Анализ рисков в банках РК

SAS Risk Management даёт возможность вычислять показатели, подверженные риску, которые помогают принимать решения, связанные с размещением капиталов и соответствующими рисками, ценообразования с учетом рисков- ведущие к повышению стоимости акций. Она может выполнить анализ в заданные сроки и предоставить результаты в удобном виде, а также обрабатывать различные типы рисков в единой среде.

SAS Risk Management предоставляет реалистичные оценки резервов капитала, учитывая все относящиеся к тому аспекты: от рабочего капитала и прибыли до влияния традиционных рисков.

Важной особенностью является оценка распределения факторов риска на базе минимального объема уже накопленных данных. Можно прогнозировать и моделировать поведение факторов риска при помощи функций статистического моделирования, таких, как GARCH. Кроме того, предоставляется доступ к оценкам риска на уровне всей организации. Это ведет к улучшению процесса принятия решений, так как в этом случае у всех сотрудников сохраняется общее стратегическое представление о рисках, и не теряются из виду детали. И это далеко не все функции, которые может выполнять система Risk Management. Пользователи получают в свое распоряжение гибкие и расширяемые средства измерения и управления постоянно меняющейся бизнес-средой. Ни одно другое решение не представляет больших возможностей выбора методологии оценки рисков или более передовой среды статистического моделирования для развертывания полноценного решения. Это решение ориентировано практически на все стороны деятельности - начиная от управления данными об инструментах, о рынке, о портфеле до проведения сложного анализа и добычи данных и полготовки отчетов презентационного качества.

SAS Risk Management не ограничена в форматах, источниках или местах расположения данных. SAS Risk Management предоставляет доступ к данным и позволяет агрегировать их. Объединенные данные анализируются для вычислений рисков и выявления потенциальных возможностей. Она позволяет вырабатывать дополнительные сценарии развития ситуации на рынке, моделирующие существующее положение и учитывающие разнообразные изменения ситуации в мире, для переоценки портфеля компаний. При этом учитываются цены, процентные ставки, профили контрагентов и другие факторы риска, характерные для вашего рынка.

По результатам работы можно формировать и распространять отчеты с тем, чтобы своевременно проинформировать о полученных оценках риск-менеджеров, отвечающих за принятие решений во всех бизнес-подразделениях на всех уровнях.

SAS Risk Management предоставляет единую среду для управления данными, анализа рисков и подготовки отчета о рисках. Система позволяет оценивать, очищать и систематизировать данные в рамках мощной среды, включающей в себя бизнес- правила, интеллектуальную обработку и проверку достоверности, дает возможность выявлять и оценивать различные виды рисков, а также риски компании в целом.

SAS Risk Мanagement предоставляет такие функции анализа рисков, которые помогают анализировать и исследовать данные для вычисления оценок рисков в масштабе компании в зависимости от расположения, региона, отдела, портфеля, бизнес-подразделения, направления бизнеса и т.д. Такой анализ дает новые знания, на основании которых можно размещать капитал в зависимости от величины рисков и возврата инвестиций.

Данная система предоставляет доступ к средствам формирования отчетов о рисках, пользуясь которыми можно преобразовывать обширные объемы разрозненной информации, вырабатываемой в компании, в структурированные данные, такие как Balanced Scorecards (ключевые показатели работы компании), графики, диаграммы и другие формы.

Руководители компаний и другие лица, принимающие решения, могут исходить из этих данных при приятии решений, быстро реагировать на изменяющиеся рыночные условия, оперативно выявлять новые стратегические направления и источники потенциальных проблем до их возникновения.

Перечислим только основные преимущества SAS Risk Management. Во-первых, универсальный доступ к данным и их интеллектуальная обработка. Такой доступ к данным позволяет сфокусироваться на анализе данных, а не на проблемах по их сбору. Во-вторых, полный набор методик для риск-анализа. В-третьих, мощные и уникальные инструменты моделирования для надежных оценок риска. В-четвертых, это гибкие возможности по созданию отчетности. Можно формировать отчеты важных показателей для руководства сложные визуальные графики и отчетность для регулирующих органов и делать их доступными желаемым способом - через электронную почту, беспроводные устройства, внутренние/внешние веб-сайты и порталы.

Система имеет первоклассные возможности управления данными. Она предоставляет графический интерфейс для извлечения, управления и синхронизации данных вне зависимости от платформы и формата. Для улучшения обработки в SAS используются метаданные, что упрощает согласование процессов с корпоративными требованиями.

Для принятия оперативного и адекватного решения риск-менеджерами

важно предоставлять им сложную статистическую информацию в наиболее удобной форме. Для SAS Risk Management используется улучшенная графика. Для анализа данных можно пользоваться интерактивными гистограммами, блок-схемами, графиками рассеяния и круговыми трехмерными диаграммами. Можно анализировать характер распределения и выявлять взаимозависимости переменных, вычислять основные компоненты и изображать их в виде двух- и трехмерных графиков для выявления значимых структур данных. Можно создавать прогнозные модели или многократно пользоваться методом регрессии и анализировать отклонения, а также прибегать к линейному моделированию. Все графические представления результаты анализов динамически объединяются, таким образом, изменения в данных одного рисунка или результатов анализа немедленно отображается на других.

SAS Risk Management обладает открытым интерфейсом. В систему можно встроить инструменты любого типа за счет использования библиотек независимых разработчиков или собственные функции. Это позволяет более эффективно использовать существующие инвестиции в методы ценообразования и расширять ваши возможности в будущем.

SAS настойчиво стремится помогать своим клиентам извлекать знания, требуемые для принятия интеллектуальных решений. Для этого обучение оформляется как составная часть решения для управления рисками. Представители SAS сотрудничают с группой, занимающейся управлением рисками, выясняя потребности компаний в части обучения. SAS сертифицировала специалистов в области обучения, которые будут распространять экспертные знания, ориентированные на те или иные требования, используя ваши данные и рабочую среду. По завершении обучения, пользователь сможет правильно организовать доступ к данным, разрабатывать модели факторов риска, выполнять конфигурацию анализа рисков, осуществлять специализированный анализ и создавать отчеты, в том числе интерактивные.

Компания SAS имеет 202 офиса в 53 странах, поэтому у нее есть возможность предлагать услуги обучения на рабочем месте или в местных центрах обучения SAS. Курсы включают в себя лекции, демонстрации программного обеспечения, семинары для обучения на компьютере, а также методические указания для интерактивного обучения.

Решения SAS опираются на единую открытую расширяемую структуру- Intelligence Architecture - что облегчает интеграцию каждого конкретного решения и позволяет с большей эффективностью использовать существующие технологии для выработки надежной информации, на которую можно полагаться при принятии решений.

Решения SAS, крупнейшей в мире частной компании, занимающейся разработкой программного обеспечения, используются более чем 38 тыс. компаний, правительственных учреждений и вузов всего мира. Среди клиентов SAS 99 компаний, занимающих 100 первых позиций в списке Fortune 500, и 90% компании из числа представленных в этом списке. В течении вот уже более 25-ти лет SAS наделяет силой знания риск-менеджмента.

Необходимо отметить также то, что мировой опыт финансирования инвестиционных проектов - это прежде всего тщательный анализ отраслевых рисков с учетом всех присущих им особенностей. Например, сканируется ситуация на фондовой бирже, анализируется значение индекса Доу-Джонса, Морган Стенли и других соответствующих индексов. Такой огромный объем информации обрабатывается с помощью информационных технологий, но качественная оценка и окончательное решение - прерогатива сотрудника, человека.

Масштабы финансирования инвестиционных проектов у банков мирового масштаба требуют соответствующего масштаба анализа отраслевых рисков, способов достижения целостности и завершенности в регулировании банковской деятельности:

Рассматривая внутреннее регулирование банковской деятельности, как единую систему следует принять в качестве способов достижения её целостности и завершенности следующую циклическую схему или алгоритм:

НБРК разрабатывает пруденциальные требования на основе анализа и направляет их БВУ;

БВУ РК представляет финансовую отчетность (в т. ч. о выполнении пруденциальных нормативов) в Национальный Банк;

НБРК осуществляет внешнее регулирование (дистанционный надзор, инспектирование и лицензирование деятельности банков);

БВУ РК представляет в НБРК предложения о совершенствовании внешнего регулирования;

НБРК проводит анализ и вносит гибкие изменения в пруденциальные требования;

БВУ осуществляет внутреннее регулирование с учетом требований НБРК:

- мониторинг исполнения пруденциальных требований НБРК и в этих рамках устанавливает лимиты роста совокупных активов и пассивов, также рисковых активов от коэффициентов достаточности капитала: А от К1 и Ар от К2;

- определяет норму максимального риска на одного заемщика в пределах К3<25% и К4<10% от размера собственного капитала банка;

- устанавливает лимиты на приобретение основных средств К5 от размера собственного капитала банка К6;

- устанавливает лимиты роста открытой валюной позиции в рамках требований НБРК (текущие 15% от К по отдельным валютам и 25% от К по НЕТТО позиции)

- определяет объем избыточных резервов в рамках минимальных резервных требований НБРК

- выполняет выполнение активами и пассивами с учетом лимитов и достаточной сумой ликвидных активов в соответствии с требованиями НБРК ЛА/Об>0.2 и выше установленных лимитов и норм в пределах избыточных средств;

- мониторинг финансового состояния банка по системе показателей (МФСО), определение приемлемых значений и сравнительный анализ показателей других банков

- определение собственной модели оптимальной структуры баланса и отчета о прибыли и убытках (МОБ и Мот) с оптимальными соотношениями

- обеспечение единства стратегического, годового и текущего планирования на основе модели планирования с выбором из вариантов прогнозных расчетов с наложением на модель структуры и структуры доходов и расходов.

Мониторинг выполнения пруденциальных требований НБРК, и в этих рамках установление лимитов выполняется банком от фактического размера капитала.

1. Лимиты на рост активов устанавливаются в пределах соотношений К1>0.04, определяемого как отношение капитала первого уровня на совокупные активы в соответствии с пруденциальными требованиями НБРК с учетом некоторого резерва (предлагается норма в пределах 0.06)

N1=K1/0.06*A,

где N1 - лимиты на рост совокупных активов

А - фактический объём активов

К1 - размер капитала первого уровня.

2. Лимиты на рост активов, взвешенных по степени риска, устанавливаются от пруденциальных требований К2>0.08 с учетом некоторого резерва (предлагаемая норма в пределах 0. 16 предполагает постоянный резерв по краткосрочным ликвидным активам, которые Нацбанк оценивает по степени рисков с весом 100%):

N2=K/0.16-Ap,

где N2 - лимиты на рост рисковых активов

Ар - фактический объем рисковых активов

К - размер совокупного капитала, определяемого как сумма капитала первого и второго уровня.

3. Норма максимального риска на одного заемщика устанавливаются в пределах К3< 25% и К4 < 10% от К;

N3=0.25*K

N4= 0.1*K,

где N3 - норма максимального риска на одного заемщика по всем видам активов в соответствии с пруденциальными требованиями НБРК;

N4 - норма максимального риска на одного заемщика, являющегося лицом, связанным с банком особенными отношениямиж

4. Лимиты на приобретение основных средств:

К5< 0.5 от K

N5= 0.5 *K- Ос,

где N5 - лимиты на приобретение основных средств и других нефинансовых активов

Ос- фактичексая сумма основных средств в балансе банка

5. Лимиты роста открытой валютной позиции устанавливаются в рамках требований НБРК (текущие требования: 15% от К по отдельным валютам и 25% от К по НЕТТО-позиции).

N6=0.15*K

N7=0.25 K ,

где N6 - лимиты открытой валютной позиции по отдельным валютам

N7= лимиты открытой валютной позиции по НЕТТО-позиции банка.

Определение избыточных резервов в рамках выполнения резервных требований РБ РК:

Изб= РА-РТ,

где РТ - резервные требования

РН - резервная норма по НБК.

Доб - депозитные обязательства в соответствии с требованиями НБРК

РА - резервные активы в соответсвии с требованиями РК

Изб - избыток средств для размещения банком.

7. Лимиты на рост совокупных обязательств устанавливается от отношения Обязательством на совокупный капитал N<15

Nоб= 15*К-Об,

где Nоб -лимиты на рост совокупных обязательств банка

Об - Совокупные обязательства банка

Достаточная сумма ликвидных активов:

ИзбЛА=Ла-Дла,

где Дла - достаточная сумма ликвидных активов в виде остатков на корсчетах и в кассе и вложений в ликвидные ценные бумаги

Ла - Фактическая сумма ликвидных активов банка

ИзбЛА - избыток ликвидных активов.

Слияния и поглощения в последнее время становятся и новым методом проникновения на новые рынки. Так, например, швейцарский Свис Банк Корпорэйшн приобрел британский Ворбург, Дойчебанк приобрел крупнейший торговый банк Великобритании - Морган Гринфел, швейцарский Кредит Свис - американский Фест Бостон банк. Кроме того, сливаясь, банки повышают свою конкурентоспособность. Например, в июле 1997 г. объявили о намерении слиться 2 крупных банка Германии - Байерише Верайнс банк и Байерише Хипотекен унд Вешель банк, и в этом случае был бы образован второй по величине банк в Германии, отодвинув соответственно на 3-е и 4-е место Дрезднер банк и Коммерцбанк, что является огромным преимуществом в конкурентной борьбе за клиентов и прибыли По сообщениям агентства Рейтер. Продукт Reuter News, 24 июля 1997..

Работа по сокращению издержек банков и увеличение прибыльности банков является основной головной болью банкиров. В настоящее время в связи с появлением множества внебанковских учреждений, отчаянно конкурирующих с банками в отдельных видах операций, - брокерских контор, взаимных фондов, кредитных ассоциаций и др., банкам приходится для того, чтобы выжить, сокращать свои издержки. К внутренним причинам роста издержек банков прежде всего приводит неоправданно большое количество банковских филиалов и чрезмерные затраты на банковский персонал. Поэтому уже сегодня можно быть твердо уверенным в не слишком приятной для банкиров тенденции - сокращении персонала. Новиков И. А., Чумаченко Б. П., Шалгимбаева Г. Н. Стратегия управления банковскими рисками - Алматы: ?аржы - ?аражат, 1998. - 128 с. - С. 121.

Так, например, в Европе по некоторым экспертным оценкам более 100 тысяч банковских сотрудников в ближайшее время останутся без работы. Этот процесс будет происходить долго, постепенно и неуклонно. Сегодня же желание получать повышенную прибыль вынуждает банки работать на рынках с новыми видами рисков, причем эти риски связаны в основном с инвестиционными проектами, производными инструментами и новыми видами операций. Несмотря на это, в плане прибыльности европейские банки значительно проигрывают американским банкам. Для сравнения можно привести данные о прибыльности в 2006 г. американского Мерилл Линч - 21.7%, Эксимбанка Германии - 7% или немецкого Коммерцбанка - 10%. Дудка Е. В мире наблюдается тенденция слияния не только банков, но и рынков. Панорама. № 26. 2007 г

Американские банки тоже имеют проблемы с чрезмерными расходами на персонал, так, в банках США работает 1.7 млн. служащих, что превышает число работающих в ведущих отраслях США- металлургической, нефтяной и автомобильной вместе взятых.

В большинстве стран в среднем до 70% общих банковских расходов тратится на оплату персонала, содержание имущества и иные расходы, не связанные с основной банковской деятельностью.

Ухудшение делового климата, экономический спад, растущая конкуренция заставляют многие банки на порядок уменьшить свои расходы, увольнять персонал, закрывать неперспективные филиалы. Чтобы выжить на рынке, банки сокращают объем своих традиционных операций, активно используют слияние и поглощение, диверсифицируют свои портфели на рынках новых инструментов и в сфере оказания нетрадиционных услуг.

Еще один важнейший момент, на котором необходимо заострить внимание, говоря о банковской прибыли, это потенциал доходности и уровня риска по различным видам банковских операций. Так, инвестиции в государственные ценные бумаги развитых стран, межбанковские ссуды и депозиты банкам с высокими рейтингами, безусловно, очень низкорискованное предприятие, но вместе с тем и очень низкодоходное. Кредитование является традиционным мероприятием для банка и в среднем приносит в 2-3 раза большую доходность, но как известно, уровень риска при этом резко повышается.

Вложение в акции является очень перспективным мероприятием (если это не ограничивается законодательно). Например, средняя чистая прибыль по различным видам ценных бумаг США за период 1943-2006 г.г. составила:

- обыкновенные акции корпорации -21.9%

- акции малых венчурных фирм - 37.3%

- долгосрочные корпорационные облигации - 5.6%

- долгосрочные государственные облигации - 5.7%

- государственные казначейские билеты - 3.1%.

Конечно, показанная зависимость между уровнями прибыли и риска по ценным бумагам четко прослеживается только в условиях развитого фондового рынка. Однако, данные цифры можно понимать как всеобщую долгосрочную тенденцию, при которой высокий уровень риска обеспечивает банку и высокий доход, конечно, при условии жесткой диверсификации портфеля инвестиций в разрезе каждого выбранного вида ценных бумаг.

Применение производных и новых инструментов несет в себе как возможности прибыли, так и возможности убытков. Незахеджированные позиции по производным инструментам могут принести громадные убытки и поэтому, как правило, все открытые позиции по производным инструментам жестко лимитируются, и, т.о. как прибыли, так и убытки по таким операциям минимизированы. Вместе с тем, крупные банки, имеющие в штате персонал для постоянного мониторинга и анализа финансовых рисков, применяют производные инструменты более широко, и поэтому их прибыль в большей степени зависит от эффективности применения производных инструментов.

Применение новых инструментов несет в себе опасность новых рисков. Например, ведение банками в 80-х годах дебетовых карточек повлекло за собой волну массовых подделок дебетовых карточек. Т.о., каждый новый инструмент содержит потенциально труднопрогнозируемую величину рисков. Поэтому банки очень осторожно относятся к новшевствам.

Применение спекулятивных операций является очень доходным инструментом, но вместе с тем спекуляции - самые рискованные из всех известных банковских операций. Как правило, все банки стремятся минимизировать свои убытки от спекуляций, и поэтому очень часто торговля инструментами в целях спекуляции ограничено общими объемами открытых позиций и максимально возможными убытками по каждому подвиду спекулятивных операций.

Кроме того, важно помнить и о том, что на соотношение стабильность- прибыльность основополагающее влияние оказывает система управления банковским процессом.

Современный банковский рынок - это место, где конкурируют не столько банковские продукты и услуги, сколько системы планирования и прогнозирования - системы анализа и способности делать правильные выводы из океана рыночной информации и в соответствии с ними оперативно принимать необходимые для прогресса банка решения.

Дополнительно нужно учесть, что на доходность влияют конкурентные позиции банка в области банковского обслуживания населения. В этой борьбе банковские институты вынуждены проводить рекламные компании, изобретать новые услуги с различными уровнями риска. При этом возможности проведения стратегического планирования и стратегического управления на основе маркетинговых исследований значительно смягчают банковские риски и способствуют повышению доходности банковского бизнеса.

3.2 Внедрение системы банковского риск-менеджмента в РК

Возникновение риск-менеджемента как новой парадигмы стратегического управления в финансовом бизнесе РК относится к середине 1990-х годов. Это стало следствием действия целого ряда факторов и тенденций, радикально преобразивших подходы к управлению рисками. К ним, в частности, относятся глобализация мировой экономики, процесс дерегулирования и развитие рынка производных финансовых инструментов, взаимосвязь финансовых рынков и рисков, информационно-технологическое развитие и другие. Надо сказать, что до 90-х годов управление рисками существовало только на уровне отдельных лиц, берущих на себя ответственность. Иногда управление рисками осуществляли отделы стратегического планирования или казначейства.

Ещё в начале 1990-х гг. при организации системы управления рисками в банках применялся подход «снизу вверх», при котором все виды рисков управлялись отдельно. Получаемые оценки для разных видов риска имели разнородный характер и не могли быть сопоставимы друг с другом. При таком подходе невозможно было агрегировать получаемые результаты.

С 2000 года стал применяться подход «сверху вниз», при котором стало возможным получать сопоставимые оценки по всем видам финансового риска и агрегировать их. Реализовывать эту возможность позволило следующее:

- Внедрение единого, центрального, глобального хранилища данных, которая содержит согласованную и преобразованную нужным образом информацию о банковской деятельности, подверженной риску и рыночные данные.

- Достижение оптимального компромисса между моделями, для отдельных видов финансовых рисков и моделью общего интегрированного риска

- Внедрение системы, способной анализировать различные факторы риска в единой, интегрированной и согласованной среде.

Указанный подход был назван интегрированным управлением рисками на уровне всего финансового учреждения.

Глобализация рынков и обострение конкуренции ставят новые задачи перед финансовыми институтами. Точная информация для управления рисками становиться всё более востребованной, а поступает такая информация из разнообразных не связанных друг с другом систем, из разных отраслей, со всего мира.

Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору послужили важным стимулом для развития технологий управления рисками. Одной из основных целей положений, изданных этим комитетом в 1988, 1996 и 1999 гг. является систематизация методов оценки управления рисками, а так же идентификация всех источников и видов финансовых рисков.

Впрочем, положения Базельского комитета носят рекомендательный характер. В частности, как показывает практика взаимодействия с банками, современные методики построения внутренних рейтингов для оценки кредитного риска, могут быть особо востребованы в Казахстане в связи с дефицитом внешних рейтингов компании публикуемых рейтинговыми агентствами и традиционно используемых на западе для оценки платежеспособности заёмщика.

Риск-менеджмент как процесс включает 4 основных элемента: оценка риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска. Система управления рисками обеспечивает идентификацию, оценку, контроль, и отслеживание всех видов рисков, присущих банковской деятельности, и предусматривает наличие собственного капитала адекватного таким рискам.

Система управления рисками предусматривает полномочия Совета директоров банка по утверждению политик и процедур, ограничивающих риски, связанные с деятельностью банка, и мониторингу рисков, а также ответственность правления банка за осуществление операций, в рамках положений указанных внутренних документов и процедур.

Внутренние процедуры банка должны соответствовать принятым в международной практике процедурам и рекомендациям Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Под международной практикой управления рисками здесь понимаются принципы управления рисками Базельского комитета по банковскому надзору, разработанные им на основе анализа и обобщения лучшей международной методологии управления рисками.

Банки должны располагать корпоративной политикой и процедурами управления рисками, системами количественной оценки рисков, определения стоимости оказываемых банковских услуг, с учётом связанных с ними рисков, установления лимитов на риски, диверсификации и хеджирования рисков, а также формирования собственного капитала в размере, достаточном для покрытия возможных убытков банка, связанных с проведением балансовых и внебалансовых операций.

Необходимым условием функционирования системы управления рисками является наличие в банке надёжной системы сбора и обработки информации, а также организовать и контролировать риски банка.

Эффективность систем управления рисками определяется результатами систематического бэк-тестинга, в рамках которого выходные данные названных моделей, определяющие возможные убытки банков по принятым рискам и необходимый для их покрытия размер собственного капитала, рассчитанные с использованием исторических данных, имеют вероятность соответствия фактическим показателям не ниже уровня 99%. То есть бэк-тестинг рассматривается как метод проверки эффективности процедур измерения рисков с использованием исторических данных, по операциям банка и сравнением рассчитанных результатов с текущими результатами от совершения указанных операций.

Также банк должен проводить стресс-тестинг, результаты которого свидетельствуют о том, что банк сохранит свою платежеспособность и при наступлении крайне негативных условий (максимальных рисков) смоделированных на основе критических данных. В случае, если результаты стресс-тестнига показывают наступление неплатежеспособности банка, банк должен систематически вести работу по выполнению собственного плана мероприятий, разработанного специально на случай стрессовых ситуаций, в том числе предусматривающий формирование необходимого размера собственного капитала, хеджирования рисков, изменения структуры активов и обязательств банка. Таким образов, стресс-тестингом является метод измерения потенциального влияния на финансовое положение банка исключительных, но возможных банков событий, которые могут оказать влияние на деятельность банка.

На сегодняшний день Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций уделяет особое внимание состоянию систем управления рисками в банках, а также эффективности системы внутреннего контроля.

В частности было установлено требования к банкам второго уровня о представлении ими аудиторского заключения, содержащего обзор систем управления рисками в банках, а также принята Инструкция о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня, утверждённого Постановлением Правления Национального Банка от 6.12.2003 №434.

В дальнейшем Агентством продолжена работа по стимулированию внедрения систем управления рисками в банках второго уровня, в соответствии с международными стандартами. Так, Агентством РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций предусматривается приведение практики регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций к стандартам Европейского Союза, так как директивы ЕС отражают наилучшую практику надзора, реализованную в странах, имеющих наиболее стабильные банковские системы. Директивы ЕС также устанавливают требования к системам управления рисками.

Первоочередной задачей при построении системы риск-менеджмента является решение следующих вопросов:

Создание собственной обоснованной концепции развития компании и соответствующей концепции корпоративного управления, то есть определение политики применительно к разным направлениям деятельности на определенный период и совокупность соответствующих практических мер.

Осознание необходимости создания комплексной системы риск-менеджмента.

Создание четкой методологической базы построения системы внутреннего контроля.

Надлежащее применение стандартов, хорошо проработанных методик и процедур внутреннего контроля и внутреннего аудита, установленных для всех подразделений банка.

Эффективная организация системы кредитными рисками.

Создание отдельного структурного подразделения риск-менеджмента.

Прежде всего необходим аналитический обзор отраслевой динамики и рисков на уровне всей банковской системы в целом, который могут делать информационные агентства, консалтинговые фирмы, научно-исследовательские институты.

Аналитический обзор отраслевой динамики рисков был бы предназначен для банков, которые хотели бы более точно оценивать риски, связанные с кредитованием предприятий разных отраслей, развивают новые направления кредитования или хотят диверсифицировать свои кредитные портфели по отраслевой принадлежности заемщиков, предполагают инвестирование в какой-либо сектор или отрасль.

Аналитический обзор отраслевой динамики и рисков представлял бы собой количественную оценку структуры рисков и показателей эффективности деятельности казахстанской экономики по отраслям. Основное внимание в обзоре должно уделяться определению надежности перспектив развития отраслей. Это перспективы экономического роста, оценка цикла деловой активности, расчет уязвимости предприятий отрасли в условиях изменений, оценка рисков регулирования отрасли.

Основные данные, включаемые в обзор:

- Отраслевая структура казахстанской экономики

- Динамика производства по отраслям с оценкой риска, прогноз динамики

- Сальдированный финансовый результат каждой отрасли с разбивкой по суммам прибыли (убытков) от продажи товаров, продукции (работ, услуг), основных средств, иного имущества организаций и чистых доходов от вне реализационных операций.

- Динамика цен предприятий-производителей по отраслям.

- Динамика занятости по отраслям

- Рентабельность продукции и активов по отраслям

- Индекс промышленного производства по отраслям - относительный показатель, характеризующий изменение масштабов производства в сравниваемых периодах.

- Интенсивность потребления капитала отраслями

- Степень износа основных фондов по отраслям. Данные по показателю систематического риска каждой отрасли (показатель бега)

- Сравнительный анализ отраслей по показателям риска и доходности.

В обзоре должна даваться оценка отраслевых рисков, связанных со степенью изменчивости состояний отрасли в экономическом и финансовом плане в абсолютном выражении и по сравнению с другими отраслями. Оценивается состояние отраслей за определенный период времени, анализируется, имеются ли значительные расхождения между отраслями, какие отрасли показывают наименьшие и наибольшие расхождения. Проводится анализ, продолжает ли успешно действовать те отрасли, которые ранее успешно работали (по сравнению с экономикой в целом), какова степень однородности отдельных отраслей - сильно ли расходятся ли между собой показатели риска и доходности предприятий одной отрасли.

На уровне каждого отдельного банка необходимо не столько совершенствовать управление отраслевыми рисками, сколько внедрять систему управления рисками.

Планирование, проектирование и внедрение данных систем является очень сложной и тонкой задачей. Внедрение такой системы предполагает вовлечение в этот процесс практически всех направлений и подразделений банка. Попробуем перечислить основные сложные моменты, возникающие при внедрении этих систем, на которые следует обратить особое внимание.

Широкий круг финансовых инструментов, которые необходимо включить в систему. Проблема заключается в том, что круг используемых финансовых инструментов постоянно растет и изменяется. Решением проблемы будет использование технологии, которая способна реагировать на изменения и легко регистрировать новые финансовые инструменты

Различие в технологиях, используемых для хранения данных, бухгалтерского учета, фронт-офиса, отчетности и т.д.: все системы внедрены в разное время, работают на разных операционных системах, СУБД и платформах. Методология, используемая для построения системы управления рисками, должна справляться с такими различиями в технологиях и должна объединять все существующие источники данных в единый, согласованный и проверенный набор данных, который будет использоваться в процессе анализа рисков. Необходимо достичь нужного уровня стандартизации при остающемся уровне гибкости, способном реагировать на будущие изменения.

Необходимость консолидации информации на одном уровне предполагает, что все подразделения, участвующие в процессе, должны управляться в интегрированном и согласованном виде. Необходимо достичь правильного равновесия между централизацией и децентрализацией

Технологии, используемые при построении системы управления рисками должны поддерживать требуемую консолидацию.

Не существует отраслевых стандартов в области управления рисками. Каждое финансовое учреждение утверждает собственные стандарты оценки рисков и контроля. Всегда должна существовать возможность модернизации или изменения существующей системы в разрезе технологий, методологий, финансовых инструментов, параметров и организационной структуры.

Владелец системы управления рисками и роль управляющего рисками. Для достижения достаточной гибкости очень важно чтобы ERM система была организационно обособленна и не включала в себя другие функции. Выбор технологии управления рисками очень важный и сложный этап в процессе постановки риск-менеджмента в банке.

Системы управления рисками на уровне всего финансового учреждения стали неотъемлемой компонентной современного бизнеса: они позволяют функции управления рисками развиться от простого контроля отдельных позиций до фундаментального фактора повышения стоимости финансового учреждения.

Как показывает казахстанская практика, подобного рода исследования осуществляются по заказу государства для разработки индикативного планирования развития экономики Казахстана (например, Центр маркетингово-экономических исследований, созданный в рамках Стратегии индустриально-инновационного развития) или научно-исследовательские институты осуществляют подобного рода анализ в научных целях. Существуют информационно-аналитические агентства (например, Ирбис), которые проводят исследования по коммерческому заказу или осуществляют продажу детализированного анализа, предоставляя при этом еженедельную сводку по динамике цен на определенных рынках на общих условиях.

Индивидуальные заказы банка по каждой отрасли с разбивкой по крупным участкам рынка повлекут за собой неоправданно большие расходы, но можно было бы всем банкам или ряду банков, постоянно работающих с данными отраслями, сделать синдицированный заказ по определенным отраслям.

И, конечно же, нельзя не упомянуть о квалификации риск- менеджеров, их аналитических способностях, достаточной для того, чтобы по имеющимся в средствах массовой информации ( умея читать между строк) сделать правильный вывод.

Несмотря на то, что потрясения мировых рынков не всегда влияют на состояние данной отрасли в стране, значение локальных отраслевых рынков нельзя недооценивать.

Заключение

Итак, были выявлены следующие особенности отраслевых рисков:

взаимосвязь степени развития отрасли в стране со степенью развития отрасли в мировом масштабе;

технологическая революция как толчок к появлению принципиально новых отраслей и отмиранию старых ( последний мастер по изготовлению гусиных перьев для письма, возможно, был лучшим мастером своего дела, но он был последним);

различная степень регулирования отрасли со стороны государства;

взаимосвязь отраслей реально существующей экономики с биржевыми спекуляциями экономики виртуальной;

ужесточение конкуренции (не всегда на равных условиях) в связи с неизбежной глобализацией влечет за собой обострение отраслевых рисков;

взаимосвязь смежных отраслей, зависящих друг от друга и/ или производящих товары - компоненты.

Одной из особенностей риск-менеджмента в банках второго уровня РК можно отметить превалирование качественной оценки отраслевых рисков от количественной. Это свидетельствует не столько о высоких аналитических способностях казахстанских риск-менеджеров, но и о недостаточности применения информационных технологий в системе риск-менеджмента.

Относительно внедрения и совершенствования системы риск- менеджмента в банках второго уровня РК существуют следующие моменты, на которые следует обратить особое внимание: широкий круг финансовых инструментов, которые необходимо включить в систему; различие в технологиях , используемых для хранения данных, бухгалтерского учета , фронт-офиса, отчетности и т.д.; методология , используемая для построения системы управления рисками должна справляться с такими различиями в технологиях и должна объединять все существующие источники данных в единый, согласованный и проверенный набор данных. который будет использоваться в процессе анализа рисков. Необходимо достичь нужного уровня стандартизации при остающимся уровне гибкости, способном реагировать на будущие изменения.

Необходимость консолидации информации на одном уровне предполагает, что все подразделения, участвующие в процессе, должны управляться в интегрированном и согласованном виде. Необходимо достичь правильного равновесия между централизацией и децентрализацией. Технологии, используемые при построении системы управления рисками, должны поддерживать требуемую консолидацию.

Не существует отраслевых стандартов в области управления рисками. Каждое финансовое учреждение утверждает собственные стандарты оценки рисков и контроля. Всегда должна существовать возможность модернизации или изменения существующей системы в разрезе технологии, методологии, финансовых инструментов, параметров и организационной структуры.

Для достижения достаточной гибкости очень важен чтобы ERM-система была организационо обособлена и не включала в себя другие функции. Выбор технологии рисками - очень важный и сложный этап в процессе постановки риск - менеджмента в банке.

Что касается совершенствования системы риск-менеджмента в отраслевом аспекте, то здесь, прежде всего, необходим аналитический обзор отраслевой динамики и рисков на уровне всей банковской системы в целом, который могут делать информационные агентства, консалтинговые фирмы, научно-исследовательские институты.

Аналитический обзор отраслевой динамики и рисков был бы предназначен для банков, которые хотели бы более точно оценивать риски, связанные с кредитованием предприятий разных отраслей, развивают новые направления кредитования или хотят диверсифицировать свои кредитные портфели по отраслевой принадлежности заемщиков, предполагает инвестирование в какой-либо сектор или отрасль.

Аналитический обзор отраслевой динамики и рисков представлял бы собой количественную оценку структуры рисков и показателей эффективности деятельности казахстанской экономики по отраслям. Основное внимание в обзоре должно уделяться определению надежности перспектив развития отрасли. Это перспективы развития экономического роста, оценка цикла деловой активности, расчет уязвимости предприятий отрасли в условиях изменений, оценка рисков регулирования отрасли.

В обзоре должна даваться оценка отраслевых рисков, связанных со степенью изменчивости в состоянии отрасли в экономическом и финансовом плане абсолютном выражении и по сравнению с другими отраслями. Оценивается состояние отраслей за определенный период времени, анализируется, имеются ли значительные расхождения между отраслями, какие отрасли показывают наименьшие и наибольшие расхождения. Проводится анализ, продолжают ли успешно действовать те отрасли, которые ранее успешно работали ( по сравнению с экономикой в целом), какова степень однородности отдельных отраслей- сильно ли расходятся между собой показатели риска и доходности предприятий одной отрасли.

Надо также повышать квалификацию риск-менеджеров, их аналитические способности, чтобы на основании имеющейся информации ( умея читать между строк) можно было сделать правильный вывод.

Список литературы

1.Закон РК « О банках и банковской деятельности» от 31.08.1995 с изменениями и дополнениями.

2. Закон РК « О государственном регулировании финансового рынка и финансовых организаций» от 04.07.2003

3. Ключевые принципы эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору при Банке международных расчетов

4. Постановление правления Национального банка Республики Казахстан г. Алматы 6 декабря 2003 года №434 «Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня», введенной в действие с 1 января 2004года (зарегистрировано в Министерстве юстиции РК 30 декабря 2003 года за № 2653.

5. Ли Якокка «Карьера менеджера» .М.: Прогресс, 1990г.

6. «Top ERM Vendors:Struggling to Find a Market», Meridien Research, Risk Management, Volume 4, Brief Number 5

7. Баймуканова Г. Ж. «методология построения и оценки интегрировенной системы риск менеджмента в финансовых институтах »//Банки Казахстана 2004 №5 с. 23-26

8. Баймуханова Г. Ж. « Подходы к управлению операционным риском»// Банки Казахстана2004 №5 с. 26-30

9. Бахмутова Е. «Система управления рисками в банках второго уровня»//БК 2004 №2 с. 18-19

10. К. Ибраев «В целях диверсификации бизнеса пейджинговые компании активно развивают новый сегмент услуг -call-центры » // Панорама 2004 21 мая № 20 с. 12

11. Милюкова Г. А. «Базельское соглашение-2 и оценка кредитного риска»//Банки Казахстана 2004№5 с. 43-47

12. А. Тлеппаев, Н. Гизитдинов «Когда мы особо не нужны »// Деловая неделя, 2004, 18 июня №24.с 7

13. Супрунович Е.Б. , Киселева И.А., «Риск практикум. Управление рыночным риском»// Банки Казахстана2004 №3 с. 46-51

14. Уткин Э. А. Банковский маркетинг - 2-е изд. - М. =: ИНФРА - М, 1995. - 304 с. - С. 207.

15. Камшибаев Р. А., Челекбай А. Д., Рахманкулов С., Бексултанова Б. Методика оценки деятельности филиалов банков Казахстана и определение их сводного рейтинга - Алматы: Экономика, 1999. - 54 с. - С. 15

16. Смагул Ш. Регулирование банковской деятельности в условиях рынка. - Алматы: ЧП «Алексеев», 2001.

17. А, Д. Челекбаев, Н. Н. Хамитов, М. К. Такабаев, С. Рахманкулов, Методика оценки финансового состояния предприятия-ссудозаемщика и расчета его текущего рейтинга. Алматы, Экономика, 2000.

18. Велислава Т. ,Севрук, Банковские риски. Изд. «Дело», Москва 1995

19. П.Г. Грабовый, С. Н. Петрова, С. И. Полтавцев, «Риски в современном бизнесе», «Аланс», Москва 1994.

20. Новиков И. А., Чумаченко Б. П., Шалгимбаева Г. Н., «Стратегия управления банковскими рисками», Алматы «Каржи-Каражат» 1998.

Размещено на Allbest.ru