Анализ системы регулирования Центральным Банком Российской Федерации деятельности кредитных организаций

Учредители самостоятельно определяют размер уставного капитала своей кредитной организации. В то же время Центральный банк Российской Федерации устанавливает не только его минимальный размер, но и структуру.

Данный закон отсекает некоторые возможные источники формирования уставного капитала кредитных организаций как недозволенные. Так, в этих целях не могут быть использованы не только привлеченные денежные средства, но и средства федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Средства бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации лишь на основании соответствующего законодательного акта субъекта РФ или решения органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.

Закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" строго регламентирует и процесс приобретения другими юридическими лицами акций (долей) кредитной организации с тем, чтобы не допустить как нарушений антимонопольных правил, так и перехода этих акций (долей) к лицам и организациям с неудовлетворительным финансовым положением.

Приобретение в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5% акций (долей) кредитной организации требует уведомления Центрального банка Российской Федерации, а более 20% -- предварительного согласия Центрального банка Российской Федерации [7, ст. 11].

Положением 16 июля 2012 г. № 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" устанавливаются правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях. Указание Банка России от 12.11.2009 № 2332-У (ред. от 02.12.2014) "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2009 № 15615) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2015) регламентируется порядок составления и предоставления финансовой и статистической отчетности. Составление и предоставление консолидированной отчетности кредитными организациями регулируется Центральным Банком Российской Федерации, с учетом международной банковской практики, "Положение о консолидированной отчетности" (утв. Банком России 30.07.2002 № 191-П) (ред. от 25.10.2013) (Зарегистрировано в Минюсте России 11.10.2002 № 3857).

Наглядный пример самого строгого государственного регулирования кредитных организаций мы видим в деятельности Центрального банка Российской Федерации по претворению в жизнь единой государственной денежно-кредитной политики.

В процессе реализации этой важнейшей экономической задачи Центральный банк Российской Федерации использует ряд инструментов и методов денежно-кредитной политики, которые многосторонне регламентируют деятельность кредитных организаций. К ним относятся [7, ст.35]:

1)процентные ставки по операциям Центрального банка Российской Федерации;

2)нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

3)операции на открытом рынке;

4)рефинансирование кредитных организаций;

5)валютные интервенции;

6)установление ориентиров роста денежной массы;

7)прямые количественные ограничения;

8)эмиссия облигаций от своего имени.

Результаты применения этих инструментов и методов оказывают существенное воздействие на жизнедеятельность кредитных организаций, в первую очередь банков.

Так, например, выполнение банками норматива обязательных резервов, депонируемых в Центральный Банк Российской Федерации, ограничивает их финансовые ресурсы, необходимые им для активных операций. Ведь банки обязаны держать эти резервы в Центральном Банке Российской Федерации, для чего там открывается специальный счет.

В целом федеральным законом "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" регулируются отношения между кредитными организациями и Центральным банком Российской Федерации.

Отношения между Центральным банком Российской Федерации, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров.

В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с согласия последних, если иное не установлено федеральным законом; однако сам порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Центральным банком Российской Федерации в соответствии с федеральными законами.

Участники кредитной организации не имеют каких-либо преимуществ при рассмотрении вопроса о получении кредита или об оказании им других банковских услуг, если иное не предусмотрено федеральным законом [3, ст.30].

В рамках государственного регулирования банковской деятельности важное место занимает регулирование валютных операций, которые отнесены законом к числу банковских операций, в первую очередь, речь идет об операциях с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте [3, ст.5].

Основным органом валютного регулирования в РФ является Центральный банк Российской Федерации.

Для совершения валютных операций требуется получение соответствующего специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации. Право на совершение валютных операций имеют как резиденты, так и нерезиденты [п. 1 ст. 9]. Данный вид регулирования Центральный Банк Российской Федерации проводит в рамках Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

Правовой основой регулирования валютной деятельности кредитных организаций являются Федеральный закон № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 года "О валютном регулировании и валютном контроле" (действующая редакция от 04.11.2014).

Центральный банк Российской Федерации не только проводит все виды валютных операций, но и определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте; издает нормативные акты (инструкции, методические рекомендации), обязательные к исполнению в РФ резидентами и нерезидентами; устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ.

Существенное место в регулировании валютных операций занимает валютный контроль. Цель валютного контроля -- обеспечение и соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций [5, ст. 10].

Государство на основе Гражданского кодекса, Федерального закона от 22 апреля 1996 года "О рынке ценных бумаг" и других нормативно-правовых актов строго регулирует деятельность кредитных организаций как участников операций с ценными бумагами.

Инструкция Банка России от 27.12.2013 № 148-И (ред. от 25.11.2014) "О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 28.02.2014 № 31458) устанавливает правила выпуска и государственной регистрации акций, облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации: Выпуски (дополнительные выпуски) ценных бумаг кредитных организаций подлежат государственной регистрации в Банке России (Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Центрального банка Российской Федерации и территориальных учреждениях Центрального банка Российской Федерации.

Согласно данной Инструкции, кредитная организация может выпускать ценные бумаги именные и на предъявителя. Именные ценные бумаги кредитной организации могут выпускаться только в бездокументарной форме, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Ценные бумаги кредитной организации на предъявителя могут выпускаться только в документарной форме.

Инструкция Банка России от 02.04.2010 № 135-И (ред. от 25.11.2014) "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" (Зарегистрировано в Минюсте России 22.04.2010 № 16965) устанавливает порядок принятия Центральным банком Российской Федерации решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций.

Надзор за уполномоченными банками и их зарубежными филиалами осуществлялся в соответствии с Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 11.09.97 № 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" с учетом требований настоящей Инструкции и заключенных соглашений между Центральным банком Российской Федерации и органом банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала. Утратил силу, в связи с введением Указания Банка России от 26.01.2010 № 2388-У "Об упорядочении нормативных актов Банка России"

Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 18.12.2014) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2015). Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее - обязательные нормативы):

- достаточности капитала (в ред. Указания Банка России от 25.10.2013 № 3097-У);

- ликвидности;

- максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимального размера крупных кредитных рисков;

- максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

- совокупной величины риска по инсайдерам банка;

- использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 11.11.2005 № 126-И (ред. от 30.11.2009) "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций" устанавливает порядок регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.

Выводы

Банковская система Российской Федерации, как и любая современная банковская система, не является самоуправляющейся, она регулируется и контролируется государством. К управлению банковской системой имеет отношение большое количество государственных органов. В конечном счете, они реализуют свою политику и регулирующие функции опосредованно через Центральный банк Российской Федерации, во-первых, формируя его, а во-вторых - контролируя и направляя его деятельность. В результате создается публично-правовой статус Центрального банка, который для более тесной координации своей деятельности со всей банковской системой обладает еще и статусом одной из кредитных организаций России.

2. Анализ системы регулирования центральным банком Российской Федерации деятельности кредитных организаций

2.1 Современное состояние банковской системы Российской Федерации

Оправившись после кризиса 1998 года, банковская система России не приобрела еще необходимого запаса прочности. В сегодняшних условиях возможность валютного кризиса в России сводится к минимуму действиями руководства Центрального банка Российской Федерации. Больший интерес в настоящее время представляет изучение развития диспропорций и возможного роста нестабильности в банковской системе. Интегрирование российской экономики в международную экономическую среду требует повышения качества банковского надзора.

Так, исходя из статьи 11 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (с дополнениями) следует, что:

· Минимальный размер уставного капитала банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 миллионов рублей.

· Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой не банковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 90 миллионов рублей.

· Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой не банковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении такой лицензии, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 18 миллионов рублей.

А действующие банки, размер собственных средств (капитала) которых не соответствует этим нормам, будут вправе продолжать свою деятельность только при соблюдении следующего требования:

· с 1 января 2010 года капитал должен быть не менее 90 миллионов рублей,

· с 1 января 2012 года их капитал должен составить не менее 180 миллионов рублей,

· с 1 января 2015 года капитал должен быть не менее 300 миллионов рублей.

Теперь давайте посмотрим, как Центральным Банком РФ группируются банки второго уровня исходя из величины зарегистрированного уставного капитала банка:

Таблица 1 Группировка банков второго уровня

Размер уставного капитала (млн.руб)	Количество банков на 01.01.2008 г.	Уд. вес (%)	Количество банков на 01.01.2009 г.	Уд. вес (%)	Количество банков на 01.01.2010 г.	Уд. вес (%)	Количество банков на 01.01.2011 г.	Уд. вес (%)	Количество банков на 01.01.2012 г.	Уд вес (%)	Количество банков на 01.01.2013 г.	Уд вес (%)	Количество банков на 01.01.2014 г.	Уд вес (%)
От 10 млрд. руб. и выше	-	-	-	-	21	2,0	22	2,2	22	2,2	23	2,4	25	2,7
От 1 до 10 млрд. руб.	-	-	-	-	128	12,1	133	13,1	143	14,6	154	16,1	161	17,4
От 500 млн. до 1 млрд. руб.	-	-	-	-	109	10,3	103	10,2	114	11,7	123	12,9	116	12,6
От 300,0 и выше/От 300 до 500 млн. руб.	302	26,6	339	30,62	350	33,1	98	9,7	101	10,3	95	9,9	116	12,96
От 150,0 до 300,0	248	21,8	254	22,9	252	23,8	250	24,7	263	26,9	276	28,9	251	27,2
От 60,0 до 150,0	207	18,2	194	17,5	204	19,3	222	21,9	199	20,3	168	17,6	143	15,5
От 30,0 до 60,0	161	14,2	140	12,6	117	11,1	98	9,7	62	6,3	46	4,8	36	3,9
От 10,0 до 30,0	120	10,6	99	8,9	71	6,7	46	4,5	41	4,2	41	4,3	45	4,9
От 3,0 до 10,0	61	5,4	51	4,6	38	3,6	23	2,3	18	1,8	15	1,6	15	1,6
До 3,0	37	3,3	31	2,8	26	2,5	17	1,7	15	1,5	15	1,6	15	1,6
Всего	1136	100	1108	100	1058	100	1012	100	978	100	956	100	923	100

Итак, на 01.01.2014 года только 418 банков (25+161+116+116) имеют уставный капитал, который соответствует требованиям ЦБ, и 251 банк, чей уставный капитал находится в досягаемой близости к этому критерию, что соответственно составляет 45,3 % и 27,2 % от общего количества банков. А с учетом ещё и всех основных показателей деятельности банков, Банк России ежемесячно определяет список 30 крупнейших банков.

Исходя из требований Банка России к уставному капиталу, многие банки претерпевают следующие трансформации:

· Объединяются с целью увеличения и сохранения капиталов, т.е. происходит слияние капиталов;

· Крупные банки покупают более мелкие банки, т.е. происходит поглощение;

· Закрываются в связи с банкротством или в связи с невозможностью мелких банков выполнять требования ЦБ по работе и размеру уставного капитала, т.е. осуществляется самоликвидация или ликвидация по решению суда.

Процессы слияния, поглощения или закрытия банков идут постоянно, но после поднятия Банком России планки по минимальной величине уставного капитала - количество таких процессов резко увеличится. Кроме того, банки закрываются и в связи с нарушениями законов.

Так, только с 1 октября по 13 декабря 2013 года Банк России сообщил о прекращении деятельности ряда банков, у которых отозваны лицензии в связи с их ликвидацией. Так, например, лицензии отозваны у таких банков, как:

· АКБ "БРР" (ОАО) г. Владикавказ - наличие капитала ниже 2 процентов;

· КБ "КБЦ" (ООО) г. Тверь - за нарушение законов.

· КБ "Национальный Республиканский Банк" (ООО) г. Москва - нарушение законов и нормативных актов

· КБ "Мастер-Банк" (ОАО) г. Москва - проведение крупномасштабных сомнительных операций, нарушение законов и нормативных актов

· АКБ "Инвестбанк" (ОАО) (г. Москва) - неисполнение федеральных законов и нормативных актов Банка России, установлением фактов существенной недостоверности отчетных данных.

Кроме того, полным ходом идет реорганизация некоторых кредитных организаций, что также сокращает общее число банков в России. Так, например:

· 14 января 2014 года Банк России сообщил о том, что в соответствии с требованиями статьи 23 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 начата процедура реорганизации Акционерного коммерческого банка "Абсолют Банк" (открытое акционерное общество) в форме присоединения к нему КИТ Финанс Инвестиционного банка (Открытое акционерное общество).

· 13 ноября 2014 года Ханты-Мансийский банк сообщил о завершении присоединения Банка "Открытие" и Новосибирского Муниципального банка. После завершения реорганизации из 3 банков получится 1.

По прогнозам ряда аналитиков, начавшееся в период финансового кризиса сокращение количества действующих банков России продолжится. Как я уже говорила, что многие эксперты ожидают значительное сокращение количества действующих банков (до 500), но сколько банков останется фактически, твердо сказать никто не может и будет ли это плохо или хорошо для России будет видно спустя некоторое время.

Мировой опыт, однако показывает, что если банк нашел и устойчиво занял определенную нишу по банковским услугам, то не важно - крупный это или мелкий банк, главное, чтобы он умел работать без нарушения законодательства и нормативов. Пример небольшой Швейцарии, где мирно сосуществуют крупные и мелкие банки, а банков так "неприлично" много, что яблоку негде упасть - показателен. Там работа есть всем, и каждый банк нужен и к месту. А по данным Федеральной корпорации страхования вкладов (FDIC) в США на конец третьего квартала 2013 года работало банков - 6 891.

Конечно очень плохо, когда вместо качественного контроля и эффективного регулирования деятельности банков, мы кидаемся из крайности в крайность. Было бы более разумным не закрывать небольшие банки, и особенно в регионах, но ограничивать их максимальные суммы выдаваемых в одни руки кредитов и ограничивать прием вкладов от одного вкладчика определенными параметрами, увязывая все это с величиной капитала т.е. ориентируя их на обслуживание малого бизнеса и физических лиц, и пусть себе работают.

Сокращение количества банков

Статистика по сокращению количества банков в России за последние 15 лет выглядит следующим образом:

Таблица 2 Количество банков в России

Дата	Количество банков в России на выбранную дату	В т.ч. количество банков в Москве
01.01.2001 г.	1311	578
01.01.2002 г.	1319	620
01.01.2003 г.	1329	645
01.01.2004 г.	1329	661
01.01.2005 г.	1299	656
01.01.2006 г.	1253	631
01.01.2007 г.	1189	593
01.01.2008 г.	1136	555
01.01.2009 г.	1108	543
01.01.2010 г.	1058	522
01.01.2011 г.	1012	514
01.01.2012 г.	978	502
01.01.2013 г.	956	494
01.01.2014 г.	923	489
01.10.2014 г.	859	457

Количество банков в России за последние годы постоянно снижается. Это подтверждает заключения экспертов, которые уже давно говорят, что в ближайшие годы в России останется около 500 - 600 банков. И действительно, прогнозы аналитиков по количеству банков вполне реальны. Чтобы убедиться в этом, стоит посмотреть на количество банков в свете последних изменений в законодательстве по размеру уставного фонда.

Итак, сколько банков в России и сколько из них мелких банков? В соответствии с данными Банка РФ по состоянию на 01.01.2014 года количество коммерческих банков и не банковских организаций в России составляет - 923, из них только - 418 (45,3%) можно твердо отнести к крупным или соответствующим требованиям по величине уставного капитала.

Из общего количества банков на начало 2014 года - 489 банков, или 53 % зарегистрированы и имеют головной офис в Москве. При таком количестве банков в Москве и при ориентировочной численности населения Москвы в 10,4 млн. человек получается, что на каждые 21.3 тысяч населения столицы приходится один банк.

Количество банков на 01.01.2014 года составило 923, то есть за прошедший год сократилось еще на 33 банка (956 - 923). А количество банков за последние 6 лет (с 2007 по 2014 годы) сократилось уже на 213 банков (1136 - 923) что составляет 18,8 %, и что самое печальное, что быстрыми темпами происходит сокращение банков практически по всем Федеральным округам. Если так пойдет и дальше, то региональные банки в ближайшее время просто могут исчезнуть.

Динамика общего количества банков России в разрезе Федеральных округов, за последние 7 лет выглядит так:

Таблица 3 Количество банков по округам

	Количество действующих банков России	На 01.01.2008 г.	На 01.01.2009 г.	На 01.01.2010 г.	На 01.01.2011 г.	На 01.01.2012 г.	На 01.01.2013 г.	На 01.01.2014г.	снижение (-)/рост (+) к 01.01.2013 г.
1.	ЦЕНТРАЛЬНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ	632	621	598	585	572	564	547	- 17
	г.Москва	555	543	522	514	502	494	489	- 5
2	СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ	81	79	75	71	69	70	70	0
3	ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ	118	115	113	47	45	46	46	0
4.	СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ	-	-	-	57	56	50	43	- 7
5	ПРИВОЛЖСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ	134	131	125	118	111	106	102	- 4
6	УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ	63	58	54	51	45	44	42	- 2
7	СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ	68	68	62	56	54	53	51	- 2
8.	ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ	40	36	31	27	26	23	22	- 1
	Всего по Российской Федерации	1 136	1 108	1 058	1 012	978	956	923	- 33

Из таблицы видно, что основное количество банков зарегистрировано в европейской части страны, и очень мало региональных банков за Уралом. Особо обращает на себя внимание незначительное количество региональных коммерческих банков на территории огромных по площади Дальневосточного, Северного и Уральского Федеральных округов, которое к тому же существенно снизилось за анализируемый период, а ведь основные богатства России находятся именно на этих территориях страны.

А на 01.10.2014 года общее количество банков снизилось до 859, то есть за девять месяцев текущего года сократилось еще на 64 банка (923 - 859), что больше всего сокращения 2013 года на 31 банк (64 - 33). Надо отметить, что сокращения продолжаются. Так, только за последний день сентября 2014 года снова отозвано 3 лицензии:

· КБ "СОЮЗПРОМБАНК" ООО (г. Москва) - с 30 сентября 2014 года;

· ОАО БАНК "ПРИОРИТЕТ" (г. Самара) - с 30 сентября 2014 года;

· ООО "ЭСИДБАНК" (г. Махачкала) - с 30 сентября 2014 года.

2.2 Депонирование обязательных резервов в Центральном Банке Российской Федерации

В целях регулирования деятельности кредитных организаций Центральный Банк Российской Федерации обязывает все кредитные организации депонировать резервы в центральный банк.

Депонирование обязательных резервов в Центральном Банке Российской Федерации осуществляют все кредитные организации за исключением небанковских кредитных организаций - организаций инкассации. Обязанность по выполнению обязательных резервов возникает с момента получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций. На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.

Депонирование обязательных резервов осуществляется денежными средствами в валюте Российской Федерации (путем перечисления в безналичном порядке) на счетах для хранения обязательных резервов, открытых в Банке России, и одновременно на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций в Банке России (при использовании кредитной организацией механизма усреднения обязательных резервов).

В соответствии со статьей 35 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования) являются одним из инструментов денежно-кредитной политики Банка России.

В соответствии со статьей 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов устанавливаются Советом директоров Банка России.

В соответствии со статьей 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" кредитная организация обязана выполнять норматив обязательных резервов, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных средств.

Депонирование обязательных резервов в Банке России осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 7 августа 2009 года № 342-П "Об обязательных резервах кредитных организаций".

Усреднение обязательных резервов предполагает, что в счет выполнения обязательных резервов принимается усредненный остаток денежных средств на корреспондентском счете корреспондентском субсчете кредитной организации, открытом в Банке России.

В целях расчета величины обязательных резервов, подлежащих поддержанию на корреспондентском счете корреспондентском субсчете кредитной организации, открытом в Банке России, кредитная организация использует коэффициент усреднения, не превышающий коэффициент усреднения, установленный Банком России.

Для получения права на усреднение в текущем периоде усреднения кредитная организация рассчитывает и указывает в Расчете усредненную величину обязательных резервов.

При соответствии кредитной организации установленным критериям территориальное учреждение Банка России принимает решение о предоставлении права на усреднение и устанавливает усредненную величину обязательных резервов по Расчету.

При несоответствии кредитной организации установленным критериям территориальное учреждение Банка России принимает решение об отказе в предоставлении права на усреднение. Усредненная величина обязательных резервов по Расчету устанавливается равной нулю.

Соответствующее решение территориального учреждения Банка России указывается в Сообщении о регулировании.

Банк России в целях предоставления кредитным организациям возможности для эффективного управления собственной ликвидностью при использовании механизма усреднения обязательных резервов возобновил практику проведения операций ломбардного кредитования на фиксированных условиях. Денежные средства предоставляются в день обращения кредитной организации на сроки 1 и 7 календарных дней без права досрочного возврата по фиксированной процентной ставке.

Таблица 4 Динамика обязательных резервов кредитных организаций, депонированные в России

Год/месяц	Объем обязательных резервов (млн. руб.)
2011
1 января	188 375,6
2012
1 января	378 370,1
2013
1 января	425 585,7
1 февраля	440 967,0
1 марта	446 661,8
1 апреля	449 525,1
1 мая	446 661,8
1 июня	478 009,4
1 июля	497 654,8
1 августа	507 463,0
1 сентября	501 595,7
1 октября	506 088,1
1 ноября	508 921,2
1 декабря	510 105,1
2014
1 января	408 809,0
1 февраля	411 264,0
1 марта	415 836,0
1 апреля	442 680,1
1 мая	431 827,1
1 июня	434 847,4
1 июля	432 070,9
1 августа	431 047,0
1 сентября	448 840,5
1 октября	429 446,3
1 ноября	435 131,3
1 декабря	458 615,9

Совокупные банковские резервы (без учета наличных денег в кассах кредитных организаций) за 2013 г. сократились на 13,5% (за 2012 г. -- рост на 31,5%), а их средний дневной объем уменьшился примерно на 240 млрд. руб. и равнялся 1,1 трлн. рублей. В то же время средние дневные остатки средств кредитных организаций на корреспондентских счетах в Банке России возросли до 604,0 млрд. руб. (в 2012 г. -- 493,7 млрд. руб.). В сочетании со снижением нормативов обязательного резервирования и спроса на предлагаемые Центральным банком Российской Федерации инструменты абсорбирования это привело к росту доли средств кредитных организаций на корреспондентских счетах в составе совокупных банковских резервов с 35,6% за 2012 г. до 52,6% за 2013 год.



Рис. 1 Обязательные резервы кредитных организаций

Право на использование механизма усреднения обязательных резервов предоставляется банку, относящемуся к 1, 2 или 3 (начиная с периода усреднения с 10 января по 10 февраля 2015 года) классификационным группам в соответствии с Указанием Банка России от 30.04.2008 № 2005-У, небанковской кредитной организации - к 1 или 2 классификационным группам в соответствии с Указанием Банка России от 31.03.2000 № 766-У, и отвечающим следующим критериям на дату представления Расчета:

1. не имеет недовзноса, неуплаченного штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов;

2. выполнила обязанность по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения (в случае, если кредитная организация пользовалась правом усреднения);

3. не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.

Порядок усреднения обязательных резервов.

Усреднение обязательных резервов предполагает, что в счет выполнения резервных требований принимается усредненный остаток денежных средств на корреспондентском счете (корреспондентском(их) субсчете(ах)) кредитной организации, открытом(ых) в Банке России.

В целях расчета величины обязательных резервов, подлежащих поддержанию на корреспондентском счете (корреспондентском(их) субсчете(ах)) кредитной организации, открытом(ых) в Банке России, кредитная организация использует коэффициент усреднения, не превышающий коэффициент усреднения, установленный Банком России.

Для получения права на усреднение в текущем периоде усреднения кредитная организация рассчитывает и указывает в Расчете усредненную величину обязательных резервов.

Под периодом усреднения понимается период с десятого числа месяца, следующего за отчетным, по десятое число второго месяца, следующего за отчетным, включительно, при проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов -- период, устанавливаемый Банком России.

При соответствии кредитной организации установленным критериям территориальное учреждение Банка России принимает решение о предоставлении права на усреднение и устанавливает усредненную величину обязательных резервов по Расчету.

При несоответствии кредитной организации установленным критериям территориальное учреждение Банка России принимает решение об отказе в предоставлении права на усреднение. Усредненная величина обязательных резервов по Расчету устанавливается равной нулю.

Соответствующее решение территориального учреждения Банка России указывается в Сообщении о регулировании размера обязательных резервов.

Банк России в целях предоставления кредитным организациям возможности для эффективного управления собственной ликвидностью при использовании механизма усреднения обязательных резервов предоставляет кредитным организациям возможность получения кредитов по фиксированной процентной ставке. С условиями предоставления указанных кредитов можно ознакомиться в разделах "Кредиты под залог (блокировку) ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России (внутридневные кредиты, кредиты овернайт и ломбардные кредиты)", "Кредиты, обеспеченные нерыночными активами или поручительствами" и "Кредиты, обеспеченные золотом" темы "Обеспеченные кредиты банка России".

Таблица 5 Сумма обязательных резервов, поддерживаемая кредитными организациями на корреспондентских счетах (субсчетах) в Банке России (усредненная величина обязательных резервов), в млрд. рублей



Рис 2 Группировка кредитных организаций, использующих право на усреднение

Рис. 3 Остатки сумм денежных средств на коррсчетах кредитных организаций.

Резервируемые обязательства -- обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, состав которых определен в главе 2Положения Банка России от 7 августа 2009 года № 342-П.

Резервируемые обязательства кредитных организаций сгруппированы в следующие категории:

-- "обязательства кредитной организации перед юридическими лицами-нерезидентами" -- включает обязательства перед юридическими лицами-нерезидентами (в том числе обязательства перед банками-нерезидентами), а также обязательства перед индивидуальными предпринимателями-нерезидентами, в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, возникающие в соответствии с договорами банковского (корреспондентского) счета, договорами на привлечение денежных средств (кредитными, депозитными и иными договорами);

-- "обязательства кредитной организации перед физическими лицами" -- включает обязательства перед физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, возникающие в соответствии с договорами банковского вклада (в том числе удостоверенные сберегательными сертификатами), банковского счета;

-- "иные обязательства" кредитной организации в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте.

Не включаются в состав резервируемых обязательств следующие обязательства:

-- денежные средства, привлеченные от юридических лиц (резидентов и нерезидентов) и индивидуальных предпринимателей на срок не менее 3 лет;

-- облигации, выпущенные кредитными организациями, со сроками погашения не менее 3 лет;

-- обязательства, выраженные в неденежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, в форме займа ценных бумаг);

-- обязательства перед другой кредитной организацией, зарегистрированной в установленном порядке и действующей на основании выданной Банком России лицензии на осуществление банковских операций (за исключением обязательств перед кредитной организацией, выступающей в качестве доверительного управляющего), обязательства перед международной финансовой организацией, осуществляющей свою деятельность на основе международного договора (соглашения) о ее создании с участием Российской Федерации, а также обязательства перед Внешэкономбанком, Банком России, возникающих в результате заключения договоров (за исключением обязательств по выпущенным долговым ценным бумагам и процентам по ним), и обязательства перед государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" и (или) обязательства перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия государственной корпорации "Агентства по страхованию вкладов" в предупреждении банкротства в соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 года № 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года";

-- задолженность, возникающая между обособленными подразделениями кредитной организации.

Сумма обязательств кредитной организации по выпущенным долговым ценным бумагам уменьшается на сумму обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями-резидентами по выпущенным долговым ценным бумагам, рассчитываемую путем применения кредитной организацией корректировочного коэффициента к сумме обязательств кредитной организации по выпущенным долговым ценным бумагам, и рассчитывается по следующей формуле:

(1)

где, -- сумма резервируемых обязательств кредитной организации по выпущенным долговым ценным бумагам,

-- сумма обязательств кредитной организации по выпущенным долговым ценным бумагам,

-- корректировочный коэффициент.

Корректировочный коэффициент -- числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливаемый Советом директоров Банка России в целях определения суммы обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями-резидентами по выпущенным долговым ценным бумагам, подлежащих исключению из состава резервируемых обязательств (информация о нем публикуется в "Вестнике Банка России").

Величина обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации уменьшается на величину денежных средств в рублях в кассе кредитной организации в размере, не превышающем 25 процентов величины обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации.

Регулирование размера обязательных резервов осуществляется Банком России ежемесячно. В соответствии с решением Совета директоров Банка России может проводиться внеочередное регулирование размера обязательных резервов.

Порядок составления и представления Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России

Расчет размера обязательных резервов составляется за отчетный период с 1 числа отчетного месяца по 1 число месяца, следующего за отчетным месяцем, включительно.

Расчет и документы, представляемые в комплекте с ним:

1. Расчет по форме приложения 1 к Положению Банка России от 7 августа 2009 года № 342-П;

2. документы, представляемые в составе Расчета, по форме приложений 2-6 к Положению Банка России от 7 августа 2009 года № 342-П;

3. сообщение об отсутствии остатков (форма произвольная);

4. необходимые пояснения.

Документ по форме Приложений 3 и 6 к Положению Банка России от 7 августа 2009 года № 342-П составляется в случае использования кредитной организацией профессионального суждения, основанного на законодательных и нормативных актах, учетной политике кредитной организации, соответствующей требованиям, установленным Банком России, первичных и иных документах кредитной организации, характеризующих соответствующие обязательства, а также обычаях делового оборота.

В целях расчета отдельных показателей для составления документов, формы которых приведены в приложениях 2, 5 и 8 к Положению Банка России от 7 августа 2009 года № 342-П, применяется формула средней хронологической величины, указанная в пункте 1 приложения 9 к Положению Банка России от 7 августа 2009 года № 342-П.

Порядок представления Расчета.

Расчет представляется в территориальное учреждение Банка России по месту открытия корреспондентского счета кредитной организации в установленный срок.

Расчет и документы, представляемые в комплекте с ним, а так же документы, составляемые уполномоченным учреждением Банка России при проведении регулирования размера обязательных резервов, направляются в уполномоченное подразделение Банка России, кредитную организацию, соответственно, на бумажных носителях и (или) в виде электронных сообщений, в том числе снабженных кодом аутентификации. Документы, направляемые в виде электронных сообщений, не снабженных кодом аутентификации, подлежат досылке (представлению) на бумажном носителе.

При составлении Расчета для его представления в электронном виде кредитной организацией указываются балансовые счета второго порядка по учету резервируемых обязательств. При отсутствии остатка по балансовому счету проставляется ноль.

При составлении Расчета для его представления на бумажном носителе могут указываться балансовые счета второго порядка, определенные рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитной организации, за исключением тех, по которым остатки в течение отчетного периода равны нулю.

Документы, формы которых приведены в приложениях 2 -- 4 к Положению Банка России от 7 августа 2009 года № 342-П, могут не представляться в комплекте с Расчетом, в случае если указанные документы содержат нулевые значения по всем указанным в них балансовым счетам (отдельным лицевым счетам балансовых счетов) в течение отчетного периода. Документы, формы которых приведены в приложениях 3 и 6 к Положению Банка России от 7 августа 2009 года № 342-П, могут не представляться в комплекте с Расчетом в случае неприменения кредитной организацией профессионального суждения об исключении обязательств из состава резервируемых обязательств.

В указанных случаях кредитной организацией в комплекте с Расчетом представляется сообщение об отсутствии остатков на соответствующих балансовых счетах (отдельных лицевых счетах балансовых счетов) либо о неприменении профессионального суждения (соответственно), составленное в произвольной форме. Указанное сообщение должно содержать реквизиты, позволяющие однозначно определить форму и номер приложения (формы и номера приложений) к Положению Банка России от 7 августа 2009 года № 342-П, в связи с непредставлением которого (которых) оно направлено.

В период регулирования обязательных резервов допускается исправление кредитной организацией Расчета и документов, представляемых в комплекте с ним (при обнаружении ошибок уполномоченным учреждением Банка России либо кредитной организацией). Исправленный Расчет сопровождается объяснениями, содержащими сведения о произведенных изменениях, подписанными уполномоченными лицами кредитной организации, или содержащими код аутентификации электронного сообщения.

В случае исправления кредитной организацией Расчета и документов представляемых в комплекте с ним, период регулирования размера обязательных резервов не продлевается.

Представление кредитной организацией Расчета позднее срока, установленного пунктом 3.9 Положения Банка России от 7 августа 2009 года № 342-П, является нарушением установленного срока представления отчетности и основанием для принятия Банком России мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

В 2013 году российский денежный рынок функционировал в условиях роста структурного дефицита ликвидности, что отражалось на динамике его объемных и ценовых показателей. Важным механизмом распределения ликвидности в банковском секторе оставался рынок междилерского РЕПО. Средний дневной объем однодневных операций РЕПО с облигациями (выборка MICEX BORR) в 2013 году составил 100 млрд. рублей, однодневных операций РЕПО с акциями (выборка MICEX EQRR) - 86 млрд. рублей. Конъюнктура денежного рынка определялась прежде всего спросом банков на ликвидность, а также уровнем процентных ста- вок по операциям рефинансирования Банка России. Средняя ставка MIACR по однодневным рублевым межбанковским кредитам в 2013 году составила 6,1% годовых (в 2012 году - 5,5% годовых). Ставки по операциям РЕПО на протяжении большей части отчетного года изменялись однонаправленно с изменением ставок МБК. Средний спред между ставкой однодневных РЕПО с облигациями (индекс MICEX BORR) и однодневной рублевой ставкой MIACR в 2013 году составил менее 0,1 процентного пункта против 0,3 пункта в 2012 году. Волатильность ставок денежного рынка в 2013 году оставалась умеренной.

На денежном рынке в 2013 году по-прежнему доминировали краткосрочные операции (прежде всего сроком 1 день и 1 неделя). В то же время заметно изменилась структура обеспечения по опера- циям междилерского РЕПО. Резко сократилась доля операций меж- дилерского РЕПО, обеспеченных облигациями федерального займа (ОФЗ), субфедеральными и муниципальными облигациями, тогда как доля сделок, обеспеченных акциями и корпоративными облигациями, увеличилась вследствие роста объемов заимствований кредитных организаций у Банка России, в которых используются прежде всего ценные бумаги, для которых установлен наименьший дисконт (государственные и региональные облигации).

3. Направления совершенствования регулирования деятельности коммерческих банков

3.1 Совершенствование банковского законодательства

В течение 2013 года был принят целый ряд актуальных законов, направленных на совершенствование банковского законодательства и законодательства, регулирующего финансовый рынок в целом.

Наиболее значимым для Банка России является Федеральный закон от 23.07.2013 № 251 -ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков", урегулировавший передачу полномочий от ФСФР России Банку России, в результате чего цели деятельности Банка России были дополнены новыми: развитие финансового рынка Российской Федерации и обе- спечение его стабильности. С принятием этого закона у Банка Рос- сии помимо кредитных организаций появилось значительное коли- чество новых подконтрольных субъектов - участников финансового рынка, названных в рамках статьи 76 1 новой главы X1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ) некредитными финансовыми организациями (далее - НФО). В главе X1 Федерального закона № 86-ФЗ помимо круга поднадзорных Банку России НФО определены также цели регулирования деятельности, контроля и надзора за ними. Изменения в функционале Банка России повлекли за собой изменения в органах управления Банка России. Так, Национальный банковский совет был переименован в Национальный финансовый совет, к компетенции которого теперь отнесено также рассмотрение вопросов развития и совершенствования финансового рынка Российской Федерации.

Новым органом, объединяющим руководителей структурных подразделений Банка России и осуществляющим регулирующие, контрольные и надзорные функции Банка России в сфере финансовых рынков, стал Комитет финансового надзора. Передача полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков повлекла за собой необходимость внесения изменений в 47 федеральных законов. Федеральный закон от 2.07.2013 № 184-ФЗ "О внесении изменений в статьи 13 и 76 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" расширил возможности Банка России по назначению уполномоченных представителей в кредитную организацию. В качестве нового основания для назначения уполномоченных представителей законом определен случай, когда размер активов кредитной организации составляет 50 и более миллиардов рублей и (или) размер средств, привлеченных от физических лиц на основании договоров банковского вклада и договоров банковского счета, составляет 10 и более миллиардов рублей. Изменения, предусмотренные Федеральным законом от 14.03.2013 № 29-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", направлены на обеспечение условий соблюдения национальных интересов и приоритетов банковского сектора и финансового рынка в целом, а также на повышение конкурентоспособности российских банков в условиях интеграции в мировую финансовую систему. Данный закон исключил из Федерального закона "О банках и банковской деятельности", Федерального закона № 86-ФЗ и Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" положения, предусматривающие возможность открытия филиалов иностранных банков на территории Российской Федерации.

Федеральным законом от 2.07.2013 № 146-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" внесены изменения в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", Федеральный закон № 86-ФЗ, федеральные законы "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" в части уточнения порядка осуществления консолидированного надзора и раскрытия информации кредитными организациями, банковскими группами и банковскими холдингами.

Актуальными для банковского и финансового рынка являются изменения, внесенные в некоторые законодательные акты Федеральным законом от 28.06.2013 № 134-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям". Так, банки были наделены правом расторгнуть договор банковского счета в случае неоднократного отказа клиенту в совершении операций в связи с непредставлением им необходимых документов или в связи с попытками осуществления подозрительных операций. Федеральный закон от 2.12.2013 № 335-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" унифицировал надзорные требования к оценке финансовой устойчивости кредитных организаций и требования к участию в системе страхования вкладов. Федеральный закон от 21.12.2013 № 353 -ФЗ "О потребительском кредите (займе)", вступающий в силу с 1 июля 2014 года, урегулировал отношения, возникающие в связи с предоставлением потребительского кредита (займа) физическому лицу в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, на основании кредитного договора, договора займа и исполнением соответствующего договора.

Надзор за соблюдением кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями требований указанного закона будет осуществлять Банк России.В целях реализации положений Федерального закона "О потребительском кредите (займе)" был принят Федеральный закон от 2 1 . 1 2 . 2 0 1 3 № 363-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О потребительском кредите (займе)", который внес изменения в 11 федеральных законов. Изменения, внесенные в федеральные законы "О сельскохозяйственной кооперации", "О ломбардах", "О кредитной кооперации", "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях", предусматривают, что кредитные кооперативы, ломбарды и микрофинансовые организации будут осуществлять профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов в порядке, установленном Федеральным законом "О потребительском кредите (займе)".

Целью принятия Федерального закона от 28.12.2013 № 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" является обеспечение прав и законных интересов застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений. Закон создал систему гарантирования прав застрахованных лиц (фактически по аналогии с системой страхования вкладов), основными принципами которой являются: защита прав и законных интересов застрахованных лиц при наступлении гарантийного случая; обязательность участия страховщиков в системе гарантирования прав застрахованных лиц; накопительный характер формирования фонда гарантирования пенсионных накоплений. Указанный закон установил также организационные и финансовые основы системы гарантирования прав застрахованных лиц, основы взаимодействия участников системы гарантирования прав застрахованных лиц, а также порядок участия негосударственных пенсионных фондов в системе гарантирования прав застрахованных лиц. В целях совершенствования развития деятельности НПФ Федеральным законом от 28.12.2013 № 410-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" и отдельные законодательные акты Российской Федерации" были установлены правовые возможности создания новых НПФ в форме акционерных обществ, а также преобразования действующих в форме некоммерческих организаций НПФ в акционерные общества. В частности, данным законом устанавливается, что в срок до 1 января 2016 года НПФ, являющиеся некоммерческими организациями и осуществляющие деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, подлежат преобразованию в НПФ, являющиеся акционерными обществами, или ликвидации. В срок до 1 января 2019 года НПФ, являющиеся некоммерческим и организациями и не осуществляющие деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, подлежат преобразованию в акционерные общества или ликвидации. С 1 января 2016 года запрещается осуществление деятельности по обязательному пенсионному страхованию некоммерческими пенсионными фондами.