Организационные основы функционирования системы страхования вкладов физических лиц в РК

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Основными задачами современной казахстанской экономики в условиях кризиса являются сохранение капитализации банковской сферы, увеличение объемов инвестиций и долгосрочного кредитования реального сектора экономики, развитие ипотечного кредитования. В решении этих задач важнейшее значение имеет привлечение в банковскую сферу свободных денежных средств граждан. Поэтому задача увеличения мобилизации финансовых ресурсов физических лиц во вклады имеет для нашей страны первостепенное значение. Не привлеченные в хозяйственный оборот накопления населения теряют свою покупательную способность в результате инфляции и лишают предприятия необходимых кредитных и инвестиционных ресурсов. По мнению большинства отечественных экспертов, занимающихся данной проблемой, главным фактором, препятствующим решению этой задачи, является низкий уровень доверия граждан к коммерческим банкам. Таким образом, чтобы повысить доверие населения к банковской системе страны, развивать рынок банковских услуг, необходимо введение различных способов обеспечения исполнения банками обязательств перед гражданами вкладчиками. Для этого Национальный банк Казахстана и Правительство РК реализуют различные мероприятия. Одним из основных можно назвать принятие в 2005 году Государственного Закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан», который в целом положительно повлиял на развитие сберегательного дела в современном Казахстане. Этот закон устанавливает организационные основы системы страхования вкладов и обеспечивает необходимую правовую базу для защиты интересов вкладчиков. Привлечение средств юридических и физических лиц, проведение операций по депозитным счетам традиционно являются одними из основных видов деятельности для банковских учреждений. Однако мировой практике известны также случаи банкротств банков, приводящие к полной либо частичной потере вкладчиками своих денег. Проблема сохранности вкладов и депозитов, размещенных в банках, является актуальной в особенности для стран с новой рыночной экономикой, к которым относится и Республики Казахстан. В разные периоды времени с этим вопросом сталкивались практически все государства. Как следствие практически во всех развитых странах были разработаны в различной форме гарантийные системы компенсации банковских депозитных вкладов, представляющие собой комплекс мер, обеспечивающих защиту вкладов на случай невыполнения коммерческими банками обязательств по возврату привлеченных денег. По данным Международного Валютного Фонда, страхование банковских вкладов принято более чем в 70-ти странах: США и Канаде, всех европейских, 10 африканских, 12 латиноамериканских и 8 азиатских государствах, на Украине, В России, в Казахстане и Армении. По мнению экспертов Всемирного банка, страхование вкладов направлено на защиту интересов мелких вкладчиков и укрепление стабильности банковской системы: гарантируя сохранение сбережений вкладчиков, механизм страхования вкладов поощряет их доверять свои сбережения банкам, и предотвращает массовое изъятие вкладов в случае кризиса. Целью исследования дипломной работы является анализ зарубежного и казахстанского опыта организации и функционирования системы страхования вкладов и определение основных направлений ее развития в РК. Достижение поставленной цели требует решения следующих задач:

Рассмотреть основные понятия и виды системы страхования вкладов;

Проанализировать зарубежный опыт, выявив его элементы, пригодные для использования в условиях экономики Казахстане;

Исследовать организационные основы функционирование системы страхования вкладов физических лиц в Казахстане;

Рассмотреть современное состояние и основные направления развития системы страхования вкладов в Казахстане и способы ее совершенствования.

Объектом исследования дипломной работы является система страхования банковских вкладов Республики Казахстан и отдельно взятого предприятия, предоставляющего услуги страхования АО «Сентрас Иншуранс».

Предметом исследования является функционирование системы страхования банковских вкладов в рыночной экономике Республики Казахстан и возможности ее оптимизации с использованием адаптации зарубежного опыта страхования.

Основой для написания дипломной работы послужили труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, таких как: Ю. Кашин, О. Лаврушин, А. Ольщаный, Г. Панов, А. Аникин, В. Виноградов, А. Вишневский, И. Ларионова, А. Турбанов и др.

Так же в дипломной работе использована теория и методология, изложенная в нормативных документах Республики Казахстан, статьях казахстанских и российских авторов, а также в справочной литературе, статьях периодической печати, данных статистической отчетности.

Структура работы состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

1. Теоретические основы и экономические предпосылки создания системы страхования банковских вкладов

1.1 Сущность и классификация систем страхования банковских вкладов

Из-за доверие клиентов и вкладчиков к банковским институтам имеет исключительно важное значение, для обеспечения стабильного функционирования системы финансового посредничества. Практика показывает, что система гарантирования банковских депозитов эффективно работает при наличии следующих предпосылок и факторов:

ясного изложения основных положений гарантирования депозитов и их отражения в законодательных актах,

обязательности для всех участников, тщательно разработанной системы отчетности, оценки рисков кредитной политики банковских институтов, систем надзора и банковского контроля.

Это система гарантирования банковских вкладов предполагает наличие отработанных процедур санации и ликвидации банков и соответственно необходимых полномочий на проведение таких процедур у регулирующего органа. Система должна ставить в равное и одинаковое положение крупные и мелкие кредитные организации, равно как частные, так и государственные банки. При этом не должен гарантироваться полный возврат по всем типам депозитов, а обеспечиваться незамедлительный возврат оговоренной части депозита при наступлении гарантийного случая.

Потому что депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях [7]. Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Это организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;

гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Так как депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:

Исходя из категории вкладчиков:

депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

депозиты физических лиц.

По экономическому содержанию:

с учетом категорий вкладчиков;

по формам изъятия;

по порядку использования хранимых средств.

По форме изъятия средств:

срочные депозиты;

депозиты до востребования;

сберегательные вклады населения.

Так как классификацию депозитов более подробно можно представить схематично (Рисунок 1). В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории [29]:

«горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты (например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок);

ненадежные которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера;

стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна.

Так как это система страхования банковских вкладов - это комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения [28, стр. 74].

ЛОРО	До 3 месяцев	Срочные
	3 - 6 месяцев	Срочные с дополнительными взносами
Контокоррент	6- 9 месяцев	Условные
Овердрафт		На предъявителя
НОСТРО	9 - 12 месяцев	До востребования
	Свыше 12 месяцев	На текущем счете

Рисунок 1. Классификация банковских вкладов коммерческого банка.

Система страхования базируется на следующих принципах:

- обязательность участия в системе страхования вкладов;

- снижение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае, когда банки не выполняют своих обязательств;

- прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

- накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных взносов, банков участников системы страхования вкладов.

Почему так создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Государственным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан» № 177-ГЗ от 23 декабря 2005 года [1].

Так как основная задача системы обязательного страхования банковских вкладов защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в банках.

Потому что, защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач во многих странах мира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах Европейского Сообщества, она действует в США, Японии, Бразилии, а также в странах СНГ на Украине, в Казахстане и Армении.

И так все существующие системы страхования вкладов в мире можно классифицировать по ряду признаков[4, с. 112].

1. Итого по способам организации систем страхования существуют два основных вида, которые выделяются согласно методологии Международного валютного фонда:

система положительно выраженных гарантий;

система не выраженных прямо гарантий.

Согласно мнению именно Мирошникова В.А., заместителя генерального директора Страховой компании «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов, суть этих систем можно раскрыть в таких названиях, как:

системы законодательных гарантий (чаще именуемые как страховые системы);

системы общих государственных гарантий (называемые гарантийными) [24, стр. 12].

И конечно же для первого типа систем характерно наличие законодательно установленной процедуры возмещения потерь вкладчикам при банкротстве банка, который входит в систему страхования вкладов. Клиенты банка заранее знают, какова страховая сумма, на которую они могут рассчитывать. Такая система создает уверенность вкладчиков в сохранности своих средств, благодаря ее предсказуемости, а также способствует аккумулированию свободных денежных ресурсов в банках.

Так как второй вид систем характеризуется отсутствием четкого законодательства, определяющего способы защиты вкладов, но при этом предполагается, что государство гарантирует вложенные в банки денежные средства. Возможность получить возмещение и его сумма будут зависеть от сложившейся ситуации, от принятого государственными органами решения, которое определяет сроки, суммы и другие условия выплат. В основу этого вида систем положено доверие граждан к государству, что характерно для стран с жестким централизованным управлением и с сильной зависимостью банков от государственных структур.

Поэтому вопрос об использовании систем гарантирования вкладов решается в каждой стране по-своему. Например, в Новой Зеландии и Австралии вообще отказались от каких-либо страховых систем, но при этом были установлены жесткие требования к раскрытию информации, что усилило экономический контроль.

По организации участия банков в страховой системе выделяют[5, с. 89]:

системы обязательного участия банков;

системы добровольного участия.

Эту систему обязательного страхования вкладов отличает участие в ней практически всех банков, что позволяет всем кредитным организациям стать членами системы страхования и дает равные гарантии клиентам разных банков. Но в этом случае ослабевает мотивация и желание клиентов искать и выбирать надежный банк, а рост банковских издержек за счет выплат в страховой фонд увеличивает цену банковских услуг. Подобные системы существуют в США, Канаде, Финляндии, Японии и ряде других стран [57, стр. 32].

Конечно же добровольная система позволяет банкам самостоятельно принимать решение об участии в ней. Банки, не участвующие в системе страхования вкладов, обладают меньшей конкурентоспособностью на рынке банковских продуктов, так как клиенты начинают с настороженностью относиться к таким банкам и идут на риск внесения депозита, рассчитывая на получение более высокого дохода.

Привлекать клиентов в негарантированные банки приходится путем установления более высоких процентных ставок по вкладам, а банковские издержки при этом растут.

Несмотря на то, что добровольность вступления в систему страхования, регулирующие органы предусматривают некоторые ограничения в деятельности таких банков. Например, они могут потребовать наличие страхового обеспечения, без которого не выдаются лицензии на осуществление конкретных операций, банкам отказывают стать членами банковской ассоциации и т.п. Таким образом, государство старается стимулировать банки к вступлению в страховую систему на основе самостоятельно принятого решения.

И по размерам гарантий системы страхования вкладов можно разделить натри разновидности:

полные;

ограниченные;

дискреционные.

Конечно, полные системы гарантируют выплаты по всем депозитам. Это повышает доверие со стороны клиентов.

Дискреционная система представляет собой разновидность ограниченной системы, предусматривающей расширение объекта страхования в периоды кризиса банковской системы. По сравнению с другими видами она является более гибкой [62, стр. 167].

4. Конечно степени государственного участия, системы страхования депозитов могут быть:

государственными;

частными;

смешанными.

Эти государственные системы чаще всего формируются при введении обязательного страхования вкладов. В этом случае страховая организация создается как государственная, которая действует на некоммерческой основе. Ресурсы этой организации образуются из государственных средств и взносов банков. В такой форме организованы страховые системы в США (Федеральная корпорация страхования депозитов), в Великобритании (Фонд защиты депозитов).

И конечно же в частных системах страхование вкладов осуществляется специальными организациями, финансирование деятельности которых осуществляется за счет взносов банков-участников, а государство не вмешивается в эти процессы. Такие системы созданы в ФРГ - Фонд страхования депозитов частных банков, во Франции - Фонд депозитного страхования «Механизм солидарности», в Люксембурге - Ассоциация страхования депозитов.

По мнению авторов в смешанных системах страхования вкладов государство и банки в равной степени участвуют в формировании ресурсов страховой организации. Примером является страховая система Японии, где уставный капитал «Корпорации по страхованию депозитов», действующей с 1971 года, сформирован правительством, Банком Японии и частными банками равными долями [57, стр. 34].

5. По организации финансирования выплат или способу аккумулирования средств страхового фонда системы разделяются:

с финансированием;

без финансирования.

Эта система страхования вкладов с финансированием предполагает, что для выплат страховых возмещений формируется специальный фонд за счет регулярных взносов банков-участников. Это способствует укреплению доверия к системе, а при наступлении страхового случая ускоряет процесс выплаты возмещения вкладчикам.

Итогах в системе страхования без предварительного финансирования необходимые для компенсации средства изыскиваются только при возникшей необходимости, к примеру, при банкротстве банка. Такой вид системы является менее предпочтительным. Во-первых, при системном кризисе, когда разоряется множество банков, собрать нужную сумму денег будет трудно или даже невозможно. Во-вторых, процесс сбора средств, для выплаты страхового возмещения, занимает определенное время. Это провоцирует панику среди вкладчиков, подрывает их доверие ко всей страховой системе. При этом цели системы страхования вкладов, заключающиеся в быстрой ликвидации последствий кризиса и обеспечении стабильности банковской системы, не достигаются. Однако накопленный опыт развитых стран показывает, что средств, страхового фонда, особенно в случае системного кризиса, бывает недостаточно. Поэтому во многих случаях используется финансовая поддержка государства для урегулирования последствий банковского кризиса.

1.2 Необходимость создания системы страхования вкладов как условие функционирования современной банковской системы в Республике Казахстан

На конечном этапе развития отечественной экономики возникает необходимость в изменении банковской системы Республики Казахстан и, как следствие, ее модернизации.

Эта потребность была в кардинальных реформах банковской системы является давно осознанной объективной необходимостью. Также существует мнение, что реформа банковской системы запоздала на несколько лет и необходимо принимать срочные меры по ее модернизации и развитию.

Несмотря на все то самое принимаемые меры по улучшению банковской системы нашей страны, Национальный банк Казахстана всегда в состоянии адекватно оценивать ситуацию в банках и прогнозировать развитие банковской системы в целом. Необходимость коренных изменений банковской системы Казахстана вызвана целым рядом объективных проблем, среди которых можно выделить наиболее существенные:

недостаточная капитализация банковской системы;

отсутствие у банков с казахстанским капиталом долгосрочных финансовых ресурсов для кредитования субъектов экономики;

доверие населения к банковской системе Казахстана невелико [16, стр. 128].

Конечно же главная причина данного явления финансовая ненадежность большинства существующих финансовых институтов и значительные потери населения от крушения крупнейших казахстанских частных банков в период реформ 90-х годов.

И так как самым тяжелым последствием банковских кризисов различных стран стал тотальный кризис недоверия населения к банковской системе. Никакими административными мерами невозможно заставить население хранить свои свободные денежные средства в банках. Необходимо проведение серьезных экономических мер и создание объективного нормативно - правового обеспечения функционирования системы защиты банковских вкладов.

Поэтому в этих условиях вопрос о создании системы, которая позволила бы защитить вклады граждан от риска быть потерянными, выходит на первый план при реализации мероприятий по восстановлению доверия населения к отечественным банкам.

Прежде в Казахстане по-прежнему существуют политическая и экономическая нестабильность, которые являются следствием:

- снижения сберегательной активности и увеличения размеров потребления за счет накопительных средств при падении интереса к доходам, получаемым в виде процента по вкладам;

- снижения активности населения по вложению средств в государственные и корпоративные ценные бумаги;

- перевод средств из тенге вкладов в валютные [36, стр. 93].

И конечно же перед современным казахстанским государством стоят важные задачи внутреннего характера, касающиеся стимулирования экономического роста и повышения уровня защищенности прав и законных интересов человека и гражданина. В последнее время государство нашей страны стало все больше обращать внимание на практически не задействованный ранее в Казахстане ресурс и потенциал сбережений населения. Поскольку именно банки играют роль основного посредника между инвестором и производственным сектором, то объем финансовых ресурсов, направляемых банками в реальную экономику, сильно ограничен. Именно поэтому для казахстанского государства, перед которым стоит проблема экономического роста, очень важно вернуть доверие населения к банкам, чтобы аккумулировать сбережения физических лиц в банковской системе и впоследствии инвестировать привлеченные средства в производство.

Так как таким образом, экономическая задача: привлечение инвестиций, неразрывно связана с социальной проблемой - защитой интересов вкладчиков.

В конце программных документах Президента Республики Казахстан, Правительства Республики Казахстан, Национального Банка Казахстана ставилась задача о необходимости формирования обще казахстанской системы страхования вкладов. Эту позицию активно поддержали представительные и законодательные органы государственной власти и банковское сообщество. Одновременно успешное развитие экономики в последние годы позволило сформировать прочный фундамент для создания системы защиты банковских вкладов [56, стр. 22].

Потому что для решения поставленной задачи важнейшим актом в этой сфере является принятие ГЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан» в 2005 году и создание системы страхования вкладов.

На сегодняшний день система защиты банковских вкладов существует в странах с исторически сложившейся рыночной экономикой, являясь при этом неотъемлемой частью банковской системы. На Западе данная схема получила большое распространение и в силу своей развитости подразумевает под собой более широкое понятие, а именно систему страхования вкладов.

Эта страхование банковских вкладов можно определить как правоотношения по защите интересов физических лиц, заключивших с банком договор банковского вклада или банковского счета, при наступлении определенных страховых случаев за счет фонда обязательного страхования вкладов, формируемого «Сентрас Иншуранс» по страхованию вкладов из уплаченных банками страховых взносов, а также за счет иных средств.

Страхование этих вкладов осуществляется в силу Закона о страховании вкладов и не требует заключения договора страхования (п. 3 ст. 5 Закона). Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков, имеющих разрешение Национального Банка Казахстана на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц. Поэтому рассматриваемые отношения отнесены к такой форме страхования как обязательное страхование (ст. 3 Закона РК "Об организации страхового дела в Республики Казахстан", ст. 935 ГК, ст. 1 Закона о страховании вкладов).

Так как этот вопрос о сущности страхования вкладов и его месте в системе казахстанского права неоднозначен. Колесников В.И относит его к взаимному страхованию при обязательном страховании [31, стр. 142]. По мнению Лаврушина О.И., страхование банковских вкладов страхованием в традиционном правовом понимании не является [12, стр. 83]. Аргументами в защиту этой точки зрения ученый называет специфичные цели, как укрепление доверия населения к банковской системе Казахстана и стимулирование привлечения в эту систему средств граждан, отзыв у банка, принявшего вклад, лицензии на осуществление банковских операций или введение моратория на удовлетворение им требований кредиторов как единственные виды страхового случая.

Эта история кредитной организации несет обязанность обеспечивать сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками, обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования. Важнейшим способом законодательного обеспечения защиты прав и интересов граждан, заключивших договор банковского вклада или банковского счета является введение системы обязательного страхования вкладов физических лиц. Правовые, финансовые и организационные основы функционирования указанной системы установлены Государственным законом от 23 декабря 2005 г. № 177-ГЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан». Закон регулирует отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов, и иные отношения, возникающие в данной сфере. Помимо названного закона, отношения, возникающие в связи с созданием и функционированием системы страхования вкладов, регулируются иными Государственными законами, принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Правительства РК и нормативными актами Национального Банка Казахстана.

Так как например основой для принятия решения о размере страхового возмещения служат два основных показателя: отношение лимита страхового покрытия к доле ВВП на душу населения и процент вкладчиков, получающих полное возмещение. В соответствии со сложившейся международной практикой для эффективной работы систем защиты вкладов размер страхового возмещения рекомендуется устанавливать в пределах 1-2 долей ВВП на душу населения. В Казахстане при принятии Закона размер страхового возмещения соответствовал 1,34 доли ВВП на душу населения, что характеризовало национальную систему защиты вкладов как соответствующую наилучшей мировой практике [18, стр. 36].

Конечно же, к плюсам такой системы можно отнести простоту расчета страхового возмещения, что делает систему страхования понятной для общества. Недостатком такой системы является снижение заинтересованности вкладчиков в мониторинге финансового состояния банков.

В итого, в Законе учтены все возможные и необходимые величины по формированию и возмещению средств, для функционирования системы страхования вкладов. Таким образом, обеспечены равные условия поддержки со стороны государства для большинства вкладчиков в стране, одинаковые конкурентные условия по привлечению вкладов граждан для всех банков, в том числе для банков с государственным участием.

Так как принятие и реализация законодательства о страховании вкладов привели к тому, что многие казахстанские банки заново пересмотрели свои стратегические планы. Многие банки по-новому взглянули на процессы управления, внутреннего контроля. Они усовершенствовали процедуры принятия деловых решений, раскрыли ранее непрозрачные структуры собственности, улучшили качество кредитных портфелей, привели экономические нормативы и показатели финансовой устойчивости в соответствие с требованиями законодательства.

Конечно же участие в системе страхования вкладов и уплата страховых взносов в фонд страхования вкладов обязательны для всех кредитных организаций, имеющих лицензию Национального Банка Казахстана на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц.

Таблица 1.

Варианты применений и отклонений системы гарантирования банковских вкладов

Оптимальный вариант	Отклонения
Избежать проблем со стимулированием хозяйствующих единиц, которые должны быть заинтересованы в поддержании здоровой финансовой системы	Моральный риск, обратный выбор, проблемы «Сентрас Иншуранс»
Явное определение системы в законодательстве	Не явное определение системы
Создать регулирующему органу систему быстрого реагирования	Регулирующий орган зачастую опаздывает с принятием решений
Принятие мер по быстрому прекращению деятельности обанкротившихся учреждений	Банки, которые должны были закрыться, продолжают функционировать
Обеспечение низкого покрытия	Имеют место случаи высокого или даже полного покрытия
Обязательное участие в схеме	Добровольное участие в схеме
Быстрая выплата депозитов	Задержки в выплате в силу вышеназванной проблемы «Сентрас Иншуранс»
Обеспечение достаточных источников покрытия	Недостаточное финансирование схемы гарантирования вкладов
Определение премий с учетом риска	Определение премий без учета риска
Организация потоков информации	Недостаточная информированность
Организация независимого «Сентрас Иншуранс» - фонда	Подчинение «Сентрас Иншуранс» - Фонда какому либо учреждению
Недопущение коммерческих банков в управление Фондом	Допущение коммерческих банков в управление Фондом
Обеспечение хороших связей с Центральным банком	Плохие или неустойчивые связи с Центральным банком
Создание схемы гарантирования вкладов при достижении устойчивости банковской системы	Создание схемы гарантирования вкладов при наличии неустойчивой и слабой банковской системы, что приводит к установлению высоких ставок

Это создание системы гарантирования банковских вкладов дает возможность существенного увеличения пассивов коммерческих банков и уменьшения процентных ставок по привлекаемым депозитам в соответствии с принципом уменьшения степени риска инвестиций. Преимуществом для населения является возможность безбоязненно инвестировать деньги в банки и получать по ним доход. Преимуществом в целом для экономики страны является увеличение объемов банковских кредитов и инвестиций. Статистика показывает, что в странах, где действует система гарантирования вкладов, значительно сократились банкротства банков, за счет четко отлаженного механизма, включающего в себя не только меры по прямой выплате защищенных вкладов при наступлении страхового случая, но и профилактические мероприятия по недопущению особо рисковых операций, способных привести к краху финансового учреждения.

Поэтому мы, основными недостатками создания системы гарантирования вкладов, по мнению мировых экспертов [30], считается, что ослабляется мотивация клиентов в выборе самых надежных банков, увеличиваются издержки всех банков, которые они, очевидно, будут закладывать в цену своих услуг, появляются признаки безответственности и возможности злоупотребления руководства банка. Однако влияние указанных недостатков на функционирование банковской системы, было обесценено правовыми нормами, наделяемые систему гарантирования вкладов.

В конечном итоге проведенный анализ показывает, что универсального механизма защиты вкладчиков не существует, однако в той или иной форме он является важной составной частью финансовой системы любой цивилизованной страны. Для каждого из изученных государств наиболее приемлемой является система защиты вкладов, создававшаяся с учетом характерных особенностей экономического развития конкретного государства. Специфика исторического развития, экономических и социальных условий зарубежных стран предопределила разработку собственного механизма гарантирования вкладов.

1.3 Зарубежный опыт страхования банковских вкладов

Конечно в современном мире роль систем страхования вкладов усиливается, они действуют уже в 95 странах. В течение последних 20 лет системы страхования вкладов были введены в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х и 90-х годов.

За последнее годы и десятилетие обязательные системы страхования вкладов введены в большинстве бывших социалистических государств, в том числе в странах СНГ и Балтии сегодня они функционируют во всех странах, вошедших в Европейское сообщество, а также в Белоруссии, на Украине, в России, Узбекистане, Армении, Молдове и Таджикистане [26, стр. 12].

В итого в мировой практике сложилось шесть основных вариантов участия государства в системе страхования вкладов [21]:

1. конечно явный отказ государства от страхования и защиты вкладов физических лиц (используется в Новой Зеландии, где специальные требования относительно прозрачности банковских и сберегательных операций позволяют потенциальному вкладчику самостоятельно оценить перспективы возврата своих средств, зная о состоянии банка).

2. и законодательное участие государства. Например, установленное в законодательном порядке преимущество требованиям вкладчиков перед другими требованиями при ликвидации банка-банкрота (используется в Австралии и Монголии).

3. Неясность и неопределенность государства в отношении покрытия требований вкладчиков.

4. Неявная (подразумеваемая) гарантия государства (модель представляет собой ситуацию, когда нет каких-то специальных законов или фондов, которые обеспечивают гарантию средств вкладчиков, средства, причем сумма компенсаций остается на усмотрение властей).

5. Ограниченные гарантии государства (гарантии распространяются на часть вклада, на отдельные виды вкладов, существует государственный, смешанный или частный страховой фонд).

6. Полные гарантии государства (полное участие государства в выплате возмещений вкладчикам). Применяется в условиях серьезного системного сберегательного кризиса, после нормализации экономической ситуации - может быть заменена системой ограниченных гарантий. Использовалась в Швеции и Финляндии.

На сегодняшний день в зависимости от степени участия государства в ССВ можно выделить две основные и преобладающие в мировой практике системы страхования:

1. Системы страхования вкладов, находящиеся под прямым воздействием государства.

2. Системы страхования вкладов, находящиеся под косвенным воздействием государства.

Поэтому общая информация о построении систем страхования вкладов за рубежом представлена в Таблице 2 [20].

Таблица 2

Практика систем страхования вкладов

Страна	Год создания	В чьей собственности находится	Кто принимает решения	Взносы банков	Взносы правительства
1	2	3	4	5	6
США	1933	государственная корпорация	независимая корпорация	0,08% в год от средней суммы вкладов за год	нет, но при необходимости предоставляет кредит до $3 млрд.
1	2	3	4	5	6
Япония	1971	смешанная (государственная и частная)	независимая корпорация	1/3 оплаченного капитала плюс 0,008% в год	2/3 оплаченного капитала
Германия	1976	частная	банковские союзы	0,03% в год от суммы вкладов; возможен дополнительный взнос в таком же объеме	нет
Франция	1980	негосударственная	Ассоциация французских банков (АФБ)	не взимается; сумма фактических выплат покрывается членами АФБ пропорционально размерам депозитов в них	нет
Великобритания	1982	государственная корпорация	независимая корпорация	взносы пропорционально вкладам, но не более 0,3% от их суммы	нет
Венгрия	1993		Венгерский национальный фонд страхования вкладов	0,2% для устойчивых банков, 0,3% для других банков
Чехия	1994		Фонд страхования вкладов	0,25 Национальный банк, 0,4% для других банков	-
Польша	1995		Банковский гарантийный фонд	0,2% Национальный банк и сберкассы, 0,4% для других банков	-
Литва	1996	государственная корпорация	государственная корпорация	вступительные: 5 000 лит - для банков, 500 л - для кредитных союзов	30,3 млн. лит
Латвия	1998	государственная корпорация	независимая корпорация	вступительные: 50 тыс. лат для банков, 100 лат - для кредитных союзов; регулярные (ежеквартальные) - 0,05%	1 000 лат
1	2	3	4	5	6
Эстония	1998	частная	независимая корпорация	вступительные: 50 тыс. крон - для банков; регулярные (ежеквартальные) - 0,1% от суммы привлеченных депозитов	нет
Украина	1998	государственная корпорация	независимая корпорация	вступительные - 1% зарегистрированного уставного капитала, регулярные (полугодовые) - 0,25% от суммы остатков гарантируемых средств	20 млн. гривен
Казахстан	1999	государственная корпорация	государственная корпорация	0,375% от величины привлеченных банком гарантируемых средств, ежеквартальный взнос - 0,25% от суммы остатков на соответствующих счетах	1 млрд. тенге
РОССИЯ	2006	государственная корпорация	государственная корпорация (АСВ)	0,15 за квартал от суммы остатков средств на счетах по учету вкладов	имущественный взнос РФ (3 млрд. руб)
Индонезия	2007	государственная корпорация	государственная корпорация	Начальный капитал составит от 4 до 8 трлн. индонезийских рупий

Далее мы рассмотрим конечно же принятые меры в области страхования депозитов, как реакция на нынешний глобальный кризис. В ходе нынешнего кризиса 46 стран пошли на ту или иную форму усиления защиты вкладчиков. Большинство государств, сделали выбор в пользу увеличения уровня страхового покрытия системой страхования депозитов с ограниченным лимитом возмещения, в то время как меньшее число стран ввело полные гарантии по депозитам (Таблица 2). Полная гарантия по депозитам была введена в 18 странах (39 процентов). Однако эти страны отличаются как по форме предоставляемой защиты, так и по кругу депозитов, на который распространяется такая усиленная защита. Пять стран положились на публичное обязательство их властей защитить всех вкладчиков банков, а не на законодательное закрепление такой защиты. Другие страны ввели в действие различные программы, включая предусматривающие полную защиту банковских операций только в своей стране, защиту банков с значительным присутствием на рынке или защиту только вкладчиков - физических лиц (см. таблицу 3).

Таблица 3

Действия по повышению страховой защиты

Полные гарантии по депозитам	Увеличение лимита страхового покрытия
	Постоянное	Временное
Австрия Дания Германия 1/ Греция 1/ Гонконг Венгрия 1/ Исландия 1/ Ирландия 7/ Иордания Кувейт 3/ Малайзия Монголия 3/ Португалия 1/ Сингапур Словакия 6/ Словения 3/ Таиланд ОАЭ 5/	Албания Бельгия Болгария Хорватия Чехия Эстония Финляндия Индонезия Латвия Литва Люксембург Казахстан 2/ Мальта Филиппины Польша Румыния Россия Испания Швеция Великобритания	Австралия Бразилия Нидерланды Новая Зеландия 8/ Швейцария Украина США 4/
18	21	7

Примечание: Полная гарантия по депозитам предполагает защиту всех депозитов или большинства всех депозитов банковской системы.

1. Политическое обязательство (заявление) правительства (государства).

2. Увеличен с 700.000 тенге до 5 млн.; будет понижен до 1 млн.1/1/12 - по закону.

3. Неограниченный для банков, работающих в стране.

4. Неограниченный для транзакционных беспроцентных счетов.

5. Неограниченный для национальных и зарубежных банков, имеющих значительное присутствие в стране.

6. Неограниченный для всех физических лиц и некоторых категорий юридических лиц.

7. Неограниченный для семи конкретных банков, составляющих 80 процентов банковской системы.

8. Полное покрытие в пределах $1 млн. на депозит (розничные депозиты и небанковские кредитные организации, привлекающие депозиты).

В итого в 28 странах увеличен лимит страхового покрытия (61 процент всех стран, увеличивших уровень защиты депозитов). Степень увеличения значительно различается от страны к стране от 75% до 400%. Такие различия обусловлены разными факторами, в том числе (i) различиями в изначальном уровне страхового покрытия, (ii) различиями в структуре депозитов по их размеру, а также (iii) уровнем обеспокоенности вкладчиков.

Поэтому двадцать одна страна увеличила лимит страхового покрытия на постоянной основе. Это 75 процентов всех стран, увеличивших лимит страхового покрытия, что возможно, свидетельствует о неадекватности прежнего лимита с точки зрения его достаточности для поддержания финансовой стабильности.

Из большинства 25 стран, которые ввели полные гарантии по депозитам или временно увеличили уровень страхового покрытия, все кроме семи установили дату завершения действия этих мер. Существующие планы уменьшения размера временной или специальной защиты вкладчиков предусматривают завершение действия этих мер в ближайшие четыре года, в большинстве случаев в 2012 и 2011 годах (Таблица 4). Страны, которые пока не установили срока действия временных мер - это в основном, страны, где гарантии имеют форму политических заявлений о том, что интересы вкладчиков будут защищены. Такие заявления (обязательства), являющиеся неформализованными, зачастую не содержали указания на сроки действия таких политических обязательств.

Таблица 4

Сроки действия временных мер по защите вкладчиков

	2009	2010	2011	2012	2013
Январь			Украина 1/ 1/1		США 31/12
Август			Таиланд 10/8 Австралия 12/8
Сентябрь		Дания 2/
Октябрь		Новая Зеландия 1/ 12/10	ОАЭ 12/10
Ноябрь				Монголия 25/11
Декабрь	Австрия 2/ 31/12 Ирландия 2/ 31/12 Иордания 31/12	Гонконг 31/12 Малайзия 31/12 Сингапур 31/12 Словения 2/ 31/12 Швейцария 1/ 31/12	Греция 31/12 Португалия 2/ 31/12
Страны, не объявившие сроков окончания действия временного увеличения: Бразилия 1/Германия, Венгрия, Исландия, Кувейт, Нидерланды 1/ 2/, Словакия 2/

1. Страны, временно повысившие лимит страхового покрытия

2. В соответствии с Директивой ЕС

Поэтому истечение срока действия временных мер по защите вкладчиков - это завершение срока действия полной гарантии или увеличенного лимита страхового покрытия.

Их некоторых стран, которые временно повысили лимит страхового покрытия или ввели полную гарантию по депозитам, начали координировать свою стратегию прекращения действия временных мер по защите вкладчиков с другими организациями своего региона. Важность координации, особенно в отношении политики прекращения действия чрезвычайных мер по защите вкладчиков, признается и национальными и международными организациями. Многие страны отметили, что они намереваются или заинтересованы в этом. Области, в которых осуществляется активная координация, включают следующие: Малайзия, Сингапур и Гонконг (Специальный административный регион) объявили о создании трехсторонней рабочей группы для выработки скоординированной стратегии планомерного прекращения действия гарантий по депозитам к концу 2012 г. Директива 2011.14. УС Европейского Парламента и Совета была утверждена 11 марта 2011 г. и предложила пересмотреть Директиву 94.19.EC - действующие правила ЕС в отношении систем гарантирования депозитов. Новые нормы призваны усилить защиту вкладчиков, особенно в плане лимита страхового покрытия и сроков начала страховых выплат. Она предлагает увеличить лимит страхового покрытия до 100.000 евро на одного вкладчика, если только результаты оценки Комиссией, представленные в Европейский Парламент и Совет к концу 2011 г. не будут свидетельствовать о нецелесообразности такого увеличения и гармонизации. Европейские страны отметили, что они планируют следовать Директиве ЕС 2011.14.EC о лимите страхового покрытия по депозитам. Новые нормы, предусматриваемые Директивой ЕС 2011.14.EC, в полной мере заработают в конце 2011 г. после проведения оценки их потенциального влияния. Европейская комиссия будет отвечать за координацию, но детали таких планов пока не обнародованы.

И конечно другие страны отметили свой интерес или открытость для регионального сотрудничества: Австралия, Хорватия, Дания, Индонезия, Иордания, Казахстан, Кувейт, Новая Зеландия, Россия, Таиланд, Объединенные Арабские Эмираты и США.

В Европе с 1994 года действует Директива Европейского парламента и Совета «О системах гарантирования депозитов». В соответствии с этим документом каждое государство член ЕС осуществляет контроль за созданием и развитием на своей территории одной или нескольких систем гарантирования депозитов. При этом ни одно кредитно-финансовое учреждение, получившее разрешение на банковскую деятельность, не может принимать вклады, не будучи членом одной из таких систем. Директива предусматривает уровень гарантирования вкладов в размере не менее 20 тыс. евро на одного вкладчика [39, стр. 45].

Эта банковская система сильно подвержена кризисным явлениям, которые могут затрагивать не только финансово-устойчивые банки, но и их клиентов.

Этот существенный урон стабильному функционированию кредитных организаций может нанести изъятие вкладов физическими лицами, причем этот процесс может приобрести стихийный характер и охватить большое число банков, вызвать остановку проведения ими расчетных операций, привести к спаду экономической активности.

Последствия таких никаких потрясений наносят огромный вред экономике страны, причем затраты на восстановление платежеспособности не столь велики, как потеря доверия к банкам со стороны вкладчиков. Поэтому правительства многих стран были вынуждены создать условия и выработать способы борьбы, связанные с массовым изъятием вкладов и кризисных ситуаций в банковской системе и экономике. Решения о создании систем страхования депозитов многие страны принимали в периоды кризисов банковских систем: в США во время «Великой Депрессии», в Великобритании - во времена банковского кризиса 70-х годов прошлого столетия.

За последние годы нашего времени большинство стран мира часто сталкивалось с кризисом банковской системы, что заставило их ввести страхование вкладов для стабилизации финансовой системы и предотвращения потенциальных банкротств отдельных банков в будущем. Банковские кризисы поражали как развитые страны (США, Испанию, Норвегию, Финляндию, Швецию, Японию), так и развивающиеся, в основном страны Латинской Америки.

Эта эффективность функционирования системы защиты вкладов зависит от многих факторов. Как показывает мировой опыт, деятельность институтов страхования вкладов и ее совершенствование осуществляется с учетом реформирования специальных институтов надзора и реструктуризации банковской системы, а также усиления аудита банковской деятельности. Только благодаря тесной координации этих институтов позволяет поддерживать стабильность банковской системы.

И конечном итоге обязательным условием нормальной работы банков является наличие систем поддержки их функционирования. Такие системы имеются практически во всех зарубежных странах с исторически сложившейся рыночной экономикой и выполняют две взаимосвязанные функции:

1. Обеспечивают финансовую поддержку банков, оказывающихся в трудных

2. финансовых ситуациях, на грани неплатежеспособности.

Защищают вкладчиков от полной потери их сбережений путем выплаты страхового возмещения по вкладам [24, стр. 15].

Таким образом, удается избежать массового изъятия вкладов населением.

В наше время практически все развитые и многие развивающиеся страны имеют системы гарантирования страхования банковских вкладов. В целом системы страхования банковских вкладов сводятся к двум типам: американская и германская.

В США функционирует развитая система кредитных институтов. Она была создана по британскому образцу, а в настоящее время сама является примером для других стран, ставших на путь создания систем этого типа.

И конечно в отличие от ряда других стран система специальных сберегательных учреждений в США сложилась без прямого участия государства и представлена в настоящее время либо частными акционерными, либо взаимными (кооперативными) кредитными институтами. Система сберегательных институтов включает три главных типа учреждений: ссудо-сберегательные ассоциации, сберегательные банки и кредитные союзы.

Эти сберегательные учреждения являются важным элементом кредитной системы страны. Проблема страхования вкладов тесно связана с обеспечением эффективного надзора за деятельностью кредитных институтов.

В США все коммерческие банки делятся на национальные (имеющие федеральную лицензию) и банки штатов, которым лицензии выдаются органами банковского надзора отдельных штатов. Национальные банки обязаны быть членами Государственной резервной системы (ФРС), а банки штатов могут по своему усмотрению входить или не входить в ФРС. Фактически только часть мелких банков не входит в ФРС [57, стр. 35].

Эти, конечно же, национальные банки находятся в ведении особого Государственного органа - Управления контролера денежного обращения, которое осуществляет лицензирование банков, ревизию, надзор и их ликвидацию. Для банков штатов соответствующие функции выполняют органы банковского надзора штатов. Принципиальных различий по характеру операций междунациональными банками и банками штатов не имеется.

Федеральная резервная система осуществляет надзор за деятельностью банков-участников. В основном она проверяет, соответствуют ли установленным нормативам и правилам финансовые показатели банков, а также выполнение ими минимальных резервных требований.

Так как за сберегательными учреждениями осуществляет надзор еще один Государственный регулирующий орган Управление контроля над сберегательными учреждениями. Государственная система страхования вкладов ФКСД имеет право осуществлять надзор только за банками штатов, не входящими в ФРС.

Американский закон о страховании вкладов предусматривает единственное ограничение, исходя из размера вкладов одного вкладчика в одном кредитном институте (в настоящее время - 100 тыс. долл.). В соответствии с Законом о банковской деятельности первая государственная система страхования вкладов была образована в США в 1933 году. С 1 января 1934 года ФКСД начала свою деятельность на временной основе, с 23 августа 1935 года - на постоянной [62, стр. 194].

Конечно в международной практике известны системы страхования вкладов, обязательные для всех кредитных институтов, и добровольные системы. В США действует обязательная система страхования вкладов. При этом размеры взносов банков в фонд страхования вкладов и суммы выплат вкладчикам утверждаются законодательно.

Это к страхованию подлежат все вклады в банках участниках ФКСД, и их гарантийные обязательства перед клиентами. Страхуются вклады физических и юридических лиц, включая государственные и частные предприятия. В основном этому принципу следуют и другие зарубежные страны, хотя существуют и некоторые отклонения от такой практики.

Создателем действующей сейчас в США системы страхования вкладов выступает государство. Первоначальный капитал страховых фондов был сформирован из средств казначейства и федеральных резервных банков, входящих в состав Государственной резервной системы США. Потом страховой фонд ФКСД пополнялся за счет регулярных взносов банков. Аккумулированные государственные платежи и взносы банков размещаются в специально созданном фонде страхования вкладов, размер которого устанавливается в отношении к сумме страхуемых вкладов.

Это американская система страхования вкладов предусматривает при наступлении страхового случая возмещение вкладчикам вложенных средств в неполном размере. Для целей страхования суммы вкладов, размещенные одним вкладчиком в одном банке на разных вкладах, объединяются, но вклады одного физического лица в разных банках страхуются по отдельности.

Что деятельность ФКСД нацелена в первую очередь на предотвращение банкротств банков, поскольку при этом вкладчики фактически не несут потерь независимо от размера и типа их вкладов. Контроль за деятельностью ФКСД осуществляет конгресс и федеральное правительство.

ФКСД осуществляет надзор за банками, привлекающими вклады и являющимися ее участниками, в целях обеспечения их надежности, устойчивости и соблюдения ими законодательства. При совершении банком незаконных или чрезмерно рискованных операций ФКСД вправе исключить его из системы защиты интересов вкладчиков, что влечет за собой отзыв у него лицензии и последующее закрытие.

Эти проведение ликвидационных мероприятий в банках - участниках ФКСД, лишенных права на привлечение вкладов, также возложено на ФКСД.