Характеристика организации деятельности банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО ”ПОЛЕССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ“

Кафедра банковского дела

ОТЧЁТ

О прохождении производственной (преддипломной) практики



СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ОЗНАКОМЛЕНИЕ СО СТРУКТУРОЙ БАНКА

1.1 Структура банка

1.2 Штат работников

1.3 Правила внутреннего трудового распорядка

1.4 Виды операций и услуг

1.5 Характеристика и структура клиентской базы банка

ГЛАВА 2. СРЕДСТВА ОБРАБОТКИИНФОРМАЦИИ, ДОКУМЕНТАЦИЯ И ДОКУМЕНТООБОРОТ

2.1 Программные продукты, используемые в банках для обработки учетно-аналитической информации

ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ АНАЛИТИЧЕСКОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ

3.1 Виды анализа

3.2 Основные методические принципы анализа деятельности банка

3.3 Традиционные методы и модели анализа

3.4 Экономико-математические методы анализа

3.5 Методы и модели факторного анализа

3.6 Направления и этапы аналитической работы в банке

3.7 Особенности организации анализа в различных структурных подразделениях

3.8 Источники внешней и внутренней информации

3.9 Бухгалтерская и финансовая отчетность банка

3.10 Основные особенности структуры баланса банка

3.11 Состав баланса

3.12 Структура активов: анализ роста и изменений

3.13 Структура пассивов: анализ роста и изменений. Общая динамика балансовых и внебалансовых статей

3.14 Пруденциальная отчетность и возможность ее использования в анализе

ГЛАВА 4. АНАЛИЗ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ БАНКА

4.1 Качественный и количественный анализ состава и структуры привлеченных средств. Оценка стабильности ресурсной базы банка. Анализ стоимости привлеченных средств в зависимости от срока привлечения

4.2 Оформление открытия текущих (расчетных) и других счетов

4.3 Порядок отражения операций по лицевым счетам

4.4 Переоформление и закрытие счетов

4.5 Начисление и выплата процентов по счетам клиентов

4.6 Порядок выдачи средств на неотложные нужды

ГЛАВА 5. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ИХ АНАЛИЗ

5.1 Критерии оценки активных операций и управление ими

5.2 Качественный и количественный анализ активных операций

ГЛАВА 6. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА И УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

6.1 Методы оценки кредитного риска банка, обязательность аналитического метода при оценке рисков

6.2 Кредитная политика и кредитный процесс как методы снижения кредитных рисков

6.3 Управление кредитным портфелем. Анализ качества кредитного портфеля. Портфель неработающих кредитов

6.4 Политика управления кредитными рисками

6.5 Меры по ограничению или снижению кредитного риска

6.6 Предоставление крупных кредитов одному кредитополучателю или группе связанных кредитополучателей; их влияние на концентрацию кредитных рисков банка

6.7 Группировка кредитного портфеля банка по отраслевому, региональному и другим признакам как причина концентрации кредитных рисков

6.8 Роль оценки кредитоспособности и платежеспособности кредитополучателей в оценке кредитных рисков

6.9 Мониторинг кредитного портфеля как необходимый элемент системы управления кредитным риском в банке

6.10 Система лимитов, ее роль в системе управления кредитным риском

6.11 Политика резервирования кредитных потерь. Обязательные нормативы рисков, порядок расчета, нормативные значения

ГЛАВА 7. АНАЛИЗ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА И УПРАВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИОННЫМ РИСКОМ

7.1 Анализ эффективности кассовой работы банка. Качество и доходность кассового обслуживания, и их анализ

7.2 Понятие операционного риска, его факторы

ГЛАВА 8. АНАЛИЗ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА И УПРАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНЫМ РИСКОМ

8.1 Понятие валютного риска. Источники и компоненты валютного риска. Методы управления валютным риском

ГЛАВА 9. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ПОТЕРИ ДОХОДНОСТИ

9.1 Содержание и форма анализа источников прибыли

9.2 Расчет отдельных видов доходов и расходов банка на величину балансовой прибыли

9.3 Расчет финансового результата деятельности банка

9.4 Оценка факторов прибыльности банка. Оценка уровня доходов банка. Структурный анализ расходов. Анализ рентабельности

ГЛAВA 10. ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ (ОЦЕНКА ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО ”МТБАНК“)

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЕ



ВВЕДЕНИЕ

Преддипломная практика является важнейшим этапом в системе подготовки высококвалифицированных специалистов. Она является составной частью учебного процесса и направлена на закрепление и углубление теоретических знаний, приобретение студентами навыков практической работы путем самостоятельного выполнения заданий.

Целью прохождения преддипломной практики является приобретение практических навыков на базе теоретических знаний, полученных в высшем учебном заведении для дальнейшего их профессионального совершенствования.

Исходя из поставленной цели, при прохождении аналитической практики необходимо решить следующие задачи:

1)получить всестороннее представление о профессии банковского работника;

2)усвоить основы организации деятельности банка;

3)получить практические навыки при проведении банковских операций а так же правильности их документального оформления и бухгалтерского учета;

4)изучить действующее законодательство на практике;

5)ознакомиться со структурой банка;

6)закрепить и расширить полученные в высшем учебном заведении знания, проверить возможность моей самостоятельной работы на практике, в условиях конкретного банка.

При формировании отчета использовались следующие методы:

1)системный подход к изучаемым процессам и явлениям;

2)методы анализа и синтеза;

3) статистические, графические методы;

4)метод сравнительного анализа и другие.

При написания отчета о прохождении преддипломной практики со стороны руководства банка были предоставлены все необходимые документы, кроме того, важное значение при написании работы имели нормативные документы, законодательные акты, инструкции и постановления Национального Банка Республики Беларусь, а также положения, утвержденные Правлением ЗАО ”МТБанк“.

РКЦ № 64 в г. Барановичи филиала ЗАО ”МТБанк“ - Брестское областное управление является обособленным подразделением закрытого акционерного общества ”МТБанк“, расположенным вне места его нахождения и осуществляющим от его имени банковские операции, предусмотренные специальным разрешением (лицензией) на осуществление банковской деятельности, выданной банку, а также иную деятельность, предусмотренную Уставом банка.

Местонахождение РКЦ № 64: город Барановичи, ул. Ленина, 21/3.

РКЦ № 64 считается созданным со дня получения согласия на его создание в Национальном банке Республики Беларусь и осуществляет свою деятельность на основании настоящего Положения. Целью создания и деятельности РКЦ № 64 является реализация целей и задач банка, предусмотренных Уставом банка, то есть извлечение прибыли и ее распределение между акционерами банка в соответствии с законодательством Республики Беларусь и настоящим Уставом.

В РКЦ формируется организационная структура в соответствии с типовой организационной структурой, утверждаемой решением Правления банка. Деятельностью РКЦ руководит начальник РКЦ.

Взаимоотношения РКЦ № 64 в г. Барановичи филиала ЗАО ”МТБанк“ - Брестское областное управление с клиентами строятся на основе банковского законодательства и заключенных договоров. В ходе практики было уделено внимание следующим вопросам: ознакомление со структурой банка, средствами обработки информации, организацией аналитической работы, пассивным, активным и посредническим операциям банка, финансовым результатам.

ГЛАВА 1. ОЗНАКОМЛЕНИЕ СО СТРУКТУРОЙ БАНКА

1.1 Структура банка

Структура РКЦ №64 ЗАО ”МТБанк“ включает в себя:

1)Отдел корпоративного бизнеса.

2)Отдел розничного бизнеса.

3)Cектор кассовых операций.

Главной задачей отделов и сектора является всестороннее комплексное обслуживание клиентов банка.

Непосредственное руководство отделами и сектором кассовых операций осуществляют начальники отделов и сектора, непосредственное руководство сектором кассовых операций осуществляет начальник сектора - заведующий кассой, которые подчиняются управляющему отделением и его заместителю.

Начальники отделов, начальник сектора - заведующий кассой назначаются на должность приказом председателя Правления банка по представлению управляющего отделением.

Отделы и сектор имеют четкую направленность и специализацию по обслуживанию клиентов. В своей деятельности отделы и сектор руководствуются действующим законодательством Республики Беларусь, в том числе нормативными правовыми актами банка, решениями органов управления банком и действующими положениями.

1.2 Штат работников

Отделение РКЦ №64-ЗАО ”МТБанк“, в г. Барановичи является обособленным подразделением закрытого акционерного общества ”МТБанк“.

Штатная численность работников РКЦ № 64 ЗАО ”МТБанк“ на время прохождения практики составляла 17 человек и увеличилась на 2 человека по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года, благодаря перемещению на более удобное местонахождение связанного с увеличением пространства и, как следствие, четкому разграничению и увеличению рабочих мест сотрудников банка.

1.3 Правила внутреннего трудового распорядка

Каждый ответственный исполнитель при приеме на работу, либо при получении будущего опыта работы в данном финансовом учреждении или организации обязан ознакомиться с правилами внутреннего трудового распорядка.

Правила внутреннего трудового распорядка РКЦ №64 ЗАО ”МТБанк“ - локальный нормативный правовой акт, регулирующий в соответствии с Трудовым кодексом Республики Беларусь, иными актами законодательства о труде трудовой распорядок в РКЦ №64 ЗАО ”МТБанк“, в том числе порядок приема и увольнения работников, основные обязанности сторон трудового договора, режим рабочего времени и времени отдыха, применяемые к работникам виды поощрений за труд и меры дисциплинарного взыскания.

Они направлены на создание условий, способствующих укреплению трудовой дисциплины, эффективному труду, рациональному использованию рабочего времени и обязательны как для работников, так и для нанимателя.

Правила внутреннего распорядка регулируются Правилами внутреннего трудового распорядка РКЦ №64- ЗАО”МТБанк“, утвержденными исполняющим обязанности председателя правления ЗАО “МТБанк” И.Г. Борейко 15 сентября 2014 года (приложение У).

1.4 Виды операций и услуг

РКЦ № 64 ЗАО “МТБанк” на высоком профессиональном уровне обслуживает около 10 тысяч предприятий всех отраслей экономики и предоставляет широкий спектр банковских услуг.

В настоящее время банк готов предоставить клиентам-юридическим и физическим лицам различные виды услуг, принятых в международной практике и отвечающих мировым стандартам банковской деятельности.

ЗАО “МТБанк” имеет право, на основании лицензии выданной Национальным банком Республики Беларусь №3 от 06.05.2013 осуществлять следующие виды услуг(операций)(приложение Ж):

1)привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

2)размещение привлеченных денежных средств от имени Банка на условиях возвратности, платности и срочности;

3)открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4)осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

5)валютно-обменные операции;

6)выдача банковских гарантий;

7)доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

8)инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

9)выпуск в обращение(эмиссия) банковских платежных карточек;

10)выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады(депозиты) и размещение их на счета;

11)финансирование под уступку денежного требования(факторинг);

12)предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

13)перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставку таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

ЗАО “МТБанк”, помимо вышеперечисленных выше банковских операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь вправе осуществлять:

А)поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

Б)доверительное управление драгоценными металлами и драгоценными камнями;

В)операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

Г)лизинговую деятельность;

Д)консультационные и информационные услуги;

Е)выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

Ж)зачет взаимных денежных и других финансовых требований и обязательств и определение чистых позиций (клиринговая деятельность);

З)операции в Республике Беларусь и за ее пределами с памятными банкнотами, памятными и слитковыми (инвестиционными) монетами, являющимися законным платежным средством Республики Беларусь, по цене не ниже номинальной;

И)иную предусмотренную законодательством Республики Беларусь деятельность, осуществляемую для собственных нужд и (или) необходимую для обеспечения осуществления банковских операций, за исключением осуществления страховой деятельности в качестве страховщика.

ЗАО “МТБанк” вправе выступать перед таможенными органами в качестве гаранта обеспечения уплаты таможенных платежей.

РКЦ №64 ЗАО “МТБанк” осуществляет все вышеперечисленные операции за исключением проведения операций с драгоценными металлами или драгоценными камнями.

Ключевыми факторами позиционирования РКЦ №64 ЗАО “МТБанк” на рынке банковских услуг являются его универсальность, качество предоставляемых услуг, технологичность, деловая репутация, стабильность и высокая динамичность развития, достижение устойчивых финансовых показателей, профессионализм менеджмента.

Виды деятельности, для осуществления которых требуется наличие лицензий, Банк осуществляет только после получения таких лицензий.

Для повышения эффективности предоставления оказываемых услуг и привлечения новых клиентов РКЦ №64 ЗАО”МТБанк“ необходимо предпринять следующие меры:

1)сохранять доверие к клиенту при решении его текущих и стратегических задач;

2)взаимодействовать с крупнейшими предприятиями и организациями Брестской области, а также Республики Беларусь;

3) изучать и внедрять программы развития региона, инвестиционные проекты и бизнес-планы;

4) предоставление клиентам полной информации о совершаемой ими услуге.

Реализация данных мер будет способствовать укреплению доверия к банку, а, следовательно, повышение его имиджа.

В перспективе это приведет к росту количества совершаемых банковских операций, расширению их спектра, повышению доходности, прибыльности обслуживания корпоративных клиентов, расширению возможностей обслуживания международной торговли, внедрению новых продуктов и услуг, увеличению клиентской базы, привлечению зарубежных финансовых ресурсов для инвестирования в экономику РБ.

Таким образом, основными видами деятельности Банка являются обслуживание расчетных счетов клиентов, выдача кредитов клиентам, операции с иностранной валютой по поручению клиентов и от своего имени, а также операции с ценными бумагами. Лицензия Банка позволяет вести текущие счета и привлекать срочные депозиты физических и юридических лиц.

1.5 Характеристика и структура клиентской базы банка

В настоящее время клиентская база ЗАО ”МТБанк“ - это торговые компании, малый бизнес и средние предприятия.

Постоянно происходит привлечение в него иностранного капитала, что существенно расширяет возможности банка по осуществлению гарантированных платежей в адрес нерезидентов, обеспечивает доступ к современным банковским технологиям.

Сложившаяся диверсификация клиентской базы обусловлена:

1)прочными отношениями с ведущими белорусскими предприятиями в основных секторах экономики;

2)предлагаемым частным лицам полным спектром продуктов и услуг.

Комплекс услуг, предоставляемых клиентам, РКЦ №64 ЗАО ”МТБанк“, направлен на решение вопросов, способствующих развитию бизнеса каждого клиента.

Разумеется, в основе взаимоотношений с обслуживаемыми предприятиями лежит индивидуальный подход, взаимное доверие и партнерство.

ЗАО ”МТБанк“ в том числе РКЦ №64 ЗАО ”МТБанк“ предлагает каждому клиенту широкий спектр услуг -от стандартных по расчетному, кассовому и кредитному обслуживанию до практически любых услуг по внешнеторговым операциям.

По состоянию на 1 января 2017 года на обслуживании в ЗАО ”МТБанк“ находилось фактически 1,2 млн. физических лиц и 35,1 тыс. юридических лиц (включая индивидуальных предпринимателей).



ГЛАВА 2. СРЕДСТВА ОБРАБОТКИИНФОРМАЦИИ, ДОКУМЕНТАЦИЯ И ДОКУМЕНТООБОРОТ

2.1 Программные продукты, используемые в банках для обработки учетно-аналитической информации

В зависимости от отдела программное и техническое оснащение рабочего места каждого сотрудника банка обеспечено компьютером на котором установлен необходимый программный пакет для выполнения соответствующих задач и функций.

Например, в зависимости от специализации сотрудника банка могут быть установлены: АРМ ”Операционный день“, ”Клиент-банк“, ”Последующий контроль“, ”Кредитный портфель“, ”Коммунальный бухгалтер“, и др.

В РКЦ №64 ЗАО ”МТБанк“ установлены принтеры lexmark формата А4, матричные принтеры Epson формата А3, А4, источники бесперебойного питания, сервера баз данных COMPAQ PROLIANT ML 350.

Кроме того, в стандартный программный пакет каждого сотрудника РКЦ №64-ЗАО ”МТБанк“, входит пакет программ Microsoft Office.

Также немаловажную роль при организации рабочего места сотрудников банка играет чистая мебель(стол, стул), создающая необходимые условия для работы.

Таким образом, максимально качественное и своевременное обслуживание клиентов, в первую очередь, зависит от сотрудников банка, поэтому в целях достижения поставленной цели каждому сотруднику РКЦ №64-ЗАО ”МТБанк“, предоставлены максимально комфортные условия работы, обеспечивающие их минимальное утомление.

Каждый ответственный работник РКЦ №64-ЗАО ”МТБанк“, должен иметь доступ к справочной правовой системе ”Консультант плюс“ и базе локальных правовых актов РКЦ №64-ЗАО ”МТБанк“.

Обработка информации в РКЦ №64-ЗАО ”МТБанк“, происходит в рамках автоматизированной банковской системы(АБР) обработки информации предоставленной ООО ”Софтклуб“ - далее АБС.



ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ АНАЛИТИЧЕСКОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ

3.1 Виды анализа

Основные виды анализа проводимые в ЗАО ”МТБанк“ могут быть систематизированы по различным критериям:

1.В зависимости от целей и периода осуществления анализ подразделяется на:

А)предварительный-осуществляется на этапе принятия управленческих решений и позволяет оценить их целесообразность (например, при освоении новой операции, открытии нового структурного подразделения);

Б)оперативный- выполняется в ходе операции, до окончания отчетного периода и направлен на выявление отклонений от заданных планом параметров и корректировку действий;

В)последующий- осуществляется ходе операции, до окончания отчетного периода и направлен на выявление отклонений от заданных планом параметров и корректировку действий;

Г)перспективный- для прогнозирования ожидаемых результатов в предстоящем периоде и определения дальнейших направлений денежно-кредитной политики.

2.По периодичности проведения анализ может быть:

А)ежедневный; Б)еженедельный; В)ежемесячный; Г)ежеквартальный; Д)ежегодный; Е)разовый.

3.В зависимости от частоты проведения:

А)систематический; Б)периодический; В)разовый.

4.В зависимости от объема и спектра изучаемых вопросов:

А)полный(комплексный)- т.е. изучаются все стороны деятельности банка; Б)тематический(экспресс-анализ).- т.е. изучается узкий круг вопросов.

5.По элементам управления:

А)анализ целей; Б)анализ задач; В)анализ функций; Г)анализ обеспечения(кадрового, финансового, материально-технического и др).

6.В зависимости от объекта исследования:

А)функциональный анализ; Б)структурный анализ; В)операционно-стоимостной анализ; Г)анализ деловой активности банка.

7.В зависимости от характера субъектов анализа:

А)внутренний самоанализ(проводится самим банком) Б)дистанционный анализ банков; В)рейтинговый анализ банков(проводится с целью составления их рейтинговых оценок).

8.В зависимости от характеров источников информации используемых для анализа:

А)финансовый анализ; Б)управленческий анализ.

9.В зависимости от используемых критериев оценки:

А)экспертный анализ; Б)трендовый анализ; В)сравнительный анализ и др.

10.В зависимости от используемых методов оценки:

А)коэффициентный анализ; Б)корреляционный анализ; В)регрессионный анализ; Г)дисперсионный анализ и др.

11.В зависимости от метода исследования и применяемых инструментов:

А)количественный анализ; Б)качественный анализ;

12.В зависимости от характера субъектов проведения анализа и пользователей информации анализа:

А)внутренний; Б)внешний.

Кроме вышеперечисленных видов проводимого анализа в настоящее время для комплексного анализа деятельности банка в мировой практике все чаще используют, так называемый, SWOT-анализ, который позволяет не только выявить сильные и слабые стороны деятельности банка, но и позволяет выявить факторы, повлекшие изменения анализируемых показателей. ЗАО ”МТБанк“, в том числе РКЦ № 64 ЗАО ”МТБанк“ постоянно применяет данный вид анализа для выявления ”узких мест“ при оценке своего финансового состояния.

3.2 Основные методические принципы анализа деятельности банка

При проведении анализа в ЗАО ”МТБанк“, в том числе РКЦ № 64 ЗАО ”МТБанк“ учитываются следующие принципы:

1)Системности- каждый элемент финансовой и коммерческой деятельности банка должен рассматриваться как часть единой сложной системы, имеющей целый набор связей, как с самой системой банка, так и с внешней средой.

2)Cоблюдения государственных подходов- анализ должен базироваться на соблюдении всех требований, устанавливаемых государственными органами, а также учитывать новейшие разработки в области оценки различных направлений банковской деятельности и опыт их применения на практике.

3)Комплексности- анализ должен учитывать все стороны деятельности банка, чтобы затем был выработан пакет комплексных мер по устранению недостатков и повышению результативности деятельности банка.

4)Непрерывности (внешнего взаимодействия)- при анализе банковской деятельности учитывается экономическая, социальная и политическая структура страны, на которой действует банк.

5)Полезности-результаты анализа должны приносить пользу банку.

6)Cпецифичности- тот анализ, который проводится должен учитывать специфику банковской деятельности.

7)Cопоставимости-результаты должны быть сопоставимы с предыдущими.

8)Экономичности-затраты на проведение анализа должны быть ниже чем результаты.

9)Объективности- анализ должен проводится с использованием знаний, опыта с учетом мнений всех сотрудников банка, имеющих полномочия на его проведение.

10)Научности и верифицируемости- результаты анализа должны быть достоверны.

11)Плановости- анализ должен проводиться регулярно, в банке должен существовать утвержденный план аналитических исследований.

12)Оперативности- анализ должен проводиться оперативно, так как его результаты должны соответствовать именно той конъюктуре рынка, которая сложилась на данный момент времени.

3.3 Традиционные методы и модели анализа

Анализ деятельности ЗАО ”МТБанк“, в том числе РКЦ № 64 ЗАО ”МТБанк“ осуществляется с помощью различных методов, которые на современном этапе делятся на 2 группы:

1)Неформальные(логические):

А)разработка системы показателей;

Б)метод сравнений- сравнение неизвестного ранее явления с явлениями известными, изученными ранее для того, чтобы найти между ними общее или выявить кардинальные различия;

В)метод экспертных оценок;

Г)построение аналитических таблиц и др.

2)Формальные(математические):

А)балансовый метод- сравнение активной и пассивной частей баланса банка и определение их равенства;

Б)детерминированный факторный анализ;

В)метод средних величин;

Г)корреляционный и регрессионный анализ;

Д)анализ чувствительности и др.



3.4 Экономико-математические методы анализа

Широкое использование математических методов является важным направлением совершенствования анализа деятельности РКЦ № 64 ЗАО ”МТБанк“, повышения его эффективности.

Методы элементарной математики используются в обычных традиционных экономических расчетах при предоставлении кредитных продуктов, обосновании планов, проектов, в балансовых расчетах и т. д.

3.5 Методы и модели факторного анализа

При анализе деятельности банка используются следующие типы факторных моделей:

1.Аддитивные- это сумма каких-либо факторов. Например, Y=

2.Мультипликативные- это произведение каких-либо факторов. Например, если Y - результативный показатель, a,b,c - факторы, то трехфакторная мультипликативная модель будет иметь следующий вид: Y=a*b*c.

3.Кратные-это отношение двух факторов. Например,

4.Смешанные модели - сочетание сложения (вычитания), умножения и деления факторов при построении модели. Чаще всего встречаются несколько видов смешанных моделей:

А)У=a(b±c); Б)У=; В)У=.

Для проведения факторного анализа РКЦ № 64 ЗАО ”МТБанк“ использует различные методы, основными из которых являются:

1)метод цепных подстановок;

2)метод абсолютных разниц;

3)метод относительных разниц.

Кроме вышеперечисленных методов в РКЦ № 64 ЗАО ”МТБанк“ применяются интегральный, логарифмический и др.

3.6 Направления и этапы аналитической работы в банке

Основные направления анализа деятельности РКЦ №64 ЗАО ”МТБанк“ можно систематизировать следующим образом:

Блок I-Анализ ресурсов, операций и финансового состояния банка:

А)анализ ресурсной базы банка и оценка ее качества;

Б)анализ активных операций банка и оценка качества активов;

В)анализ собственных средств, доходов и расходов, рисков банка;

Г)оценка уровня доходности и рентабельности банковской деятельности.

Блок II-Анализ факторов влияющих на деятельность банка:

А)анализ конъюктуры рынка;

Б)анализ социальных и внешнеэкономических факторов;

В)анализ изменения законодательной и нормативной базы;

Г)анализ развития региона, в котором работает банк;

Д)анализ внешних рисков.

Блок III Анализ и оценка уровня банковского менеджмента:

А)оценка политики, тактики и стратегии банка.

Б)общая оценка эффективности кадровой политики;

В)оценка принятых руководителями банка управленческих решений и т.д.

Аналитическая работа в РКЦ №64 ЗАО ”МТБанк“ проводится в рамках следующих этапов:

1)Предварительный(подготовительный)этап-определение ответственных исполнителей, целей, задач;

2)Аналитический этап-группировка и структурирование данных, расчет аналитических данных;

3)Заключительный этап-оценка достоверности проведенного анализа, предложение путей совершенствования.

3.7 Особенности организации анализа в различных структурных подразделениях

Аналитические работа ЗАО ”МТБанк“ происходит на уровне следующих структурных подразделений:

А)отдельных подразделений(сотрудников) банка- осуществляют аналитические группы, либо специалисты совмещающие анализ с текущей деятельностью;

Б)подразделений, отвечающих за подготовку банковской отчетности- предварительно рассматриваются Правлением и Наблюдательным советом и, при наличии и с учетом заключения Ревизионной комиссии и аудиторского заключения, утверждаются Собранием;

В)планово-аналитических подразделений банка- осуществляется для разработки планов различного уровня, оценке эффективности банковской деятельности, изыскания резервов ее повышения и т.д.

3.8 Источники внешней и внутренней информации

Источники внешней и внутренней информации ЗАО ”МТБанк“:

1)Финансовая отчетность: А)баланс по счетам второго порядка; Б)общая финансовая отчетность; В)оборотная ведомость; Г)расчет обязательных нормативов и др.

2)Учредительные и финансовые документы: А)учредительный договор; Б)устав ЗАО ”МТБанк“; В)список акционеров(пайщиков) ЗАО ”МТБанк“; Г)лицензия на осуществление банковской деятельности ЗАО ”МТБанк“; Д)аудиторское заключение; Е)годовые отчеты и балансы.

3)Информация в СМИ: А)рейтинги банков; Б)аналитические и деловые статьи о банках; В)котировки банковских долгов.

4)Информация, полученная у третьей стороны: А)заключение специализированных агенств; Б)мнение знакомых специалистов; В)отзывы клиентов ЗАО ”МТБанк“.

3.9 Бухгалтерская и финансовая отчетность банка

ЗАО”МТБанк“ представляет в Национальный банк Республики Беларусь годовую индивидуальную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, отчетность о своей деятельности, годовую консолидированную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, консолидированную отчетность о деятельности банковского холдинга в объеме и по форме, в порядке и в срок, установленные Национальным банком Республики Беларусь.

Годовая индивидуальная бухгалтерская (финансовая) отчетность, включающая бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменении собственного капитала, отчет о движении денежных средств, а также распределение прибыли и убытков Банка предварительно рассматриваются Правлением и Наблюдательным советом и, при наличии и с учетом заключения Ревизионной комиссии и аудиторского заключения, утверждаются Собранием.

3.10 Основные особенности структуры баланса банка

Бухгалтерский баланс является одной из обязательных форм финансовой отчетности. Цель его составления заключается в представлении пользователям информации о финансовом состоянии банка на определенную дату.

На основе бухгалтерского баланса пользователи имеют возможность оценить показатели ликвидности, финансовой устойчивости ЗАО ”МТБанк“, способность банка генерировать прибыль, оплачивать долги в срок и распределять дивиденды. Бухгалтерский баланс предоставляет основу для оценки и анализа денежных потоков банка.

3.11 Состав баланса

ЗАО ”МТБанк“ составляет бухгалтерский баланс в порядке убывания ликвидности активов. Элементами бухгалтерского баланса являются активы, обязательства и капитал.

ЗАО ”МТБанк“ представляет в Национальный банк Республики Беларусь форму отчетности ”Бухгалтерский баланс“ в целом по банку (в разрезе филиалов, отделений) по состоянию на 1, 8, 15 и 22-е числа каждого месяца. Отчетные данные по разделу III ”Счета по учету доверительного управления“ включаются в отчетность только на 1-е число каждого месяца. Форма отчетности ”Бухгалтерский баланс“ за последний рабочий день отчетного года представляется в Национальный банк Республики Беларусь в двух видах:

-- ”Бухгалтерский баланс“ с отчетными данными до закрытия счетов доходов и расходов на балансовый счет по учету прибыли (убытка);

-- ”Бухгалтерский баланс“ с отчетными данными после закрытия счетов доходов и расходов на балансовый счет по учету прибыли (убытка);

Отчетность представляется не позднее 12.00 третьего банковского дня, следующего соответственно за последним банковским днем предыдущего месяца, 7, 14 и 21-м числами месяца;

Отчет о прибыли и убытках ЗАО ”МТБанк“ представляет собой ряд показателей, характеризующих доходы, расходы банка и разность между ними - прибыль или убыток за отчетный период.

В качестве отдельной формы финансовой отчетности ЗАО ”МТБанк“ представляет отчет об изменении капитала, характеризующий состояние статей капитала банка и его изменение, произошедшие за отчетный период.

Отчет о движении денежных средств является формой финансовой отчетности ЗАО ”МТБанк“, содержащей дополнительную информацию, позволяющую проанализировать изменения активов, обязательств и капитала банка.

Отчет о движении денежных средств обеспечивает понимание финансовой структуры ЗАО ”МТБанк“, включая его ликвидность, способность адаптации к меняющимся внешним обстоятельствам и содержит информацию о денежных потоках, которая отсутствует в бухгалтерском балансе или отчете о прибыли и убытках.

Информация, содержащаяся в отчете о движении денежных средств, дает возможность ее пользователям оценить способность ЗАО ”МТБанк“ генерировать будущие денежные потоки и его потребности в денежных средствах.

Ответственность за своевременное, полное и качественное составление годового отчета возлагается на руководителя и главных бухгалтера банка.

Годовой отчет подписывается руководителем и главным бухгалтером банка. На всех формах годового отчета проставляется дата их подписания.

Годовой отчет, утвержденный в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь и уставом банка, достоверность которого подтверждена аудиторской организацией, представляется банками в Национальный банк в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным.

3.12 Структура активов: анализ роста и изменений

Проанализируем динамику активов ЗАО ”МТБанк“, изменение состава и структуры за 2014-2016 гг. (таблица 1).



Таблица 1 - Динамика активов ЗАО ”МТБанк“ за 2014-2016 гг. тыс. бел.руб.

Наименование статьи	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Отклонение	Темп роста, %
	Сумма, тыс бел. р.	Уд. вес, %	Сумма, тыс бел. р.	Уд. вес, %	Сумма, тыс бел. р.	Уд. вес, п.п.
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	80709	17,343	120286	19,187	113314	14,663	32605	140,398
Средства в кредитных организациях	8334	1,791	8660	1,381	8841	1,144	507	106,084
Производные финансовые активы	413	0,089	346	0,055	-	-	-	-
Кредиты клиентам	330693	71,061	431779	68,874	514725	66,605	184032	155,650
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	14551	3,127	24572	3,92	93610	12,113	79059	643,323
Инвестиционная недвижимость	7225	1,553	4692	0,748	3914	0,506	(3311)	(54,173)
Основные средства	12005	2,58	11659	1,86	14742	-	2737	-
Нематериальные активы	4828	1,037	6273	1,0	15887	2,056	11059	329,06
Текущие активы по налогу на прибыль	-	-	1756	0,28	-	-	-	-
Прочие активы	6610	1,420	16888	2,694	7769	1,005	1159	117,534
ИТОГО активы	465368	100,00	626911	100,00	772802	100,00	307434	166,063

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных приложения А

В ходе анализа активов ЗАО ”МТБанк“, отметим, что за 2016 г. по сравнению с 2014 гг., абсолютная сумма активов возросла на 307434 тыс. бел.руб., или на 66,063 процента.

Отражая долю каждой статьи в общем составе баланса, возможно определить значимость изменений по каждому виду активов. Полученные данные показывают что, структура активов изменилась: увеличились денежные средства клиентов и в кредитных организаций на 40,398 и 6,084 процентных пункта, cоответственно, что было связано со значительным уменьшением доли срочных депозитов размещенных в кредитных организациях на срок до и свыше 90 дней соответственно (приложение Б).

Основной удельный вес в активных операциях ЗАО ”МТБанк“ составляют кредиты, предоставляемые клиентам банка. При этом, в отчетном 2016 году по сравнению с 2014 годом наблюдается увеличение предоставляемых кредитов на 184032 тыс. бел. руб., что свидетельствует об увеличении количества кредитополучателей в ЗАО ”МТБанк“ и как следствие получаемой прибыли. В качестве причин увеличения количества предоставляемых клиентов кредитов следует выделить увеличение количества предоставляемых кредитов юридическим лицам, при одновременном недопущении уменьшения количества кредитов физическим лицам в таком же объеме (приложение В).

Для увеличения количества потенциальных клиентов (кредитополучателей) и размера получаемой прибыли в отчетном периоде банк прибегал к снижению процентных ставок по вновь выдаваемым кредитам, а также предоставление более лояльных условий на получение кредита VIP-клиентам.

По остальным статьям активов банка произошли следующие изменения. Производные финансовые активы за 2016 г. уменьшились на 0,089 процентных пункта и составляют 0% от общей суммы активов, что отражает негативные стороны в деятельности банка в отношении работы с клиентами. Инвестиционные ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи увеличились на 79059 тыс. бел.руб. или 8,986 процентных пункта в связи с увеличением облигаций выпущенных республиканскими органами управления, Национальным банком Республики Беларусь, а также ЗАО ”МТБанк “ (приложение Г).

Темп прироста инвестиционной недвижимости, основных средств и нематериальных активов ЗАО ”МТБанк“ составил 45,827, 0 и 229,06 процентных пункта соответственно, прочих активов-- 17,134 процентных пункта.

Таким образом, можно констатировать тот факт, что в ЗАО ”МТБанк“ в 2016 году по сравнению с 2014 гг., происходило значительное активов банка, что свидетельствует об эффективной деятельности банка, в отчетном периоде, и как следствие росте доверия со стороны юридических и физических лиц. Наибольший удельный вес в структуре активных операций занимают кредиты, предоставляемые клиентам банка, при этом наблюдается тенденцию к их увеличению. Это означает, что банку выбрал правильную стратегию, направленную на привлечение новых клиентов, с целью увеличения прибыли и повышения своей финансовой надежности, репутации.

В перспективе, ЗАО ”МТБанк“ планирует продолжать работу, направленную на привлечение новых клиентов по операциям кредитного характера, что позволит улучшить свое финансовое состояние, а также увеличить собственную ресурсную базу, необходимую для проведения активных операций.

3.13 Структура пассивов: анализ роста и изменений. Общая динамика балансовых и внебалансовых статей

Структура пассивов ЗАО ”МТБанк“ состоит из трех частей: привлеченных, собственных и заемных средств.

Проанализируем динамику пассивов ЗАО ”МТБанк“, изменение состава и структуры за 2014-2016 гг.



Таблица 2 - Динамика пассивов ЗАО ”МТБанк“ за 2014-2016 гг, тыс.бел.руб.

Наименование статьи	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Отклонение	Темп роста, %
	Сумма, тыс. бел руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. бел руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. бел р.	Уд. вес, п.п.
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства кредитных организаций	26670	6,931	35212	6,624	20296	3,105	-6374	(76,1)
Производные финансовые обязательства	69	0,018	88	0,017	47	0,007	-22	(68,116)
Средства клиентов	286395	74,949	406716	76,51	530409	81,141	244014	185,202
Выпущенные долговые ценные бумаги	24893	6,469	31314	5,891	15609	2,388	-9284	62,704
Прочие заемные средства	22748	5,912	19702	3,706	33235	5,084	10487	146,101
Текущие обязательства по налогу на прибыль	1071	0,278	-	-	899	0,138	(172)	(83,94)
Отложенные обязательства по налогу на прибыль	4789	1,245	8625	1,623	11581	1,772	7002	241,825
Резервы по гарантиям и аккредитивам	163	0,042	52	0,01	-	-	-	-
Прочие обязательства	6301	1,638	5965	0,011	6871	1,051	570	109,046
Субординированная задолженность	11690	3,038	23912	0,045	34741	5,315	23051	297,186
Итого обязательства	384789	100,00	531586	100,00	653688	100,00	268899	(69,882)
КАПИТАЛ
Уставный капитал	57014	70,755	57014	59,81	57134	47,966	120	100,21
Нераспределенная прибыль	23784	29,516	38466	40,352	61980	52,034	-	260,595
Резерв переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющиеся в наличии для продажи	(219)	0,272	(155)	0,163	-	-	-	-
Итого капитал	80579	100,00	95325	100,00	119114	100,00	38535	147,823
Итого капитал и обязательства	465368	-	626911	-	772802	-	307434	166,063

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных приложения А

В ходе анализа пассивов ЗАО ”МТБанк“, отметим, что за 2016 г. по сравнению с 2014 гг., сумма пассивов возросла на 307434 тыс. бел. руб., или на 66,063%.

При этом, структура пассивов изменилась: уменьшились средства кредитных организаций и увеличились средства клиентов на 23,9 и 85,202 процентных пункта, cоответственно, что было связано с уменьшением срочных депозитов и кредитов, полученных от банков-резидентов и иностранных банков а также увеличением текущих счетов клиентов (приложение Д).

Основной удельный вес в пассивных операциях ЗАО ”МТБанк“ составляют средства, предоставляемые клиентам банка. При этом, в отчетном 2016 году по сравнению с 2014 годом наблюдается увеличение размещенных средств клиентов на 244014 тыс. бел. руб, что свидетельствует об увеличении количества вкладополучателей в ЗАО ”МТБанк“ и как следствие получаемой прибыли.

Анализ пассивов банка показывает, что преобладающую часть из них (около 80%) составляют операции депозитного характера, причем наблюдается увеличение доли данной статьи в отчетном периоде. Это означает, что банк принял правильную стратегию, направленную на привлечение новых клиентов, с целью увеличения прибыли и повышения своей финансовой надежности, репутации. Кроме того, увеличились собственные средства банка, что было связано, в первую очередь, с преобладанием в его клиентской базе кредитоемких клиентов. Постоянная необходимость пополнения ресурсной базы с помощью заемных средств у банка не возникала, и как следствие наблюдается значительное ее увеличение.

Таким образом, можно констатировать тот факт, что в ЗАО ”МТБанк“ в 2016 году по сравнению с 2014 гг., происходило значительное увеличение собственных средств банка, что свидетельствует об эффективной деятельности банка, в отчетном периоде, и как следствие росте доверия со стороны юридических и физических лиц. Кроме того, наблюдается значительное уменьшение заемных средств что позволяет говорить о его прибыльной работе, поскольку заемные средства являются дорогими ресурсами. На увеличение стоимости привлеченных средств Банка наибольшее влияние оказал рост объемов вкладов населения, который свидетельствует, что в ЗАО ”МТБанк “ сформировалось достаточно грамотное поколение вкладчиков, которое в условиях высоких инфляционных и девальвационных рисков стремится максимизировать собственные процентные доходы.

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что банк располагает хорошей ресурсной базой для осуществления активных операций.

В целях поддержания стабильности ресурсной базы необходимо провести следующие мероприятия:

1)повысить гибкость депозитной политики, которая позволит быстро реагировать на изменение внешних условий;

2)увеличить лояльность клиентов, что позволит сформировать устойчивый ресурсный портфель.



3.14 Пруденциальная отчетность и возможность ее использования в анализе

Отчетность о соблюдении пруденциальных норм составляется и представляется в Национальный банк в целях осуществления надзора за соблюдением банками нормативов безопасного функционирования и созданием специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов, специального резерва под обесценивание ценных бумаг, специального резерва на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе (условным обязательствам).

В составе отчетности о соблюдении пруденциальных норм банками представляются следующие формы отчетности:

- форма 2801 ”Расчет достаточности нормативного капитала“, предназначенная для осуществления Национальным банком надзора за соблюдением банками нормативов минимального размера нормативного капитала и достаточности нормативного капитала;

- форма 2809 ”Расчет ликвидности“, предназначенная для осуществления Национальным банком надзора за соблюдением банками нормативов мгновенной, текущей, краткосрочной ликвидности банка, соотношения ликвидных и суммарных активов банка;

- форма 2820 ”Сведения о кредитных рисках по инсайдерам и взаимосвязанным с ними лицам“ предназначенная для осуществления Национальным банком надзора за соблюдением банками норматива максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц и норматива суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц, а также расчета превышения суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц над ее максимальным размером, включаемого в расчет нормативного капитала банка в соответствии с формой 2801;

- форма 2810 ”Сведения о соблюдении норматива максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «А“ , предназначенная для осуществления Национальным банком надзора за соблюдением банками норматива максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу ”А“ ;

- форма 2829 ”Отчет о выполнении нормативов безопасного функционирования“, предназначенная для осуществления Национальным банком надзора за соблюдением нормативов ликвидности, максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников), суммарной величины крупных кредитных рисков, максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц, суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц, соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском, участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций;

- форма 2826 ”Отчет о состоянии открытой позиции банка по валютному риску“, предназначенная для осуществления Национальным банком надзора за соблюдением банками нормативов ограничения валютного риска;

- форма 2807 ”Отчет о размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе“, предназначенная для осуществления Национальным банком надзора за полнотой создания банками специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов, специального резерва под обесценивание ценных бумаг, специального резерва на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе (условным обязательствам);

- форма 2815 ”Отчет о движении специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе“, предназначенная для анализа движения и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.

ЗАО ”МТБанк“ публикует в объеме и порядке, установленных Национальным банком Республики Беларусь, в печатных средствах массовой информации, определенных Национальным банком Республики Беларусь, и размещает на интернет-сайте Банка отчетность о своей деятельности и годовую индивидуальную бухгалтерскую (финансовую) отчетность вместе с аудиторским заключением, составляемым по результатам ее аудита, консолидированную отчетность о деятельности банковского холдинга, а также годовую консолидированную бухгалтерскую (финансовую) отчетность вместе с аудиторским заключением, составляемым по результатам ее аудита.



ГЛАВА 4. АНАЛИЗ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ БАНКА

4.1 Качественный и количественный анализ состава и структуры привлеченных средств. Оценка стабильности ресурсной базы банка. Анализ стоимости привлеченных средств в зависимости от срока привлечения

Структура пассивов ЗАО ”МТБанк“ состоит из трех частей: привлеченных, собственных и заемных средств.

Проанализируем динамику пассивов ЗАО”МТБанк“, изменение состава и структуры за 2014-2016 гг (таблица 3).

Таблица 3 - Динамика пассивов ЗАО ”МТБанк“ за 2014-2016 гг, тыс.бел.руб.

Наименование статьи	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Отклонение	Темп роста, %
	Сумма, тыс. бел руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. бел руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. бел р.	Уд. вес, п.п.
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства кредитных организаций	26670	6,931	35212	6,624	20296	3,105	-6374	(76,1)
Производные финансовые обязательства	69	0,018	88	0,017	47	0,007	-22	(68,116)
Средства клиентов	286395	74,949	406716	76,51	530409	81,141	244014	185,202
Выпущенные долговые ценные бумаги	24893	6,469	31314	5,891	15609	2,388	-9284	62,704
Прочие заемные средства	22748	5,912	19702	3,706	33235	5,084	10487	146,101
Текущие обязательства по налогу на прибыль	1071	0,278	-	-	899	0,138	(172)	(83,94)
Отложенные обязательства по налогу на прибыль	4789	1,245	8625	1,623	11581	1,772	7002	241,825
Резервы по гарантиям и аккредитивам	163	0,042	52	0,01	-	-	-	-
Прочие обязательства	6301	1,638	5965	0,011	6871	1,051	570	109,046
Субординированная задолженность	11690	3,038	23912	0,045	34741	5,315	23051	297,186
Итого обязательства	384789	100,00	531586	100,00	653688	100,00	268899	(69,882)
КАПИТАЛ
Уставный капитал	57014	70,755	57014	59,81	57134	47,966	120	100,21
Нераспределенная прибыль	23784	29,516	38466	40,352	61980	52,034	-	260,595
Резерв переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющиеся в наличии для продажи	(219)	0,272	(155)	0,163	-	-	-	-
Итого капитал	80579	100,00	95325	100,00	119114	100,00	38535	147,823
Итого капитал и обязательства	465368	-	626911	-	772802	-	307434	166,063

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных приложения А

В ходе анализа пассивов ЗАО ”МТБанк“, отметим, что за 2016 г. по сравнению с 2014 гг., сумма пассивов возросла на 307434 тыс. бел. руб., или на 66,063%.

При этом, структура пассивов изменилась: уменьшились средства кредитных организаций и увеличились средства клиентов на 23,9 и 85,202 процентных пункта, cоответственно, что было связано с уменьшением срочных депозитов и кредитов, полученных от банков-резидентов и иностранных банков а также увеличением текущих счетов клиентов (приложение Д).

Основной удельный вес в пассивных операциях ЗАО ”МТБанк“ составляют средства, предоставляемые клиентам банка. При этом, в отчетном 2016 году по сравнению с 2014 годом наблюдается увеличение размещенных средств клиентов на 244014 тыс. бел. руб, что свидетельствует об увеличении количества вкладополучателей в ЗАО ”МТБанк“ и как следствие получаемой прибыли.

Анализ пассивов банка показывает, что преобладающую часть из них (около 80%) составляют операции депозитного характера, причем наблюдается увеличение доли данной статьи в отчетном периоде. Это означает, что банк принял правильную стратегию, направленную на привлечение новых клиентов, с целью увеличения прибыли и повышения своей финансовой надежности, репутации. Кроме того, увеличились собственные средства банка, что было связано, в первую очередь, с преобладанием в его клиентской базе кредитоемких клиентов. Постоянная необходимость пополнения ресурсной базы с помощью заемных средств у банка не возникала, и как следствие наблюдается значительное ее увеличение.

Таким образом, можно констатировать тот факт, что в ЗАО ”МТБанк“ в 2016 году по сравнению с 2014 гг., происходило значительное увеличение собственных средств банка, что свидетельствует об эффективной деятельности банка, в отчетном периоде, и как следствие росте доверия со стороны юридических и физических лиц. Кроме того, наблюдается значительное уменьшение заемных средств что позволяет говорить о его прибыльной работе, поскольку заемные средства являются дорогими ресурсами. На увеличение стоимости привлеченных средств Банка наибольшее влияние оказал рост объемов вкладов населения, который свидетельствует, что в ЗАО ”МТБанк“ сформировалось достаточно грамотное поколение вкладчиков, которое в условиях высоких инфляционных и девальвационных рисков стремится максимизировать собственные процентные доходы.