0

Итого

34029

100

Инвестиционный портфель банка состоит в основном из вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (100%). Т.е. инвестиционный портфель банка носит спекулятивный характер.

2.3 Анализ структуры собственного и заемного капитала

Таблица 4 - Анализ привлеченных средств

Депозиты до востребования и до 30 дней =90000+34370+15+30970= 155355 тыс. руб.

Депозиты от 31 до 90 дней =30000+28964+16499= 75463 тыс. руб.

Депозиты от 91 до 180 дней =20000+8000+62565= 90565 тыс. руб.

Депозиты от 181 до 1 года =41000+16500+2055417+2106= 2115023 тыс. руб.

Депозиты от 1 до 3 лет =16200+3000+290312+567172= 876684 тыс. руб.

Депозиты свыше 3 лет =1791+72190= 73981 тыс. руб.

Расчетные счета =128169+1488725+10038+5006+498724+464856+1= 2595519 тыс. руб.

Коммерческие организации =1488725+498724+28964+8000+16500+ 3000+72190+567172= 2683275 тыс. руб.

Некоммерческие организации 10038 тыс. руб.

Индивидуальные предприниматели 5006 тыс. руб.

Физические лица =464856+1+34370+16499+62565+2055417+290312+ 1791+15+30970+2106= 2958902 тыс. руб.

МБК =90000+30000+20000+16200+128169+41000= 325369 тыс. руб.

Наибольшую долю в привлеченных средствах составляют депозиты от 181 дня до 1 года (35,35%).

Таблица 5 - Анализ структуры капитала банка

1. Обыкновенные акции =161157+10443= 171600 тыс. руб.

4. Прирост стоимости имущества 15234 тыс. руб.

5. Фонды банка =8580+263+19220= 28063 тыс. руб.

6. Прибыль банка 336081 тыс. руб.

Большую долю в структуре капитала банка составляют обыкновенные акции (31,14%). Также значительную долю (61%) составляет прибыль банка.

2.4 Анализ структуры доходов и расходов банка

Таблица 6 - Анализ структуры доходов и расходов банка

Основными доходами банка являются доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (62,26%).

Таблица 7 - Анализ финансовых показателей

Финансовые активы банка = 3898352 + 34029 = 3932381 тыс. руб.

Финансовые обязательства банка = 77038 + 5982590 + 550978 = 6610606 тыс. руб.

Кредиты из таблицы 1

Депозиты из таблицы 4

Чистый спрэд, % = (538724 / 3898352 х 100) - (2112 / 5982590 х 100) = 13,78%

Чистая процентная маржа, % = (538724 - 14524 - 92622 - 2112) / 6610606 х 100 = 6,5%

Банковская маржа, % = (2334048 - 2197514) / 3932381 = 3,47%

Отношение процентной маржи к финансовым активам = 6,5 / 3932381 = 0,0000017

Отношение процентной маржи к активам банка = 6,5 / 3932381 = 0,0000017

Непроцентные доходы за период = 14669 + 1453290 + 1460 + 325905 = 1795324 тыс. руб.

Непроцентные расходы за период = 0 + 1373655 + 130181 + 1 + 584419 = 2088256 тыс. руб.

Отношение непроцентных доходов за период к активам банка = 1795324 / 3932381 = 0,457

Отношение непроцентных расходов за период к активам банка = 2088256 / 3932381 = 0,531

Таким образом, можно сделать вывод, что деятельность анализируемого коммерческого банка является прибыльной.

Слабым местом в управлении является превышение непроцентных расходов над непроцентными доходами.

Кредитная и депозитная политика имеет среднесрочный характер.

Уровень банковского менеджмента высок.

Для банка можно было бы предложить развивать кредитование физических лиц в сфере потребительских кредитов и кредитные карточки.

Заключение

Итак, в отечественной экономической литературе, в отличие от установившейся международной банковской терминологии, подчас смешиваются два понятия - ликвидность банка и платежеспособность последнего, что в последующем приводит к отождествлению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка, и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка. Итак, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера. Центральные банки стран рыночной экономики регулируют ликвидность коммерческих банков посредством установления ограничений на обязательства банка, предела задолженности одного заемщика, введения особого контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования коммерческих банков и обязательного резервирования части привлеченных средств, проведения процентной политики и осуществления операций с ценными бумагами на фондовом рынке. В нашей стране платежеспособность коммерческих банков тоже регулируется. При этом банки управляют своей платежеспособностью при помощи методов распознавания, оценки и контролирования риска потери ликвидности.

Для поддержания необходимого уровня ликвидности банк всегда должен прогнозировать возможность отлива вкладов до востребования, а также «ненадежных» срочных вкладов, увеличение спроса на кредит со стороны клиентуры, изменение экономической конъюнктуры.

При анализе ликвидности необходимо изучить размещение средств банка с точки зрения доходности активов. Это связано с тем, что коммерческие банки относятся к организациям, деятельность которых направлена на получение прибыли. Конфликт между ликвидностью и прибылью можно считать центральной проблемой, которую решает банк при размещении средств. Следовательно, анализ ликвидности банка необходимо проводить в разрезе с анализом его доходности. Избыточная ликвидность негативно влияет на доходность банка, поэтому в краткосрочном плане банку выгодно поддерживать ликвидные активы на минимальном уровне, работая на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, вследствие этого достигается наиболее эффективное использование имеющихся ресурсов, которое при соблюдении определенных принципов управления обеспечит доходность проводимых операций. А в долгосрочном плане предпочтительным вариантом оказывается поддержание относительно более высокого уровня ликвидности, но это противоречит достижению более высокой доходности, зато будет способствовать упрочнению финансового состояния банка. Таким образом, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется проведением определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка, специфики клиентуры, развития банковских услуг.

В заключение отметим, что данная работа освещает широкий круг теоретических и практических аспектов, касающихся одной из наиболее актуальных проблем современного банковского дела - проблемы ликвидности коммерческих банков. Российская банковская системы в силу многих факторов еще не накопила достаточный опыт в этой области. Поэтому банки, которые наиболее быстро и эффективно овладевают наработанным арсеналом средств по управлению ликвидностью, упрочат свою устойчивость и повысят конкурентоспособность в жестких условиях современного финансового мира.

Список литературы

1. Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Текст]: [федеральный закон от 10 января, 23 декабря 2003 г.] (с изм. и доп.) // Российская газета. 2002. 13 июля; Собрание законодательства РФ. 2002. №28. Ст. 2790.

2. Российская Федерация. Законы. Закон «О банках и банковской деятельности в РФ» // Собрание законодательства РФ. 1996. №6. Ст. 492; 1999. №10. Ст. 1254; №28. Ст. 3459; ст. 3469; ст. 3477.

3. Инструкция «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 года №110-И

4. Анализ качества функционирования коммерческого банка //Банковское дело, 2008, №1

5. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. М., 2009

6. Банковское дело: Справочное пособие./ Под ред. Бабичевой Ю.А. - М.: 2008.

7. Гамза В.А. Банковская реформа. // Финансы и кредит. - 2002.- №6

8. Гуревич М.И. Предложения по развитию банковского сектора России. // Банковское дело. - 2003. - №12

9. Деньги, кредит, банки. / Под ред. Лаврушина О. И. М., 2008.

10. Жуков Е. Ф. Коммерческие банки и их операции. М., 2006

11. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. М., 2008

12. Калинина К. Новой банковской системе дадут флагмана // ФР. - 1999. - №2.

13. Козлов А.А. Вопросы модернизации банковской системы России. // Деньги и кредит. - 2002. - №6

14. Колесников В.И. Банковское дело. - М.: 2009

15. Кудинов В. Активы банков распыляются. // Ведомости. - 2004. - 19 марта

16. Лаврушин О.И. Банковское дело. М., Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2008.

17. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: фундаментальный анализ. - М., -Перспектива, 2006

18. Основы банковского дела в Российской Федерации Под ред. О.Г. Семенюты. Р-н/Д. 2006

19. Основы банковской деятельности. / под ред. К.Р. Тагирбекова. М., 2009

20. Поморина М. А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка. / Банковское дело, №3, 1998.

21. Роуз П. С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. - М.: Дело, 2009.

22. Саркисянц А. О роли банков в экономике. // Вопросы экономики. - 2003. - №3

23. Шиманчек П. Банковская система России - перспективы благоприятны. // Рынок ценных бумаг. - 2002. - №8

• Размещено на Allbest.ru