Ресурсы банка и источники их образования

В 80-х, а особенно в 90-х годах двадцатого века многие развивающиеся страны усиленно стремились укрепить контроль и надзор центральных банков над коммерческими банками и другими кредитными учреждениями. В этой связи системы страхования вкладов были учреждены в Чили, Колумбии, Кении, Нигерии и др. странах. Начиная с 70-х годов в европейском экономическом сообществе предпринимаются меры по формализации и унификации требований в области защиты вкладчиков. В начале 90-х годов органы ЕС вновь стали проявлять повышенную активность по унификации банковского законодательства, в частности, депозитно-страхового и соответствующей практики.

На сегодняшний день в мире выделяются две основные системы гарантирования, которые условно можно назвать американской и германской, исходя из стран-родоначальниц. На основании указанных систем строятся и развиваются большинство систем гарантирования во всех странах мира. Основой конструкции системы страхования в США является Федеральная корпорация страхования депозитов, созданная под эгидой государства и работающая под контролем Конгресса и федерального Правительства. Банки входящие в состав Корпорации, подконтрольны ей и в управлении ее деятельностью не участвуют. Функционирование Корпорации основано на введении страхования вкладчиков банков участвующих в Корпорации. Подобным образом системы страхования вкладов организованы в Канаде, Великобритании, Индии и некоторых других странах.

Развитие систем гарантирования в странах Европы с переходной экономикой. Из числа стран-членов бывшего СЭВ наиболее эффективная система защиты вкладов существует в Венгрии. Вступивший в силу 30 июня 1993 г. Закон «О государственном фонде страхования вкладов» разрабатывался совместно с Канадской корпорации страхования депозитов, которая в свое время создавалось по образцу американской ФКСД. В 1996 году Закон «О страховании банковских вкладов» принят в Болгарии. В странах Балтии (Латвия и Эстония) уже действуют организации, гарантирующие возврат депозитов, регламентация деятельности которых закреплена в социальном законодательстве. Так, а Латвии создан Отдел фонда гарантий депозитов при Министерстве финансов Латвийской республики, а в Эстонии была создана самостоятельная организация - Эстонский Фонд гарантии депозитов. В то же время в Латвийской Республике окончены работы над законопроектом «О страхованы вкладов частных лиц». Законопроектом предусматривается страхования депозитов до 500 лат, посчитав эту цифру средней для латвийского вкладчика. Проект предусматривает создание независимой структуры - страхового вкладов, одной из функции. Ведутся дискуссии и подготовительные работы к принятию законодательных актов в других восточно-европейских странах.

Что касается стран СНГ (кроме Республики Беларусь), то на их территории в настоящее время проводятся попытки создания законодательных основ зашиты вкладчиков. Вместе с тем проблема гарантирования возврата вкладов граждан имеет для всех стран СНГ первостепенное значение. Возможно, в рамках СНГ в целях формирования единых принципов построения системы гарантирования, в первую очередь, оправдано было бы разработать и принять модельный Закон «О гарантировании вкладов физических лиц», чтобы в последующем использовать положения данного закона в национальном законодательстве..

В РФ в сфере гарантирования возврата денежных средств физических лиц в 1995 году была предпринята попытка принятия Закона «Об обязательном страховании банковских вкладов граждан», однако проект не был одобрен Советом Федерации. Одной из причин, по которой проект закона не был поддержан, являлось закрепление в нем возможности выделения бюджетных средств на поддержание Федерального фонда страхования вкладов, создание которого предусматривалось проектом. Коммерческие банки также не поддержали проект, поскольку посчитали, что чрезмерное влияния государства на деятельность фонда может привести к созданию еще одной бюрократической структуры. Ставки обязательных взносов фондов, по их мнению, были чрезмерно завышены. Кроме того, определенные проблемы были вызваны необходимостью финансирования фонда на пути его создания и функционирования государством, в том числе за счет бюджетных средств.

Понимание необходимости решения проблемы защиты банковских вкладов граждан РФ и восстановление доверия к региональным коммерческим банкам послужило основанием для принятия в 1997 году совместного решения Администрации Санкт-Петербурга, Ассоциации коммерческих банков Санкт-Петербурга и ряда коммерческих банков города, регламентирующего порядок создания некоммерческой организации «Санкт-Петербургский фонд обеспечения сохранности вкладов населения в коммерческих банках».

На первоначальном этапе деятельности Фонда особенно актуальной является защита наиболее социально незащищенных категорий граждан: пенсионеров - жителей города, имеющих депозиты в коммерческих банках.

В Бельгии построение системы защиты вкладчиков началась в 20-х годах прошлого столетия. Для оказания помощи банкам, испытывающим финансовые трудности, 1935 году был учрежден Институт переучета и гарантий. Всем действующим в то время в Бельгии банкам было предложено стать акционерами этого института и принять участие в формировании его фондов. Институтом переучета и гарантий совместно с кредитными учреждениями в январе 1985 года было принято соглашение, согласно которому создавались две системы страхования депозитов: Коммерческими банками и частными сберегательными институтами. Соглашение 1985 года гарантировало вкладчикам возмещение только депозитов и облигаций. Возмещались исключительно депозиты, размещенных в бельгийских франках; максимальная сумма компенсации в расчете на одного вкладчика составляла 50 000 ВЕР. Не возмещались суммы депозитов, компенсация по которым гарантировалось соответствующей системой гарантирования иностранного государства.

Начиная с 1995 года, в Бельгии была введена новая система страхования банковских депозитов. Схема страхования отличается от предыдущей тем, что, во-первых участие кредитных учреждений в этой системе становится обязательным; во-вторых, создается единый Фонд страхования депозитов для всех кредитных учреждений; в-третьих, взносы в единый Фонд страхования депозитов переводятся кредитными учреждениями непосредственно в денежной форме; в-четвертых, значительно расширен круг обстоятельств, при которых вкладчики получают право на возврат (возмещение) депозитов. Бельгийский акт банковского законодательства то 23 декабря 1994 года предусматривает также гарантию государства в размере 3 млрд. ВЕР при участии Института, когда возникают трудности у определенного государственного кредитного учреждения. Размер этой гарантии будет последовательно сокращаться по мере того, как государственные кредитные учреждения будут интегрироваться в новую систему страхования депозитов. Со стороны Института осуществляется кредитная поддержка отдельных банков, испытывающих временные финансовые трудности.

Согласно новой системе страхования, Институт осуществляет выплаты в двух случаях. Это когда кредитная организация, участвующая в системе страхования, объявляет себя банкротом или направляет обращение кредиторам с просьбой об урегулировании спора путем переговоров. При отсутствии одного из двух вышеупомянутых условий, когда банковская и финансовая комиссия Фонда уведомляют Институт, что, по их мнению, данная организация по причинам, непосредственно связанным с ее финансовым состоянием, не в состоянии осуществлять выплаты по депозитам в настоящее время и в ближайшим будущем. Банковская и финансовая комиссия должны сделать такое уведомление не позднее, чем через 21 день после того, как кредитное учреждение впервые не осуществит выплаты процентов по депозитам в срок. В таких случаях Институт выплачивает совокупную компенсацию депозитов, депонированных в бельгийских франках, евро и других валютах стран-членов ЕС, из расчета 20 000 EUR. Что касается депозитов, размешенных в бельгийских банков и других государствах ЕС, то они возмещаются в том же порядке, как и в банках Бельгии. А депозиты, размещенных в бельгийских филиалах банков, вне ЕС, компенсируются только в случае, если исполнительный комитет Фонда принимает соответствующее решение двумя третями голосов.

Если по заключению Института ресурсы Фонда недостаточны для покрытия всех расходов, связанных с возмещением депозитом обанкротившегося банка, исполнительный комитет Фонда может пропорционально уменьшать размеры компенсации. Институт компенсирует вклады в течение трех месяца с момента прекращения деятельности обанкротившегося кредитного учреждения. В исключительных случаях банковская и финансовая комиссия фонда может продлевать этот срок, причем не более чем на три месяца.

Страхование банковских депозитов в Англии. СФД формируется из вступительных взносов банков-членов, определяемых в зависимости от класса банка. Минимальная сумма взноса составляет 10 тыс. GBR, а максимальная - 300 тыс. GBR. В случае необходимости размеры взносов могут быть увеличены. Однако их максимальный размер не должен превышать 0,3% общего объема застрахованных депозитов. Во главе СФД находится Правление, состоящего из управляющего, его заместителя, главного кассира Банка Англии, а также ряда членов, назначаемых управляющим. В качестве членов правления имеется три контролера и несколько директоров банков-членов СФД.

Согласно законодательному акту 1979 года, английские коммерческие банки должны предоставлять гарантии вкладчикам на случай возможных кризисных ситуации в экономике Англии. Законом была утверждена «схема защиты депозитов» вкладчиков, которая предусматривала набор обязательных для банков действий. В частности, каждый банк и ЛОПД (лицензированная организация, принимающая депозитов) обязаны были создавать специальные страховые фонды, минимальный размер которых был определен в 5 млн. GBR. Эти фонды находятся под контролем Совета Защиты депозитов Банка Англии и могут быть в дальнейшем использованы только с его разрешения. Согласно «схеме защиты депозитов», каждый индивидуальный вкладчик может рассчитывать на получение вышеописанной страховой суммы. Указанная схема нашла свое практическое применение в 80-х годах: так, например, обанкротившаяся ЛОПД Мербо Финанс выплатила своим вкладчикам сумму немногим меньшее 700 000 GBR.

В настоящее время в Англии депозиты вкладчиков защищены только на ѕ внесенной суммы. Максимальный размер компенсации составляет 20 000 GBR и ЛОПД является обязательным.

1994 году с целью упорядочения защиты депозитов в Англии принята соответствующая Директива ЕС. Ее основные нововведения сводились к следующему:

компенсируются депозиты, открытие во всех западноевропейских отделениях банков, расположенных на территории Англии;

компенсируются депозиты, открытие не только в фунтах стерлингов, но и в других валютах;

максимальный размер компенсации по депозиту на сумму не более 20 000 GBR увеличивается до 90%;

вкладчики иностранного банка получают компенсацию, предусмотренную европейской системы защиты депозитов, которая теперь получила возможность подключиться к английской «схеме защиты депозитов» с целью получения повышенной компенсации в случае недостатка средств в гарантийном фонде страны местонахождения банков. В части, касающейся депозитов, западноевропейские банки стран ЕС получают равные права с банками, находящимся на территории Англии.

Система гарантирования банковских вкладов в Германии. В Германии существует разветвленная сеть фондов страхования банковских вкладов:

фонд страхования депозитов частных банков;

фонд страхования депозитов сберегательных касс;

страховой фонд кооперативных банков.

Центральный банк Германии (Дойче бундес-банк) не оказывает прямого и достаточно ощутимого воздействия на системы страхования вкладов. В фонде страхования депозитов частных банков могут участвовать все частные кредитные учреждения, имеющие генеральную лицензию федерального ведомства по надзору за кредитным делом и являющихся членами Союза аудиторов немецких банков. Страхуется практически все виды вкладов за исключением межбанковских, а также некоторых долговых обязательств на предъявителя. Страхованию не подлежат:

обязательства банка в отношении своих руководителей и учреждений, выступающих в виде физических лиц;

требования к банку членов его Наблюдательного совета;

требования к банку прямых родственников вышеназванных лиц.

Фондом страхования депозитов частных банков установлен достаточно высокий показатель страхового возмещения вкладчика - до 30% от величины собственного капитала банка. Вносить коррективы в порядок взимания взносов может правление банковской ассоциации, которое правомерно:

приостановить собирание взносов по достижении фондом достаточного размера;

удвоить величину взноса, если средства фонда оказывается недостаточно для мероприятий по оздоровлению банков.

Для руководства страховым фондом банковская ассоциация образует специальный комитет, состоящий из 9 человек, на который возложены следующие задачи:

принятие решений об оказании помощи банкам;

подготовка инструкций, регулирующих использование средств фонда;

принятие решений о размерах экстренных, единовременных взносов, а также вступительных вкладов банков в фонд;

предоставление финансового отчета о деятельности фонда.

Прекращение деятельности банка в фонде ведет за собой его исключение из банковской ассоциации и, наоборот, выход банка из ассоциации влечет исключение банков из числа участников фонда.

Фонд страхования депозитов сберегательных касс является дополнительным средством защиты интересов вкладчиков, поскольку их особый статус в качестве организаций, находящихся в ведении коммун, коммунальных союзов, округов и др. административно-территориальных единиц, предполагает их нахождение на так называемом «казенном обеспечении», которое уже само по себе является надежной гарантией платежеспособности сберегательных касс. В качестве базы расчетов взносов в фонды берутся не пассивы, а активы сберегательных касс, поскольку в кризисных ситуациях средства фондов направляются на покрытие убытков от невозвращенных ссуд. Общий объем региональных фондов определяется в размере 3% суммарных клиентских требований сберегательных касс.

Еще одним элементом системы защиты сберегательных касс являются страховые резервы земельных банков. Для формирования страховых резервов земельные банки вносят ежегодно 1% от суммы клиентских вкладов до тех пор, пока резервы фонда достигнут 50% общего объема.

Страховой фонд кооперативный банков осуществляет свою деятельность через Союз кооперативных банков. На его специальном счете хранятся 10% всех взносов, а 90% - на счетах региональных аудиторских объединений.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кризисные явления, переживаемые сегодня казахстанской экономикой в целом, и финансовой системой в частности, безусловно, негативно отразились на финансово-хозяйственной деятельности всех коммерческих банков.

Эпицентром финансового кризиса стали крупнейшие, так называемые системообразующие банки. Большая часть этих банков фактически неплатежеспособна. А это не может не оказывать отрицательного воздействия на финансовое состояние тех банков, которые за счет проведения осторожной и взвешенной финансовой политики, основанной на принципе диверсифицированного подхода к осуществлению всех активных операций, не прекращают выполнять своих обязательств. Стремление укрепить свои позиции на финансовых рынках является причиной усиления процесса самоорганизации банков, продолжающих и сегодня своевременно и в полном объеме осуществлять оплату платежных документов своих клиентов.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.

В этой ситуации АО «БТА Банк», проведя тщательный анализ финансовой устойчивости и оценив свои возможности, стремится не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития банка, требующих существенных капиталовложений, финансируемых из прибыли. Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.

Успешная деятельность банковских учреждений способствует решению различных экономических проблем любого государства. Принимая активное участие в хозяйственной жизни общества, коммерческие банки создают механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, что в значительной степени способствует развитию экономики. Обеспечивая все возрастающие потребности государственных предприятий, частных фирм, населения в кредитных ресурсах, банки имеют возможность воздействовать на формирование воспроизводственной структуры в различных отраслях экономики. В качестве финансового посредника коммерческий банк получает средства у конечных кредиторов и распределяет их среди заемщиков. Таким образом, создаются необходимые условия для установления партнерских отношений между хозяйствующими субъектами и банками, усиления их взаимного контроля и ответственности.

Для устойчивого развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия вкладов и создать эффективную систему гарантирования вкладов.

Укрепление ресурсной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Республики Казахстан, Алматы: Данекер, 2000.-93-174с.

2. Закон, от 31 августа 1995 г. N 2444 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан.-75-165с.

3. Правила включения банков второго уровня в систему обязательного коллективного страхования вкладов физических лиц Утверждены решением Правления ЗАО "Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц" от 11 мая 2000 г. № 6. 21-95с.

4. Положение о кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса. Утверждено решением Кредитного Комитета АО “АТФ” Банк 22 января 1998 года.

5. Атамкулов Б. Кредитование предпринимательства как фактор развития экономики // Экономическое обозрение - 2001. - №1.

6. Абенов Е. «Региональные проблемы малого бизнеса» Алматы 1999.

7. Бейсембетов И. Некоторые аспекты кредитования малого бизнеса в Казахстане // АльПари. - 1999. - №4. 78с.

8. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабичевой Ю.А. - М., Экономика, 1994. 16-85с.

9. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М., Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 1992. 53-74с.

10. Банковский портфель - 2. / Под ред. Коробова Ю.И. - М., Соминтэк, 1994. 6-9с.

11. Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 34-67с.

12. Финансовая отчетность АО «БТА Банк» за 2008, 2009 год

13. Бейсембетов И. Некоторые аспекты кредитования населения в коммерческих банках Казахстана // АльПари. - 1999. - №4. 78с.

14. Бабичева Ю.А. Банковское дело: Справочное пособие - М., Экономика, 1994. 16-85с.

15. Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 34-67с.

16. Ефимова Л.Г. "Банковское право", издательство "Бек", М., 1994. -54-75с.

17. Жукова Е.Ф. Деньги, кредит, банки М, ЮНИТИ, 2000. -163-175с.

18. Заяц Н.Е. Теория финансов, “Вышэйшая школа”, Минск, 1997. -41-55с.

19. Ильясов К.К. . Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.- Алматы: Бiлiм, 1995 - 240-253 с.

20. Коробова Ю.И. Банковский портфель. М., Соминтэк, 1994. 6-9с.

21. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М., Финансы и статистика, 1995. 43-68с.

22. Лаврушина О.И. Банковское дело - М., Банковский и биржевой

23. «Финансы и Кредит. В вопросах и ответах» под редакцией Адамбековой А.А., Корниловой Л.П. Алматы 2005

24. http://www.bussines.zakon.kz/

25. Послание Президента Республики Казахстан Назарбаева Н.А. народу Казахстана 2 марта 2006 г ст.2 параграф 2.6.

26. Смагулова Н.Т. Конкурентоспособность малого бизнеса: фактор стратегического планирования «Банки Казахстана» 2009 год № 4, с.22

27. http://www.government.kz/

28. Стандарты бухучета «Учет и отчетность субъектов малого предпринимательства», утвержденные Приказом Департамента бухгалтерского учета и аудита Министерства финансов Республики Казахстан от 29 декабря 1997 года N 451.

29. Закон «О микрокредитных организациях», 2005г.

30. «Международная финансовая система» С.В. Котелкин «Экономисть» Москва - 2008

31. «Финансы» В.Д. Мельников, К.К. Ильясов «Каржы - Каражат» Алматы - 1997

32. Щадилова С.Н. Малый бизнес: с чего начать и как успешно развивать. - М.: Издательство «Дело и сервис», 1998.

33. National Business:№ 1,3 за 2008 год; №2(5),3(6),4(7),5(8),7(10) за 2008-05 года

34. Журнал «Финансы и Кредиты» № 2,3,4,5 - 6,7,8, Практикум №7-11, 12-16, 17-21, 22-26, 27-31 за 2009-10 года

35. «Банки Казахстана» № 4,9,11,12 за 2008 год, № 1 за 2011 год.

36. «Предпринимательство» в РК юрист 2009 ст.1,ст. 3.

Размещено на Allbest.ru