и племенных животных (в соответствии с федеральными целевыми программами), а также на кредитование и страхование в этой сфере.

В современных рыночных условиях сельское хозяйство, преодолев стагнационные процессы, нуждается в разработке эффективных механизмов поддержки сельхозпроизводителей, что особенно актуально в условиях обострения вопросов продовольственной безопасности страны.

Программирование кредитных вложений в сельское хозяйство осуществляют банки на основе кредитных заявок предприятий. В результате программы хозяйствующих субъектов дополняются заемными ресурсами, обеспечивающими непрерывность кругооборота капитала и расширение предпринимательской деятельности [15].

Предоставление кредитов заключается в выдаче денег с гарантией их возврата на платной основе. Обязанность банков состоит в том, чтобы в полной мере удовлетворять потребность экономических субъектов в заемных капиталах [2]. Использование кредитов означает направление банковских средств на совершение платежей по обязательствам, связанным с хозяйственно-финансовой деятельностью. Его цель - предотвратить образование дебиторской задолженности, поддерживать платежную дисциплину на уровне взаимного доверия рыночных хозяйствующих структур, а также стабильность хозяйственных связей. Важнейшее условие использования кредита - эффективность кредитуемого мероприятия, обеспечивающая поступление прибыли и погашение долга банку [18].

Возврат кредитов означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей суммы процентов. Данный процесс имеет исключительное значение для функционирования кредита как самостоятельной экономической категории. На этой стадии восстанавливается портфель банковских ресурсов, направляемых для предоставления новых кредитов.

Общий механизм кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей наглядно представлен на схеме 1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

25

Схема 1. - Механизм кредитования сельскохозяйственных производителей

При обращении клиента в банк за получением кредита менеджер соответствующего отдела банка предоставляет клиенту подробную информацию о возможных формах кредита, действующих процентных ставках, видах обеспечения, а также другие сведения, не являющиеся коммерческой тайной.

Для получения банком информации о деятельности клиента проводятся переговоры представителя банка с руководством хозяйствующего субъекта или уполномоченными на то лицами, имеющими доверенность на ведение соответствующих дел. В процессе встречи выясняют следующие ключевые моменты:

- общие сведения о хозяйствующем субъекте;

- причины обращения к данному банку;

- окупаемость проекта;

- предполагаемые методы погашения долга;

- обеспечение по заемным средствам;

- наличие и характер имеющейся у предприятия задолженности.

Следующий шаг - это сбор пакета документов. Для получения кредита организации необходимо предоставить следующие документы:

1) Документы, подтверждающие правоспособность заёмщика (копия устава или учредительного договора, заверенная нотариально), свидетельство о регистрации; справка о постановке на учет в налоговой инспекции; документы подтверждающие наличие счетов в других банках; банковские карточки с образцами подписей и печати; реквизиты предприятия-заемщика.

2) Документы, характеризующие бизнес заёмщика. Большое внимание уделяется предварительному контролю за деятельностью потенциального заемщика и прогнозированию риска непогашения ссуды. С этой целью банковские аналитики проводят анализ финансового состояния клиента, оценивая его кредитоспособность и платежеспособность, структуру баланса и динамику изменения основных экономических показателей.

3) Документы, характеризующие финансовое состояние заёмщика: заверенный в налоговой инспекции, баланс за два отчётных периода с приложением отчётов о финансовых результатах деятельности (формы №1 и №2); расшифровка по балансовым статьям «Дебиторы» (с разбивкой по статьям и срокам возврата), «Кредиторы» (с выделением отдельных кредиторов и сроков погашения), «Основные средства», подписанная главным бухгалтером предприятия; справка о ежемесячных оборотах по погашению дебиторской и кредиторской задолженности за последние 6 месяцев, заверенная главным бухгалтером предприятия; действующие кредитные договоры, включая все пролонгированные; договоры залога с приложениями, относящимися к указанным кредитным соглашением.

4) Документы, обосновывающие объём испрашиваемого кредита. Сюда входит технико-экономическое обоснование использования кредитных средств (ТЭО): техническое описание проекта; расчет затрат; источники возврата кредита; расчет ожидаемого дохода от реализации кредитного проекта, а также срок, необходимый для реализации последнего.

5) Документы по обеспечению заёмных средств: при залоге товарно-материальных ценностей, передаваемых в залог, с указанием конкретной цены и даты приобретения;

при залоге имущества - опись имущества, передаваемого в залог, с приложением страховых полисов от основных видов риска;

при залоге производственного оборудования - перечень оборудования, год и страна происхождения, балансовая стоимость, степень износа; инвентаризационная опись основных средств;

при залоге недвижимости - документы по недвижимости;

при залоге сельскохозяйственных животных - наименование животных (группы), возраст, средняя масса головы, количество голов, живая масса, балансовая и залоговая стоимость;

при залоге ценных бумаг - перечень ценных бумаг, предлагаемых в залог, номинальная стоимость, год выпуска, информация об эмитенте, дата погашения;

при наличии страхового свидетельства - полис о страховании риска непогашении кредита, процентов по нему и возможных штрафных санкций; заверенный в налоговой инспекции баланс страховой компании за два отчётных периода.

Если вопрос решен положительно, то после получения согласия потенциального заемщика с условиями данной сделки переходят к процедуре подписания кредитного договора и договора залога.

Кредит может выдаваться как в разовом порядке в полной сумме, так и в порядке открытия кредитной линии, т.е. по частям, в меру нарастания затрат в пределах его максимального размера, обусловленного в кредитном договоре.

Рассмотрим Договор №4264 об открытии невозобновляемой кредитной линии, заключенный 17 февраля 2009 года между Сберегательным банком РФ, именуемым как «Кредитор», в лице Первого заместителя Управляющего Курганским отделением №8599 Сбербанка России Казаретиной Ольги Валентиновны и ЗАО «Агрокомплекс «Кургансемена», именуемым как «Заемщик», в лице Генерального директора Малышева Сергея Дмитриевича, действующего на основании Устава предприятия.

В первом разделе указывается предмет Договора, согласно которому Кредитор обязуется открыть Заемщику невозобновляемую кредитную линию для закупки ГСМ, запасных частей для ремонта сельскохозяйственной техники, минеральных удобрений, средств защиты растений на срок по 16 февраля 2010 года, с лимитом в сумме 14 000 000 рублей, а Заемщик обязуется возвратить Кредитору полученный кредит и уплатить проценты за пользование им и другие платежи в размере, в сроки и на условиях Договора.

В разделе 2 данного документа оговорены условия предоставления кредита, в 3 разделе - условия расчетов и платежей, в 4 разделе - обязанности и права Кредитора, в 5 разделе - обязанности и права Заемщика, в 6 и 7 разделах - прочие и дополнительные условия, в 8 разделе - срок действия договора, в 9 - адреса и реквизиты сторон.

Договор заверен подписями ответственных лиц и подтвержден оттисками печати. Заверение подписями и печати являются неотъемлемой частью настоящего договора, при их отсутствии договор считается недействительным.

Одним из основных требований банка к заемщику при рассмотрении вопроса о выдаче кредита является предоставление им надежной формы обеспечения возвратности кредита. Обычно банки заключают с заемщиками-сельхозпроизводителями договор залога имущества, дополняющий собственно кредитный договор. В качестве залога в обеспечение кредита могут выступать приобретаемые оборудование, машины, транспортные средства. В этом случае заемщик должен в ближайшие сроки после момента приобретения имущества застраховать его с тем, чтобы для банка исключался риск непогашения кредита. При этом заемщик должен представить в банк подписанный им договор залога, перечень закладываемого имущества и страховой полис.

Рассмотрим Договор Залога №6005, который был заключен 17 февраля 2009 года между Сберегательным банком РФ, именуемым как «Залогодержатель», в лице Первого заместителя Управляющего Курганским отделением №8599 Сбербанка России Казаретиной Ольги Валентиновны и ЗАО «Кургансемена», именуемым как «Залогодатель», в лице Генерального директора Аржанова Николая Ивановича, действующего на основании Устава предприятия.

На основании первого раздела данного договора Залогодатель передает в залог Залогодержателю имущество согласно Приложению №1 и Приложению №2, являющимися неотъемлемой частью Договора. В этих приложениях указана Опись товара принадлежащего Залогодателю ЗАО «Кургансемена» на правах собственности, передаваемого Курганскому ОСБ №8599 Сбербанка России.

В других разделах договора указываются права и обязанности Залогодателя и Залогодержателя, дополнительные условия, срок действия договора, заключительные положения и местонахождение и реквизиты сторон.

Договор Залога заверен подписями ответственных лиц и подтвержден оттисками печати.

Залогодатель обязан застраховать Предмет залога в пользу залогодержателя не позднее 3 рабочих с даты заключения Договора на сумму не менее 14 856 072 рублей 50 копеек. Это отражается в Сертификате №1309РТ0020 и Сертификате №1309РТ0021 к договору страхования имущества предприятий.

Согласно Графику гашения кредита и процентов по КД №4264 от 17 февраля 2009 года кредит должен быть погашен 16 февраля 2010 года, сумма начисленных процентов по кредиту составит 2 411 835 рублей 62 копейки, процентная ставка по кредиту - 16%.

К основным условиям кредитного договора относятся: цель, сроки, размер и условия обеспечения кредита; порядок погашения суммы основного долга и уплаты процентов за пользование кредитом; виды и размеры санкций за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств; формы банковского контроля за использованием кредита и проверки его обеспечения; порядок выдачи кредита; права и обязанности сторон; порядок расторжения договора.

По кредитному договору банк обязуется предоставить заемщику определенную сумму денежных средств в определённом размере и под обеспечение, согласованные сторонами. Заемщик же обязуется использовать полученные по кредитному договору средства в соответствии с целевым назначением, своевременно выплачивать проценты за пользование денежными средствами и погашать задолженность. Заемщик должен предоставить банку возможность контроля за расходованием полученных средств и обеспеченностью кредита. Данное условие направлено на решение основной проблемы кредитования, которая заключается в том, чтобы своевременно возвратить долг и уплатить проценты за пользование средствами [18].

Банк осуществляет постоянный контроль за возвратностью своих средств, стремясь максимально ограничить просроченную задолженность по предоставленным кредитам.

На сельскохозяйственных предприятиях оперативная работа по краткосрочному кредитованию должна быть направлена на использование возможности привлечения банковского кредита, своевременное и правильное оформление необходимой документации, рациональное и целевое использование полученных средств, а также на своевременное погашение кредита.

В оперативной работе по кредитованию важное место занимает заключение кредитных договоров. Для этого необходимо, прежде всего, проанализировать состояние кредитуемых оборотных средств и движение заемных ресурсов за отчетный год. Проведенная бухгалтерской службой подготовительная оперативная работа позволяет составить кредитный договор, в соответствии с которым обеспечивается нормальная производственная деятельность аграрного формирования.

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ ПРЕДПРИЯТИЯ С БАНКОМ

В ЗАО «Агрокомплекс «Кургансемена» отсутствует такое понятие, как лизинг. За пять лет своего существования предприятие никогда не прибегало к лизинговым сделкам, хотя лизинг является новой формой взаимодействия банков и сельскохозяйственных предприятий.

Лизинг - долгосрочная аренда движимого и недвижимого имущества. Лизинговые сделки заключаются на срок от 1 года до 15 лет.

Основные принципы кредитования - срочность, возвратность и платность - полностью реализуются в лизинговых сделках. Главное отличие лизинга кредита и других источников инвестирования заключается в том, что он представляет собой средство финансирования использования имущества.

К объектам лизинга относятся любые виды движимого и недвижимого имущества:

1) Оборудование промышленного назначения - станки, технологические линии, оборудование по переработке сельскохозяйственной продукции, деревообрабатывающее и литейное оборудование;

2) Транспортные средства - воздушные, наземные и водные средства, а также оборудование для эксплуатации;

1) Компьютеры и оргтехника;

2) Офисное оборудование;

3) Упаковочные и сортировочные машины;

4) Средства телевизионной и дистанционной связи, включая мобильные и радиотелефоны.

Субъектами лизинговых отношений являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки. Лизинг включает участие 3-х субъектов:

- Лизингодатель - собственник имущества, предоставляющий его в использование по договору лизинга на срок не более одного года.

- Лизингополучатель - пользователь имущества, приобретающий его по договору лизинга на установленный срок (физическое или юридическое лицо).

- Продавец лизингового имущества - поставщик объекта лизинга, заинтересованный в сбыте и реализации инвестиционных товаров. Это может быть предприятие - изготовитель машин, оборудования, снабженческо-сбытовая, торговая фирма.

Косвенными участниками лизинговой сделки являются коммерческие и инвестиционные банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, страховые компании, брокерские и другие посреднические фирмы.

“Лизинговыми” называют все фирмы, осуществляющие арендные отношения независимо от вида аренды (краткосрочной, среднесрочной или долгосрочной). По характеру своей деятельности они подразделяются на узкоспециализированные и универсальные.

Узкоспециализированные компании обычно имеют дело с одним видом товара (легковые автомобили, контейнеры) или с товарами одной группы стандартных видов (строительное оборудование, оборудование для текстильных предприятий).

Универсальные лизинговые фирмы передают в аренду разнообразные виды машин и оборудования.

Лизинговые фирмы в редких случаях считаются независимыми, т.е. не имеющими родственных связей с другими компаниями. В большинстве они выступают как филиалы или дочерние компании промышленных и торговых фирм, банков и страховых обществ.

Внедрение банков на рынок лизинговых услуг объясняется, во-первых, тем, что лизинг является капиталоемким видом бизнеса, а банки - основные держатели денежных ресурсов. Во-вторых, лизинговые услуги по своей экономической природе тесно связаны с банковским кредитованием и служат своеобразной альтернативой последнему. Конкуренция на финансовом рынке толкает банки к расширению этих операций. При этом банки контролируют и независимые лизинговые фирмы, предоставляя им кредиты. Кредитуя лизинговые общества, они косвенно финансируют лизингополучателей в форме товарного кредита.

Из имеющегося кредитного Договора №4264 видно, что ЗАО «Агрокомплекс «Кургансемена» получило 17 февраля 2009 года кредит в размере 14 000 000 рублей. Кредитный договор был заключён на год под 16% годовых.

Рассчитаем сумму, которую ЗАО «Агрокомплекс «Кургансемена» выплатит в этом случае. Сумма выплат по кредиту с учётом процентов вычисляется по следующей формуле:

S=P*(1+i*n)

S - наращённая (будущая) сумма, руб.;

Р - первоначальная сумма, руб.;

n- срок, период;

i - ставка процента.

S=14 000 000*(1+1*0,16)=16 240 000

Соответственно через год организация вернет 16 240 000 рублей. Переплата составляет 2 240 000 рублей.

Теперь представим, что предприятие берёт в лизинг, например, посевной комплекс стоимость, которого составляет 14 000 000 рублей также сроком на 1 год.

Срок полезного использования полученного посевного комплекса составит, например, 10 лет. По имеющимся данным можно рассчитать ежемесячную амортизацию путём деления исходной суммы на произведение срока использования и срока договора лизинга:

Ежемесячные отчисления на амортизацию составят 116 666 рублей 66 копеек.

Далее рассчитаем стоимость лизинговых платежей и стоимость выкупа посевного комплекса.

Таблица 5. - Расчёт средней стоимости по месяцам и стоимости выкупа посевного комплекса

№ месяца	Стоимость на начало периода	Амортизационные отчисления	Стоимость на конец периода	Средняя стоимость за мес.(2+4)/2
1	14 000 000	116 666,66	13 883 333,34	13 941 666,67
2	13 883 333,34	116 666,66	13 766 666,68	13 825 000,01
3	13 766 666,68	116 666,66	13 650 000,02	13 708 333,35
4	13 650 000,02	116 666,66	13 533 333,36	13 591 666,69
5	13 533 333,36	116 666,66	13 416 666,70	13 475 000,03
6	13 416 666,70	116 666,66	13 300 000,04	13 358 333,37
7	13 300 000,04	116 666,66	13 183 333,38	13 241 666,71
8	13 183 333,38	116 666,66	13 066 666,72	13 125 000,05
9	13 066 666,72	116 666,66	12 950 000,06	13 008 333,39
10	12 950 000,06	116 666,66	12 833 333,40	12 891 666,73
11	12 833 333,40	116 666,66	12 716 666,74	12 775 000,07
12	12 716 666,74	116 666,66	12 600 000,08	12 658 333,41

Исходя из проведённых расчётов, делаем вывод, что стоимость выкупа посевного комплекса составит 12 600 000 рублей 08 копеек.

Рассчитаем плату за привлечённые банком ресурсы по формуле:

ПР - плата за привлечённые ресурсы;

ОСк - остаточная стоимость;

ОСк - остаточная стоимость на конец периода;

СТк - Средняя расчётная ставка по депозитам 7,5% годовых.

Рассчитаем плату за ресурсы по месяцам:

ПР1=13 941 666,67*0,075/12=87 135,415

ПР2=13 825 000,01*0,00625=86 406,250

ПР3=13 708 333,35*0,00625=85 677,083

ПР4=13 591 666,69*0,00625=84 947,917

ПР5=13 475 000,03*0,00625=84 218,750

ПР6=13 358 333,37*0,00625=83 489,584

ПР7=13 241 666,71*0,00625=82 760,417

ПР8=13 125 000,05*0,00625=82 031,250

ПР9=13 008 333,39*0,00625=81 302,084

ПР10=12 891 666,73*0,00625=80 572,917

ПР11=12 775 000,07*0,00625=79 843,750

ПР12=12 658 333,41*0,00625=79 114,584

ПР=ПР1+ПР2+ПР3+……………..ПР12=915 468,751

Плата за привлечённые банком ресурсы составляет 915 468,751.

За предоставленные услуги банк получает своё вознаграждение, оно составляет 11% годовых. Рассчитаем сумму вознаграждения банка по формуле:

ВБ - вознаграждение банка;

ССм - средняя стоимость за месяц;

СВ - ставка вознаграждения.

СВ - ставка вознаграждения.

Рассчитаем сумму вознаграждения банка по месяцам:

ВБ1=13 941 666,67*0,11/12=127 845,083

ВБ2=13 825 000,01*0,00917=126 775,250

ВБ3=13 708 333,35*0,00917=125 705,417

ВБ4=13 591 666,69*0,00917=124 635,584

ВБ5=13 475 000,03*0,00917=123 565,750

ВБ6=13 358 333,37*0,00917=122 495,917

ВБ7=13 241 666,71*0,00917=121 426,084

ВБ8=13 125 000,05*0,00917=120 356,250

ВБ9=13 008 333,39*0,00917=119 286,417

ВБ10=12 891 666,73*0,00917=118 216,584

ВБ11=12 775 000,07*0,00917=117 146,751

ВБ12=12 658 333,41*0,00917=116 076,917

ВБ=ВБ1+ВБ2+ВБ3………….+ВБ12=1 463 532,004

За данную сделку банк получает вознаграждение в сумме 1 463 532,004.

Если доставку посевного комплекса банк возьмёт на себя, то за эту услугу лизингодателю придется также заплатить. В нашем случае организация сама может осуществить доставку, поэтому сумма за доставку будет равна нулю.

Следующий шаг - это расчёт размера налога, который заплатит банк за данную сделку, процентная ставка составляет 18%. НДС, который платит банк, рассчитывается по формуле:

НДС=АО+ПР+ДУ+ВБ

ДУ - другие услуги, в нашем случае - это доставка, которую лизингополучатель берёт на себя, т. е. данная сумма равна нулю.

Рассчитаем отчисления на налоги также по месяцам:

НДС1=(116 666,66+87 135,415+0+127 845,083)*0,18=59 696,488

НДС2=(116 666,66+86 406,250+0+126 775,250)*0,18=59 372,669

НДС3=(116 666,66+85 677,083+0+125 705,417)*0,18=59 048,849

НДС4=(116 666,66+84 947,917+0+124 635,584)*0,18=58 725,029

НДС5=(116 666,66+84 218,750+0+123 565,750)*0,18=58 401,209

НДС6=(116 666,66+83 489,584+0+122 495,917)*0,18=58 077,389

НДС7=(116 666,66+82 760,417+0+121 426,084)*0,18=57 753,569

НДС8=(116 666,66+82 031,250+0+120 356,250)*0,18=57 429,749

НДС9=(116 666,66+81 302,084+0+119 286,417)*0,18=57 105,929

НДС10=(116 666,66+80 572,917+0+118 216,584)*0,18=56 782,109

НДС11=(116 666,66+79 843,750+0+117 146,751)*0,18=56 458,289

НДС12=(116 666,66+79 114,584+0+116 076,917)*0,18=56 134,469

НДС=НДС1+НДС2+НДС3+…………+НДС12=694 985,747

В результате расчётов получается, что сумма налога, которую банк должен заплатить в течение года государству составляет 694 985,747.

Проведя все нижеприведённые расчёты можно высчитать общую сумму лизингового платежа, которую ЗАО «Агрокомплекс «Кургансемена» должно будет заплатить в течение года за полученный в лизинг посевной комплекс.

Совокупность лизинговых платежей рассчитывается по формуле:

ЛП=СВ+ПР+ДУ+ВБ+НДС

СВ - стоимость выкупа посевного комплекса

ЛП=12600000,08+915468,751+0+1463532,004+694985,747=15673986,582

Общий объём лизинговых платежей для ЗАО «Агрокомплекс «Кургансемена» составляет 15 673986,582 рубля. А сумма, которую предприятие заплатит в случае, если возьмёт кредит на 14 000 000 рублей составит 16 240 000 рублей. Сумма, которую организация сэкономит, рассчитываем путём вычета из суммы возврата по кредиту суммы лизингового платежа:

Экономия = S - ЛП = 16 240 000 - 15 673986,582 = 566 013,418

Получается, что при лизинге организация заплатит на 566 013,418 рублей меньше, чем при кредитовании. Это довольно существенная сумма, поэтому данному предприятию стоит задуматься по поводу применения лизинговых сделок, так как они более выгодны, чем просто кредитование.

Таким образом лизинг является одной из форм совершенствования финансовых взаимоотношений предприятий с банком. Он имеет массу преимуществ и интересен не только для клиентов с ограниченными возможностями, но и для сильных в финансовом отношении предприятий.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Важную роль в обеспечении хозяйственной деятельности и оборотных средств предприятий играют кредиты банка, которые являются одним из источников финансирования предприятия. На определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, т.е. возникает необходимость привлечения средств извне.

Практически все сельскохозяйственные организации в настоящее время не могут обойтись собственными средствами, и постоянно прибегают к кредитным сделкам.

Кредитование сельскохозяйственных предприятий сейчас развито очень хорошо.

В ходе написания курсовой работы были рассмотрены финансовые взаимоотношения ЗАО «Агрокомплекс «Кургансемена» со Сберегательным Банком РФ в сфере кредитования. По результатам проведенной работы можно сделать следующие выводы:

1) Основным видом деятельности хозяйства является выращивание зерновых и зернобобовых культур. Дополнительные виды деятельности - реализация покупных товаров и оказание услуг по приемке и переработке сельскохозяйственной продукции.

2) За анализируемый период произошло увеличение площади сельскохозяйственных угодий на 66,5%, что составило 5749 га. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов увеличилась в 3 раза. Уровень обеспеченности хозяйства энергоресурсами увеличивается с каждым годом на 12,7%. Уменьшилась среднесписочная численность работников на 8,7% или 15 человек. Это произошло в связи с тем, что в 2006 году предприятие оказывало услуги по переработке маслосемян подсолнечника. Стоимость валовой продукции увеличилась на 93,8%.

3) Фондообеспеченность предприятия за три года увеличилась на 77,4%, а энергообеспеченность уменьшилась на 32,2%. Производственные затраты на 100 га сельскохозяйственных угодий возросли на 16,5%, а затраты труда снизились на 44,5%.

4) За три года выход валовой продукции на 100 га сельскохозяйственных угодий увеличился на 16,5% или 68,8 тыс. р. Наблюдается снижение урожайности зерновых культур на 0,3 центнера с 1 га или на 1,1%. Фондоотдача за анализируемый период снизилась на 34,4% или на 0,67 р. В 2 раза увеличился уровень производительности труда. Также произошло повышение рентабельности производственной деятельности и продаж.

В целом предприятие обладает всеми необходимыми средствами производства для расширенного воспроизводства своей деятельности.

5) ЗАО «Агрокомплекс «Кургансемена» относится ко второму классу кредитоспособности. Кредитование второклассных ссудозаёмщиков осуществляется банками в обычном порядке. При наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств (гарантий, залога, поручительств). Это означает, что данное предприятие может получить кредит у банка без особого труда.

6) Для получения кредита организация должна предоставить банку все необходимые для этого документы: подтверждающие правоспособность заёмщика, характеризующие бизнес заёмщика, характеризующие финансовое состояние заёмщика, обосновывающие объём испрашиваемого кредита и документы по обеспечению заёмных средств.

7) Из имеющегося кредитного Договора №4264 видно, что ЗАО «Агрокомплекс «Кургансемена» получило 17 февраля 2009 года кредит в размере 14 000 000 рублей. Кредитный договор был заключён на год под 16% годовых.

В целях совершенствования финансовых взаимоотношений предприятия с банком был предложен лизинг. За пять лет своего существования ЗАО «Агрокомплекс «Кургансемена» никогда не прибегало к лизинговым сделкам, хотя лизинг является новой формой взаимодействия банков и сельскохозяйственных предприятий. В результате проведенного расчета было выяснено, что при лизинге организация заплатит на 566 013,418 рублей меньше, чем при кредитовании. Это довольно существенная сумма, поэтому данному предприятию стоит задуматься по поводу применения лизинговых сделок, так как они более выгодны, чем просто кредитование.