Вспомогательные и сопутствующие услуги банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

ФГБОУ СПО «Орловский государственный институт экономики и торговли»

Факультет среднего профессионального образования

Кафедра профессиональных и специальных дисциплин

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

На тему: ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ И СОПУТСТВУЮЩИЕ УСЛУГИ БАНКОВ

специализация 08110 «Банковское дело»

Студент

Клишин Константин Сергеевич

Руководитель

Локтионова Юлия Андреевна

Орел - 2011г.

Содержание

Введение

Глава 1. Вспомогательные услуги банков, их виды и содержание

Глава 2. Сопутствующие услуги в процессе кредитования клиентов

2.1 Структура услуг, сопутствующих кредитному обслуживанию клиентов

2.2 Кредитная линия

2.3 Кредитование с овердрафтом

Глава 3. Сопутствующие услуги в процессе проведения валютных операций для клиентов

Глава 4. Сопутствующие услуги в процессе расчетно-платежного обслуживания клиентов

4.1 Структура услуг, сопутствующих расчетно-платежному обслуживанию клиентов

4.2 Аккредитивные операции (услуги) банка

4.3 Инкассовые операции (услуги) банка

4.4 Поручительства в практике банков

4.5 Банк как расчетный (клиринговый) центр

Заключение

Список литературы

ВВЕДЕНИЕ

Активные операции (сделки) банка включают в себя, в частности, комиссионные и гарантийные операции, которые относятся к дополнительным (прочим) операциям.

Дополнительные операции играют в общем случае вспомогательную роль. Согласно ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности» к таким операциям отнесены операции, которые, как правило, могут проводить как банки, так и небанковские кредитные организации (а некоторые из данного круга операций могут проводить даже некредитные организации).

При другом подходе к дополнительным операциям банков можно, видимо, либо все нетрадиционные (новые или относительно новые) для них виды деятельности, либо такие, доходы от которых занимают незначительный удельный вес в общих доходах банков.

Вспомогательные операции (услуги) банков - это операции (услуги), которые, как правило, нужны клиентам не сами по себе, а как технологически необходимые условия оказания им банками базовых, а также некоторых видов дополнительных услуг. Указанные услуги хотя и являются жестко необходимыми для проведения других операций, содержательно с ними не сливаются и образуют особую группу услуг.

1. ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ УСЛУГИ БАНКОВ, ИХ ВИДЫ И СОДЕРЖАНИЕ

Вспомогательные операции (услуги) банков - это операции (услуги), которые, как правило, нужны клиентам не сами по себе, а как технологически необходимые условия оказания им банками базовых, а также некоторых видов дополнительных услуг. Указанные услуги хотя и являются жестко необходимыми для проведения других операций, содержательно с ними не сливаются и образуют особую группу услуг. Имеются в виду услуги следующего рода,

Открытие клиентам всевозможных счетов. Как известно, любые операции для клиента банк может проводить только при условии, что данный клиент открыл у него необходимые счета (и держит на них достаточные в целом суммы денег). Однако здесь имеются существенные нюансы.

Во-первых, в соответствии с частью 3 ст. 30 Федерального закона «0 банках и банковской деятельности» клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, вкладных (депозитных) и иных счетов в рублях или любой валюте в банках, но с согласия последних (если иное не будет установлено в каком-либо федеральном законе), То есть на самом деле клиент может лишь выразить желание открыть счет (счета) в банке, но открывает или не открывает счет (не принимает к себе на обслуживание) банк.

Во-вторых, важное значение имеют условия, на которых банк готов открыть требуемый счет (счета), включая даже такой момент, как количество документов, которые он требует представить. Понятно, что указанные условия в разных банках могут быть разными. В какой-то мере разными могут оказаться процедуры рассмотрения п банках предложения и документов потенциального клиента и принятия решения об открытии ему необходимого счета. Наконец, могут иметь свои особенности применяемые в разных байках образцы договоров» которыми оформляются открываемые клиентам банковские счета. Все эти обстоятельства ведут к содержательным различиям в услугах разных банков, обозначаемых общим термином «открытие счета».

1. Выдача клиенту информации о движении средств по его счетам (в виде регулярных выписок из них) при одновременном обеспечении в отношении такой информации режима банковской тайны в соответствии с законодательством.

2. Блокировка счетов клиентов и снятие блокировки. К блокировке счетов клиента банк вынужден прибегать при наложении ареста на находящиеся на них средства судом или органом предварительного следствия при наличии санкции прокурора. Задача банка в подобной ситуации -- в рамках законности отстаивать интересы клиента. Это означает, в частности, что если арест наложен на часть средств, числящихся на счете, то банк не должен блокировать счет в целом, т.е. не должен прекращать расходные операции по счету в пределах средств, на которые арест не накладывался.

3. После снятия соответствующим органом ареста средств клиента банк может и должен немедленно разблокировать его счет.

4. Акцептные операции. Имеются в виду необходимые действия банка, где открыт счет клиента, направленные на своевременное получение согласия или отказа плательщика (должника клиента) оплатить платежный документ клиента. См. также гл. 14.

5. Авальные операции -- подразумеваются необходимые действия обслуживающего банка, связанные с принятием гарантий или поручительств третьих лиц за клиентов банка. См. также гл. 7 и 14.

6. Установление корреспондентских связей и ведение корреспондентских счетов. Банк устанавливает корреспондентские связи с другими банками (иными кредитными организациями) и ведет соответствующие счета (в том числе держит определенные суммы денег на своих счетах лоро в кредитных организациях-корреспондентах), преследуя комплексные цели, но при этом на первом месте должны стоять задачи быстрого и качественного обслуживания деловых связей его клиентов в части расчетно-платежных операций.

7. Обеспечение клиентов бланками расчетно-кассовых документов (чековыми книжками, объявлениями на взнос наличных денег и т.п.).

8. Закрытие счетов клиентов. Закрытие счета - ответственный момент в отношениях между банком и клиентом. Операция включает в себя:

определение остатка на счете на момент его закрытия (с учетом взаимных обязательств банка и клиента);

своевременную выдачу остатка средств на закрываемом счете клиенту (его правопреемнику) либо его перечисление по указанию клиента на другой счет или в другой банк;

собственно закрытие счета.

Сказанное выше о счетах относится и к счетам депо, если банк занимается также депозитарной деятельностью для своих клиентов.

Вопросы платности или бесплатности оказания клиентам названных вспомогательных услуг в разных банках решаются по-разному.

2. СОПУТСТВУЮЩИЕ УСЛУГИ В ПРОЦЕССЕ КРЕДИТОВАНИЯ КЛИЕНТОВ

2.1 Структура услуг, сопутствующих кредитному обслуживанию клиентов

В процессе кредитной деятельности банк, если сочтет это возможным и целесообразным, может обогащать данную деятельность в интересах клиентов и своих собственных, беря на себя некоторые дополнительные виды работ, перечисляемые ниже.

- Открытие кредитной линии.

- Кредитование с овердрафтом.

- Кредитование с применением собственных векселей банка.

- Кредитование ценными бумагами.

- Организация синдиката банков-кредиторов.

- Помощь потенциальному заемщику в качественной подготовке всей документации, необходимой для рассмотрения вопроса о выдаче кредита, прежде всего ТЭО кредита и текстов договоров.

- Участие в разработке бизнес-плана кредитозаемщика.

- Другие: кредитование с применением схем факторинга и форфейтинга; кредитование с применением аккредитива; реструктуризация ранее выданного кредита; оценка предметов, предложенных заемщиком в качестве обеспечения кредита; оставление предмета залога (обеспечения кредита) в пользовании заемщика; консультации в ходе кредитования; выбор конкретного вида (параметров) кредита с учетом пожеланий заемщика: связанный или несвязанный; конкретный вариант предоставления кредита в безналичном порядке (зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, кредитование векселями банка, смешанный вариант); кредитование одной жестко обозначенной суммой или иная схема; кредит, погашаемый одной суммой в конце срока или иная схема; индивидуальный подход к заемщикам с точки зрения обеспечения кредитов, сроков и процентных ставок за кредиты.

Наиболее значимые из перечисленных видов сопутствующих услуг банка рассматриваются ниже.

2.2 Кредитная линия

Как известно, с точки зрения техники предоставления кредиты делятся на 3 вида: предоставляемые одной суммой в разовом порядке; предоставляемые с правом овердрафта; предоставляемые в рамках кредитной линии, т.е. частями (траншами).

Первый вид - это стандартный, наиболее распространенный вариант кредитования, второй и третий - варианты, которые банки используют, как правило, в отношениях с хорошо проверенными клиентами, зарекомендовавшими себя надежными заемщиками. Однако между двумя последними вариантами есть и определенная разница с позиции их классификации: если кредитование с овердрафтом представляет собой типичную сопутствующую услугу (делает для заемщика более удобным, либеральным любой базовый вариант кредитования), то открытие клиенту кредитной линии можно трактовать как сопутствующую услугу только условно, а именно как то, что может сопутствовать не отдельно взятой кредитной операции, а всей кредитной истории данного заемщика в соответствующем банке. Кроме того, овердрафт дается, как правило, на небольшой срок (обычно до 30 дней, хотя могут быть и исключения), между тем как кредитная линия по определению предполагает более длительные сроки проведения операции (но обычно не более 1 года),

Предоставить кредит в рамках кредитной линии -- значит дать заемщику право получать сумму кредита частями (траншами). Такую операцию можно понимать как дополнительную (дающую заемщику дополнительные удобства) не потому, что общая кредитная сумма выдается и получается частями, а потому, что заемщик получает указанные части тогда, когда это нужно и удобно ему (график переводов денег на ссудный или корреспондентский счет заемщика стороны согласовывают между собой). Очевидно, данную технику кредитования целесообразно использовать при кредитовании крупных или укрупненных объектов (ряд объектов, соединенных в один совокупный объект),

В Положении Банка России №54-П от 31.08.1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»/1, п. 2.2/ открытие кредитной линии трактуется как заключение договора (соглашения), на основании которого заемщик приобретает право получать и использовать деньги в течение обусловленного срока при соблюдении одного из следующих условий: а) общая сумма предоставленных заемщику средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в кредитном договоре (так называемый лимит выдачи); б) в период действия кредитного договора размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему в данном договоре лимита (так называемый лимит задолженности).

При этом банк вправе ограничивать размер средств, предоставляемых заемщику в рамках открытой ему кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующий договор обоих вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий.

Условия и порядок открытия заемщику кредитной линии стороны определяют либо в специальном генеральном (рамочном) договоре/соглашении, либо непосредственно в самом кредитном договоре.

Указанное выше условие «а» при буквальном его прочтении воспринимается как нечто само собой разумеющееся, о чем банкам не надо напоминать. Однако его можно истолковать и как запрет на использование схемы овердрафта при кредитовании с применением кредитной линии. В таком случае данное условие, а также условие «б» очень похожи на вмешательство Центрального банка РФ в оперативно-хозяйственную деятельность банков-кредиторов.

В Положении также специально подчеркивается, что под открытием кредитной линии ЦБ РФ понимает заключение любого кредитного договора, условия которого по экономическому содержанию хоть как-то отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление средств заемщику,

В рамках кредитной линии кредит выдается (в пределах согласованного лимита) только под надежное обеспечение. При этом сумма обеспечения (залога) может обеспечивать не всю кредитную линию, а только сумму долга на ссудном счете заемщика.

Кредитная линия может иметь следующие варианты:

простая (невозобновляемая) кредитная линия;

возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:

онкольную (до востребования) кредитную линию;

контокоррентную кредитную линию;

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах лимита суммы (обусловленного величиной оценки долговых обязательств (векселей) заёмщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованною периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия договора), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое - наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается.

Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета всех поступлений в адрес заемщика.

К числу наиболее важных проблем кредитования в пределах кредитной линии следует отнести определение лимита кредитования. Это обусловлено тем, что размер кредитной линии связан с двумя факторами: потребностью клиента в заемных средствах и его возможностями погасить кредит в полном объеме. Иными словами, величина потребности клиента в кредите должна быть соизмерена с потенциальной его способностью возвратить такой кредит. Для согласования этих величин рассчитывают два показателя:

лимит потребности клиента в заемных средствах;

лимит кредитного риска заемщика.

Важно при этом обратить внимание на способ оценки кредитного риска заемщика. Здесь в принципе возможны два подхода. Первый ориентируется на оценку кредитоспособности клиента на основе расчета финансовых коэффициентов. Однако данный подход не позволяет определить абсолютную величину лимита. Для этого больше подходит метод оценки кредитоспособности клиента на базе анализа и оценки его денежных потоков. Но и этот подход в российских условиях может быть применен главным образом в отношении заемщиков, имеющих стабильный бизнес и длительное время размещающих свои ресурсы в данном банке. Впрочем, определение будущих потоков исходя изданных за прошлые годы все равно tie может дать полностью достоверного прогноза. Поэтому для определения лимита кредитного риска можно дополнительно использовать и другой подход -- на основе оценки вторичных источников погашения кредита (дисконтирование активов заемщика или активов поручителя).

При расчете размера кредитной линии следует учитывать также особенности кругооборота средств заемщика -- его равномерный (не зависящий от сезонов) или неравномерный (сезонный) характер.

кредитование клиент банк услуга

2.3 Кредитование с овердрафтом

Кредиты с овердрафтом - схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать со своего расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом. Другими словами, овердрафт -- это краткосрочный банковский кредит, целью которого является покрытие временного недостатка средств на расчетном счете клиента при наличии гарантии совершения платежа в его пользу. К данному виду кредита в той или иной мере стараются прибегать практически все клиенты - как юридические, так нередко и физические лица. По сути это инструмент регулирования краткосрочной ликвидности клиентов.

В уже упоминавшемся ранее Положении Банка России № 54-П записано, что кредит может быть предоставлен, в частности, «кредитование банковского счета заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента, если в условиях договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Кредитование банковского счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента..,», а также что «данный порядок в равной степени распространяется и на операции предоставления банками кредитов при недостаточности или отсутствии... средств на банковском счете клиента -- физического лица... в случае, если соответствующее условие предусмотрено в договоре банковского счета либо договоре вклада (депозита)».

Овердрафтный кредит выгоден тем, что позволяет клиенту:

пользоваться заемными средствами в любой момент, т.е. только тогда, когда это действительно необходимо;

обеспечить равноправную оценку стоимости ресурсов: любые поступающие на расчетный счет суммы автоматически погашают на ту же сумму ссудную задолженность (при обычном кредитовании остатки средств на расчетном счете если и оплачиваются банком, то по ставке меньшей, чем ставка по кредиту);

эффективно управлять финансами: стабильно избыточную ликвидность выгодно размещать в банке на срочных депозитах или в финансовые инструменты; постоянный недостаток денег покрывать средне- и долгосрочными банковскими кредитами, а текущую ликвидность регулировать с помощью овердрафта.

О наличии гарантии платежа в пользу клиента в начале параграфа сказано не случайно. Одна из особенностей данного вида кредита состоит в том, что его величина в любом случае зависит от объема денежных поступлений и выплат. Поэтому банк, дающий право на овердрафт, должен тщательно анализировать предстоящие клиенту-заемщику денежные поступления и платежи.

Овердрафтный кредит может выдаваться без условия погашения на отчетную дату или с условием погашения на отчетную дату. В банковской практике выделяют следующие виды овердрафта.

Краткосрочный. Клиент получает разрешение на кредит в форме овердрафта на один или несколько дней. Данный вид носит разовый характер, и по истечении его срока (который реально определяется в зависимости от скорости документооборота между банком-плателыциком и банком-получателем) требуется новое разрешение банка.

Продленный. Предоставляется на срок от нескольких недель до нескольких месяцев. Основанием для его предоставления является либо документально подтвержденная договоренность с контрагентом о переносе сроков платежа по контракту, либо задержка поступления выручки от проводимых операции по причине временной неплатежеспособности контрагентов.

Сезонный. Выдается в случае возникновения значительного временного разрыва между затратами в ходе производства и их возмещением в процессе реализации продукции из-за специфических условий самого производства.

Для каждого вида овердрафта банки обычно ежемесячно устанавливают лимиты кредитования в соответствии с ожидаемой расчетной потребностью клиентов в заемных средствах.

Размер краткосрочного овердрафта должен быть подтвержден копиями платежных документов со штампами банков-плательщиков о приеме документов к исполнению. Сотрудник банка, оценивающий документы, должен проверить факт списания средств, получить копию платежного документа или иное подтверждение банка-плательщика об исполнении поручения клиента. Если поступление денег задерживается по причине временной неплатежеспособности покупателя, то необходимо получить официальную гарантию банка-плательщика с обязательством исполнения платежа в пользу поставщика.

Плата за пользование овердрафтом устанавливается, как правило, в размере несколько большем, чем ставка рефинансирования Банка России, в процентах от суммы кредита за каждый день пользования овердрафтом. При продленном и сезонном овердрафте устанавливается также комиссия за согласие банка предоставить средства по первому требованию клиента.

Глава 3 СОПУТСТВУЮЩИЕ УСЛУГИ В ПРОЦЕССЕ ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ДЛЯ КЛИЕНТОВ

Банк, имеющий право работать с иностранными валютами, может оказывать своим клиентам на валютном рынке следующие главные виды сопутствующих услуг:

- значительная часть так называемых валютообменных операций;

- организация валютного дилинга;

- хеджирование валютных сделок клиентов;

- проведение небанковских операций с валютами;

- открытие и ведение специальных счетов нерезидентов.

- Некоторые из перечисленных операций (сделок) подробнее рассматриваются ниже.

При этом необходимо учесть одно обстоятельство.

Нормативно-правовая база проведения валютных операций включает:

- отдельные нормы ГК РФ и Федеральных законов «0 Цент ральном банке РФ* и «О банках и банковской деятельности»/3/;

- Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» (старый вариант - от 09.10Л992 г. № 3615-1; новый -от 10.12.2003 г. №. 173-ФЗ)/4/;

- невероятно большое количество нормативных актов Банка России (некоторые -- совместные с другими ведомствами).

Валютный дилинг -- тип (совокупность) финансовых операций (операций с финансовыми инструментами), проводимых на валютных и денежных рынках и предполагающий прежде всего покупку и продажу свободно конвертируемых или твердых валют по текущему курсу и на определенную дату в режиме реального времени.

Валютные дилинговые операции доступны широкому кругу клиентов юридических и физических лиц, позволяя им проводить спекулятивные операции с иностранной валютой и получать доступ к международному финансовому рынку.

Наиболее привлекательны эти операции для инвесторов -- нефинансовых организаций, вкладывающих свободные деньги в валютные и рублевые инструменты российского рынка (государственные и корпоративные ценные бумаги, валютные фьючерсы, опционы и др.), финансовых организаций, активно работающие на рынках государственных, корпоративных и производных ценных бумаг; дилинговых операций типа рубль/доллар, рубль/евро и т.п., а также частных лиц.

· Хеджирование (от англ. hedging -- ограждать) используется в банковской и биржевой деятельности для обозначений различных видов страхования валютных сделок, от связанных с ними рисков (риски недополучить прибыль или понести прямые убытки в результате неожиданных изменений обменных курсов валют). Конкретнее этим термином обозначают заключение срочных сделок (контрактов), учитывающих вероятные изменения валютных курсов в будущем и имеющих целью избежать неблагоприятных последствий таких изменений. То есть хеджирование сводится к тому, чтобы провести целесообразные валютообменные операции (из числа срочных сделок) до того, как обменный курс фактически изменится в неблагоприятном направлении, но с учетом вероятного характера этого предстоящего изменения (предполагается, что оно неизбежно). Используя купли/продажи срочных контрактов, можно попытаться заранее определить курс покупки или продажи валюты на дату, когда она реально будет куплена продана и использована в предпринимательском обороте.

Глава 4 СОПУТСТВУЮЩИЕ УСЛУГИ В ПРОЦЕССЕ РАСЧЕТНО ПЛАТЕЖНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ

4.1 Структура услуг, сопутствующих расчетно платежному обслуживанию клиентов

Расчетко-платежное обслуживание клиентов банка (включая и другие банки и иные кредитные организации) может при наличии возможностей и заинтересованности сторон сопровождаться оказанием им следующих групп дополнительных услуг.

¦ Переводы средств клиента с одного его счета на другой (например, с рублевого на валютный) в целях их лучшего сохранения и приумножения. Данные операции несут в себе элемент доверительного управления банком средствами клиента.

Поиск платежных документов клиента, если они почему-то не получены вовремя или затерялись в других банках или иных организациях.

Определение оптимальных способов и маршрутов проведения платежей по обязательствам клиентов (если клиент сам не указал эти параметры).

Акцептные операции. Имеется в виду, что банк, заботящийся об интересах клиента, дает согласие или мотивированно отказывает в оплате платежного документа, предъявленного к счету клиента.

Авальные операции, означающие, что гарантом или поручителем по сделке клиента выступает сам банк.

Учетные и передаточные операции, предполагающие» что банк либо учитывает (покупает, засчитывает) ценные бумаги, предложенные ему клиентами, либо делает на таких бумагах передаточные надписи (индоссамент) в пользу третьих лиц и тем самым решает без денег проблемы своих клиентов (а возможно, и собственные) в сфере платежей. Данные операции можно рассматривать и как сопутствующие фондовым клиентским операциям.

¦ Факторинговые и Форфейтинговые операции как инструменты решения платежных проблем клиентов.

Операции открытия и исполнения аккредитивов.

Инкассовые операции.

Операции гарантийные и операции поручительства за клиентов.

4.2 Аккредитивные операции (услуги) банка

Документарный аккредитив (аккредитив, аккредитивное письмо) представляет собой расчетный или денежный документ (инструмент), по поводу и с помощью которого участники хозяйственных сделок (прежде всего внешнеторговых) совершают целый комплекс операций. В этом последнем аспекте через аккредитив выражаются два ряда отношений, содержание которых различно.

Аккредитив по своей природе представляет сделку обособленную, не зависящую от договора купли/продажи товара или иного договора, на котором он может быть основан, и банки не связаны условиями таких договоров. Вместе с тем банк-эмитент открывает аккредитив на основании инструкций приказодателя ~ своего клиента и эти инструкции составляются в соответствии с условиями договора, поэтому в договоре с необходимой полнотой и четкостью должны быть определены все основные условия будущего аккредитива:

вид аккредитива;

наименования банка-эмитента и банков - участников операции;

сумма аккредитива, способ его реализации, перечень документов, представляемых бенефициаром, их характеристики и сроки представления, сроки отгрузки товара, условия страхования, уплаты фрахта, банковской комиссии и др.

Основными участниками расчетов с помощью аккредитива являются:

приказодатель аккредитива - клиент «нашего» банка (покупатель товара), по просьбе которого банк открывает аккредитив в пользу его контрагента;

банк-эмитент аккредитива - банк, в котором обслуживается покупатель. Может непосредственно расплатиться с бенефициаром, начавшим отгрузку товара, или дать полномочия сделать это другому (исполняющему) банку при предоставлении им документов, предусмотренных в аккредитиве, и выполнении других условий аккредитива;

бенефициар (выгодоприобретатель) платежа по аккредитиву - продавец (поставщик) товара.

Дополнительными участниками (посредниками между банком эмитентом и бенефициаром) могут быть:

исполняющий банк - банк, уполномоченный эмитентом на указанные выше действия в отношении бенефициара, выполняющий данное поручение, а также могущий выставить рамбурсное требование к другому банку;

возмещающий (рамбурсирующий) банк -- банк, которому эмитент дал инструкции и/или полномочия при необходимости обеспечить возмещение¹ другому банку-посреднику;

подтверждающий (авизующий) банк -- банк, который подтверждает (авизует) бенефициару подлинность аккредитива, проверив его (аккредитив) по внешним признакам.;

извещающий банк - банк, который лишь уведомляет бенефициара о выдаче аккредитива в его пользу (он может быть одновременно и подтверждающим);

выплачивающий банк -- банк, откуда направляется платеж бенефициару; не несет ответственности по аккредитиву;

продающий банк - банк, со скидкой приобретающий тратту или платежное требование у бенефициара и предоставляющий их эмитенту. На этот случай аккредитив должен содержать пункт, обязывающий эмитента признать платежное требование от того, кто приобретет его у бенефициара.

С точки зрения основных действующих лиц, участие в операции всех этих банков-посредников далеко не всегда представляется целесообразным.

Аккредитивы можно классифицировать в соответствии с теми или иными критериями (признаками) на ряд групп и видов, представленных ниже.

1. По надежности

Подтвержденный (покрытый аккредитив содержит обязательство эмитента выплатить бенефициару причитающуюся ему сумму независимо от того, получит ли сам эмитент возмещение от приказодателя, подкрепленное также обязательством подтверждающего банка.

Неподтвержденный (непокрытый аккредитив означает, что банк продавца (бенефициара) ограничивается лишь извещением его об открытии аккредитива и платит только в том случае, если эмитент (банк приказодателя) перечислит ему соответствующую сумму.

Отзывный (отменяемый аккредитив может быть аннулирован (отозван) досрочно либо в него могут быть внесены изменения, причем не только по указанию приказодателя, но и самостоятельно банком-эмитентом, т.е. без уведомления или согласия приказодателя или бенефициара. Если в условиях аккредитива не указано, отзывный он или безотзывный, то аккредитив считается безотзывным.

Однако эмитент не может отозвать аккредитив после того, как бенефициар представил требование об оплате.

Безотзывный (неотменяемый) аккредитив не может без согласия приказодателя быть аннулирован (отозван) досрочно или изменен эмитентом до наступления срока. Одностороннее изменение данного аккредитива эмитентом является его аннулированием.

Такой аккредитив с точки зрения его обеспечения в свою очередь может быть:

2. По видам платежей

Делимый аккредитив предусматривает выплату бенефициару согласованных в контракте сумм после каждой частичной поставки.

Неделимый аккредитив предполагает, что вся причитающаяся бенефициару сумма будет выплачена после последней частичной поставки или после того, как весь товар отгружен одной партией.

3. По способу исполнения

Здесь могут быть два подхода. В соответствии с первым из них все аккредитивы можно разделить на:

«чистые» (их условия таковы, что эмитент платит после предъявления бенефициаром платежного требования к приказодателю без дополнительных подтверждающих документов);

«документарные» (условия которых требуют от бенефициара предъявления еще и подтверждающих документов и обязывают эмитента заплатить только в том случае, если содержание таких документов соответствует условиям аккредитива).

Второй подход позволяет выделить следующие виды.

Платежный аккредитив (с платежом по предъявлении) открывается с записью в нем о том, что аккредитив действителен для платежа при предъявлении в банк приказодателя переводного векселя (тратты), если таковой используется, и обычных для аккредитивов документов (т.е. платеж после проверки документов на соответствие условиям аккредитива).

Аккредитив с отсроченным (рассроченным) платежом открывается без учета предъявления тратт. Эмитент или подтверждающий банк дает письменное согласие оплатить должным образом оформленные и представленные бенефициаром документы при наступлении оговоренной даты платежа. При этом расчет даты платежа должен быть четко зафиксирован в условиях аккредитива. Платеж с рассрочкой возможен при использовании как подтвержденного, так и неподтвержденного аккредитива.

Акцептный (рамбурсный) аккредитив, по которому бенефициар в дополнение к обычным документам выставляет срочную тратту. Акцептуя тратту, банк дает обязательство оплатить ее номинальную стоимость при наступлении срока платежа независимо от того, является аккредитив подтвержденным или неподтвержденным. После этого в зависимости от полученных инструкций банк может возвратить вексель предъявителю, вложить его в свой портфель или дисконтировать. При наступлении срока платежа держатель векселя предъявляет его в акцептующий банк для оплаты, а окончательно возмещение будет получено от эмитента. В акцептном аккредитиве бенефициар выставляет переводный вексель на банк-эмитент или подтверждающий банк, или на покупателя, или на какой-нибудь третий банк. Таким образом, после предъявления документов следует не платеж, а акцепт векселя. Эмитент или подтверждающий банк принимает на себя ответственность за акцепт векселя третьими лицами (например, покупателем) и за оплату при наступлении срока его погашения. Акцептные аккредитивы открываются с целью финансировать покупателя на начальной стадии, но если акцептованные векселя впоследствии дисконтируются, то и бенефициар приобретает источник быстрого получения средств./16, с.89/

4. По специфическим свойствам

Инкассационный аккредитив может открываться в обычной форме, но дополнительно содержать указание, что он действителен для расчета только в банке-эмитенте. Любому другому банку могут быть предоставлены только одни полномочия действовать в качестве инкассирующего агента. В этом случае гарантии оплаты для бенефициара отсутствуют, поскольку ему приходится полностью полагаться на банк-эмитент.

Передаваемый аккредитив, действительный для расчета в исполняющих банках, иногда направляется эмитентом через третий банк с инструкцией известить бенефициара либо непосредственно, либо через исполняющий банк. Такой аккредитив (при условии, что он не подлежит свободной негоциации) содержит полномочия и рамбурсные инструкции лишь для исполняющего банка. Третий банк может просто передать их дальше, извещая о том, что на этом его роль заканчивается. Передаваемый аккредитив авизуется третьим банком: либо бенефициар дал такие инструкции, либо этот банк является корреспондентом банка-эмитента в стране бенефициара, не будучи при этом исполняющим.

Транзитный аккредитив, при котором эмитент обращается в банк-посредник в одной стране с просьбой подтвердить или авизовать аккредитив, открытый в пользу бенефициара, находящегося в другой стране. Авизующий банк может либо непосредственно переслать такой аккредитив самому бенефициару, либо авизовать его через выбранного им посредника в стране бенефициара. В первом случае аккредитив будет действителен для оплаты в банке-посреднике, во втором он может быть оформлен как действительный в месте нахождения бенефициара.

Чистый рамбурсный аккредитив возникает в ситуации, когда эмитент просит рассчитаться по аккредитиву, но сам не имеет корреспондентского счета в банке-посреднике. Эмитент дает инструкцию, чтобы рамбурсирование было затребовано от указанного банка, являющегося третьей стороной, и ему будут даны отдельные инструкции по поводу приема требования к оплате. Эти инструкции получили название «чистые рамбурсные аккредитивы», так как не предполагают получение других документов.

Резервный («стенд бай») аккредитив используется тогда, когда банки не могут давать гарантии (например, исчерпан лимит кредитования на одного заемщика). Такой аккредитив применяется при любых сделках, основывается на предположении о невыполнении покупателем контракта и бенефициару разрешается использовать его только в случае отказа покупателя (приказодателя) платить за отгруженные товары или невозможности исполнить условия контракта. Аккредитив открывается как гарантия возврата ранее выплаченных средств при наступлении указанного чрезвычайного события.

Трансферабельный аккредитив открывается в пользу бенефициара, являющегося не фактическим производителем товара, а посредником, участвовавшим в подготовке контракта с покупателем, но не связанным с поставкой товара. Такой посредник может передать выгоду, извлекаемую из сделки, поставщику, не открывая при этом имя настоящего покупателя и не раскрывая свой источник поставки.

Револьверный (возобновляемый) аккредитив действителен на некую сумму, постоянную в течение определенного периода. Фактически происходит следующее: бенефициар поставляет товар партиями, и после отгрузки очередной партии (точнее, сразу после получения от эмитента извещения о том, что ранее направленные документы приняты) аккредитив автоматически возобновляется в оговоренных размерах.

Компенсационный аккредитив применяется, когда бенефициар, не являющийся фактическим поставщиком товара, желает открыть второй аккредитив в пользу своего поставщика. Для такого второго аккредитива первый рассматривается в качестве единственного обеспечения. Банк, открывающий компенсационный аккредитив, не обязательно должен быть подтверждающим или авизующим первый аккредитив. Документы, требуемые по одному аккредитиву, не могут быть отнесены к другому аккредитиву. Банк-эмитент компенсационного аккредитива несет большие риски непокрытия своих расходов средствами первого аккредитива.

Встречный аккредитив применяется банками более охотно, чем схожий с ним компенсационный аккредитив. Дело в том, что в случае встречного аккредитива банк-эмитент не подвергается риску, поскольку имеет право дебетовать счет приказода-теля по каждому платежу, не рассчитывая на средства от аккредитива.

Аккредитив с «красной оговоркой». Такая оговорка дает право авизующему банку оплатить часть суммы аккредитива для отгрузки товаров. Подобные аккредитивы часто используются при поставке сырья. Риск невозврата выплаченного аванса по контракту ложится на приказодателя.

Аккредитив с «зеленой оговоркой» предусматривает помимо предотгрузочных авансовых платежей предоставление бенефициару средств для складирования товара в порту отгрузки.

Аккредитив с авансовым платежом. Существуют различные его виды. Например, аккредитив с обеспеченным авансом означает, что банк бенефициара дает покупателю гарантию возвратить аванс в случае неисполнения контракта, объем гарантии автоматически уменьшается на стоимость отгруженных товаров.

Коммерческий счет -- это список товаров (услуг) с ценами, подготовленный продавцом (бенефициаром) для определения ценностей, переходящих в собственность покупателя. Документ может содержать номера импортных лицензий, разбивку цены товара для таможенных целей и другие существенные детали.

Коносамент ордерный -- уступаемый документ, передаточная надпись на котором обеспечивает доставку товаров указанной в нем стороне.

Коносамент океанский (может быть выпущен в неуступаемой или уступаемой форме) обеспечивает перемещение товаров по воде; документ о том, что груз будет выдан после представления подлинного экземпляра коносамента (остальные экземпляры теряют свою ценность).

Внутренние коносаменты выпускаются железными дорогами и автомобильными грузоперевозчиками. Внутренние перевозчики не настаивают на сдаче коносамента и выпускают только 1 экземпляр (оригинал) таких коносаментов.

Воздушные коносаменты выпускаются воздушными перевозчиками только в неуступаемой форме, и перевозчик доставляет товар лицу, указанному в коносаменте, без представления самого этого документа.

Страховой полис (страховой сертификат является средством, которое страхует покупателя или бенефициара от утери товара в результате наступления рисков, указываемых в страховых документах. В текст аккредитива должны вноситься наименования документов, которые для эмитента будут свидетельством того, что основной контракт был удовлетворительно исполнен бенефициаром. Документы должны быть определены таким образом, чтобы эмитенту не пришлось самому решать, было ли исполнение бенефициаром удовлетворительным.

Бенефициар может использовать аккредитив в качестве финансового инструмента тремя способами:

для перевода или уступки аккредитива;

для уступки права на доходы от аккредитива;

для приобретения второго аккредитива.

Аккредитив может быть переведен или уступлен другому лицу, если об этом прямо сказано в его тексте. Перевод может быть разрешен только при условии, что основной контракт исполнен бенефициаром (но это требует от эмитента установления соответствующих фактов). Тот, на кого переводится аккредитив, будет обладать относительно обязательств эмитента такими же правами, что и бенефициар.

Бенефициар может уступить доходы по аккредитиву поставщику.

Новый, второй аккредитив (так называемый поддерживающий) также получается в пользу поставщика.

В тексте аккредитива должны быть установлены сроки и основания прекращения его действия, причем без ссылок на основной договор (контракт) и любые другие обстоятельства, которые могли бы потребовать от эмитента действий, не предусмотренных в содержании этого инструмента. Указанный срок должен устанавливаться таким образом, чтобы все документы могли быть собраны и переданы эмитенту.

Действие аккредитива прекращается с окончанием его срока или исчерпанием установленной в его тексте суммы средств.

Основное преимущество аккредитивной формы расчетов заключается в том, что оплата товара производится практически одновременно с началом его поставки (по факту отгрузки), и при этом получение товара покупателем (импортером) гарантируется, а ему самому не нужно изымать собственные средства из оборота, продавец же (бенефициар) может использовать аккредитив в качестве дополнительного средства для финансирования своего производства, избежать валютных и импортных ограничений, а также рисков, связанных с плавающими валютными курсами, не опасаться за финансовую состоятельность и даже возможного риска банкротства покупателя, поскольку схема позволяет ему опираться на кредит известного банка с хорошей репутацией.

Вместе с тем аккредитив имеет и значительные ограничения. Самое существенное из них состоит в следующем. В рамках аккредитивной схемы платеж обусловлен удовлетворительным представлением документов независимо от исполнения основного контракта. Однако неудовлетворительное исполнение своих обязательств бенефициаром ставит перед покупателем достаточно сложные проблемы, требующие судебного разбирательства.

Услуги, которые позволяет оказывать аккредитив

Главные услуги:

1. По договорам поставки продукции (экспортным контрактам)

Авизование аккредитива, выставленного в пользу клиента банка выгодоприобретателя (продавца/экспортера), в том числе с возможностью изменений условий аккредитива (сумма и/или срок действия)

Подтверждение банком выставленного в пользу клиента выгодоприобретателя (продавца /экспортера) аккредитива, в том числе с возможностью изменения условий аккредитива (сумма и/или срок действия)

Платеж клиенту-выгодоприобретателю (продавцу/экспортеру) по выставленному аккредитиву, в том числе акцепт предъявленных им тратт.

Перевод (трансферт) аккредитива в пользу другого выгодоприобретателя -- получателя средств по договору/контракту

Формальная экспертиза документов, предусмотренных в аккредитиве, учет расхождений в документах

2. По договорам покупки продукции (импортным контрактам)

Открытие аккредитива по заявлению клиента-приказодателя (покупателя импортера)

Изменение условий открытого аккредитива (суммы и/или срока действия), в том числе с возможностью подтверждения новых условий аккредитива другим банком

Платеж по выставленному аккредитиву против предусмотренных в условиях аккредитива документов, в том числе акцепт тратт, предъявленных выгодоприобретателем (продавцом/экспортером)/11, с 54/

Вспомогательные услуги:

1. По договорам поставки продукции (экспортным контрактам)

Формальная экспертиза договора поставки и/или экспортного контракта, включая оформление паспорта экспортной сделки, в том числе консультации по вопросам законодательства в области исполнения, встречного исполнения, обеспечения исполнения, основания прекращения и ответственности за нарушение обязательств, валютного регулирования и валютного контроля внешнеэкономической деятельности

Составление проектов и выдача банковских гарантий в ходе реализации договора поставки/экспортного контракта, включая:

гарантию надлежащего исполнения обязательств;

гарантию возврата аванса;

предварительную (тендерную) гарантию, в том числе подтверждения вышеперечисленных гарантий другими банками

Авизование выставленных в пользу клиента-продавца экспортера встречных гарантий, установление подлинности гарантий и дача разъяснений по ним

Продажа части валютной выручки на ММВБ или по курсу банка, зачисление оставшейся от продаживалюты на текущий валютный счет клиента

Формальная экспертиза договора покупки и/или импортного контракта, включая оформление паспорта импортной сделки, в том числе консультации по вопросам законодательства в области исполнения, встречного исполнения, обеспечения исполнения, основания прекращения и ответственности за нарушение обязательств, валютного регулирования и валютного контроля внешнеэкономической деятельности

Составление проектов и выдача банковских гарантий в ходе реализации договора покупки/импортного контракта, включая:

гарантию оплаты, возврата кредита;

выставление резервного аккредитива;

предварительную (тендерную) гарантию, в том числе подтверждения вышеперечисленных гарантий другими банками

Авизование выставленных в пользу клиента-покупателя/импортера встречных гарантий, установление подлинности гарантий и дача разъяснения по ним

Покупка по поручению клиента иностранной валюты на ММВБ или по курсу банка зачислением на текущий валютный счет клиента.

4.3 Инкассовые операции (услуги) банка

В соответствии с законодательством (см. далее) и Положением Банка России от 03.IO.2002 г. N° 2-П «О безнапичных расчетах в РФ»/2/ приняты следующие формы безналичных расчетов (платежей): а) расчеты (платежи) платежными поручениями; б) расчеты (платежи) по аккредитивам; в) расчеты (платежи) чеками; г) расчеты (платежи) по инкассо.

В то же время для платежей в рамках указанных четырех форм используются пяти инструментов платежей (расчетно-платежных документов), каковыми являются: 1) платежные поручения; 2) аккредитивы; 3) чеки; 4) платежные требования; 5) инкассовые поручения.

Разница возникает из-за того, что платежи по инкассо выполняются с помощью двух инструментов - платежных требований и инкассовых поручений. Это говорит о том, что данная форма платежа не является однородной по содержанию. Тем не менее ее общее содержание как банковской услуги можно определить следующим образом: платежи по инкассо - это банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании представленных им расчетных документов предпринимает необходимые и возможные действия с целью получить платеж или хотя бы акцепт¹ (когда это допустимо) платежа от неаккуратного или «забывчивого» плательщика -- лица, имеющего долг перед клиентом данного банка. Для этого банк-эмитент вправе привлекать другой (исполняющий) банк, если клиент и должник обслуживаются в разных банках.

Указанные действия (услуги) банка обычно включают в себя;

прием от клиента платежного требования или инкассового поручения, проверку полноты и правильности их составления (соответствие установленным формам), а в случае представления инкассового поручения с приложенными к нему исполнительными документами -- также проверку их соответствия друг другу;

проставление на всех проверенных документах штампа банка (дата приема и подпись ответственного исполнителя); подтверждение клиенту приема документов на инкассо;

доставку принятых документов по их назначению (в банк, обслуживающий должника-плателыцика);

получение акцепта плательщика (если это требуется) и информирование клиента об этом (или об отказе должника от акцепта) либо о постановке акцептованных расчетных документов в картотеку документов, не оплаченных в срок (при отсутствии или недостаточности средств на банковском счете плательщика). Споры по существу отказов от акцепта банк не рассматривает. Все возникающие разногласия должны решаться в претензионном-исковом порядке;

направление запросов в исполняющий банк о причинах не акцепта или задержки платежа и доведение получаемых ответов до клиента;

- получение от плательщика необходимой суммы (можно частями) и ее зачисление на счет клиента, информирование клиента об этом.

При этом платежные требования могут оплачиваться по распоряжению плательщика (с предварительным акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке). Последний вариант может иметь место в случаях:

1). установленных в законодательстве;

2). предусмотренных в основном договоре между клиентом банка (взыскателем долга) и его должником, но при условии, что такой должник дал своему банку право списывать средства с его счета без дополнительных распоряжений. В этом случае «услужливость» исполняющего байка проявится в том, что он проследит за обоснованностью предложенной ему операции и не допустит списания со счета его клиента (плательщика) излишних сумм.

Инкассовые поручения оплачиваются без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке) и применяются:

в случаях, когда такой порядок взыскания денег установлен в законе, в том числе для взыскания средств органами, выполняющими контрольные функции;

для взыскания долгов по исполнительным документам;

в случаях, предусмотренных в основном договоре между взыскателем денег и плательщиком, но при условии, что плательщик предоставил своему банку право списывать средства с его счета без дополнительных распоряжений.

При этом следует иметь в виду, что исполнительными документами считаются (ст. 7 Федерального закона от 21.07.1997 г. № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве»)/7/:

1) исполнительнее даты. выдаваемые судами на основании:

- принимаемых ими судебных актов;

- решений Международного коммерческого арбитража и иных третейских судов;

решений иностранных судов и арбитражей;

решений межгосударственных органов по защите прав и свобод человека;

2) судебные приказы:

нотариально удостоверенные соглашения об уплате алиментов:

удостоверения комиссии по трудовым спорам, выдаваемые на основании ее решений;

оформленные в установленном порядке требования органов, осуществляющих контрольные функции, о взыскании денег с отметкой банка или иной кредитной организации о полном или частичном неисполнении взыскания в связи с отсутствием на счетах должника средств, достаточных для удовлетворения требований взыскателя, если в законодательстве не установлен иной порядок исполнения указанных исполнительных документов;

постановления органов (должностных лиц), уполномоченных

постановления судебного пристава-исполнителя:

постановления иных органов в случаях, предусмотренных в федеральном законе.

4.4 Поручительства в практике банков

Поручительство -- традиционный способ обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств, сущность которого заключается в том, что поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение этим лицом его обязательства. Отличием поручительства (и банковской гарантии) от других способов обеспечения исполнения обязательств является привлечение к процессу, в котором непосредственно заинтересованы две стороны, еще и третьего лица. Ответственность, которую поручитель берет на себя, может быть солидарной (с тем, за кого он ручается) или субсидиарной (дополнительной), единоличной или совместной (с другими поручителями), относиться к долгу в полной сумме или к ее части, распространяться как на уже существующее обязательство должника, так и на обязательство, которое возникнет в будущем (ст. 361--363 ГК РФ).