Главная База знаний "Allbest" Банковское, биржевое дело и страхование Анализ деятельности коммерческого банка ОАО "Межтопэнергобанк"

Анализ деятельности коммерческого банка ОАО "Межтопэнергобанк"

Экономическая характеристика ОАО "Межтопэнергобанк", его место в банковской системе Российской Федерации. Финансирование коммерческого банка. Использование бухгалтерской отчетности для анализа состава и динамики активов. Анализ доходов, расходов, прибыли.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 12.12.2014
Размер файла 88,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

  • 1. Экономическая характеристика ОАО "Межтопэнергобанк" и его место в банковской системе Российской Федерации
  • 2. Источники финансирования ОАО КБ "Межтопэнергобанк"
  • 3. Анализ активов ОАО "Межтопэнергобанк"
  • 4. Анализ активов ОАО "Межтопэнергобанк"
  • 4. Анализ доходов, расходов и прибыли ОАО "Межтопэнергобанк"
  • Список источников

1. Экономическая характеристика ОАО "Межтопэнергобанк" и его место в банковской системе Российской Федерации

Акционерный коммерческий межрегиональный топливно-энергетический банк "Межтопэнергобанк" (открытое акционерное общество), является кредитной организацией, осуществляющей банковские операции.

Банк создан в соответствии с решением учредительного собрания акционеров Банка от 1 ноября 1993 года (Протокол № 1) с наименованием Акционерный коммерческий Межрегиональный топливно-энергетический банк "Межтопэнергобанк" (акционерное общество открытого типа).

В соответствии с решением Общего собрания акционеров Банка от 3 ноября 1995 года (Протокол № 8) наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации и наименование Банка определено как Акционерный коммерческий Межрегиональный топливно-энергетический банк "Межтопэнергобанк" (открытое акционерное общество), а также утверждено сокращенное наименование - "Межтопэнергобанк".

В соответствии с решением общего Собрания акционеров от 19 апреля 1996 года (Протокол № 10) изменено написание полного и сокращенного наименований Банка на Акционерный коммерческий межрегиональный топливно-энергетический банк "Межтопэнергобанк" /открытое акционерное общество/ (Межтопэнергобанк).

Банк является открытым акционерным обществом и входит в банковскую систему Российской Федерации.

Полное фирменное наименование Банка: Акционерный коммерческий межрегиональный топливно-энергетический банк "Межтопэнергобанк" (открытое акционерное общество).

Полное фирменное наименование Банка на английском языке: Joint-stock Commercial Interregional Fuel & Energy Bank "Mezhtopenergobank".

Место нахождения: 107078, Российская Федерация, город Москва, улица Садовая-Черногрязская, дом 6.

Банком созданы филиалы: Сибирская дирекция ОАО "Межтопэнергобанк", Петербургский филиал ОАО "Межтопэнергобанк".

Межтопэнергобанк основан в 1994 году в Москве как акционерное общество открытого типа, в 2002-м преобразован в открытое акционерное общество. В течение первых лет работы банк обслуживает, преимущественно, компании московского топливно-энергетического и газового комплекса. Среди акционеров и клиентов банка в 1994-1998 годах ? ГУП "МОСГАЗ", АООТ "Газавтоматика" ? дочерняя организация РАО "Газпром", АО "Брокгаз", ЗАО "Эко-тепло", МГП "Мостеплоэнерго", МП "Теплоремонтналадка", АОЗТ Объединение "Росресурс".

В 2005 году Межтопэнергобанк становится участником Системы страхования вкладов.

С 2007 года банк реализует новую рыночную стратегию, направленную на развитие розничной составляющей бизнеса. В Москве и городах Московской области открываются первые дополнительные офисы, предлагающие обслуживание частным лицам.

Существенным импульсом к развитию розничного бизнеса становится присоединение новосибирского ОАО Банк "Алемар", завершившееся в 2010-2011 годах. В результате Межтопэнергобанк получает сеть офисов в сибирских городах и филиал в Санкт-Петербурге. В 2010 году банк получает рейтинг кредитоспособности "Национального рейтингового агентства", который в последующие годы неоднократно повышается, достигнув в 2014 году уровня "АА?" (очень высокая кредитоспособность). Межтопэнергобанк продолжает развитие бизнеса в российских регионах и, начиная с 2012 года, последовательно открывает филиалы и офисы в Приволжском, Южном и Уральском федеральных округах, существенно усиливает позиции в Центральном, Сибирском и Северо-Западном округах. В 2012 году рейтинговое агентство Standard &Poor's присваивает Межтопэнергобанку международный и национальный долгосрочные кредитные рейтинги на уровнях "B/B".

В 2013 году банк выпускает привилегированные акции, становится участником государственной Программы поддержки малого и среднего предпринимательства, реализуемой МСП Банком, и партнером Агентства финансирования жилищного строительства (структура АИЖК). В ведущих зарубежных банках открываются кредитные линии в рамках программы торгового финансирования Межтопэнергобанка. В том же году банк успешно размещает на фондовой бирже ММВБ дебютный выпуск облигаций, впоследствии включенный Банком России в Ломбардный список.

Банк специализируется на расчетно-кассовом обслуживании и кредитовании клиентов ? представителей различных отраслей экономики, среди которых компании ракетно-космической и машиностроительной отраслей, предприятия топливно-энергетического комплекса и ЖКХ, строительной отрасли, финансовые и лизинговые компании, торговые предприятия.

Основными конечными бенефициарами являются члены Правления банка, которым принадлежит около 45% голосующих акций кредитной организации. Председатель Правления ОАО "Межтопэнергобанк" Шутов Юрий Борисович напрямую и через третьих лиц владеет 21,2% пакета акций банка.

Банк действует на основании генеральной лицензии ЦБ РФ на осуществление банковских операций, лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, располагает лицензиями профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельности, а также деятельности по управлению ценными бумагами.

По данным рэнкинга интернет-ресурса Банки. ру, наблюдается положительная динамика занимаемой банком "Межтопэнергобанк" позиции в анализируемые периоды по всем основным показателям, что представлено в таблице 1.

Таблица 1 - Позиция банка ОАО "Межтопэнергобанк" по основным финансовым показателям за 2012 - 2014 годы среди банков России

Показатели

Место в России

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Активы нетто

114

105

102

Чистая прибыль

95

96

98

Капитал (по форме 134)

114

113

109

Кредитный портфель

85

83

82

Просроченная задолженность в кредитном портфеле

88

92

97

Вклады физических лиц

69

76

87

Вложения в ценные бумаги

137

142

149

Изменение активов нетто банка "Межтопэнергобанк" имеет положительную тенденцию к увеличению в период с 01.01.2012 по 01.01.2014, что показано в таблице 2.

Таблица 2 - Рэнкинг банков России по показателю активов нетто за 2012-2014 годы

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Место в России

Банк

Место в России

Банк

Место в России

Банк

111

Банк БФА

102

Кубань Кредит

99

Креди Агриколь КИБ

112

Народный Кредит

103

Тойота Банк

100

Экспобанк

113

Кедр

104

Народный Кредит

101

Таврический

114

Межтопэнергобанк

105

Межтопэнергобанк

102

Межтопэнергобанк

115

Расчетная Палата РТС

106

Дальневосточный Банк

103

Народный Кредит

116

Саровбизнесбанк

107

Примсоцбанк

104

Экспресс-Волга

117

Московский Областной Банк

108

Челябинвестбанк

105

Металлургический Коммерческий Банк

Наблюдается положительная динамика изменения величины капитала (по форме 134) банка "Межтопэнергобанк" среди банков России за 2012-2014 годы, что показано в таблице 3.

Таблица 3 - Рэнкинг банков России по показателю капитала (по форме 134) за 2012-2014 годы

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Место в России

Банк

Место в России

Банк

Место в России

Банк

111

Народный Кредит

110

Энерготрансбанк

106

НС Банк

112

Экопромбанк

111

Финпромбанк (ФПБ Банк)

107

Росинтербанк

113

Русский Международный Банк

112

Бинбанк Кредитные Карты (бывш. Москомприватбанк)

108

Мерседес -Бенц Банк Рус

114

Межтопэнергобанк

113

Межтопэнергобанк

109

Межтопэнергобанк

115

Дальневосточный Банк

114

Интеркоммерц Банк

110

Интеркоммерц Банк

116

Мерседес-Бенц Банк Рус

115

Кредит Урал Банк

111

Русский Международный Банк

117

Энергобанк

116

Первый Чешско-Российский Банк

112

РН Банк

По данным таблицы 4, видно, что по показателю кредитного портфеля ОАО "Межтопэнергобанк" добился успеха, улучшив свой показатель среди банков России.

Таблица 4 - Рэнкинг банков России по показателю кредитного портфеля за 2012-2014 годы

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Место в России

Банк

Место в России

Банк

Место в России

Банк

82

Нота-Банк

80

Первобанк

79

Таврический

83

Металлинвестбанк

81

Современный Коммерческий Банк

80

ИНГ Банк

84

МСП Банк

82

Московский Областной Банк

81

Сургутнефтегазбанк

85

Межтопэнергобанк

83

Межтопэнергобанк

82

Межтопэнергобанк

86

Связной Банк

84

Балтийский банк

83

Первобанк

87

Далькомбанк

85

Кубань Кредит

84

Собинбанк

88

Сургутнефтегазбанк

86

Народный Кредит

85

Народный Кредит

В основным конкурентам банка ОАО "Межтопэнергобанк" на территории Российской Федерации можно отнести следующие банки: ОАО "Народный Кредит", ООО "Мерседес-Бенц Банк Рус", ООО КБ "Национальный стандарт", а также ОАО "Собинбанк".

2. Источники финансирования ОАО КБ "Межтопэнергобанк"

Используя данные бухгалтерской отчетности за 2012-2013 гг., проанализируем состав и динамику собственного и привлеченного капитала ОАО "Межтопэнергобанк".

Проведем анализ пассивов ОАО "Межтопэнергобанк", используя форму 0409806. Данные о собственных и заемных средствах банка представлены в таблице 5.

коммерческий банк актив прибыль

Таблица 5 - Состав и структуры источников финансирования ОАО "Межтопэнергобанк"

Показатели

01.01.2012г.

01.01.2013г.

01.01.2014г.

Изменение, 2012 - 2013гг.

Изменение 2013 - 2014гг.

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

Собственный капитал

2 823 843

10, 20

3 284 495

10

4 688 275

10,25

+1 000 652

135,43

+1 403 780

142,7

Заемный капитал

24 872 807

89,80

33 190 989

90

41 033 764

89,75

+8 318 182

133,44

+7 923 775

123,6

Итого валюта баланса (совокупные пассивы)

27 696 650

100

36 475 484

100

45 722 039

100

+9318834

133,64

+9 246 555

125,3

По данным таблицы наблюдается рост валюты баланса в течении анализируемого периода. Сумма источников в основном увеличилась за счет роста собственных и заемных источников, но преимущественно за счет заемных. Удельный вес собственных средств на протяжении всего периода составляет примерно 10 процентов.

Теперь проанализируем структуру собственного капитала банка, используя форму 0409806. Данные о структуре собственных средств представлены в таблице 6.

За анализируемых два смежных периода можно сделать вывод о значительном росте источников собственных средств. Данные такого сопоставления показывают тенденцию темпов изменения объемов ресурсов банка. В основном, на это повлиял увеличение средств акционеров, в целом, все показатели растут, однако нераспределённая прибыль прошлых лет в динамике снижается. Доля внешних источников собственных средств составляет примерно 80 процентов, остальные 20 процентов - внутренние, что может являться следствием недостаточной диверсификации источников.

Таблица 6 - Структурно-динамический анализ источников собственных средств ОАО "Межтопэнергобанк"

Показатель

На 01.01.2012г.

На 01.01.2013г.

На 01.01.2014г.

Изменение, 2012 - 2013гг.

Изменение, 2013-2014гг.

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

Средства акционеров (участников)

294 496

11,33

2 355 966

71,73

3 729 958

79,56

+2061470

800

1 373 992

158,31

Эмиссионный доход

1 350 000

51,93

0

0

0

0

-1 350 00

0

0

0

Резервный фонд

75 152

3,89

75 152

2,29

75 152

2,01

0

100

0

100

Переоценка по справедливо стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

0

0

-21 254

-0,65

-28 243

-0,60

0

-

-6 989

132,88

Нераспределенная прибыль прошлых лет

713 166

27,44

424 181

12,91

285 687

6,07

-288 985

59,48

-138 494

67,35

Нераспределенная прибыль (убыток) за отчетный период

166 554

6,4

450 450

13,71

625 721

13,35

+283 896

270,45

+175 271

138,91

Всего источников собственных средств

2 599 368

100

3 284 495

100

4 688 275

100

+685 127

125,36

+1 403 780

142,74

Далее рассмотрим основные показатели использования собственного капитала ОАО "Межтопэнергобанк", используя формы 0409806, 0409134, 0409135. Данные о коэффициентах представлены в таблице 7.

Результат оценки капитала по группе показателей (РГК) говорит о том, что на протяжении всего анализируемого периода качество капитала было "удовлетворительное".

За анализируемый период наблюдается незначительный рост показателя общей достаточности капитала, что оценивается положительно. Это произошло за счет увеличения собственного капитала.

Таблица 7. Показатели использования собственного капитала ОАО "Межтопэнергобанк"

Показатели

2011г.

2012г.

2013г.

Изменение 2011 - 2012гг.

Изменение 2012 - 2013гг.

Показатель достаточности собственного капитала, (ПК1), %

12

11,9

12,6

-0,1

+0,7

Показатель общей достаточности капитала, (ПК2), %

13,3

13,6

18,9

+0,3

+5,3

Показатель оценки качества капитала, (ПК3), %

28,05

56,24

72,6

+28, 19

+16,36

Результат по группе показателей оценки капитала, (РГК)

2

2

2

0

0

Коэффициент использования собственных средств, %

11,7

10,2

10,8

-1,5

+0,6

Коэффициент привлеченных вкладов населения

23,8

23,3

23,1

-0,5

-0,2

Коэффициент рентабельности собственного капитала, %

29,15

26,22

10,6

-2,93

-15,62

Результат оценки капитала по группе показателей (РГК) говорит о том, что на протяжении всего анализируемого периода качество капитала было "удовлетворительное".

За анализируемый период наблюдается незначительный рост показателя общей достаточности капитала, что оценивается положительно. Это произошло за счет увеличения собственного капитала.

Коэффициент привлечения вкладов населения за два смежных периода немного уменьшился. Это говорит о том, что темпы роста вкладов населения выше, чем темп роста собственного капитала. В последний год этот показатель имел незначительную положительную динамику. Изменение произошло за счет резкого уменьшения объема вкладов население.

За анализируемый период показатель оценки качества капитала демонстрировал устойчивый рост, что оценивается положительно. Изменение произошло за счет роста дополнительного капитала.

Далее проанализируем источники привлечения средств ОАО "Межтопэнергобанк", используя формы 0409806, 0409101. В целях анализа счета были агрегированы в группы по источникам привлечения. Данные представлены в таблице 8.

Таблица 8. Анализ источников привлечения средств ОАО "Межтопэнергобанк"

Показатель

01.01.12

01.01.13

01.01.14

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Средства кредитных организаций

35 088

0,14

616 104

1,86

1 779 995

4,34

+581 016

1 588

+1 163 891

288,9

Ср. юр. лиц (не кредитных организаций) на текущих и расчетных счетах

7 331 796

29,48

8 406 126

25,33

8 581 787

20,9

+1 074 330

114,6

+175 661

102,08

Ср. юр. лиц (не кредитных организаций) на депозитных счетах

3 851 688

15,48

6 335 719

19,08

8 094 636

19,73

+2 484 031

164,5

+1 758 917

127,76

Вклады физических лиц

10 271 819

41,3

13 096 299

39,46

17 190 159

41,89

+8 824 480

127,5

+4 093 860

131,26

Средства, привлеченные от реализации собственных ц. б. банка

2 814 984

11,32

4 637 158

13,97

4 583 602

11,17

+1 822 174

164,73

-53 556

98,84

Прочие обязательства

567 432

2,3

99 583

0,3

803 585

1,96

-467 849

17,6

+704 002

806,94

Всего

24 872 807

100

33 190 989

100

41 033 764

100

+8 318 182

133,44

+7 842 775

123,63

Основной целью анализа привлеченных ресурсов является установление роли каждого вида привлеченных средств в ресурсной базе банка, выявление и установление тенденций каждого вида привлеченных средств. Источником для анализа являются синтетические и аналитические данные банка, оборотной ведомости по счетам и информация отдельных форм финансовой отчетности.

В динамике общий рост преимущественно за счет вкладов физических лиц, средств лиц на депозитных счетах и средства кредитных организаций. Наибольший удельный вес составляют также вклады физических лиц, средства юридических лиц на текущих и расчетных счетах, средства юридических лиц на депозитных счетах.

Далее проанализируем источники привлечения средств физических и юридических лиц ОАО "Межтопэнергобанк" по срокам привлечения, используя форму 0409102. Данные представлены в таблице 9.

Таблица 9. Структурно-динамический анализ источников финансирования ОАО "Межтопэнергобанк" по сроку привлечения

Срок привлечения

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

Средства физических лиц

До востребования

495 944

4,83

699 191

5,34

925 922

5,39

+203 247

140,98

+226 731

132,43

До 90 дней

62 783

0,6

146 535

1,12

151 703

0,88

+83 752

133,4

+5 168

113,35

От 91 дня до 180 дней

271 729

2,64

356 501

2,72

242 798

1,41

+84 772

131,2

-113 703

68,11

От 181 до 1 года

3 620 840

32,25

2 290 544

17,49

2 073 329

12,06

-1 330 296

63,26

-217 215

91,52

От 1 года до 3 лет

5 444 849

53,01

9 045 752

69,07

13 203 891

76,81

+3 600 903

166,13

+4 158 139

145,97

Более 3 лет

375 674

3,66

557 776 4,26%

4,26

592 516

3,47

+182 102

148,47

+34 740

116,23

Итого ср. физ. Лиц

10 271 819

48,15

13 096 299

48,83

17 190 159

51,08

+2 824 480

127,50

+4 093 860

131,26

Средства юридических лиц

До востребования

7 208 509 65,18%

65,17

7 385 962 53,83%

53,8

8 371 307 50,84%

50,84

+177 453

112,46

+985 345

113,34

До 90 дней

742 894 6,72%

6,72

1 833 779 13,36%

13,36

2 066 096 12,55%

12,55

+1 090 885

146,84

+232 317

112,67

От 91 дня до 180 дней

688 609

6,23

161 615 1,18%

1,21

344 505 2,09%

2,09

?526 994

76,53

+182 890

113,16

От 181 до 1 года

202 521 1,83%

1,83

503 501 3,67%

3,67

1 436 325

8,72

+300 980

148,62

+932 824

185,27

От 1 года до 3 лет

1 579 047 14,28%

14,28

2 735 864 19,94%

19,94

3 077 014 18,69%

18,69

+1 156 817

173,26

+341 150

112,47

Более 3 лет

638 617 5,77%

5,77

1 100 960 8,02%

8,02

1 170 696 7,11%

7,11

+462 343

72,40

+69 736

116,33

Итого ср. юр. Лиц

11 060 197

51,84

13 721 681

51,16

16 465 943

48,92

+2 661 484

98,69

+2 744 262

120,00

Итого портфель

21 332 016

100

26 817 980

100

33 656 102

100

+5 485 964

125,7

+6 838 122

125,5

Как видно из таблицы 9, банк в основном работает с физическими лицами, они составляют большую часть портфеля к концу анализируемого периода.

За анализируемый период темп роста портфеля примерно одинаковый. В общем данную динамику можно характеризовать, как положительную, банк смог привлечь немало вкладчиков и получил значительные средства на свои счета. Наблюдается больший прирост средств физических лиц, в тоже время можно наблюдать отрицательную динамику по сроком привлечения, однако изменения незначительные. Наибольшую долю в портфеле занимают средства физических лиц от 1 года до 3 лет, доля которых за анализируемый период значительно увеличилась, что оценивается положительно. Наибольший удельный вес среди средств юридических лиц составляют средства до востребования на протяжении всего периода.

Далее, используя таблицу 9, агрегируем сроки и составим общую таблицу сроков привлечения средств. Данные представлены в таблице 10.

Таблица 10. Анализ привлеченных средств ОАО "Межтопэнергобанк" по сроку привлечения

Срок привлечения

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

Абсолют. значения, тыс. р.

Уд. вес, %

Абсолют. значения, тыс. р.

Уд. вес, %

Абсолют. значения, тыс. р.

Уд. вес, %

Абсолют. значения, тыс. р.

Уд. вес, %

Абсолют. значения, тыс. р.

Уд. вес, %

Краткосрочные ср., в т. ч.

9 470 468

44,39

10 583 583

39,46

12 102 331

35,96

+1 113 115

111,7

+1 518 748

114,3

До востребования

7 704 453

81,35

8 085 153

76,39

9 297 229

76,82

+380 700

104,9

+1 212 076

115

До 90 дней

805 677

8,5

1 980 314

18,71

2 217 799

18,32

+1 174 637

245,8

+237 485

112

От 91 дня до 180 дней

960 338

10,14

518 116

4,89

587 303

4,85

-442 222

53,95

+69 187

113,35

Среднесрочные ср., в т. ч.

10 847 257

50,8

14 575 661

54,35

19 790 559

58,8

+3 728 404

134,37

+5 214 898

135,78

От 181 до 1 года

3 823 361

35,25

2 794 045

19,17

3 509 654

17,7

-1 029 316

73,08

+715 609

125,6

От 1 года до 3 лет

7 023 896

64,75

11 781 616

80,83

16 280 905

82,26

+4 757 720

167,73

+4 499 289

138, 19

Долгосрочные ср., в т. ч.

1 014 291

4,8

1 658 736

6, 19

1 763 485

5,24

+644 445

163,53

+104 749

106,3

Более 3 лет

1 014 291

100

1 658 736

100

1 763 485

100

+644 445

163,53

+104 749

106,3

Итого портфель

21 332 016

100

26 817 980

100

33 656 102

100

+5 485 964

125,7

+6 838 122

125,5

Исходя из полученных результатов, отраженных в таблице 9, отражающие динамику привлеченных средств по срокам привлечения, сделаем вывод. Общим объем привлеченных средств увеличился, где наибольший рост наблюдается среднесрочных обязательств, при незначительной динамике краткосрочных и долгосрочных обязательств, что отрицательно влияет на кредитный потенциал коммерческого банка, так как долгосрочные обязательства носят стабильный характер. В отчетном периоде наибольший удельный вес занимает среднесрочные обязательств, краткосрочные обязательства занимают меньшую часть, также можно заменить отрицательное изменение обязательств от 91 до 181 дней в первом периоде.

Далее рассмотрим основные показатели, оценивающие ресурсную базу ОАО "Межтопэнергобанк". Для расчета используются формы 0409102, 0408806 и 0408807. Данные представлены в таблице 11.

Таблица 11. Показатели оценки ресурсной базы ОАО "Межтопэнергобанк"

Показатели

На 01.01.2012г

На 01.01.2013г

На 01.01.2014г

Изменения

2012-2013г

2013-2014г

Операционная маржа

1 189 741

1 453 482

1 931 121

+263 741

+477 639

Доходность активов, %

1,67

1,45

1,02

-0,65

-0,43

Стоимость ресурсов, %

3,28

4,59

4,60

+1,32

+0,01

Коэффициент масштаба клиентской базы

0,86

0,81

0,82

-0,5

+0,01

Коэффициент эффективности использования привлеченных средств

0,5

0,39

0,33

-0,12

-0,06

0,39

0,33

-0,12

-0,06

Рентабельность привлеченных средств, %

0,76

0,83

0,93

+0,17

+0,10

Коэффициент использования межбанковских заимствований

0,001

0,016

0,038

+0,015

+0,022

Коэффициент активности банка на межбанковском рынке

59,57

2,62

1,29

-56,95

-1,33

Коэффициент рефинансирования ЦБ

-

-

-

-

-

Проанализировав состояние ресурсной базы, характеризующей источники финансирования коммерческого банка в 2012-2014 г., перейдем к изучению объектов вложений этих средств - активам. Коэффициент использования МБК существенно вырос. Это связано с тем, что банк намного чаще стал привлекать межбанковские кредиты, что характеризует увеличение степени зависимости от МБК. Величина маржи должна быть положительной, а рост ее в динамике свидетельствует о повышении эффективности проводимых банком операций, что и наблюдается на примере нашего банка. Полученные коэффициенты отражают снижение доходности на протяжении всего анализируемого периода всех используемых активов, лишь межбанковские заимствования характеризуются незначительной динамикой, на основании чего можно сделать вывод о недостаточной активной деятельности на кредитном и финансовом рынке, вложения в низко рентабельные предприятия и инвестиционные проекты, которые дают низкую доходность вложенных средств. Уменьшение в динамике коэффициента использования привлечённых средств можно рассматривать, как отрицательную динамику, также доходность ресурсов уменьшаются в двух смежных периодах.

3. Анализ активов ОАО "Межтопэнергобанк"

В данной главе мы провели анализ активов банка, целью которого является оценка качества портфеля активов, степень их диверсификации, доходности и срочности.

Активы банка - это размещенные ресурсы, находящиеся у банка, либо в собственном владении, а также могут быть привлечены на временной основе. Преумножение активов банка происходит за счет активных операций.

Используя данные бухгалтерской отчетности за 2012-2014 гг., проанализируем состав и динамику активов ОАО "Межтопэнергобанк".

Для анализа используем форму 0409806. Активы выстроены по уменьшению степени ликвидности. Данные представлены в таблице 12.

По данной таблице можно сказать, что анализ большинства показателей показывает положительную динамику за исследуемый период. В основном это произошло за счет увеличения чистой ссудной задолженности, а также за счет роста чистых вложений в ценные бумаги. Также, существенно выросли средства кредитных организаций, прочие активы, а также ОС, нематериальные активы, материальные запасы.

В структуре активов большую часть занимает чистая ссудная задолженность, в динамике этот показатель увеличивается.

Портфель активов диверсифицирован слабо, основную долю занимает чистая ссудная задолженность, что для банка является нормой, далее основная доля распределяется между средствами кредитных организаций и чистыми вложениями в ЦБ, оцениваемые по справедливой стоимости.

Анализируя данные можно сделать вывод, что активы в 2012-2014 годах постоянно увеличилось, это является благоприятной тенденцией.

Таблица 12. Структурно-динамический анализ активов ОАО "Межтопэнергобанк"

Показатель

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

Денежные средства

650 471

2,35

593 429

1,63

547 435

1, 20

-644 537

91,23

-45 994

92,25

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

1 035 019

3,74

1 464 996

4,02

1 885 224

4,12

429 977

141,50

420 228

128,68

в т. ч. обязательные резервы

273 364

0,99

337 360

0,92

345 736

0,76

63 996

123,40

8 376

102,48

Средства кредитных организаций

2 090 417

7,55

1 618 027

4,44

2 296 719

5,02

-472 390

77,40

678 692

141,9

Чистые вложения в цб, оцениваемые по справедливой стоимости

1 655 549

5,98

1 756 656

4,82

2 919 154

6,38

101 107

106,11

1 162 498

166,18

Чистая ссудная задолженность

20 862 172

75,32

29 815 547

81,74

36 641 985

80,14

8 953 375

142,92

6 826 438

122,9

Чистые вложения в цб и др. активы для продажи

216 131

0,78

205 379

0,56

198 424

0,43

-10 752

95,03

-6 955

96,61

в т. ч. инвестиции в дочерние и зависимые организации

38 904

0,14

18 010

0,05

18 010

0,04

-20 894

46,29

0

100

ОС, нематериальные активы, мат. Запасы

720 607

2,60

475 019

1,30

565 874

1,24

-245 588

65,92

90 855

119,13

Прочие активы

466 284

1,68

546 431

1,50

667 224

1,46

80 147

117, 19

120 793

122,11

Всего активов

27 696 650

100

36 475 484

100

45 722 039

100

8 778 834

131,70

9 246 555

125,35

Далее, используя форму 0409806, рассмотрим активы по признаку доходности. Данные представлены в таблице 13.

За анализируемый период наблюдается существенное увеличение работающих активов как в абсолютном, так и в относительном выражении. В основном это вызвано увеличением чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, и чистой ссудной задолженности. Также, на увеличение доли работающих активов повлияло увеличение средств кредитных организаций.

Таблица 13. Агрегирование активов по степени доходности ОАО "Межтопэнергобанк"

Тип

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

Работающие

24 824 269

93,11

33395609

91,56

42 056 282

92,39

8 571 340

134,53

8 660 673

125,93

Неработающие

1 837 362

6,89

3 079 875

8,44

3 464 058

7,61

1 242 513

167,62

384 183

112,47

Всего

26 661 631

100

36 475 484

100

45 520 340

100

9 813 853

136,81

9 044 856

124,80

Далее, используя формы 0409102, 0409806 и 0409807 рассчитаем показатели доходности активов ОАО "Межтопэнергобанк". Данные представлены в таблице 14.

За анализируемый период незначительно увеличилась рентабельность активов. Это произошло за счет того, что темпы роста активов оказались ниже темпов роста чистой прибыли. Следующий показатель говорит о том в 2012 г. и 2013 г., что все обязательства банка и часть собственных средств пошли на формирование работающих активов. Доходность активов за анализируемый период уменьшилась. Уменьшение произошло за счет уменьшения объема доходов. Коэффициент затрат на формирование работающих активов за анализируемый период незначительно увеличился. Однако упал показатель прибыльности активов. Это вызвано резким увеличением объема активов за анализируемый период, в основном это произошло за счет увеличения чистой ссудной задолженности.

Рентабельность активов увеличилась за счет роста активов, доля обязательств в работающих активах уменьшились, причиной этого было вложение в неработающие активы. Отрицательное изменение доходности активов, прибыльности организации говорит о том, что расходы растут больше доходов.

Анализа формы 0409102 показал, что существенно увеличились расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами кредитных организаций и прочих предприятий, а также увеличением объема отчислений в резервы на возможные потери.

Таблица 14. Показатели, оценивающие доходность активов ОАО "Межтопэнергобанк"

Показатель

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

Рентабельность активов, %

0,6

1,4

1,52

0,8

0,12

Доля обязательств в работающих активах, %

99,8

100,62

102,49

0,81

1,88

Доходные активы на 1 р. депозитных средств

1,16

1,24

1,24

0,08

0

Доходность активов, %

50,5

39,48

33,21

-11,01

-6,27

К. затрат на формирование работающих активов

0,05

0,05

0,06

0

0,01

Прибыльность активов, %

2,89

1,16

0,62

-1,73

-0,54

Далее, используя формы 0409135 0409813, проанализируем динамику нормативов ЦБ. Данные представлены в таблице 15.

Таблица 15. Значения обязательных нормативов ОАО "Межтопэнергобанк"

Норматив

Рекомендуемое значение

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

Н2

более 15

47,30

40,10

93,70

-7,2

53,6

Н3

более 50

71,70

94,10

100,70

22,4

6,6

Н4

менее 120

87,50

97,40

109,70

9,9

12,3

Исходя из данных таблицы, ОАО "Межтопэнергобанк" соответствует всем обязательным нормативам ЦБ. Значение норматива Н2 за анализируемый период выросло вдвое. Изменение произошло за счет роста высоколиквидных активов (Лам). Значение норматива Н3 выросло незначительно, это произошло в основном за счет уменьшения обязательств банка до востребования и до 30 дней (Овт). Значение норматива Н4 выросло за счет роста долгосрочных активов банка и уменьшения значения капитала и обязательств выше года. Данные значения нормативов свидетельствуют о том, что имеется резерв для перераспределения своих ресурсов. У банка есть запас повышенной ликвидности, он увеличивается в течении всего периода. Норматив Н4 приближен к нормативному, что увеличивает риск потери долгосрочной ликвидности.

В данной главе мы провели анализ активов банка, целью которого является оценка качества портфеля активов, степень их диверсификации, доходности и срочности.

Активы банка - это размещенные ресурсы, находящиеся у банка, либо в собственном владении, а также могут быть привлечены на временной основе. Преумножение активов банка происходит за счет активных операций.

Используя данные бухгалтерской отчетности за 2012-2014 гг., проанализируем состав и динамику активов ОАО "Межтопэнергобанк".

Для анализа используем форму 0409806. Активы выстроены по уменьшению степени ликвидности. Данные представлены в таблице 12.

По данной таблице можно сказать, что анализ большинства показателей показывает положительную динамику за исследуемый период. В основном это произошло за счет увеличения чистой ссудной задолженности, а также за счет роста чистых вложений в ценные бумаги. Также, существенно выросли средства кредитных организаций, прочие активы, а также ОС, нематериальные активы, материальные запасы.

В структуре активов большую часть занимает чистая ссудная задолженность, в динамике этот показатель увеличивается.

Портфель активов диверсифицирован слабо, основную долю занимает чистая ссудная задолженность, что для банка является нормой, далее основная доля распределяется между средствами кредитных организаций и чистыми вложениями в цб, оцениваемые по справедливой стоимости.

Анализируя данные можно сделать вывод, что активы в 2012-2014 годах постоянно увеличилось, это является благоприятной тенденцией.

Таблица 12. Структурно-динамический анализ активов ОАО "Межтопэнергобанк"

Показатель

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

Денежные средства

650 471

2,35

593 429

1,63

547 435

1, 20

-644 537

91,23

-45 994

92,25

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

1 035 019

3,74

1 464 996

4,02

1 885 224

4,12

429 977

141,50

420 228

128,68

в т. ч. обязательные резервы

273 364

0,99

337 360

0,92

345 736

0,76

63 996

123,40

8 376

102,48

Средства кредитных организаций

2 090 417

7,55

1 618 027

4,44

2 296 719

5,02

-472 390

77,40

678 692

141,9

Чистые вложения в цб, оцениваемые по справедливой стоимости

1 655 549

5,98

1 756 656

4,82

2 919 154

6,38

101 107

106,11

1 162 498

166,18

Чистая ссудная задолженность

20 862 172

75,32

29 815 547

81,74

36 641 985

80,14

8 953 375

142,92

6 826 438

122,9

Чистые вложения в цб и др. активы для продажи

216 131

0,78

205 379

0,56

198 424

0,43

-10 752

95,03

-6 955

96,61

в т. ч. инвестиции в дочерние и зависимые организации

38 904

0,14

18 010

0,05

18 010

0,04

-20 894

46,29

0

100

ОС, нематериальные активы, мат. Запасы

720 607

2,60

475 019

1,30

565 874

1,24

-245 588

65,92

90 855

119,13

Прочие активы

466 284

1,68

546 431

1,50

667 224

1,46

80 147

117, 19

120 793

122,11

Всего активов

27 696 650

100

36 475 484

100

45 722 039

100

8 778 834

131,70

9 246 555

125,35

Далее, используя форму 0409806, рассмотрим активы по признаку доходности. Данные представлены в таблице 13.

За анализируемый период наблюдается существенное увеличение работающих активов как в абсолютном, так и в относительном выражении. В основном это вызвано увеличением чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, и чистой ссудной задолженности. Также, на увеличение доли работающих активов повлияло увеличение средств кредитных организаций.

Таблица 13. Агрегирование активов по степени доходности ОАО "Межтопэнергобанк"

Тип

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

Работающие

24 824 269

93,11

33395609

91,56

42 056 282

92,39

8 571 340

134,53

8 660 673

125,93

Неработающие

1 837 362

6,89

3 079 875

8,44

3 464 058

7,61

1 242 513

167,62

384 183

112,47

Всего

26 661 631

100

36 475 484

100

45 520 340

100

9 813 853

136,81

9 044 856

124,80

Далее, используя формы 0409102, 0409806 и 0409807 рассчитаем показатели доходности активов ОАО "Межтопэнергобанк". Данные представлены в таблице 14.

За анализируемый период незначительно увеличилась рентабельность активов. Это произошло за счет того, что темпы роста активов оказались ниже темпов роста чистой прибыли. Следующий показатель говорит о том в 2012 г. и 2013 г., что все обязательства банка и часть собственных средств пошли на формирование работающих активов. Доходность активов за анализируемый период уменьшилась. Уменьшение произошло за счет уменьшения объема доходов. Коэффициент затрат на формирование работающих активов за анализируемый период незначительно увеличился. Однако упал показатель прибыльности активов. Это вызвано резким увеличением объема активов за анализируемый период, в основном это произошло за счет увеличения чистой ссудной задолженности.

Рентабельность активов увеличилась за счет роста активов, доля обязательств в работающих активах уменьшились, причиной этого было вложение в неработающие активы. Отрицательное изменение доходности активов, прибыльности организации говорит о том, что расходы растут больше доходов.

Анализа формы 0409102 показал, что существенно увеличились расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами кредитных организаций и прочих предприятий, а также увеличением объема отчислений в резервы на возможные потери.

Таблица 14. Показатели, оценивающие доходность активов ОАО "Межтопэнергобанк"

Показатель

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

Рентабельность активов, %

0,6

1,4

1,52

0,8

0,12

Доля обязательств в работающих активах, %

99,8

100,62

102,49

0,81

1,88

Доходные активы на 1 р. депозитных средств

1,16

1,24

1,24

0,08

0

Доходность активов, %

50,5

39,48

33,21

-11,01

-6,27

К. затрат на формирование работающих активов

0,05

0,05

0,06

0

0,01

Прибыльность активов, %

2,89

1,16

0,62

-1,73

-0,54

Далее, используя формы 0409135 0409813, проанализируем динамику нормативов ЦБ. Данные представлены в таблице 15.

Таблица 15. Значения обязательных нормативов ОАО "Межтопэнергобанк"

Норматив

Рекомендуемое значение

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

Н2

более 15

47,30

40,10

93,70

-7,2

53,6

Н3

более 50

71,70

94,10

100,70

22,4

6,6

Н4

менее 120

87,50

97,40

109,70

9,9

12,3

Исходя из данных таблицы, ОАО "Межтопэнергобанк" соответствует всем обязательным нормативам ЦБ. Значение норматива Н2 за анализируемый период выросло вдвое. Изменение произошло за счет роста высоколиквидных активов (Лам). Значение норматива Н3 выросло незначительно, это произошло в основном за счет уменьшения обязательств банка до востребования и до 30 дней (Овт). Значение норматива Н4 выросло за счет роста долгосрочных активов банка и уменьшения значения капитала и обязательств выше года. Данные значения нормативов свидетельствуют о том, что имеется резерв для перераспределения своих ресурсов. У банка есть запас повышенной ликвидности, он увеличивается в течении всего периода. Норматив Н4 приближен к нормативному, что увеличивает риск потери долгосрочной ликвидности.

4. Анализ доходов, расходов и прибыли ОАО "Межтопэнергобанк"

Используя форму 0409102, проанализируем состав и структуру доходов ОАО "Межтопэнергобанк" по экономическому содержанию. Данные представлены в таблице 22.

Таблица 22. Состав и структура доходов ОАО "Межтопэнергобанк" по экономическому содержанию

Доходы

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

От операционной деятельности,

в том числе:

13940695

99,68

14372086

99,80

15168795

99,90

431391

103,09

796709

105,54

Процентные

2561024

18,37

3186426

22,17

2561024

16,88

625402

124,42

-625402

80,37

Непроцентные

11379671

81,63

11185660

77,83

12607771

83,12

-194011

98,30

1422111

112,71

От не операционной деятельности

45109

0,32

29455

0, 20

15360

0,10

-15654

65,30

-14095

52,15

Итого

13985804

100

14401541

100

15184155

100

415737

102,97

782614

105,43

За анализируемый период общий объем доходов существенно вырос, однако в последний год темпы роста замедлились. Рост произошел за счет увеличения доходов по операционной деятельности. Наибольший удельный вес в структуре доходов имеют доходы от операционной деятельности, преимущественно формируемые за счет непроцентных доходов. Это говорит о высокой эффективности использования некредитных источников доходов банка. Доля не операционных доходов составляет менее 1%, а также значительно уменьшается, что в общем оценивается положительно.

Далее, используя форму 0409102, проанализируем процентные доходы ОАО "Межтопэнергобанк". Данные представлены в таблицах 23-24.

Таблица 23. Процентные доходы ОАО "Межтопэнергобанк"

Процентные доходы

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Процентные активы

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

1. По предоставленным кредитам юридическим лицам

78,25

82,32

77,52

1. Кредиты юридическим лицам

82,43

78,13

78,27

2. По предоставленным кредитам физическим лицам

9,70

8,85

9,81

2. Кредиты физическим лицам

6,77

6,03

5,08

3. По денежным средствам на счетах

0,10

0,33

0,49

3. Счета в Банке России и кредитных организациях

14,39

22,39

17,78

4. По межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам

4,61

1,48

1,41

4. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям

1,06

2,18

1,73

5. Прочие процентные доходы

7,34

7,03

10,78

5. Прочие работающие активы

4,65

8,73

2,86

6. Итого процентных доходов

100,00

100,00

100,00

6. Итого процентных активов

100,00

100,00

100,00

Наибольший вес в объеме доходов продолжают занимать доходы от кредитов юридическим лицам, что оценивается положительно, потому что это основной вид деятельности банка, такую же долю данный показатель занимает в активах. На втором месте в процентных доходах занимают прочие процентных доходы, на третьем - кредиты физических лиц. Значимую долю в процентных активах занимают счета в Банке.

За анализируемый период наблюдается снижение доли доходов по предоставленных кредитам юридическим лицам, а также межбанковским кредитам. Происходит уменьшение доли счетов в Банке России, кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, предоставленных кредитными организациями, а также происходит значительное снижение кредитов физических лиц.

Таблица 24. Относительное изменение удельного веса процентных доходов ОАО "Межтопэнергобанк"

Процентные доходы

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

Процентные активы

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

1. По предоставленным кредитам юридическим лицам

4,07

-4,80

1. Кредиты юридическим лицам

-4,30

0,14

2. По предоставленным кредитам физическим лицам

-0,85

0,95

2. Кредиты физическим лицам

-0,74

-0,95

3. По денежным средствам на счетах

0,23

0,16

3. Счета в Банке России и кредитных организациях

8,00

-4,61

4. По межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам

-3,14

-0,07

4. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям

1,12

-0,45

5. Прочие процентные доходы

-0,31

3,75

5. Прочие работающие активы

-4,08

5,87

Используя форму 0409102, проанализируем состав и структуру расходов ОАО "Межтопэнергобанк". Данные представлены в таблице 25.

Таблица 25. Состав и структура расходов ОАО "Межтопэнергобанк" по экономическому содержанию

Расходы

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

т. р.

%

От операционной деятельности,

в том числе:

13 789 771

99,89

13 786 401

99,85

14 516 292

99,84

-3 370

99,97

729 891

105,29

Процентные

1371283

9,94

1732944

12,57

2617771

18,03

361 661

126,37

884 827

151,06

Непроцентные

12 418 488

90,06

12 053 457

87,43

11 898 521

81,97

-365 031

97,06

-154 936

98,71

От не операционной деятельности

15200

0,11

20928

0,15

22612

0,16

5 728

137,68

1 684

108,05

Итого

13804971

100

13807329

100

14538904

100

2 358

100,01

731 575

105,30

За анализируемый период общий объем расходов существенно вырос. Рост произошел за счет увеличения расходов от операционной деятельности, в котором значительный рост наблюдался у процентной деятельности. Наибольший удельный вес в структуре расходов имеют расходы от операционной деятельности, преимущественно формируемые за счет непроцентных расходов, которые незначительно снижались во всем анализируемом периоде. В целом, изменения в структуре расходов соответствуют изменению в структуре доходов.

Далее, используя форму 0409102, сопоставим доходы и расходы ОАО "Межтопэнергобанк" по их видам. Данные представлены в таблице 26.

Таблица 26. Анализ эффективности банковских операций ОАО "Межтопэнергобанк"

Доходы и расходы

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

т. р.

%

т. р.

%

1. Операционные доходы

13940695

14372086

15168795

431391

103,09

796709

105,54

2. Операционные расходы

13 789 771

13 786 401

14 516 292

-3 370

99,97

729 891

105,29

3. Чистая операционная прибыль (убыток)

150 924

585 685

652 503

434 761

388,07

66 818

111,41

4. Не операционные доходы

45109

29455

15360

-15654

65,30

-14095

52,15

5. Не операционные расходы

15200

20928

22612

5 728

137,68

1 684

108,05

6. Чистая не операционная прибыль (убыток)

29909

8527

-7252

-21382

28,51

-15779

-85,05

7. Всего доходов

13985804

14401541

15184155

415737

102,97

782614

105,43

8. Всего расходов

13 804 971

13 807 329

14 538 904

2358

100,02

731575

105,30

9. Валовая прибыль (убыток)

180 833

594 212

645 251

413379

328,60

51039

108,59

За анализируемый период объем валовой прибыли увеличился. Наблюдается существенное увеличения объема операционных доходов и расходов, что оценивается положительно, т.к. это говорит о расширении банком сферы своей деятельности. ОАО "Межтопэнергобанк" в финансовой результате имеет прибыль как по операционным операциям, так и по не операционным. Показатель прибыли от операционной деятельности вырос, что оценивается положительно. На протяжении всего анализируемого периода не операционные доходы значительно снизились, а операционные расходы возросли, в следствии чего наблюдается убыток от не операционной деятельности. По обоим направлениям деятельности наблюдается незначительное превышение темпов роста доходов над расходами, что в долгосрочной перспективе оценивается положительно.

Используя форму 0409102, проанализируем показатели доходов и расходов ОАО "Межтопэнергобанк". Данные представлены в таблице 27.

Таблица 27. Показатели оценки доходов и расходов ОАО "Межтопэнергобанк"

Расчетные показатели

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

Коэффициент соотношения комиссионных и процентных доходов

0,028

0,048

0,059

0,020

0,011

Коэффициент соотношения процентных доходов и процентных расходов

1,868

1,839

0,978

-0,029

-0,860

Коэффициент эффективности затрат

1,013

1,043

1,044

0,030

0,001

Операционная эффективность

1,011

1,042

1,045

0,032

0,002

За анализируемый период коэффициент соотношения комиссионных и процентных доходов увеличился. Это вызвано значительным увеличением комиссионных вознаграждений и снижением доли процентных доходов, что, в данном случае, оценивается положительно, т.к. увеличилась доля безрисковых доходов. Коэффициент соотношения процентных доходов и процентных расходов уменьшился, что оценивается отрицательно. Это вызвано уменьшением доли процентных доходов, что свидетельствует снижении прибыльности основного вида деятельности банка. Коэффициент эффективности затрат за анализируемый период незначительно вырос, что оценивается положительно. Увеличение произошло за счет незначительного роста объема совокупных доходов. Коэффициент операционной эффективности так же увеличился незначительно. Это было вызвано увеличением объема операционных доходов.

В общем за анализируемый период изменения данных коэффициентов можно назвать отрицательным, однако существенных изменений не произошло.

Далее, используя форму 0409102, проанализируем состав и структуру прибыли ОАО "Межтопэнергобанк". Данные представлены в таблице 28.

Таблица 28. Анализ состава и структуры прибыли ОАО "Межтопэнергобанк"

Наименование

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

т. р.

%

т. р.

%

1. Операционная прибыль

150 924

585 685

652 503

434 761

388,07

66 818

111,41

2. Не операционная прибыль

29909

8527

-7252

-21 382

28,51

-15 779

-85,05

3. Прибыль до налогообложения

180 833

594 212

645 251

413 379

328,60

51 039

108,59

4. Налог на прибыль

104004

192912

113998

88 908

185,49

-78 914

59,09

5. Чистая прибыль

76 829

401 300

531 253

324 471

522,33

129 953

132,38

За анализируемый период наблюдается рост чистой прибыли. Это было вызвано значительных ростом операционной прибыли. Также, на увеличение объема прибыли повлияло уменьшение величины налога на прибыль. В то же время существенно упала прибыль от не операционной деятельности. Данную тенденцию стоит оценивать положительно, т.к. прибыль преимущественно должна формироваться за счет основного вида деятельности.

Используя формы 0409102, 0409806 и 0409807, рассчитаем показатели оценки доходности ОАО "Межтопэнергобанк". Данные представлены в таблице 29.

За анализируемый период все показатели доходности ОАО "Межтопэнергобанк" продемонстрировали положительную динамику. Наиболее сильно на изменение повлияли изменения показателя прибыльности чистого спрэда от кредитных операций, а также показатель структуры расходов, который имел отрицательную динамику. В тоже время показатели прибыльности практически не изменились в течении всего анализируемого периода. В настоящее время положение на рынке ОАО "Межтопэнергобанк" можно оценить как "удовлетворительно".

Таблица 29. Показатели оценки доходности ОАО "Межтопэнергобанк"

№

Расчетные показатели

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Изменение 2012-2013

Изменение 2013-2014

1

Показатель прибыльности активов (ПД1), %

0,93

1,92

1,86

0,99

-0,06

2

Показатель прибыльности капитала (ПД2), %

3,74

11,43

11,63

7,69

0, 20

3

Показатель структуры расходов (ПД4), %

42,77

35,09

28,31

-7,68

-6,78

4

Показатель чистой процентной маржи (ПД5), %

5,05

4,99

4,03

-0,06

-0,96

5

Показатель чистого спрэда от кредитных операций (ПД6), %

-0,78

-1,90

5,66

-1,12

7,56

6

Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД)

2,00

2,00

2,00

0

0

Список источников

1. Указание ЦБ РФ "Об оценке экономического положения банков" от 30.04.2008 N 2005-у (ред. от 05.08.2009). Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 мая 2008 г. N 11755

2. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков". С изменениями и дополнениями от: 13 августа 2004 г., 18 февраля, 6, 29 июля 2005 г.,20 марта 2006 г., 14 июня, 13 ноября 2007 г., 31 марта, 18 июня 2008 г., 12 февраля, 6, 27 марта, 26 июня, 3 ноября 2009 г., 8 ноября 2010 г.,20 апреля 2011 г., 28 апреля 2012 г.

3. Центральный Банк РФ // Сводная статистическая информация по крупнейшим банкам РФ. Алгоритм расчета показателей агрегированного балансового отчета.1 августа 2013 год

4. Информационный портал о банках и банковских услугах "Банки. ру". URL: http://www.banki.ru/

5. Официальный сайт ОАО "Межтопэнергобанк". URL: http://mteb.ru/

6. Официальный сайт рейтингового агентства "Эксперт РА". URL: http://www.raexpert.ru/

7. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. URL: http://www.cbr.ru/

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Анализ финансов ОАО "Сбербанк России"

    Понятие эффективности деятельности коммерческого банка. Сущность, функции и место финансов предприятий в банковской системе. Основные показатели деятельности банка. Анализ активов и пассивов, доходов, расходов и прибыли, операционных затрат банка.

    курсовая работа [1003,7 K], добавлен 12.01.2015

  • Анализ ликвидности платежеспособности банка

    Теоретические аспекты анализа ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка. Понятие ликвидности и платежеспособности баланса коммерческого банка. Анализ структуры и динамики доходов и расходов, прибыли банка и банковской маржи банка.

    дипломная работа [308,6 K], добавлен 26.02.2009

  • Методика анализа доходности коммерческого банка

    Качественный анализ структуры баланса банка с позиции доходности. Анализ доходов и расходов коммерческого банка. Методика расчета и анализа процентной маржи. Анализ прибыльности, ликвидности банка. Баланс коммерческого банка. Риски.

    методичка [78,4 K], добавлен 12.04.2003

  • Анализ состава, структуры и планирования доходов и расходов коммерческого банка

    Классификация, состав и структура доходов коммерческого банка. Особенности планирования финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Направления деятельности ОАО "Банк Москвы". Оценка доходов от банковских операций, структура расходов.

    курсовая работа [78,0 K], добавлен 24.10.2014

  • Анализ доходов и расходов банка

    Анализ доходов и расходов коммерческого банка:общая характеристика, основные методики оценки доходов и расходов коммерческих банков, условный анализ доходов и расходов коммерческого банка.

    дипломная работа [41,2 K], добавлен 05.05.2004

  • Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка

    Выявление резервов роста прибыли и повышения значений основных финансовых показателей на базе проведенного полного анализа деятельности коммерческого банка ОАО "СКБ-банк". Анализ доходов, расходов и показателей рентабельности анализируемого банка.

    дипломная работа [276,1 K], добавлен 20.05.2009

  • Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка

    Источники доходов коммерческого банка и их классификация. Характеристика и критерии классификации доходов банка. Процентная маржа как источник прибыли, оценка ее уровня. Оценка структуры и уровня доходов и расходов банка. Формирование прибыли банка.

    презентация [22,7 K], добавлен 01.05.2014

  • Анализ финансовых результатов коммерческого банка (на примере ОАО "Сбербанк России. Северный банк")

    Задачи и информационное обеспечение проведения анализа финансовых результатов, его методы и приемы. Краткая характеристика коммерческого банка. Исследование структуры и динамики доходов и расходов. Определение коэффициента процентной маржи и прибыли.

    курсовая работа [344,9 K], добавлен 25.03.2014

  • Управление доходами и расходами "АКБ БТА-Казань" (ОАО)

    Экономическая сущность доходов и расходов коммерческого банка, их значение в его деятельности. Оценка уровня прибыльности коммерческого банка. Комплексный анализ эффективности системы управления доходами и расходами коммерческого банка "АКБ БТА-Казань".

    дипломная работа [471,1 K], добавлен 11.06.2014

  • Распределение и использование прибыли коммерческого банка

    Состав и структура доходов и расходов банка. Механизмы использования и распределения прибыли в банковском учреждении. Порядок формирования прибыли коммерческого банка в России. Проблемы и пути совершенствования использования и распределения финансов.

    курсовая работа [407,5 K], добавлен 02.06.2019

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены