Размещено на http://www.allbest.ru/

Тема: Совершенствование банковской системы Кыргызской Рсепублики в современных экономических условиях

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы банковской системы и ее роль в национальной экономике

1.1 Понятие банковской системы

1.2 Функции банковской системы

Глава 2. Анализ состояния банковской системы Кыргызской Республики

2.1 Основные тенденции банковского сектора

2.2 Анализ рисков банковского сектора

Глава 3. Совершенствование банковской системы Кыргызской Республики в современных экономических условиях

3.1 Проблемы банковской системы Кыргызстана

3.2 Основные направления развития банковского сектора Кыргызстана на период до 2017 года

Заключение

Cписок литературы

Введение

Актуальность темы. Современная банковская система Кыргызской Республики - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.). Стабильность банковской системы Кыргызстана имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике.

Банки способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все стороны финансовой жизни, но и непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры хозяйства и финансовый страны.

В свете современных проблем кыргызской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов в народном хозяйстве и стабилизацией национальной валюты, ускорение формирование эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечивать мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, имеет неоценимую практическую значимость.

Вышеизложенное и обусловило актуальность и выбор темы курсовой работы.

Объект исследования - деятельность банковской системы Кыргызской Республики в современных экономических условиях.

Предметом исследования являются процессы развития банковской системы Кыргызской Республики.

Цель курсовой работы - исследовать совершенствование банковской системы Кыргызской Республики в современных экономических условиях.

В соответствии с целью в курсовой работе были поставлены следующие задачи:

1. Раскрыть понятие банковской системы.

2. Рассмотреть функции банковской системы.

3. Провести анализ основных тенденций банковской системы Кыргызской Республики.

4. Изучить риски банковского сектора Кыргызской Республики в современных экономических условиях.

5. Выявить проблемы банковской системы Кыргызской Республики.

6. Определить основные направления развития банковского сектора Кыргызстана на период до 2017 года.

Теоретическую базу курсовой работы составили труды исследователей отечественных и российских исследователей, посвященные проблемам развития банковской системы, таких как: Бектенова Д.Ч., Макембаева Р.Б., Сарбанов У.К., Жуков Е.Ф.. Лаврушин О.И., Тавасиев А.М. и др.

Информационной базой исследования послужили законы и нормативные акты, регулирующие деятельность банковской системы Кыргызской Республики; учебная и научная литература, источники периодической печати, ресурсы глобальной сети Интернет.

Структура курсовой работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

Глава 1. Теоретические основы банковской системы и ее роль в национальной экономике

1.1 Понятие банковской системы

банк денежный кредитование кыргызстан

Банковская система (англ. banking system; нем. Bank-system, Bank-wesen; франц. Systeme bancaire) - это совокупность банков, банковской инфраструктуры, банковского законодательства и банковского рынка, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом и внешней средой. Будучи частью экономической системы, банковская система отражает экономические отношения и связи в обществе Российская банковская энциклопедия. - М.: ЭТА, 1995. С. 51..

Банковская система в европейской практике часто понимается как совокупность различных видов банков и банковских институтов, выполняющих функции кредитования и приема вкладов. В практике США под банковской системой нередко понимается тип, структура и метод функционирования банков штата или страны в целом.

Многие российские специалисты считают, что банковская система включает банки и все экономические организации, выполняющие банковские операции, а также специализированные организации, которые не осуществляют банковских операций, но обеспечивают их деятельность. О разнообразии современных российских подходов к определению понятия «банковская система» можно судить по следующим определениям. Банковская система - это совокупность банков, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом и внешней средой Финансово-кредитный энциклопедический словарь. - М.: Финансы и статистика, 2002. С. 70..

Согласно Закону Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельностив Кыргызской Республике» В редакции Закона КР от 29 июля 1997 года N 60. (ст. 3) банковская система Кыргызской Республики состоит из Национального (Центрального) банка Кыргызской Республики и коммерческих банков.

В целях унификации банковской терминологии, ее единообразного использования в научном и деловом обороте, образовательном процессе целесообразно различать понятие «банковская система» в узком и широком смысле.

Банковская система в узком смысле представляет собой совокупность элементов самой банковской системы (Таблица 1.1.).

Таблица 1. 1. Элементы банковской системы в узком смысле

Уровень анализа	Элементы банковской системы
Макроуровень	Центральный банк страны
	Орган банковского надзора
	Иные органы банковской системы, действующие на макроуровне
Микроуровень	Банки
	Небанковские кредитные организации

В единую банковскую систему включены центральный банк, коммерческие банки и их филиалы, филиалы и представительства иностранных банков.

В организационном плане банковская система может быть как одноуровневой, так и двухуровневой Меркулова И.В.. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / И.В. Меркулова, А.Ю. Лукьянова. - М.: КНОРУС, 2010, С. 156..

При одноуровневой системе центральный банк и коммерческие банки находятся на одном уровне, выступая равноправными агентами или отделениями центрального банка. Такая система встречается в странах со слаборазвитой экономикой или странах с тоталитарным режимом. Она была характерна для СССР, когда имеющиеся три банка (Центральный банк, Стройбанк и Внешторгбанк) и сберегательные кассы находились на одном уровне и различались только целями и функциями.

Двухуровневая система представляет собой разделение всех банков на верхний и нижний уровни. На верхнем, первом уровне находится центральный банк, выступающий в роли организатора и контролера денежного обращения в стране, на втором - самостоятельные, но подконтрольные центральному банку коммерческие банки.

Такая система характерна для развитых стран с большим количеством коммерческих банков и обладающим отличным статусом центральным банком.

В настоящее время практически во всех странах с развитой рыночной экономикой банковская система имеет два уровня.

Первый уровень банковской системы образует центральный банк (или совокупность банковских учреждений, выполняющих функции центрального банка, например Федеральная резервная система США). За ним законодательно закрепляются монополия на эмиссию национальных денежных знаков и ряд особых функций в области кредитно-денежной политики.

Центральный банк страны является главным элементом банковской системы любого государства. Исторически центральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом эмиссии (выпуска) банкнот.

По видам деятельности банк может быть универсальным или специализированным.

Универсальный банк - это банк, осуществляющий все виды банковских операций, включая инвестирование.

Специализированный банк - это банк, осуществляющий ограниченный круг банковских операций. Деятельность специализированных банков осуществляется на основании настоящего Закона, а также отдельных законодательных актов, регулирующих их деятельность.

По форме собственности банк может быть государственным или частным.

Государственный банк создается на основании отдельного нормативного правового акта в форме почтового, инвестиционного, сберегательного и иного, по сути схожего с подобными банками. Государственный банк осуществляет свою деятельность в соответствии с банковским законодательством республики.

Межгосударственный банк создается на основании международного договора (соглашения), ратифицированного в установленном порядке.

Банковская система играет важную роль в осуществлении расчетов между экономическими агентами, кредитует экономику и способствует претворению в жизнь перехода на рыночные преобразования. Развитие деятельности банковской системы - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Двухуровневая банковская система играет важнейшую роль в обеспечении функционирования народного хозяйства. Осуществляя расчетные, вкладные, кредитные и другие операции, банки выполняют общественно необходимые функции.

Банки являются посредниками при обращении денег. Они аккумулируют вклады и предоставляют полученные средства в качестве ссуд предприятиям, потребителями государственным учреждениям.

Регулирование экономической ситуации путем воздействия на состояние кредита и денежного обращения, в том числе для активной борьбы с инфляцией происходит с помощью денежно-кредитной политики.

Центральный банк страны разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости сома. В условиях падения производства и увеличения безработицы центральные банки пытаются оживить конъюнктуру путем расширения кредита и снижения норм процента. В условиях экономического подъема, часто сопровождающегося спекуляцией и ростом цен, центральные банки стремятся предотвратить перегрев конъюнктуры при помощи ограничения кредита, повышения процента, сдерживания эмиссии платежных средств.

Все уровни банковской системы неразрывно связаны и постоянно взаимодействуют между собой.

Таким образом, надежная банковская система - важное условие эффективного функционирования рыночной экономики.

1.2 Функции банковской системы

Исходя из сущности категории «банковская система» и с учетом ее исторического развития, целесообразно выделять следующие ее функции Банки и небанковские кредитные организации и их операции [Текст]: учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова. - М: Вузовский учебник, 2004, С. 32.:

1) перераспределительную;

2) регулирующую;

3) информационно-аналитическую.

Основной функцией, выполняемой банковской системой, является перераспределительная. Отметим, что банковская система осуществляет не только перераспределение денежных потоков и капиталов, но и перераспределение рисков экономической системы, в том числе за счет принятия части из них на себя. Выполняя перераспределительную функцию, банковская система связывает два полюса экономической сферы - на одном формируются временно свободные денежные средства, которые «ищут» эффективного вложения, на другом полюсе - потребность в дополнительных денежных средствах, необходимых для развития экономики.

Таким образом, с одной стороны, в рамках банковской системы происходит аккумуляция временно свободных денежных средств, образующихся в различных секторах экономики вследствие множества причин (сезонности производственного цикла, временного несоответствия стадий производства и продаж продукции, потребности накопления сбережений у частных лиц и пр.), а с другой стороны - эффективное вложение указанных средств в те сегменты рынка, которые испытывают недостаток средств и обеспечивают их максимальный прирост. Тем самым, банковская система обеспечивает разрешение противоречия между наличием средств у источника и их отсутствием у потребителя. Кроме того, как уже отмечалось, банковская система осуществляет перераспределение рисков различного характера, хотя основное внимание концентрируется на управлении кредитными рисками.

В любой социально-экономической формации (в которой присутствуют товарно-денежные отношения) банковская система выполняет перераспределительную функцию, однако в условиях рыночной экономики механизм ее реализации основан на законах рынка, в то время как в экономике распределительного типа банковская система осуществляет эту функцию на базе жесткого административного регламентирования. Выполняемая банковской системой перераспределительная функция является определяющей, главенствующей функцией, посредством которой реализуется сущность банковской системы как экономической категории. Следовательно, две другие функции, осуществляемые банковской системой, находятся в отношении соподчинения к перераспределительной функции, объективно и логично вытекая из нее.

Выполняя регулирующую функцию, банковская система обеспечивает согласование сроков и объемов связывания капитала, создание дополнительных кредитных орудий обращения, бесперебойность денежного оборота (как единого целого безналичного оборота и налично-денежного обращения), предоставление необходимого денежного ресурса всем секторам экономики и сферам хозяйства (хозяйствующим субъектам, государственным бюджетам, домашним хозяйствам), а также обеспечивает предоставление широкого круга возможностей вложения денежных средств, в том числе накопления сбережений. Регулирующая функция банковской системы не является определяющей для этой экономической категории, поскольку присуща и другим категориям, например финансовой системе, налоговой системе и пр.

Информационно-аналитическая функция банковской системы выступает как производная перераспределительной и регулирующей функций. Ее выполнение обеспечивает проведение глубокого анализа процессов, происходящих во всех сферах общественной жизни (политической, экономической, демографической и пр.), развитие которых оказывает влияние на развитие самой банковской системы и ее внешних и внутренних взаимосвязей.

В Кыргызской Республике верхний уровень занимает Национальный банк Кыргызской Республики, нижний - кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации), филиалы и представительства иностранных банков.

Национальный банк Кыргызской Республики (далее - НБКР) является центральным банком страны, и выполняет функции монопольной эмиссии банкнот, банка банков, банка правительства, а также регулирующие и контролирующие функции. НБКР в своей деятельности руководствуется Законом «О Национальном банке Кыргызской Республики» В редакции Закона КР от 29 июля 1997 года N 59., Конституция Кыргызской Республики В редакции Закона КР от 27 июня 2010 года., Законом Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике» В редакции Закона КР от 29 июля 1997 года N 60., другими законодательными актами Кыргызской Республики, нормативными актами Банка Кыргызстана и уставом банка.

Целью деятельности НБКР являются достижение и поддержание стабильности цен посредством проведения соответствующей денежно-кредитной политики.

Основной задачей, способствующей достижению цели (или подчиненной основной цели) деятельности НБКР, является поддержание покупательской способности национальной валюты, обеспечение эффективности, безопасности и надежности банковской и платежной системы республики для содействия долгосрочному экономическому росту республики В редакции Закона КР от 19 мая 2008 года N 90..

НБКР выполняет следующие функции:

1) определяет и проводит денежно-кредитную политику в Кыргызской Республике;

2) разрабатывает и осуществляет единую валютную политику;

3) обладает исключительным правом проведения эмиссии денежных знаков;

4) является кредитором последней инстанции для банков;

5) устанавливает правила проведения банковских операций, в том числе и на основе исламских принципов банковского дела и финансирования, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

6) выдает лицензию на ведение банковских операций, привлечение юридическими лицами денежных средств от населения на условиях срочности, возвратности и платности в соответствии с законодательством республики и ведет реестр выданных лицензий;

7) осуществляет регулирование и надзор за деятельностью банков и финансово-кредитных учреждений, лицензируемых НБКР;

8) способствует эффективному функционированию платежной системы и осуществлению межбанковских платежей;

9) осуществляет валютное регулирование, включая издание нормативов, регулирующих операции с иностранной валютой, а также операций по купле, продаже и обмену иностранной валюты в соответствии с законодательством республики;

10) владеет и управляет официальными валютными резервами;

11) составляет совместно с Национальным статистическим комитетом Кыргызской Республики (далее НСК КР) платежный баланс Кыргызской Республики;

12) представляет интересы и выступает от имени Кыргызской Республики на международных совещаниях, конференциях и организациях, касающихся денежно-кредитной и банковской политики;

13) осуществляет иные функции, полномочия и права в соответствии с законодательством Кыргызской Республики В редакции Законов КР от 28 марта 2009 года N 94, 11 апреля 2011 года N 11..

Для достижения целей НБКР имеет право на определенных им условиях осуществлять следующие операции:

1) предоставлять кредиты на срок не более шести месяцев под обеспечение ценными бумагами и другими активами, определяемыми НБКР в соответствии с Законом «О Национальном банке Кыргызской Республики» и законодательством Кыргызской Республики;

2) осуществлять банковские операции по обслуживанию банков и других финансово-кредитных учреждений;

3) покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя первоклассных эмитентов, имеющие, как правило, товарное происхождение, со сроками погашения не более шести месяцев;

4) покупать и продавать ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики, на вторичном рынке;

5) покупать и продавать ценные бумаги, выпущенные Банком Кыргызстана, а также ценные бумаги, выпущенные иностранными государствами, международными организациями;

6) покупать и продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

7) покупать и продавать иностранную валюту;

8) открывать счета в банках и финансовых учреждениях;

9) выступать в качестве посредника по сделкам, связанным со средствами, предоставленными международными финансовыми институтами для финансирования различных программ, на условиях, установленных Правлением НБКР;

10) осуществлять иные банковские операции, не запрещенные законодательством.

Таким образом, банковская система призвана:

* обеспечивать ресурсами кругооборот и оборот фондов хозяйственных единиц, выступая особой формой регулирования и ускорения такого движения фондов, организуя их непрерывную связь и включение в кругооборот и оборот фондов общества в целом, т.е., другими словами, обеспечивать совокупный общественный стоимостный оборот, осуществляя одновременное поглощение и высвобождение денежных средств;

* осуществлять, тем самым, непрерывность воспроизводственных процессов и расширенное воспроизводство в обществе;

* регулировать процессы в сфере обращения и производства (причем, поскольку банковская система осуществляет перераспределительную функцию, постольку непосредственное воздействие она оказывает на процессы, происходящие именно в сфере обращения, и через них опосредованно влияет на производственную сферу);

* обеспечивать в определенной мере сбалансированность общественно-экономического развития.

Глава 2. Анализ состояния банковской системы Кыргызской Республики

2.1 Основные тенденции банковского сектора

По состоянию на 30.09.2014 г. на территории Кыргызской Республики действовало 24 коммерческих банка (включая Бишкекский филиал Национального банка Пакистана) и 292 их филиалов. В том числе 16 банков - с иностранным участием в капитале, включая 10 банков с иностранным участием в размере более 50 процентов. Все банковские учреждения республики по виду деятельности являются универсальными.

Два банка: ЗАО «Манас Банк», ОАО ИБ «Иссык-Куль» осуществляли деятельность в режиме консервации, ЗАО «КыргызКредит» осуществлял деятельность в режиме временного руководства.

Активы. В целом, по итогам отчетного периода отмечен рост объема всех видов активов банковского сектора. По итогам 9 месяцев 2014 активы банковского сектора года составили 129,2 млрд. сомов, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2013 года на 22,7 процента (График 2.1).

График 2.1. Динамика активов банковского сектора

Рост активов был обеспечен в основном за счет увеличения:

- кредитного портфеля на 44,7 процента или на 22,4 млрд. сомов;

- корреспондентских счетов и денежной наличности на 5,3 процента или на 1,4 млрд. сомов.

Удельный вес кредитного портфеля в структуре активов составил 56,1 процента, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2013 года на 8,6 п.п. По итогам 9 месяцев 2014 года в структуре активов банковского сектора в разрезе по секторам экономики значительных изменений не отмечено (График 2.2).

График 2.2. Изменение структуры активов банковского сектора

Совокупная доля ликвидных активов (денежная наличность, корреспондентские счета и ценные бумаги) по итогам 9 месяцев 2014 года снизилась на 5,7 п.п. по сравнению с аналогичным периодом 2013 года и составила 27,1 процента от общего объема активов или 35,0 млрд. сомов.

Кредитный портфель. Увеличение кредитного портфеля банков по итогам 9 месяцев 2014 года было связано, в основном, с ростом кредитования сельского хозяйства и торговой отрасли.

По итогам 9 месяцев 2014 года уровень долларизации кредитного портфеля банковского сектора увеличился на 3,9 п.п. по сравнению с аналогичным периодом 2013 года и составил 55,4 процента (График 2.3).



График 2.3. Динамика кредитного портфеля банковского сектора млрд. сомов

В структуре кредитного портфеля по срочности, основная доля приходилась на среднесрочные кредиты от 1 до 3 лет и составила по итогам 9 месяцев 2014 года 45,1 процента (График 2.4).

График 2.4. Структура кредитного портфеля по срочности, млрд. сомов

В отраслевой структуре кредитного портфеля отмечалось снижение доли кредитов на торговлю, а также опережающие темпы роста кредитования сельскохозяйственной отрасли над темпами роста кредитования торговли. Так, удельный вес кредитов на торговлю в кредитном портфеле по итогам 9 месяцев 2014 года по сравнению с аналогичным периодом 2013 года снизился с 37,0 процента до 35,8 процента, доля сельскохозяйственных кредитов выросла с 17,8 процента до 19,7 процента. Объем кредитования сельскохозяйственной отрасли за 9 месяцев 2014 года увеличился в 1,6 раза по сравнению с аналогичным периодом 2013 года и составил 14,3 млрд. сомов.

График 2.5. Отраслевая структура кредитного портфеля, млрд. сомов

Обязательства. По итогам 9 месяцев 2014 года обязательства банковского сектора составили 109,2 млрд. сомов, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2013 года на 24,0 процента. В институциональной структуре обязательств отмечено снижение удельного веса средств домашних хозяйств и нефинансовых предприятий. При этом, средства домашних хозяйств, по-прежнему, являлись основным источником привлеченных ресурсов банка.

По состоянию на 30 сентября 2014 года обязательства до востребования составили 39,8 млрд. сомов (удельный вес обязательств до востребования снизился с 38,4 процента по состоянию на 30 сентября 2013 года до 36,4 процента). Обязательства сроком более 1 года за отчетный период увеличились на 51,1 процента и составили 20,7 млрд. сомов или 19,0 процента от общего объема обязательств банков.

Доля обязательств в иностранной валюте в общем объеме привлеченных средств увеличилась на 2,1 п.п. и составила 57,3 процента или 62,6 млрд. сомов.

Депозиты физических лиц и нефинансовых предприятий по итогам 9 месяцев 2014 года увеличились на 20,4 процента и составили 69,0 млрд. сомов. Удельный вес депозитов физических лиц и нефинансовых предприятий в обязательствах банков снизился на 1,9 п. п. и составил 63,1 процента.

Финансовые результаты. В целом, по итогам 9 месяцев 2014 года отмечено некоторое увеличение показателей рентабельности по сравнению с аналогичным периодом 2013 года:

- ROA не изменился и составил 2,7 процента;

- ROE увеличился на 1,5 п.п. и составил 18,6 процента.

При этом, чистая прибыль банковского сектора увеличилась на 26,3 процента по сравнению с аналогичным периодом 2013 года и составила 2,4 млрд. сомов.

При установленном минимальном значении норматива адекватности капитала на уровне 12 процентов, данный показатель по итогам 9 месяцев 2014 года сложился на уровне 22,9 процента, снизившись по сравнению с аналогичным периодом 2013 года на 1,6 п.п.

Снижение адекватности капитала произошло вследствие опережающих темпов роста активов, взвешенных по риску и забалансовых обязательств (+30,8%) над темпами роста чистого суммарного капитала (+22,2%).

При этом фактический уровень адекватности капитала банковского сектора в целом сформировавшийся по итогам 9 месяцев 2014 года, позволяет дополнительно увеличить объем рисковых и доходных активов в 1,9 раза при соблюдении установленного нормативного уровня адекватности капитала.

Выше отмеченное свидетельствует об относительной устойчивости банковского сектора к негативным шокам, а также о наличии определенного потенциала для повышения уровня финансового посредничества и эффективности функционирования банковского сектора в будущем.

Роль банковского сектора как финансового посредника, аккумулирующего финансовые ресурсы для дальнейшего их перераспределения между платежеспособными заемщиками и отраслями экономики, напрямую зависит от уровня развития и эффективности функционирования банков.

По итогам 9 месяцев 2014 года сохранился рост уровня финансового посредничества. При этом темпы роста основных показателей банковского сектора опережают темпы экономического роста. Наблюдается динамичный рост количества заемщиков и вкладчиков в банковском секторе КР.

По итогам 9 месяцев 2014 года увеличение показателей финансового посредничества банковского сектора Кыргызстана по сравнению с аналогичным периодом 2013 года составило:

- Активы к ВВП - с 31,8 процента до 34,5 процента;

- Кредиты к ВВП - с 15,1 процента до 19,4 процента;

- Депозиты к ВВП - с 16,3 процента до 17,7 процента.

2.2 Анализ рисков банковского сектора

Кредитный риск является одним из основных рисков, сопровождающих банковскую деятельность.

По итогам 9 месяцев 2014 года наблюдалось некоторое увеличение кредитных рисков в банковском секторе. Повышение кредитного риска обусловлено увеличением активов, взвешенных по риску, вследствие увеличения объемов кредитования экономики.

По результатам 9 месяцев 2014 года наблюдалось увеличение объема классифицированных кредитов в банковском секторе на 190,9 млн. сомов или на 6,7 процента по сравнению с аналогичным периодом 2013 года. При этом, удельный вес классифицированных кредитов в кредитном портфеле банков снизился на 1,5 п. п. по сравнению с аналогичным периодом 2013 года и сложился на уровне 4,2 процента (График 2.6).

График 2.6. Показатели качества кредитного портфеля

Для оценки качества кредитного портфеля коммерческих банков используется система классификации кредитов, которая дает возможность определить возможный уровень потенциальных убытков от невозврата кредитов и своевременно их компенсировать посредством создания соответствующих резервов.

При анализе качества кредитного портфеля наибольшего внимания требуют классифицированные и просроченные кредиты, отражающие первые признаки ухудшения качества кредитного портфеля. В отчетном периоде сохранялась тенденция постепенного снижения доли классифицированных и просроченных кредитов, а также кредитов в статусе неначисления процентов.

Показатель риска невозврата активов (соотношение специального РППУ и кредитного портфеля) по итогам девяти месяцев 2014 года находился на уровне 2,8 процента.

Одним из факторов, который может оказать влияние на улучшение или ухудшение качества кредитного портфеля в будущем, является изменение объема кредитов, классифицируемых как кредиты «под наблюдением» (График 2.7). Удельный вес таких кредитов в отчетном периоде снизился на 0,6 п. п. от общего кредитного портфеля и составил 6,1 процента.

График 2.7. Изменение классификации кредитного портфеля банковского сектора

Совокупный объем резервов, созданных коммерческими банками, составил 4,7 процента от общего кредитного портфеля (на 30.09.2013 г. данный показатель составил 5,7 процента). При этом, доля специальных РППУ на 30.09.2014 г. составила 55,3 процента от общего объема резервов.

По итогам 9 месяцев 2014 года существенных изменений в объеме классифицированных кредитов по отраслям экономики не отмечалось, за исключением роста классифицированных кредитов в промышленной отрасли на 129,6 млн. сомов (за счет увеличения классифицированных кредитов в одном банке), а также в сфере торговли на 124,0 млн. сомов.

На конец 30.09.2014 г. наибольшая концентрация кредитных рисков, по-прежнему, наблюдалась в торговой и строительной отраслях экономики.

Риск ликвидности. Доверие населения к банковскому сектору зависит от своевременного выполнения банками своих обязательств, что предполагает наличие достаточного уровня ликвидности в банках. В регулятивных целях риск ликвидности оценивается с помощью экономического норматива текущей ликвидности.

По итогам 9 месяцев 2014 года отмечено снижение коэффициента текущей ликвидности с 67,0 процента (по состоянию на 30.09.2013 г.) до 55,1 процента (График 2.8).

График 2.8. Показатели ликвидности банковского сектора

Снижение уровня ликвидности обусловлено уменьшением доли ликвидных активов и увеличением удельного веса кредитного портфеля, вследствие роста кредитования экономики.

В разрезе по группам банков существенное снижение ликвидности по итогам 9 месяцев 2014 года отмечалось у крупных и малых банков (Схема 1).

Схема 1. Показатель текущей ликвидности (К3) по группам банков

Риск концентрации. В целом, по состоянию на 30.09.2014 г. отмечено некоторое увеличение риска концентрации, по сравнению с аналогичным периодом 2013 года.

Концентрация крупнейших источников финансирования. По результатам стресс-тестирования определенные банки не выдержали шок, связанный с оттоком средств крупнейших источников финансирования (норматив ликвидности опускается ниже 30- процентного порога).

Концентрация кредитов. По результатам стресс-тестирования потенциальный дефолт крупнейших заемщиков 27 в отдельных банках может снизить регулятивный капитал ниже экономического норматива НБКР.

В отраслевой структуре кредитного портфеля наблюдалось незначительное снижение уровня концентрации кредитов на торговлю на фоне роста кредитования сельскохозяйственной отрасли. По итогам 9 месяцев 2014 года доля кредитов на торговлю снизилась с 38,1 процента до 36,4 процента.

Валютный риск. По итогам 9 месяцев 2014 года прямой валютный риск находился на умеренном уровне. Риск от переоценки валютной позиции банковского сектора находился на минимальном уровне (VAR: 0,1-0,9 процента от чистого суммарного капитала).

Банковский сектор, по-прежнему, незначительно подвержен прямому валютному риску вследствие сбалансированной валютной структуры активов и обязательств банков.

Процентный риск. По итогам 9 месяцев 2014 года, процентный риск был умеренным. Увеличение процентного риска (VAR) с 3,4 процента до 3,5 процента от чистого суммарного капитала обусловлено увеличением разрывов по срокам погашения между финансовыми активами и обязательствами, чувствительных к изменению процентных ставок.

Средний размер процентного риска за период 2009- девять месяцев 2014 года находился в допустимых пределах (2-4 процента от чистого суммарного капитала).

Риск «заражения». В банковском секторе Кыргызстана кредиты на межбанковском рынке покрываются залоговым обеспечением в виде высоколиквидных государственных ценных бумаг или иностранной валюты. Банки Кыргызстана не выдавали межбанковские кредиты без залогового обеспечения.

По состоянию на 30.09.2014 г. восемь банков являлись заемщиками на межбанковском кредитном рынке в виде своп-операций. Остальные коммерческие банки Кыргызстана не имели взаимной задолженности.

В целом, уровень риска «заражения» на межбанковском кредитном рынке Кыргызстана незначителен.

Страновой риск. По состоянию на 30.09.2014 г. банковский сектор КР, по-прежнему, слабо интегрирован в международные финансовые рынки.

Объем активов, размещенных у нерезидентов, составил 13,4 млрд. сомов или 10,4 процента от общего объема активов банковского сектора. Наибольшая концентрация размещений наблюдалась на территории стран ОЭСР - 7,2 процента от общего объема активов.

Основная доля активов, размещенных за рубежом, сосредоточена на корреспондентских или депозитных счетах - в размере 12,3 млрд. сомов или 91,7 процента от общего объема активов, размещенных у нерезидентов.

График 2.9. Географическая структура активов, по состоянию на 30.09.2014 г.

По итогам 9 месяцев 2014 года обязательства банков КР перед нерезидентами составили 18,7 млрд. сомов или 17,9 процента от общего объема обязательств банковского сектора КР. Основной объем ресурсов был привлечен от банков-нерезидентов в виде кредитов и депозитов, составивших 13,4 млрд. сомов или 71,7 процента от общего объема обязательств перед нерезидентами.

В разрезе по срочности обязательств перед нерезидентами, по-прежнему, основная доля приходилась на среднесрочные кредиты.

На 30.09.2014 г. 84,1 процента от общего объема обязательств, привлеченных от нерезидентов, приходятся на 7 банков.

График 2.10. Географическая структура обязательств, по состоянию на 30.09.2014 г.

При этом 84,5 процента от общего объема активов, размещенных зарубежом, приходилось на 7 банков.

По итогам 9 месяцев 2014 года иностранный капитал составил 3,9 млрд. сомов или 35,4 процента от общего объема уставного капитала банковского сектора. Основная доля иностранного капитала приходится на резидентов:

- стран ОЭСР - 14,3 процента;

- Казахстана - 12,1 процента;

- России - 5,1 процента.

График 2.11. Уставный капитал по страновому признаку, по состоянию на 30.09.2014г.

Основными рисками в банковской системе Кыргызской Республики являются:

- нестабильная политическаяобстановка (риск массовых беспорядков)и правовая среда - риски связанные с частым изменением законодательства;

- репутационный риск банковской системы, низкий уровень кредитной культуры и доверия к банковской системе;

- кредитный риск: уровень кредитного риска хотя и остается на приемлемом/контролируемом уровне, однако существуют угрозы для неконтролируемого роста кредитного риска;

- риски корпоративного управления, связанные с уровнем корпоративной культуры субъекта хозяйствования;

- операционный риск, то есть риску бытка от неадекватных или ошибочных внутренних процессов или систем, действий сотрудников или внешних событий. Данное определение, согласно Базеля-2 включает также юридический риск. Недостаточное понимание операционного риска увеличивает вероятность того, что риски останутся незамеченными и неконтролируемыми, что приведет к возможным огромным убыткам банка. Операционный риск не всегда является результатом операционной деятельности банка, а в большой мере-внешним фактором (стихийные митинги, перекрытие дорог, вмешательство в операционную деятельность субъектов хозяйствования), другими словами, любое вмешательство извне:

- человеческий фактор;

- финансовый риск (риск ликвидности, изменение обменного курса и др.);

- уязвимость к влиянию внешних экономических и геополитических шоков;

- неопределенность, связанная со вступлением в Таможенный союз (ТС) и его последствиями на миграции, денежных переводах. Вступление в ТС, что помимо плюсов, несет также возможные риски в части повышения цен товаров и услуг, импортируемых не из стран ТС. Возможно ухудшение экономической ситуации в странах, где трудятся мигранты из Кыргызской Республики, что приведет к снижению денежных переводов и, соответственно, снижению в целом потребительского спроса населения (ухудшение основных макроэкономических показателей КР) и снижению платежеспособности заемщиков;

- макроэкономическая нестабильность и рост госдолга;

- малый объем внутреннего рынка (рост безработицы, низкий темп роста субъектов частного предпринимательства и малого и среднего бизнеса (МСБ);

- усугубление теневой экономики, отсутствие корпоративной культуры у субъектов МСБ и транспарентной отчетности;

- недостаточность внутренних долгосрочных источников ресурсной базы.

Таким образом, можно заключить, что со стороны национального регулятора должно уделяться пристальное внимание функциональным рискам-корпоративный, операционный, стратегический и репутационный риски.

Глава 3. Совершенствование банковской системы Кыргызской Республики в современных экономических условиях

3.1 Проблемы банковской системы Кыргызстана

Банковская система является важной составной частью финансового сектора республики, от состояния которой во многом зависят эффективность денежно-кредитной политики и достижение устойчивого экономического роста как основы повышения уровня жизни народа Кыргызской Республики.

При этом нужно отметить, что существует ряд проблем, среди которых основными являются следующие:

- слабое доверие населения и предпринимателей к банковской системе, в том числе, в связи с низким уровнем финансовой грамотности потребителей банковских услуг;

- недостаточное качество управления и внутреннего контроля и аудита в коммерческих банках;

- недостаточная защищенность интересов и прав коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений как кредиторов;

- невозможность эффективного применения предусмотренных законодательством санкций банковского надзора из-за сложностей, возникающих при судебных разбирательствах;

- неразвитость системы раннего выявления и оперативного решения проблем, возникающих в коммерческих банках.

Решение отмеченных проблем и дальнейшее укрепление, банковской системы основанной на принципе максимальной либерализации должно стать основной задачей Национального банка и Правительства Кыргызской Республики.

В среднесрочной перспективе необходимо продолжить совершенствование системы консолидированного надзора, адекватной системы управления рисками, присущими банковской деятельности, системы оценки, анализа, раннего реагирования и предупреждения рисков, внутренней системы управления в коммерческих банках, в том числе корпоративного управления, а также продолжить внедрение отдельных элементов риск-ориентированного надзора.

В рамках этой работы усилия будут направлены не только на повышение социальной защищенности граждан, но и на укрепление возможностей институциональных инвесторов, способных обеспечить долгосрочное финансирование экономики страны.

Для обеспечения доступа населения и предпринимателей страны к качественным банковским услугам будет продолжена работа по формированию системы антимонопольного регулирования деятельности коммерческих банков, сохранена упрощенная процедура регистрации филиалов и сберегательных касс банков в регионах страны. Будет также обеспечено сохранение и дальнейшее развитие филиальной сети банковской системы в регионах страны и расширение спектра предоставляемых коммерческими банками услуг.

Формирование благоприятного климата для развития бизнеса в республике будет способствовать снижению рисков для финансово-кредитных организаций и, соответственно, увеличению объемов кредитования. Этому же будут содействовать обеспечение защиты интересов банков как кредиторов и повышение ответственности заемщиков за целевое использование кредитных средств и своевременный их возврат.

Для этого необходимо внесение соответствующих изменений в законодательные акты, регулирующие залоговые отношения и разработка эффективного механизма борьбы с недобросовестными заемщиками.

Важным является обеспечение компетентности и объективности, а также существенное сокращение издержек и сроков рассмотрения в судах и исполнения решений по судебным делам, связанным с возвратом заемщиками полученных кредитов.

Расширение деятельности совместных фондов и иностранных банков (таких как, например, Кыргызско-казахский инвестиционный фонд, Европейский инвестиционный банк и т.д.) по предоставлению кредитов предприятиям страны на средне- и долгосрочной основе будет способствовать развитию реального сектора экономики и созданию новых рабочих мест.

Таким образом, целью развития банковской системы является формирование устойчивой и надежной системы финансово-кредитных учреждений, способных эффективно мобилизовать внутренние финансовые ресурсы страны и удовлетворять потребности населения и предпринимателей Кыргызской Республики в кредитах и качественных банковских услугах.

3.2 Основные направления развития банковского сектора Кыргызстана на период до 2017 года

В Кыргызской Республике были приняты документы и планы мероприятий стратегического характера: Национальная стратегия устойчивого развития Кыргызской Республики на период 2013-2017 годы, утвержденная указом Президента Кыргызской Республики от 21 января 2012 года №11, Программа Правительства по переходу Кыргызской Республики к устойчивому развитию на 2013-2017 годы от 30 апреля 2013 года N 218 и другие стратегические документы, в которых определены основные направления нацеленные на формирование условий для дальнейшего экономического роста и усиление устойчивости банковского сектора, повышение роли банковского сектора в экономике Кыргызской Республики, поддержание эффективности, безопасности и надежности банковской системы, создание условий для увеличения доступа к банковским услугам и их доступности, дальнейший рост уровня финансового посредничества, а также на предотвращение вовлечения коммерческих банков в проведение нездоровой и небезопасной банковской практики.

Основные направления развития банковского сектора Кыргызской Республики на среднесрочный период преследуют следующие основные цели:

- повышение и укрепление устойчивости банковской системы;

- создание условий для повышения качества и доступности банковских услуг, включая сельские и отдаленные территории;

- создание условий для поступательного роста банковского сектора;

- повышение роли банковского сектора в экономике и увеличение объемов кредитования в Кыргызской Республике;

- поддержание эффективности, безопасности и надежности банковской деятельности и эффективности функционирования банковского сектора;

- повышение степени прозрачности субъектов банковского сектора Кыргызской Республики через раскрытие их финансовой отчетности, в том числе информации о качестве кредитных активов каждого функционирующего банка Кыргызской Республики;

- создание условий для дальнейшего роста уровня финансового посредничества;

- увеличение доли безналичных платежей и расчетов;

- укрепление прав кредиторов и повышение уровня информированности потребителей банковских услуг.

Основными задачами являются:

- усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

- повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций/предприятий, трансформации их в кредиты и инвестиции;

- предотвращение использования коммерческих банков для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);

- развитие конкурентной среды и обеспечение прозрачности в деятельности коммерческих банков;

- укрепление доверия к банковскому сектору республики со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков;

- увеличение доступа к банковским продуктам широких слоев населения;

- совершенствование платежной системы;

- разрешение ситуации с проблемными коммерческими банками, находящимися в режиме консервации.

После достижения целей, предусмотренных настоящим документом, Национальный банк КР и банковский сектор будут считать приоритетной задачу эффективного позиционирования кыргызского банковского сектора на международных финансовых рынках, включая возможность получения в будущем суверенного кредитного рейтинга от мировых рейтинговых агентств.

Для достижения вышеотмеченных целей и выполнения поставленных задач будут реализованы следующие меры в области:

- повышения объемов и доступности кредитования и финансовых услуг для организаций/предприятий и населения, особенно в регионах, включая:

- развития финансирования и банковского дела в Кыргызской Республике, в том числе на основе исламских принципов финансирования;

- внесения изменений в законодательство Кыргызской Республики, направленных на обеспечение добровольной регистрации залогов движимого имущества в Центральной залоговой регистрационной конторе либо направленных на увеличение пороговой суммы;

- создания благоприятных условий для привлечения долгосрочных и дешевых финансовых ресурсов в банковский сектор, в том числе иностранных, способствующих дальнейшему развитию финансового сектора Кыргызской Республики и поддержанию уровня конкуренции;

- создания условий для повышения инвестиционной привлекательности банковского сектора, в том числе путем внесения предложений по оптимизации налогового законодательства;

- создания условий для развития лизинга и ипотеки, в том числе путем направления предложений для включения в Налоговый кодекс Кыргызской Республики в части налогообложения по этим направлениям банковской деятельности;

- укрепления доверия населения к банковской системе и повышения уровня привлеченных сбережений (мобилизация внутренних ресурсов), включая:

- совершенствование системы защиты депозитов в КР;

-совершенствование надзорной функции НБКР и внутренней системы управления в коммерческих банках;

- дальнейшую гармонизацию банковского надзора в Кыргызской Республике соответствии с принципами Базельского комитета по банковскому надзору Методология основных принципов эффективного банковского надзора: Базельский комитет по банковскому надзору. - Базель, Швейцария, октябрь 1999., развитие и совершенствование системы консолидированного надзора и внедрение элементов риск-ориентированного надзора;

- совершенствования правового обеспечения банковской деятельности;

- обеспечения прозрачности в деятельности коммерческих банков;

- повышения требований к качеству корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля в коммерческих банках;

- формирования благоприятных условий для участия банков в финансовом посредничестве;

- совершенствования мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- укрепления рыночной дисциплины в банковской сфере и обеспечения равных условий конкуренции для всех коммерческих банков.

Успешная реализация данных мероприятий будет также способствовать стабилизации и снижению процентных ставок по выдаваемым кредитным ресурсам для населения.

Национальный банк будет применять меры воздействия, предусмотренные законодательством, включая отзыв лицензии у банка, осуществляющего небезопасную и нездоровую банковскую практику. Члены совета директоров и правления, а также другие должностные лица банков будут нести ответственность за санкционирование и осуществление неправомерных и/или подозрительных и сомнительных операций и сделок, и за необоснованные убытки банка. При несоответствии должностных лиц банков установленным требованиям, Национальный банк вправе отказать в согласовании этих лиц на соответствующие должности в любом финансово-кредитном учреждении, лицензируемом Национальным банком, и будет применять меры и санкции, включая требование о смене должностных лиц.

Предполагается усилить меры и санкции за неисполнение банками надлежащего предоставления потребителям банковских услуг достоверной и полной информации об условиях получения, использования и возврата кредита, прежде всего о размере начисляемых по кредиту процентов, порядке их начисления.

Одним из инструментов оценки и снижения кредитных рисков является получение банками информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками, в рамках развития базы кредитных историй при обязательном обеспечении прав субъекта кредитной истории (как юридического, так и физического лица).

Система обмена кредитной информацией является одним из важнейших инструментов оценки и снижения кредитных рисков финансово-кредитных учреждений для осуществления добросовестного кредитования и ответственного финансирования.

Внедрение и установление нормативных и регуляторных требований со стороны Национального банка КР об обязательности предоставления кредитной информации будет способствовать дальнейшему росту базы данных кредитных историй, а также обеспечивать полноту, достоверность и своевременность обновления информации в ней.

Содействие росту спроса на кредиты банков со стороны реального сектора экономики средствами денежно-кредитной политики состоит в осуществлении мер, направленных на сдерживание инфляции на приемлемом уровне, и снижении процентных ставок на финансовом рынке, обеспечение предсказуемости макроэкономических параметров и плавной динамики курса сома.

В сфере правового обеспечения банковской деятельности в первую очередь будут усовершенствоваться правовые условия функционирования коммерческих банков в соответствии с международными нормами, определенными, в частности, в документе Базельского комитета по банковскому надзору «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора», в том числе путем:

- укрепления прав кредиторов, в первую очередь их права требования, обеспеченного залогом, включая вопросы совершенствования института внесудебного обращения взыскания на предмет залога;

- усиления ответственности совета директоров и правления банка за все направления деятельности банка и конечные результаты их работы, а также сотрудников Национального банка при исполнении ими функциональных обязанностей;