Формування резервів на покриття кредитних ризиків
Сутність, особливості прояву кредитного ризику, критерії та методи його оцінювання. Формування резервів як спосіб мінімізації втрат. Аналіз якості кредитних операцій та формування банком резервів. Оцінка ефективності управління кредитними ризиками.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | магистерская работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 02.07.2010 |
| Размер файла | 3,9 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
+
6.1.позичальники-банки (нерезиденти), що мають кредитний рейтинг не нижче ніж показник А, підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standard & Poor's, Moody's тощо)
+
6.2. інші позичальники-банки (нерезиденти), що мають кредитний рейтинг не нижче ніж "інвестиційний клас", що підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standard & Poor's, Moody's тощо).
+
6.3. позичальники-банки (нерезиденти), що мають кредитний рейтинг не нижче ніж показник В, підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standard & Poor's, Moody's тощо).
+
Додаток Б
Алгоритм визначення поточної групи кредитних операцій за станом обслуговування позичальником боргу за ними на стадії дії кредитної угоди [12]
Таблиця Б.1
|
Показники стану обслуговування позичальником боргу |
Показник поточної групи кредитних операцій |
|||
|
Добре |
Слабке |
Незадовільне |
||
|
1. Сплата кредиту в строк або з затримкою до 7 днів +сплата відсотків в строк або з затримкою 7 днів |
+ |
|||
|
2. Кредит пролонговано без зниження класу до 90 днів + сплата відсотків з затримкою до 7 днів |
+ |
|||
|
3. Заборгованість за кредитом прострочена 8-90 днів + сплата відсотків затримана до 8-30 днів |
|
+ |
||
|
4. Кредит пролонговано 91-180 днів + сплата відсотків затримується до 30 днів |
|
+ |
||
|
5. Заборгованість за кредитом прострочена більше 90 днів |
|
+ |
||
|
6. Кредит пролонговано з пониженням класу кредиту більше ніж 180 днів |
|
+ |
Додаток В
Предмети застави беруться до розрахунку резерву під кредитні ризики за такими коефіцієнтами [12]
|
Класифіковані кредитні операції |
Відсоток вартості забезпечення (застави), що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцією |
|||||||||||
|
майнових прав на грошові депозити, іменні депозитні сертифікати, випущені банком кредитором, майнових прав на грошові кошти за операціями з розміщення / залучення коштів між двома банками, що здійснюються в різних валютах |
банківських металів |
державних цінних паперів |
недержавних цінних паперів |
нерухомого майна, що належить до житлового фонду, іпотечних облігацій та іпотечних сертифікатів |
іншого нерухомого майна |
майнових прав на майбутнє нерухоме майно, що належить до житлового фонду (береться до розрахунку протягом 2 років з дати отримання кредиту) |
рухомого майна, дорогоцінних металів |
інших майнових прав |
||||
|
у валюті, що відповідає валюті наданого кредиту, або ВКВ |
у валюті, що є відмінною від валюти наданого кредиту |
за кредитами в гривнях |
за кредитами в іноземній валюті |
|||||||||
|
"Стандартна" |
100 |
90 |
80 |
100 |
40 |
70 |
50 |
50 |
50 |
50 |
30 |
|
|
"Під контролем" |
100 |
90 |
80 |
80 |
20 |
70 |
50 |
50 |
40 |
40 |
20 |
|
|
"Субстандартна" |
100 |
90 |
60 |
50 |
10 |
40 |
40 |
40 |
20 |
20 |
10 |
|
|
"Сумнівна" |
100 |
90 |
20 |
20 |
0 |
20 |
20 |
20 |
10 |
10 |
5 |
|
|
"Безнадійна" |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Додаток Г
Баланси та звіти про фінансові результати діяльності ПАТ КБ "Приватбанк" у 2003 - 2009 роках [79], [80]
Продовження табл. Г.1
Таблиця Г.2 Звіти про фінансові результати ПАТ КБ "Приватбанк" у 2003 - 2008 рр. [79]
Таблиця Г.3 Окремі балансові показники діяльності ПАТ КБ "Приватбанк" у 2003 -2008 рр. [79]
Таблиця Г.4 Поквартальні баланси ПАТ КБ "Приватбанк" у 2009 році [80]
Продовження табл.Г.4
Таблиця Г.5 Поквартальні звіти про фінансові результати ПАТ КБ "Приватбанк" у 2009 році [80]
Таблиця Г.6 Попередні звітні дані балансу ПАТ КБ "Приватбанк" за 2009р
|
Активы, грн |
||
|
Наличные средства в кассе |
3 459 552 818.62 |
|
|
Средства в НБУ |
1 134 550 860.37 |
|
|
Средства на корсчетах "Ностро" |
1 220 067 303.46 |
|
|
Межбанковские кредиты |
8 407 805 098.70 |
|
|
Кредиты юридическим лицам |
53 091 371 858.45 |
|
|
Кредиты физическим лицам |
18 988 824 041.55 |
|
|
Начисленные доходы |
3 158 620 853.27 |
|
|
Ценные бумаги |
1 332 391 787.82 |
|
|
Основные средства банка |
1 312 364 467.57 |
|
|
Дебиторская задолженность |
7 075 836 877.78 |
|
|
Валютные операции |
4 923 942 677.63 |
|
|
Резервы под кредиты |
-13 726 851 554.83 |
|
|
ИтогоАктивы: |
90 378 477 090.39 |
|
|
Обязательства, грн |
||
|
Средства на корсчетах "Лоро" |
426 208 909.87 |
|
|
Межбанковские депозиты |
1 838 195 855.25 |
|
|
Кредиты Национального Банка |
8 310 000 000.00 |
|
|
Кредиты междунар. финанс.орг. |
4 791 808 840.58 |
|
|
Текущие счета юр. лиц |
7 605 375 562.76 |
|
|
Бюджетные средства |
7 714 667.85 |
|
|
Депозиты юридических лиц |
9 045 658 155.49 |
|
|
Текущие счета физических лиц |
6 654 497 752.22 |
|
|
Депозиты физических лиц |
26 999 852 291.96 |
|
|
Расчеты по ценным бумагам |
1 544 651 985.49 |
|
|
Начисленные расходы |
997 532 613.35 |
|
|
Кредиторская задолженность |
7 015 119 921.19 |
|
|
Валютные операции |
4 923 942 677.63 |
|
|
ИтогоОбязательства: |
80 160 559 233.64 |
|
|
Капитал, грн |
||
|
Уставной капитал банка |
7 810 865 848.00 |
|
|
Резервы банка |
1 264 180 829.20 |
|
|
Результат предыдущих лет |
92 492 493.16 |
|
|
Результат текущего года |
1 050 378 686.39 |
|
|
ИтогоКапитал: |
10 217 917 856.75 |
Додаток Д
Коефіцієнтні показники аналізу діяльності ПАТ КБ "Приватбанк" у 2003 -2008 роках
Таблиця Д.1 Ланцюгові індекси динаміки кредитного портфелю ПАТ КБ "Приватбанк" у 2003 -2008 рр.
Таблиця Д.2 Ланцюгові індекси рентабельності діяльності ПАТ КБ "Приватбанк" у 2003 -2008 рр.
Таблиця Д.3 Ланцюгові індекси динаміки кредитного портфелю та рентабельності діяльності ПАТ КБ "Приватбанк" у 2009 році
Додаток Е
Аналіз якості кредитного портфелю ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 - 2008 роках
Таблиця Е.1 Рівень ризикового знецінення кредитів по окремим сегментам в кредитному портфелі 2007 - 2008 рр.
Таблиця Е.2 Якість заставного забезпечення кредитів по окремим сегментам в кредитному портфелі 2007 -2008 рр.
Додаток Ж
Рис.Ж.1. Частка загальної забезпеченості заставою кредитів в сегментах кредитного портфелю ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 -2008 роках та застосування в якості застави рухомого майна та оборотних виробничих фондів
Рис.Ж.2. Частка загальної забезпеченості заставою кредитів в сегментах кредитного портфелю ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 -2008 роках та застосування в якості застави цінних паперів
Рис.Ж.3. Частка загальної забезпеченості заставою кредитів в сегментах кредитного портфелю ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 -2008 роках та застосування в якості застави житлової та виробничої нерухомості
Додаток К
Рис.К.1. Структура резервування кредитних ризиків по сегментам кредитного портфелю в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 році [79]
Рис.К.2. Структура резервування кредитних ризиків по сегментам кредитного портфелю в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2008 році [79]
Рис.К.3. Структура списання безнадійної заборгованості за рахунок створених резервів під кредитні ризики по сегментам кредитного портфелю в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 - 2008 роках [79]
Додаток Л
Таблиця Л.1 Структура інших фінансових активів, включаючи дебіторську заборгованість в операціях, та відповідних створених резервів на знецінення інших фінансових активів в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 - 2008 роках
|
Показник руху резервів під ризики знецінення дебіторської заборгованості, тис.грн. |
Дебіторська заборгованість за торговими операціями |
Дебіторська заборгованість за операціями з кредитовими та дебетовими платіжними картками |
Інші активи характеру дебіторської заборгованості |
Разом інших активів |
|||||||||
|
2007 |
2008 |
Темп росту 2008/ 2007, % |
2007 |
2008 |
Темп росту 2008/ 2007, % |
2007 |
2008 |
Темп росту 2008/ 2007, % |
2007 |
2008 |
Темп росту 2008/ 2007, % |
||
|
1. Обсяг інших активів, включаючи дебіторську заборгованість, станом на 31 грудня кінця року, тис.грн. |
263 |
1955 |
743,3 |
172705 |
211081 |
122,2 |
172286 |
194488 |
112,9 |
504179 |
498592 |
98,9 |
|
|
2. Залишок резерву під знецінення інших активів станом на 1 січня, тис.грн. |
261 |
263 |
100,8 |
8 724 |
9 853 |
112,9 |
20 309 |
16 892 |
83,2 |
29 294 |
27 008 |
92,2 |
|
|
3. Збільшення (+)/ зменшення (-) відрахувань в резерви на знецінення інших активів на протязі року, тис.грн. |
2 |
283 |
14 150,0 |
1 590 |
2 355 |
148,1 |
-1 408 |
17 585 |
-1 248,9 |
184 |
20 203 |
10 979,9 |
|
|
4. Списання безнадійної заборгованості по іншим активам за рахунок резервів на протязі року, тис.грн. |
0 |
-260 |
-461 |
-1 208 |
262,0 |
-2 009 |
-7 642 |
380,4 |
-2 470 |
-9 310 |
376,9 |
||
|
5. Залишок резерву під знецінення інших активів станом на 31 грудня, тис.грн. |
263 |
286 |
108,7 |
9 853 |
11 000 |
111,6 |
16 892 |
26 615 |
157,6 |
27 008 |
37 901 |
140,3 |
|
|
6. Відносний обсяг резерву на знецінення до загального обсягу інших активів на кінець року, % |
100,0 |
14,6 |
14,6 |
5,7 |
5,2 |
91,3 |
9,8 |
13,7 |
139,6 |
5,4 |
7,6 |
141,9 |
|
|
7. Відносний обсяг витрат резервів на списання безнадійної заборгованості за іншими активами на початок року в % |
0,0 |
-98,9 |
-5,3 |
-12,3 |
232,0 |
-9,9 |
-45,2 |
457,3 |
-8,4 |
-34,5 |
408,8 |
Подобные документы
Сутність кредитних операцій та ризиків процесів банківського кредитування. Методологія формування резервів під кредитні операції. Аналіз кредитного портфелю та управління кредитним ризиком, резервів покриття втрат в КБ "Приватбанк", шляхи їх оптимізації.
дипломная работа [7,3 M], добавлен 06.07.2010Сутність кредитного ризику та способи його мінімізації в банку, принципи та етапи формування резерву. Нормативне регулювання та міжнародні стандарти щодо формування та використання резерву на відшкодування можливих збитків від кредитних операцій в банку.
курсовая работа [1000,0 K], добавлен 27.03.2012Класифікація банківських кредитів. Принципи й умови кредитування. Форми забезпечення повернення банківських позичок. Формування резервів для покриття втрат від кредитних операцій. Реструктуризація кредитів для покращення якості кредитного портфеля.
контрольная работа [65,3 K], добавлен 09.07.2012Аналіз економічної сутності банківських резервів та визначення їх видів. Поняття "банківський ризик", цого різноманітні класифікації. Створення резервів на покриття ймовірних втрат за кредитними операціями, як один з засобів зниження ступеня ризику.
реферат [85,7 K], добавлен 27.11.2009Сутність кредиту, його види, принципи і форми. Основні принципи організації обліку кредитних операцій банку, особливості формування та аналізу його кредитного портфелю. Методичні підходи до обліку кредитних операцій банку на прикладі ПАТ "Промінвестбанк".
дипломная работа [557,7 K], добавлен 20.11.2013Економічна природа кредитного ризику. Особливості кредитної політики Укрсоцбанку, аналіз управління кредитними ризиками та напрямки удосконалення. Побудова математичної моделі формування кредитного портфелю. Інформаційні технології у банківській сфері.
дипломная работа [431,2 K], добавлен 26.01.2010Кредитні ризики, притаманні банківській діяльності і способи їх мінімізації. Методологія формування резервів під кредитні операції. Здійснення банківського нагляду НБУ на стадії реєстрації банку і отримання їм ліцензії. Безвиїзний банківський нагляд НБУ.
контрольная работа [89,8 K], добавлен 15.07.2010Поняття та види економічних ризиків. Методи управління економічними ризиками. Загальний аналіз діяльності АППБ "Райффайзен Банк Аваль". Оцінка можливих резервів підвищення ефективності діяльності, методів кредитування і форм забезпечення повернення позик.
курсовая работа [507,2 K], добавлен 20.10.2012Сутність, аналіз та методи оцінювання кредитного ризику. Способи захисту та шляхи управління кредитним ризиком. Аналіз кредитного портфеля ПАТ "ВТБ Банк". Оцінка стану справ у банку в галузі кредитних відносин з клієнтом. Кредитна політика "ВТБ Банку".
курсовая работа [1,2 M], добавлен 14.05.2013Поняття депозитних операцій банків. Забезпечення фінансової стійкості комерційного банку. Безготівкові розрахунки, сутність і основні принципи. Класифікація вкладів депозитів. формування резервів для покриття можливих втрат від активних операцій.
контрольная работа [30,5 K], добавлен 29.09.2010
