Оценка ликвидности и платежеспособности Восточносибирского банка Сбербанка России

Банк имеет достаточно активов для исполнения своих обязательств в краткосрочном и текущем периоде и не имеет достаточных средств для долгосрочной перспективы.

Глава 3. Проблемы и методы управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка на современном этапе

Ликвидность и платежеспособность - основополагающие составляющие эффективной деятельности коммерческого банка. Поэтому возникающие проблемы ликвидности и платежеспособности в первую очередь влияют на деятельность банка, а, следовательно, связаны с неэффективным управлением ликвидностью.

Управление ликвидностью в коммерческом банке - сложный многофакторный процесс деятельности банка, требующий взвешенности и обоснованности применяемых управленческих решений, проведения всестороннего анализа и прогнозирования тенденций развития, оценки рисков.

Во время мирового финансового кризиса 2008-2009 гг. ликвидность российских коммерческих банков была минимальной, и они ожидали поддержки со стороны государства.

В сентябре-октябре 2008 года Правительством РФ были объявлены первые антикризисные меры, направленные на решение самой неотложной на тот момент задачи: укрепление финансовой системы России. В число этих мер вошли инструменты денежно-кредитной, бюджетной и квазифискальной политики, которые были нацелены на обеспечение погашения внешнего долга крупнейшими банками и корпорациями, снижение дефицита ликвидности и рекапитализацию основных банков. Расходы бюджета, направленные на поддержку финансовой системы, превысили 3 % ВВП. Эти расходы осуществлялись по двум каналам: предоставлением ликвидности в виде субординированных кредитов и посредством вливаний в капитал банковской системы.

Государство предоставило российским банкам субординированный кредит на сумму до 950 млрд. рублей сроком не менее чем на пять лет. Но отметим, что государство оказало в большей степени селективную помощь крупным банкам в части предоставления капитала и ликвидности. Большинство региональных и небольших банков оказалось без государственной поддержки. Многие кредитные учреждения неоправданно не имеют доступа к системе рефинансирования. Это вынуждает их создавать значительный запас ликвидных активов в ущерб развитию кредитования.

Правительство, вместо того, чтобы принять адекватные меры по стабилизации положения, поддержало крупнейшие банки, такие как: ОАО «Сбербанк России» - до 500 млрд. рублей, ОАО «Банк ВТБ» - до 200 млрд. рублей, Россельхозбанк - до 25 млрд. рублей, оставшиеся 225 млрд. рублей также получили еще несколько относительно крупных банков.

Аналитики отмечают, что в настоящее время наблюдается тенденция дефицита ликвидности в банковском секторе. Это могло быть вызвано несколькими причинами:

Во-первых, это общая нестабильность на международных рынках не могла остаться незамеченной для российской банковской системы. Сильнейшее развитие долгового кризиса на Западе отразилось на России в виде увеличения оттока капитала. По обновленной оценке ЦБ РФ, к началу 2012 года из России ушло $ 70 млрд.

Во-вторых, внешний фон крайне негативно сказался на российской банковской системе. Но внутри российской системы происходил еще один серьезный процесс, негативно влияющий на ликвидность [15].

После кризиса 2008 года депозиты росли быстрее кредитного портфеля, что было связано с сохранением склонности населения и юридических лиц к сбережению на фоне медленного восстановления деловой и потребительской уверенности.

Однако в начале 2011 года в этой тенденции произошел перелом, связанный с появлением отложенного после начала кризиса спроса на кредиты. Рост кредитования поддерживался и низкими процентными ставками. Все это привело к активному росту кредитных портфелей в банковской системе.

Ускорение темпов кредитования в 2011 году было отмечено как в корпоративном, так и в розничном сегментах - до 2,5% в месяц. Это было во многом связано с «недокредитованностью» российской экономики в целом и потребительского сектора в частности. Именно восстановление розничного кредитования обеспечило ускорение роста общего кредитного портфеля, в то время как динамика корпоративного кредитования, доля которого в кредитах отечественных банков составляет 75%, более стабильна - его прирост остается на уровне 22% от года к году.

Однако при таком росте кредитования в 2011 году шло замедление роста депозитов, которые являются одним из основных источников банковской ликвидности. Сейчас наблюдается некоторое замедление их роста (до 22% по сравнению среднем 29% в 2011 году). На фоне опережающей динамики вкладов по отношению к темпам роста номинальных зарплат это было лишь вопросом времени.

Таким образом, сейчас наметились серьезные диспропорции между ростом кредитного портфеля и ростом сумм по депозитам. Казалось бы, банкам сейчас следует сократить кредитование. Но они не могут этого сделать, поскольку кредитные портфели по ранее выданным кредитам не отличаются хорошим качеством. Только кредиты физическим лицам, активно выдававшиеся банками в 2011 году, могут в ближайшее время принести огромные суммы просрочки. Но ведь есть еще и кредиты юридическим лицам, которые при дальнейшем развитии кризиса окажутся в достаточно трудном финансовом положении.

Банки уже сейчас с целью предупреждения дальнейшей тенденции к снижению вкладов физических лиц и учитывая, что эти вклады составляют немаловажную часть активов банковской системы, начали повышать по ним ставки. По итогам 2011 года максимальная процентная ставка, считаемая ЦБ РФ по вкладам 10 крупнейших банков выросла на 0,05 до 8,33%.

Также одной из причин дефицита ликвидности российских коммерческих банков является удорожание иностранных кредитов в связи со сложившейся ситуацией на мировых рынках. Это говорит о том, что в ближайшем будущем на внешних рынках занимать будет все сложнее и сложнее.

В октябре 2011 года на себе испытал изменение внешней конъюнктуры Сбербанк. Он в течение всего месяца вел переговоры с иностранными кредиторами по привлечению нового синдицированного кредита для рефинансирования кредита на $ 1,2 млрд., привлеченного в 2008 году, срок погашения которого приходится на октябрь 2011 года. Изначально Сбербанк рассчитывал привлечь $ 2,5 млрд., однако из-за ухудшения ситуации на финансовых рынках привлечь такой объем ему не удается, пока договорились только о $ 2 млрд.[15].

Полная стоимость кредита составит LIBOR+1,85% годовых. Таким образом, Сбербанк готов занять дороже, чем это сделал его ближайший конкурент - ВТБ - летом. В июле ВТБ привлек синдицированный кредит на $ 3,13 млрд., и его полная стоимость составила LIBOR+183 б.п., ставка после выплаты комиссий - LIBOR+1,3% годовых.

Удорожание заимствований за рубежом в совокупности с повышением ставок по вкладам в итоге привело к постепенному повышению ставок по всем видам кредитов в России, с дальнейшей тенденцией сокращения объемов кредитования.

К началу 2012 года уже выросли ставки по ипотеке: «Альфа-банк», Райффайзенбанк и «Юникредит» подняли ставки по ней на 0,5-1,5%. Также эти банки планирует поднять ставки и по другим розничным продуктам, в частности по автокредитам и кредитам наличными, по которым уже повысили проценты «МДМ Банк», «ХКФ-банк» и «Кредит Европа банк».

Однако при всех негативных тенденциях у российской банковской системы еще есть возможность в ближайшее время не впасть в глубокий кризис ликвидности. Ликвидность кредитных организаций обеспечивается Минфином РФ и Банком России совместно, поэтому в том случае, если Минфин сократит предложение временно свободных средств бюджета на депозитных аукционах, Банк России увеличит объем рефинансирования банков за счет операций РЕПО, а также может смягчить условия предоставления средств, снизив рейтинговые требования, сократив дисконты и восстановив операции РЕПО с акциями. Также у ЦБ РФ остается возможность внедрения механизма беззалогового кредитования, а также докапитализация банков через облигации федерального займа.

Банки могут получить кредиты Банка России под залог ценных бумаг, отвечающих критериям включения в ломбардный список, с учетом дисконта на сумму порядка 2,8 трлн руб. И это тот объем средств, который Банк России может предоставить в течение одних суток. Но заметим, что спрос еще не так велик, чтобы ЦБ РФ мог задействовать весь механизм рефинансирования.

Кроме того, Банк России, возможно, сможет обойтись применением традиционных инструментов рефинансирования и к беззалоговым кредитам прибегать не придется. Ситуация с ликвидностью также может улучшиться в связи с тем, что Банк России погасил все свои облигации и приостановил новые размещения [15].

Учитывая повышение спроса на операции рефинансирования, ЦБ увеличил диапазон таких инструментов. Начиная с 1 ноября 2011 года, ЦБ РФ начал выдавать кредиты, обеспеченные золотом, со сроком погашения 91-180 дней по ставке 7,25%. Кроме того, банк возобновил кредитование сроком на 91-180 дней, обеспеченное нерыночными активами и гарантиями по ставке 7,5%.

К середине февраля 2012 года больше половины займов банков в ЦБ пришлось на кредиты под залог нерыночных активов и поручительства.

На 13.02.2012 года объем рефинансирования российских банков перед ЦБ составил 885 млрд. рублей. По данным специалистов, 54,5% от этого объема (579 млрд. руб.) составляют займы под залог нерыночных активов и поручительства.

Вторым по значимости инструментом Банка России в пассивах банков является прямое РЕПО (45% объема рефинансирования, 303 млрд. руб. на 13 февраля). Ломбардные кредиты занимают лишь 0,46% с 2,561 млрд. руб. на 13 февраля. Кроме того, банки привлекают государственные деньги и в виде депозитов Минфина.

Важность операций рефинансирования возросла, поскольку они стали самым большим каналом вливаний рублевой ликвидности в банковскую систему. Учитывая этот факт и замедление инфляции, ожидается, что ЦБ РФ снизит процентные ставки и продолжит предлагать инструменты рефинансирования с увеличенным сроком погашения.

Действительно, в целом сейчас финансовое положение российских банков достаточно устойчиво. Более того, в данный момент российские банки продолжают развиваться в текущих условиях, в то время как европейские докапитализируются и проводят реструктуризацию активов для сокращения расходов и улучшения показателей финансовой устойчивости.

Как отмечалось ранее, одним из условий поддержания ликвидности кредитной организации является межбанковское кредитование.

В табл. 3.1 представлены основные характеристики кредитов, депозитов и прочих средств, полученных от других кредитных организаций, из которой видно, что сумма кредитов, депозитов полученных от других кредитных организаций по состоянию на 01.01.2008 года составили 2 807,4 млрд. рублей, отметим, что эта сумма увеличивалась из года в год после мирового финансового кризиса 2008-2009 гг., к 01.02.2012 года она выросла до 4 499,4 млрд. рублей, в относительном выражении на 38%. Это говорит о том, что банки активно кредитуют друг друга, с целью поддержания ликвидности.

Таблица 3.1

Основные характеристики кредитов, депозитов и прочих средств, полученных кредитными организациями от других кредитных организаций

Также одной из основных причин возникновения проблем с ликвидностью и платежеспособностью в кредитной организации является высокий уровень просроченной задолженности в составе активов, табл. 3.2.

Таблица 3.2

Основные характеристики кредитов, депозитов и прочих средств, полученных кредитными организациями от других кредитных организаций

Просроченная задолженность вынуждает кредитные организации обеспечить высокий уровень резервов, а, следовательно, уменьшает ликвидность кредитных организаций. В случае если задолженность не возвращается в срок, возникает риск прекращения деятельности кредитной организации вследствие ее неплатежеспособности. Так, в кредитных организациях, в которых осуществляются меры по предупреждению банкротства, просроченная задолженность составляет более 20% от объема кредитного портфеля [15].

Таким образом, обеспечение оптимального уровня ликвидности является постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на увеличение его прибыльности. При этом более эффективным путем поддержания необходимого уровня ликвидности является скоординированное управление активами и пассивами банка.

Заключение

Кризисные явления, переживаемые сегодня российской экономикой в целом и финансовой системой в частности, безусловно, негативно отразились на финансово-хозяйственной деятельности всех российских коммерческих банков. Эпицентром финансового кризиса стали крупнейшие, так называемые системообразующие банки. Большая часть этих банков фактически неплатежеспособна. А это не может не оказывать отрицательного воздействия на финансовое состояние тех банков, которые за счет проведения осторожной и взвешенной финансовой политики, основанной на принципе диверсифицированного подхода к осуществлению всех активных операций, не прекращают выполнять своих обязательств. В разряд таких устойчивых банков сегодня можно отнести, главным образом, средние и малые, которые имеют жесткий бюджет, экономят на трудоемких и капиталоемких операциях, прежде всего, операциях с частными вкладчиками, более строго подходят к выполнению экономических нормативов.

Все эти факторы, а также отсутствие у средних и малых банков крупных пакетов государственных долговых обязательств, крупных кредитов, привлеченных у западных банков, неучастие в программах по приобретению значительных пакетов корпоративных ценных бумаг позволили таким банкам в условиях жесточайшего кризиса сохранить деньги и доверие своих кредиторов.

Стремление укрепить свои позиции на финансовых рынках является причиной усиления процесса самоорганизации банков, продолжающих и сегодня своевременно и в полном объеме осуществлять оплату платежных документов своих клиентов.

Проведенное исследование в работы показало, что в современных условиях привлечение дополнительных денежных средств в банки является наиболее актуальной проблемой, так как данные средства служат источником выплаты кредитов, процентные доходы от которых составляют наибольшую долю прибыли банка.

Депозитные операции являются одним из главных видов пассивных операций банка, а финансовые ресурсы, полученные от таких видов операций, считаются привлеченными. Привлеченные средства покрывают от 80 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных банковских операций. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Оценка ликвидности и платежеспособности депозитных операций проводилась на основе изучения деятельности ВСБ СБ России. Основным видом деятельности банка является осуществление кредитования. Для коммерческих банков данная деятельность является одним из самых доходных, но высоко рисковых видов его деятельности.

За последние годы клиентская база Банка динамично растет и это доказывает, что Банк готов работать в условиях возрастающих требований к банковскому сектору и способен оперативно реагировать на изменение спроса на различные банковские продукты, предоставлять клиентам качественные услуги, обеспеченные новыми технологиями и высоким профессионализмом. Но технологии для Банка - не самоцель, важно, чтобы они служили клиентам, позволяли им получать банковские услуги максимально быстро и с высоким качеством.

Финансовая устойчивость Банка подтверждается динамичным ростом основных показателей. Основными принципами деятельности Банка были и остаются поддержание независимости и высокого профессионализма, что служит залогом надежности и эффективной работы Банка.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс РФ от 26.01.1996 № 14-ФЗ (часть вторая) (ред. ФЗ от 17.07.2009 № 19-ФЗ).

2. Федеральный закон РФ от 02.12.1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. ФЗ от 4.10.2010).

3. Федеральный закон от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. ФЗ от 25.11.09 N 281-ФЗ)

4. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 03.11.2009) "Об обязательных нормативах банков"

5. Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" (ред. от 21.12.2000. № 874-У)

6. Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 465с.

7. Галанов В.А. Финансы, денежное обращение и кредит. Изд-во: Форум, 2011 г. - 416 с.

8. Деева А.И. Финансы и кредит. Изд-во: Кнорус, 2012 г. - 536 с.

9. Иванов В.В., Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Банки. Изд-во: Проспект, 2011 г. - 848 с.

10. Ковалева Т.М. Финансы и кредит. Изд-во: Кнорус, 2013 г. - 360 с.

11. Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков. Изд-во: Скифия, 2012 г. - 368 с.

12. Кузнецов Н.Г., Алифанова Е.Н., Кочмола К.В. Финансы и кредит. Изд-во: Кнорус, 2013 г. - 432 с.

13. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Оценка финансовой устойчивости кредитно организации. Изд-во: Кнорус, 2013 г. - 304 с.

14. Лаврушин О.И. Финансы и кредит. Изд-во: Кнорус, 2013 г. - 320 с.

15. Гатауллина А.А. Проблемы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на современном этапе / А.А. Гатауллина // Молодой ученый. -- 2012. -- №6. -- С. 131-134.

Приложение 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на "01" января 2013 года

Кредитной организации Открытое акционерное общество «Сбербанк России» ОАО «Сбербанк России»

Почтовый адрес 117997, г. Москва, ул. Вавилова. 19

Код формы 0409806

Квартальная/Годовая

тыс. руб.

Таблица 2.1 - Вертикальный анализ баланса ОАО Сбербанка России за 2011-2012 гг. (активы)

Таблица 2.2 - Горизонтальный анализ баланса ОАО Сбербанка России за 2011-2012 гг. (активы)

Таблица 2.3 - Вертикальный анализ баланса ОАО Сбербанка России за 2011-2012 гг. (пассивы)

Таблица 2.4 - Горизонтальный анализ баланса ОАО Сбербанка России за 2011-2012 гг. (пассивы)

Таблица 2.5 - Вертикальный анализ баланса ОАО Сбербанка России за 2011-2012 гг. (источники собственных средств)

Таблица 2.6 - Горизонтальный анализ баланса ОАО Сбербанка России за 2011-2012 гг. (источники собственных средств)

Таблица 2.8 - Анализ разрывов ликвидности ОАО «Сбербанк России» по срокам (на 31.12.2011 - 31.12.2012 гг.), млн. руб.

Размещено на Allbest.ru