Размещено на http://www.allbest.ru/

21

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию

Министерства образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Филиал Пермского государственного национального исследовательского университета

г. Березники

Кафедра «Экономики»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

специальность: «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

на тему:

1. Необходимость и принципы инвестирования временно свободных средств страховщика

2. Страхование имущества юридических лиц

3. Задача

Березники

2011г.

Содержание

Введение

1. Необходимость и принципы инвестирования временно свободных средств страховщика

1.1 Необходимость инвестиционной деятельности

1.2 Принципы инвестиционной деятельности

1.3 Правовое регулирование инвестиционной деятельности

2. Страхование имущества юридических лиц

2.1 Имущественное страхование

2.2 Оценка имущества

2.3 Страховые тарифы

3. Задача

Список использованных источников

Приложения

Введение

Необходимость обезопасить себя при наступлении неблагоприятного случая создает потребность в страховании, а возможность покрытия ущерба инициирует страховой интерес у лица, стремящегося к страховой защите. Так появляется потребность в страховой услуге, которую может оказать страховая организация, имеющая свой интерес - доходы от страховой деятельности.

Рискованный характер общественного производства - главная причина возникновения страховых отношений. Экономический субъект осуществляет свою деятельность при условии, что существует вероятность наступления определенных событий, результатом которых будет убыток. В связи с этим необходимо создание системы финансовых гарантий, обеспечивающей возмещение ущерба в случае стихийных бедствий, аварий, пожаров и других непредвиденных событий, способных негативно повлиять на производственные процессы.

Как экономическую категорию страхование можно представить в виде системы экономических отношений, включающей совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Один из важнейших принципов страхования - принцип эквивалентности, непосредственно следующей из выравнивания рисков. Суть его состоит в том, что доходы страховой организации, формируемые за счет взносов страхователей, должны балансироваться с ее расходами. Расходы складываются из выплат по договорам страхования и затрат по содержанию организации (условие безубыточности страховой деятельности).

При превышении доходов над расходами образуется прибыль от страховой деятельности. В принципе страховая организация может допустить временную убыточность отдельных видов страхования, перекрывая убытки другими доходами, в частности от инвестиционной деятельности.

1. Необходимость и принципы инвестирования временно свободных средств страховщика

1.1 Необходимость инвестиционной деятельности

Процесс реализации страховой услуги принципиально отличается от аналогичного процесса в других видах предпринимательства. Это обусловлено тем, что страхователь фактически авансирует страховщика, а реализация страховой услуги осуществляется спустя продолжительное время или может вообще отсутствовать. Указанная особенность реализации страховой услуги позволяет сделать два вывода.

1. В распоряжении страховщика в течение некоторого периода оказываются временно свободные от обязательств средства, которые должны быть инвестированы в целях получения дополнительного дохода.

2. Инвестирование страховщиком должно достаточно жестко регулироваться государством, поскольку страхователи объективно лишены возможности контролировать, насколько умело страховая организация распорядится предоставленными ей средствами и не поставит под угрозу выполнение обязательств по договору страхования.

Инвестиции - это вложения средств в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения дохода (прибыли).

Необходимость инвестирования временно свободных средств вытекает из природы страхования. Поскольку страховой бизнес не предполагает значительной нормы прибыли при формировании цены на страховую услугу, для обеспечения достаточного уровня рентабельности страховые компании используют возможность получения дополнительных средств путем инвестирования временно свободных финансовых ресурсов.

Возможности страховой организации по участию в инвестиционном процессе определяются ее инвестиционным потенциалом, т.е. совокупностью денежных средств, временно или относительно свободных от страховых обязательств и используемых для инвестирования с целью получения дохода.

Реализация инвестиционного потенциала страховой организации представляет собой процесс инвестирования страхового фонда и собственного капитала.

На инвестиционный потенциал влияет множество факторов:

-- объем собираемых страховых премий;

-- структура страхового портфеля;

-- убыточность или прибыльность страховых операций;

-- условия государственного регулирования формирования страховых фондов;

-- сроки страховых договоров;

-- объем собственных средств.

Для оценки инвестиционного потенциала страховой организации используется система показателей:

-- Достаточность покрытия страховых резервов инвестиционными активами

ИА + ДС

ДПср = (1)

СРнетто

где, ДПср - достаточность покрытия страховых резервов инвестиционными активами;

ИА - инвестиционные активы, руб.;

ДС - денежные средства, руб.;

СРнетто - страховые резервы - нетто, руб.

Показатель уровня покрытия инвестиционными активами страховых резервов-нетто отражает степень размещения средств, за счет которых покрываются обязательства страховой организации, в инвестиционных активах и денежных средствах. Инвестиционные активы и денежные средства должны соответствовать или превышать размер страховых резервов. Наличие противоположной тенденции может означать размещение средств в неликвидных активах либо в активах с высокой степенью риска.

-- Рентабельность инвестиций

Пид

Рид = х 100 (2)

Ои

где, Рид - рентабельность инвестиций;

Пид - прибыль от инвестиционной деятельности, руб.;

Ои - объем инвестиций, руб.

Данный коэффициент используется для оценки эффективности инвестиционной деятельности.

Концентрация страховщиками значительных финансовых ресурсов может превратить страхование в важнейший фактор развития экономики путем реализации эффективной инвестиционной политики.

Страховая организация самостоятельно определяет свою инвестиционную стратегию для размещения собственных средств и страховых резервов. При выборе объекта инвестиций необходимо учитывать взаимозависимость риска и дохода. Можно вложить часть средств в низкодоходные и малорискованные активы, а другую -- в высокодоходные, но с большой степенью риска. В результате инвестиционный риск распределится среди различных видов вложений, что обеспечит финансовую устойчивость инвестиционного портфеля страховщика.

Правила размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденные приказом Минфина России от 8 августа 2005 г. № 100н, устанавливают особый режим их размещения.

В соответствии с Правилами в покрытие страховых резервов принимаются:

1) Государственные ценные бумаги Российской Федерации.

2) Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации.

3) Муниципальные ценные бумаги.

4) Векселя банков.

5) Акции.

6) Облигации.

7) Жилищные сертификаты.

8) Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов.

9) Банковские вклады (депозиты).

10) Сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления.

11) Недвижимое имущество.

12) Доля перестраховщиков в страховых резервах.

13) Дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников.

14) Денежная наличность.

15) Денежные средства на счетах в банках.

16) Иностранная валюта на счетах в банках.

17) Слитки золота и серебра.

18) Ипотечные ценные бумаги;

19) Займы страхователям по договорам страхования жизни.

Так, в целях обеспечения ликвидности вложений для осуществления текущих выплат по проводимым страховым операциям на расчетном счете в банке должно находиться не менее 3% средств страховых резервов.

В целях обеспечения возвратности и ликвидности вложений, а также предотвращения оттока капитала из России и привлечения в национальную экономику дополнительных инвестиций предусмотрено обязательное размещение на территории Российской Федерации не менее 80% страховых резервов. Размещение активов за пределами России может осуществляться только на основании разрешения Центрального банка Российской Федерации.

1.2 Принципы инвестиционной деятельности

В основе регулирования инвестиционной деятельности страховых организаций лежат правила размещения страховых резервов. Для обеспечения устойчивости страховых организаций и гарантии страховых выплат размещение страховых резервов должно осуществляться на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Принцип возвратности подразумевает размещение активов, обеспечивающее их возврат в полном объеме.

Принцип ликвидности означает, что структура вложений должна обеспечивать наличие у страховщика средств, способных быстро и без дополнительных затрат обратиться в денежные средства.

Принцип диверсификации требует распределения инвестиционных рисков на различные виды вложений, чем достигается снижение общей рискованности, а, следовательно, повышение устойчивости инвестиционного портфеля страховщика. Принцип подразумевает наличие большого числа разнородных объектов инвестирования.

Принцип прибыльности вложений означает, что инвестиционная деятельность должна обеспечивать не только сохранность вложений, но и приносить определенный доход. Страховщики при размещении страховых резервов должны обеспечивать прибыльность вложений, позволяющую сохранить реальную стоимость вложенных средств в течение всего срока инвестирования.

Рассмотренные принципы в разной степени актуальны в зависимости от специализации страховой организации. Для страховщиков, специализирующихся на проведении операций по страхованию жизни, характерного дисконтированием взносов с учетом нормы доходности, очевиден приоритет потребности в инвестиционном доходе. Принцип ликвидности же не имеет первостепенного значения, поскольку этот вид страхования обычно носит долгосрочный характер.

Для страховщиков, занимающихся проведением операций по рисковым видам страхования, важна, прежде всего, ликвидность активов.

Целями инвестиционной политики любого инвестора служат безопасность и доходность вложений. Безопасность означает, что инвестиции осуществляются в надежные предприятия, деятельность которых, согласно прогнозам, станет успешной. Свободные активы должны возвращаться в полном объеме.

1.3 Правовое регулирование инвестиционной деятельности

Использование свободных средств страховых организаций имеет значение не только для национальной экономики, но и для самой организации. Вопрос об эффективном размещении страховых резервов имеет важное значение для поддержания платежеспособности организации и ее способности отвечать по своим обязательствам в будущем. В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» ответственность, которую может взять на себя страховая организация по отдельному риску, зависит от размера ее собственных средств (не более 10%). Постоянное увеличение размера собственного капитала служит условием развития страховой организации, поскольку способствует дальнейшему росту объема поступлений взносов.

Инвестиционная деятельность страховых организаций регулируется государством.

В настоящее время сформировалась трехступенчатая система правового регулирования страхования:

1) Гражданский кодекс Российской Федерации и некоторые законы, и правовые акты, имеющие статус кодекса;

2) специальные законы о страховом деле («Об организации страхового дела в Российской Федерации»);

3) нормативные акты об отдельных видах страхования (ограничениях и предписаниях осуществления страховой деятельности).

В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» предметом деятельности страховщика не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность. Правила размещения страховых резервов запрещают использование этих резервов для заключения договоров займа с физическими и юридическими лицами, кроме предоставления страхователям ссуд по договорам страхования жизни.

Правилами также не разрешается заключение договоров купли-продажи, кроме договоров по приобретению государственных ценных бумаг, ценных бумаг местных органов управления, ценных бумаг акционерных обществ и других прав участия, недвижимого имущества, валютных ценностей.

Инвестиционная деятельность страховщика, как и любого другого инвестора, регулируется Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений». Из-за специфики страховой деятельности помимо норм закона размещение страховщиками временно свободных средств регулируется также положениями Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и Правилами размещения страховщиками страховых резервов (утвержденными приказом Минфина России от 8 августа 2005 г. № 100н).

Правильное размещение инвестиционных ресурсов - это в первую очередь возможность страховой организации сохранить реальную стоимость привлеченных средств страхователей. Наличие эффективной инвестиционной деятельности позволяет также использовать в своих интересах значительные суммы резервов, приносящих организации ощутимый доход. И как следствие, страховщик получает возможность представлять клиентам страховые услуги по меньшей цене, результатом чего становится улучшение отношений страховой организации со своими клиентами, увеличение портфеля договоров добровольного страхования и рост доверия страхователей к организации, с которой заключены обязательные договоры страхования. Успешная инвестиционная политика не только обеспечивает стабильность деятельности страховщика, но и способствует повышению его финансовой устойчивости в условиях рынка.

2. Страхование имущества юридического лица

2.1 Имущественное страхование

В страховой практике к имущественному страхованию относят любое страхование, не связанное с личным страхованием и страхованием ответственности

Под имуществом понимается не только конкретный предмет, но и группа вещей, предметов, изделий, а также средства транспорта, грузы, государственное имущество и имущество граждан, финансовые риски и др.

Имущественное страхование согласно ст. 4 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с:

-- владением, пользованием, распоряжением имуществом;

-- обязанностью возместить причиненный другим лицам вред;

-- осуществлением предпринимательской деятельности.

Объекты страхования

Недвижимое имущество Движимое имущество

Рисунок 1 -- Объекты страхования

Имущественные интересы могут проявляться при повреждении (разрушении) имущества, его гибели, уничтожении, затоплении, краже и т. п. Однако имущественное страхование защищает указанные имущественные интересы только в том случае, если они носят непреднамеренный (случайный) характер.

По договору страхования имущество предприятия может быть застраховано на случай повреждения (гибели), утраты вследствие:

-- пожара;

-- залива;

-- противоправных действий третьих лиц;

-- стихийных бедствий;

-- взрыва котлов, топливохранилищ, топливопроводов, приборов, аппаратов, машин и других аналогичных устройств.

Повреждением имущества считается такое состояние, когда отсутствуют признаки полной гибели или уничтожения, и оно может быть восстановлено путем ремонта. Гибель, уничтожение, затопление (пропажа) имущества означает его выбытие из пользования. Кража - это изъятие имущества из пользования путем воровства, мошенничества, разбоя, грабежа.

Конкретные страховые случаи, устанавливаемые при страховании имущества, определяются характером страхового риска. Однако наличие одного лишь факта (повреждения, гибели, хищения имущества) недостаточно для возникновения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения и права страхователя требовать такого возмещения.

Для этого необходимы еще определенные экономические и юридические последствия повреждения, пропажи, хищения имущества. Последствиями, учитываемыми в страховании, является ущерб, или убыток.

Именно ущерб (убыток) является тем имущественным интересом, на предмет которого проводится страхование. Если в результате страхового случая не нанесен ущерб страхователю (т. е. не нарушен имущественный интерес страхователя), то нет и потребности в страховой выплате.

Также страховщики не компенсируют убытки, возникшие вследствие:

-- умышленных действий или неосторожности застрахованного;

-- скрытия дефектов или действительной стоимости имущества;

-- гибели (уничтожения) имущества по причине самовозгорания, взрыва и т. п. при участии страхователя;

-- повреждения, разрушения имущества, подлежащего конфискации, реквизиции, аресту;

-- кражи, хищения, грабежа по сговору с третьими лицами (мошенничество, попытка ввода страховщика в заблуждение, сговор с целью получения страхового возмещения) и т. п.

В договоре страхования или страховом полисе оговариваются также условия, при которых страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения из-за несоблюдения страхователем определенных требований (действий), предписываемых ему условиями страхования. Например, при повреждении, утрате или хищении имущества страхователь обязан:

1) незамедлительно в срок, указанный в Условиях, сообщить о страховом случае страховщику (лично, по телефону, факсу, телеграммой и т. п.);

2) принять все меры к уменьшению ущерба и спасению имущества (например, при пожаре срочно сообщить об этом в пожарную службу, постараться вынести вещи в безопасное место, организовать охрану имущества и т. п.);

3) срочно сообщить о случившемся в компетентные органы (милицию, пожарную, аварийную службу и т. д.);

4) сохранять пострадавшее имущество в том виде, в каком оно оказалось после страхового случая, до прибытия представителей официальных органов или страховщика;

5) предоставить представителю страховщика возможность беспрепятственного осмотра и обследования поврежденного имущества, включая и имущество, составляющее коммерческую тайну;

6) сообщить страховщику (страховому эксперту) все сведения (если требуется, то в письменном виде) и представить документы, необходимые для выявления причин и обстоятельств наступления страхового случая.

При определении объема ответственности страховщик иногда применяет условную или безусловную франшизу (часть ущерба, не выплачиваемая компанией при наступлении страхового случая), что позволяет возмещать мелкие убытки за счет страхователя и снижать размер страхового взноса. При наступлении страхового случая и соблюдении всех согласованных условий страхования страховщик обязан произвести страховую выплату страхователю на основании заявления последнего и страхового акта (аварийного сертификата). При этом страховое возмещение не может превышать размер прямого ущерба, нанесенного застрахованному имуществу, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме или в виде компенсации ущерба в натуральной форме (например, недвижимостью, автомашинами и др.).

В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками (принцип двойного страхования) на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества, страховое возмещение, получаемое от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости.

При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования имущества.

2.2 Оценка имущества

Страховая стоимость - это стоимость, в которую страхователь оценивает свое имущество. Она определяется по соглашению между страховщиком и страхователем, при этом ответственность за правильное определение страховой стоимости несет страхователь.

Страховая стоимость имущества не должна превышать его действительную стоимость на момент заключения договора страхования.

В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:

-- для основных фондов - максимальный предел это его балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

-- для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним рыночным ценам, отпускным ценам и ценам собственного производства;

-- незавершенное строительство - в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту наступления страхового случая;

-- имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. - считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).

При выборе показателей оценки строения руководствуются указаниями и оценочными нормами, действующими в данной местности. Если строение по своим конструктивным особенностям отклоняется от типового, для которого установлены оценочные нормы, к этим нормам устанавливаются надбавки и скидки в зависимости от отклонения стоимости конструкций оцениваемого объекта от стоимости типового.

При оценке каждого строения устанавливаются и записываются в страховой оценочный листок следующие данные:

-- хозяйственное назначение строения;

-- тип строения;

-- год постройки;

-- материалы стен, крыши, фундамента;

-- размеры строения по фактическому обмеру;

-- кубатура (объем) строения, а для строений, оцениваемых по квадратурным нормам, площадь основания;

-- оценочная норма, устанавливаемая для оценки типичного строения;

-- отклонение стоимости оцениваемого строения от стоимости типичного строения (в рублях или процентах);

-- сумма оценки строения в новом состоянии, исчисленная без скидки на износ;

-- процент скидки на износ, соответствующий фактическому состоянию строения на момент оценки;

-- сумма оценки строения с учетом скидки на износ -- страховая сумма.

Стоимость застрахованного имущества может изменяться в течение срока договора. Как правило, это происходит в результате модернизации производства, проведения капитального ремонта, замены оборудования или просто в результате инфляционного роста стоимости застрахованного имущества.

В некоторых случаях стоимость застрахованного имущества, указанная в страховом договоре, может оказаться ниже его действительной стоимости на определенную дату и страхователь уже не может рассчитывать на полное возмещение убытков при гибели или порче имущества. В таком случае страхователь может обезопасить имущество от «недострахования», т. е. заключить со страховщиком соглашение об увеличении стоимости застрахованного имущества, внеся дополнительную плату за страхование. Довольно часто при заключении договора имущественного страхования возникают ситуации, когда страхователь и страховщик не могут достаточно достоверно определить действительную стоимость имущества (например, при страховании товарных запасов и прочих ТМЦ на складах промежуточного хранения полуфабрикатов и сырья, предназначенного для переработки). В таком случае страхователь и страховщик договариваются о предварительной оценке стоимости страхуемого имущества, исходя из которой определяется размер страховой премии. В течение срока страхования страхователь периодически сообщает страховщику сведения о фактической стоимости имущества, что в данной ситуации является одним из условий договора страхования и основой правильного взимания платы за страхование. Исходя из стоимости застрахованного имущества определяется размер платы за страхование (страховой взнос) взимаемой со страхователя. Размер страхового взноса определяется страховой компанией с учетом объема страховой ответственности. Сумма страхового взноса определяется на весь срок страхования.

2.3 Страховые тарифы

Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Обычно за единицу страховой суммы принимается 100 рублей (реже 1 руб. или 1000 руб.). С помощью тарифной ставки определяется величина страховой премии, которую страхователь должен заплатить при заключении договора страхования. Для этого величина тарифной ставки умножается на страховую сумму, указанную в договоре. Страховые тарифы часто указывают и в процентах от страховой суммы, но и в этом случае страховая премия определяется на основании расчета, приведенного выше. Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то страховщик за счет полученных страховых взносов может в полной мере выполнить взятые на себя обязательства, покрыть свои издержки по проведению страхования и получить прибыль. Завышение тарифов по сравнению с вероятностью имеющегося риска не способствует заключению договоров страхования с потенциальными страхователями, снижает конкурентные возможности страховщика на страховом рынке. Занижение тарифной ставки может привести к тому, что у страховщика просто не хватит средств для осуществления страховых выплат, и в результате понесенный страхователями или иными участниками страхования ущерб не будет возмещен.

Тарифная ставка, по которой страхователь уплачивает страховую премию, называется брутто-ставкой. Структура страхового тарифа состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка предназначена для формирования денежного фонда, из которого осуществляются страховые выплаты. Нагрузка используется для покрытия расходов страховщика на проведение страховых операций. К таким расходам относятся оплата труда работников страховой организации, затраты на изготовление страховых документов (заявлений, полисов, актов и т. п.), рекламу, хозяйственные расходы (аренда помещений, плата за коммунальные услуги и т. д.) и др. В нагрузку может также включаться и прибыль, которую страховщик предусматривает получить от страховой деятельности. В структуре брутто-ставки основной является нетто-ставка, на долю которой приходится 60--95% в зависимости от вида страхования, а нагрузка соответственно составляет 5--40%. При расчете брутто-ставки первоначально находят нетто-ставку, к ней добавляется нагрузка, и получается окончательная ставка. Обычно нагрузка устанавливается в процентах к брутто-ставке.

Брутто-ставка (%) = Нетто-ставка (%) + Нагрузка (%).

Таблица -- 1 Структура страхового тарифа

Страховой тариф (брутто-ставка)
Нетто-ставка	Нагрузка к нетто-ставке
Часть, предназначенная для страховых выплат, формирования страховых резервов	Часть, предназначенная для обеспечения безубыточной работы страховщика (расходы на ведение дела)	Отчисления в фонд превентивных мероприятий	Прибыль

На рынке страхования имущества юридических лиц много похожих между собой предложений.

Рисунок 2 -- Страховые компании в г. Березники

Разница между ними, как правило, заключается в проценте страхового тарифа и перечне покрываемых рисков.

Таблица 2 -- Страховые тарифы

Страхуемое имущество	СК «АльфаСтрахование»	СК «Росгострах»
Здания и сооружения	от 0,07%	0,03%…0,08%
Производственное оборудование	от 0,08%	0,03%…0,10%
Товарно-материальные запасы	от 0,09%	0,04%…0,12%

Юридическое лицо может застраховаться либо от всех рисков, либо от какого-то конкретного риска.

В целом имущественное страхование на российском рынке имеет огромные перспективы, и условия рыночной экономики открывают новые возможности его развития.

инвестиционный имущественный страхование тариф

3. Задача

В среднем по страховой организации сложились следующие показатели убыточности страховой суммы по добровольному страхованию домашнего имущества:

Показатели	Годы
Убыточность страховой суммы, %	1	2	3	4	5
	0,8	1,0	1,2	1,8	2,0

Определите:

среднюю убыточность страховой суммы за тарифный период;

с вероятностью 0,954 нетто-ставку и брутто-ставку при условии, что нагрузка по страхованию домашнего имущества составляет 21 % в брутто-ставке.

(3)

где, То - основная часть нетто-ставки;

qc - средняя убыточность страховой суммы;

- страховая сумма;

n - число периодов.

0,8% + 1,0% + 1,2% + 1,8% + 2,0%

То = qc = = 1,36%

5

(4)

где, Тр - рисковая надбавка,

t - коэффициент доверия;

0 - среднеквадратическое отклонение убыточности страховой суммы за предшествующий период.

(5)

где, 0 - среднеквадратическое отклонение убыточности страховой суммы за предшествующий период;

qi - убыточность страховой суммы;

qc - средняя убыточность страховой суммы;

n - число периодов.

Коэффициент доверия = 2

Тр = t * 0 = 2 * 0,5176 = 1,0352%

Тн = То + Тр (6)

где, Тн - нетто-ставка;

То - основная часть нетто-ставки;

Тр - рисковая надбавка.

Тн = 1,36% + 1,0352% = 2,3952%

 Тн * 100

Тб = (7)

100 - f (%)

где, Тб - брутто - ставка;

Тн - нетто-ставка;

f (%) - доля нагрузки в брутто-ставке.

2,3952 * 100 239,52

Тб = = = 3,0318%

100 - 21 79

F = Тб * f(%) (8)

где, F - нагрузка;

Тб - брутто-ставка;

f(%) - доля нагрузки в брутто-ставке.

F = 3,0318 * 21% = 0,6366% или

F = Тб - Тн (9)

где, F - нагрузка;

Тб - брутто-ставка;

Тн - нетто-ставка.

F = 3,0318 - 2,3952 = 0,6366%

Вывод:

1) средняя убыточность страховой суммы за тарифный период составила 1,36%;

2) c вероятностью 0,954 при величине коэффициента доверия равного 2, нетто-ставка составила 2,3952%, а брутто-ставка при условии, что нагрузка по страхованию домашнего имущества составляет 21% в брутто-ставке - 3,0318%, нагрузка равна 0,6366%.

Список использованных источников

1 Гражданский кодекс Российской Федерации от 26 января 1996 г. №14-ФЗ - Часть II. - Гл. 48. М.: СЗ РФ, 2011.

2 Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от 27.11.1992г. № 4015-1 (в ред. федерального закона от 18.07.2011г. N 236-ФЗ). М.: Альфа, 2011

3 Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений: Закон РФ от 25 февраля 1999г. № 39-ФЗ (в ред. федерального закона от 19.07.2011г. N 248-ФЗ). М.: Альфа, 2011

4 Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов: Приказ Министерства финансов РФ от 08 августа 2005г. № 100н (в ред. от 13.07.2009г.). М: Альфа, 2011

5 Гвозденко А.А. Страхование. М.: Проспект, 2006

6 Костяева Е.В., Щербаков В.А. Страхование. М.: КНОРУС, 2008

7 Шахов В.В. Страхование. М.: ЮНИТИ, 2003

8 www.alfastrah.ru

9 www.rgs.ru

10 www.prostrahovanie.ru

Приложение А

СК «Росгосстрах»

Класс покрытия	Здания	Оборудование	Товарные запасы
Офисные центры, гостиницы	0,03%...0,06%	0,03%...0,08%	по запросу
Предприятия торговли	0,03%...0,08%	0,04%...0,10%	0,05%...0,12%
Производственные предприятия	0,04%...0,06%	0,04%...0,08%	0,04%...0,10%

Приложение Б

СК «Альфастрахование»

Здания и сооружения, включая отделку	от 0,07%
Внутренняя отделка помещений	от 0,12%
Производственное оборудование	от 0,08%
Мебель, предметы интерьера	от 0,07%
Электронное оборудование	от 0,1%
Товарно-материальные запасы (товары, сырье, материалы)	от 0,09%
Денежная наличность и ценное имущество	от 0,15%

Приложение В

Значение вероятности при разной величине коэффициента доверия t

t	вероятность
1,0	0,6827
1,5	0,8664
2,0	0,9545
2,5	0,9876
3,0	0,9973
3,28	0,9990

Размещено на Allbest.ru