Страховое дело

- лицо, которое добровольно вносит за гражданина страховые взносы (Например: работодатель вносит взносы за члена семьи работника);

- ОГУ власти, которые вносят взносы за неработающих граждан.

Страховщиком в договоре страхования является страховая медицинская организация, т.е. юридическое лицо, имеющее соответствующую лицензию. Договор медицинского страхования, так же как и обычный договор страхования, вступает в силу в момент внесения первого страхового взноса, если в договоре не предусмотрено иное.

Особенностью медицинского страхования является обязательная выдача застрахованному страхового медицинского полиса стандартной формы.

В медицинском страховании страховые резервы формируются из премий. Таким образом, премия, которую платят страхователи по договорам медицинского страхования, возвращается застрахованным гражданам в 3-х видах:

- в виде медицинской помощи;

- в виде возврата неизрасходованной части взносов;

- в виде профилактичеких мероприятий.

Резерв предупредительных мероприятий формируется для медицинского страхования так, же как и для других видов страхования, и может расходоваться только для целей профилактики заболеваний. Всего имеется два таких направления расходования средств:

- собственно профилактика - привывки, диспансеризация населения, просветительная работа;

- повышение качества медицинской помощи с целью снижения количества повторных обращений пациентов в медицинское учреждение - закупка оборудования и лекарственных средств для уже существующих медицинских учреждений при страховых компаниях, финансирование научных исследований в области медицины.

II. При всем том положительном, что дает платная медицина, платность медицинских услуг имеет, как хорошо известно, и свои отрицательные черты. В обществе всегда есть довольно большой слой людей, которые не в состоянии сами заплатить врачу. Это пенсионеры, молодежь, безработные, просто малообеспеченные люди. Оставить этих людей без медицинской помощи не гуманно и крайне опасно, так как, оставить без врачебной помощи, люди могут стать и становятся, как показала практика, источниками и разносчиками тяжелых заболеваний.

Таким образом, минимум медицинской помощи для всех граждан общественно необходим. Люди, которые сами не в состоянии оплатить этот минимум, должны получить его от общества. Практически во всех странах каждому гражданину предоставляется независимо от того, может или не может, хочет или не хочет он его оплатить. Этот гарантированный минимум медицинской помощи предоставляется через систему обязательного медицинского страхования (ОМС). Таким образом, достигается универсальность механизма оказания медицинских услуг. Все и богатые и бедные, те, кто хочет застраховаться, и те, кто этого не хочет, застрахованы в системе медицинского страхования. Только одни застрахованы в обязательном порядке и дополнительно в добровольном порядке, но общественный механизм предоставления медицинской помощи - платная медицина плюс страхование.

При ОМС обязанность на медицинскую помощь, возлагается для работающих граждан - на работодателей, а для неработающих - на местные органы, т.е. на бюджет. Для работадателей устанавливается единый тариф взносов на ОМС от фонда оплаты труда. Установлена и базовая программа ОМС, которая для каждого региона конкретизируется местными органами власти.

Страховщики обязаны в обычном порядке получить лиценизию на проведение ОМС и заключать договоры со страхователями, которые имеют типовую форму. Механизм ОМС отличается и от общего механизма обязательного страхования, и от механизма добровольного медицинского страхования наличием специализированных фондов ОМС, аккумулирующих взносы работодателей.

II. Роль фондов ОМС. Эта организация чисто бюрократическая. Единственный смысл существования фонда - аккумулировать денежные средства, направляемые работодателями на ОМС, и контролировать их. Причем контроль этот носит административных характер, так как никакой личной выгоды чиновники фонда от этого контроля не имеют и не должны иметь. Через их руки проходят огромные деньги, деньги это чужие, и особого интересы их сохранить или сэкономить нет. А вот интерес в том, чтобы воспользоваться этими деньгами ОМС, фонды получили огромную возможность влияния, т.е. власть. Не страховщики и медики, а ФОМСы, по существу, доминируют в системе ОМС.

Например: они устанавливают норматив отчислений на заработную плату работников страховщика, занятых ОМС. Естественно, что страховщик, желающий заниматься ОМС, находится в полной зависимости от фонда. (Положение о Фонде ОМС при Минздраве Кыргызской Республики).

ТЕМА 12. Пенсионное страхование в Кыргызской Республике

I. Пенсии - вид накопительного страхования

II. Пенсионные фонды

Литература и нормативно-правовые акты:

1. Конституция Кыргызской Республики от 5-мая 1993. Б. 2003.

2. Гражданский кодекс Кыргызской Республики часть 1.Б. Нормативные акты Кыргызской Республики., 1996.

3. Гражданский кодекс Кыргызской Республики часть 2. Б. Нормативные акты Кыргызской Республики., 1998.

4. Закон Кыргызской Республики «Об организации страхования в Кыргызской Республике» от 23-июля 1998. №96 Нормативные акты Кыргызской Республики-№17. Сентябрь. 1998.

5. Закон Кыргызской Республики «О государственном пенсионном социальном страховании» от 21 июля 1997 года №57.

I. Виды накопительного страхования отличаются друг от друга схемами выплат и событиями, в результате которых производятся выплаты. Начиная с того момента, когда в жизни застрахованного лица наступает определенное событие (достижение конкретного возраста, наступление инвалидности, смерть кормильца, длительное выполнение обусловленных профессиональных обязанностей и др.) и при условии наличия у него необходимого трудового стажа, пожизненно производятся регулярные выплаты самому застрахованному или другому указанному лицу. Такой вид накопительного страхования носит название пенсионного, а выплаты называются пенсией.

Существуют 2 принципиально отличающихся типа пенсионных схем:

- пенсионная схема с установленными размерами пенсионных взносов, в которой определен размер взносов и порядок их поступления, а размеры и период выплаты пенсии устанавливаются после приобретения лицом права на выплату ему пенсии, исходя их пенсионных накоплений;

- пенсионная схема с установленными размерами пенсионных выплат, в которой лицу гарантируется определенные размеры или не ниже определенных размеров пенсионные выплаты при условии поступления в установленном размере и порядке пенсионных взносов.

Понятно, что 1 схема зависит от той суммы, которая накоплена, а 2 - не зависит. Однако, в 2 схеме, как правило, предусматривают возраст неиспользованной пенсионером суммы наследникам в случае его смерти, а во 2 - не предусматривает.

В основном используется 2 схема, так как она позволяет не беспокоиться о будущем, т.е. о том, что накопления могут закончиться.

На первый взгляд кажется, что с экономической точки зрения пенсионное страхование, особенно, по 2 схеме, не может быть выгодными.

С одной стороны, взносы вносятся в течение определенного отрезка времени - периода активной работы, который составляет 35-40 лет. Взносы - это часть заработка, которую человек откладывает на старость, и поэтому размер взносов значительно меньше заработка, так как реально можно отложить лишь не очень большую часть заработанного.

С другой стороны, выплата пенсий производится в течение неограниченного отрезка времени - пожизненно, а ее размер должен быть близок к заработку, чтобы в старости человеку не пришлось резко менять образ жизни, к которому он привык. Таким образом, при 2 схеме может оказаться, что человек получит в виде пенсии большую сумму, чем он накопил в течение жизни. При 1 же схеме, если человек умирает, не израсходовав полностью накопленные деньги, остаток возвращается наследникам. На какие же средства жить страховщиком и для чего им заниматься таким видом страхования, если он не только не прибылен, но может оказаться и убыточным?

Существует важный принцип, на которых основан весь страховой бизнес - принцип случайности страхового события и инвестиционный принцип “деньги к деньгам”.

События при пенсионном страховании носят случайный характер, т.е. могут наступить, а могут и не наступить. Путем статистических расчетов, можно рассчитать такой тариф, при котором пенсионное страхование будет выгодным не только для страхователя, но и для страховщика. Однако, в пенсионном страховании в качестве страхового события наиболее часто встречается достижение застрахованным определенного возраста при наличии определенного трудового стажа.

В пенсионном страховании неизмеримо более важную роль играет инвестиционный принцип. Действительно, деньги на пенсию откладываются большим количеством людей и на очень длительный срок. Следовательно, можно накопить значительные и весьма долгосрочные инвестиционные ресурсы и заставить их приносить прибыль значительно большую, чем мог бы сделать этот человек, откладывая деньги на пенсию в одиночку.

Таким образом, накопление инвестиционных ресурсов и их выгодное размещение - это то главное, что делает пенсионное страхование выгодным и для будущих пенсионеров, и для страховщиков.

Организационная структура пенсионного страхования возникла из двух потребностей - выгодного размещения накопленных ресурсов и надежности их размещения. Она существенно отличается от структуры обычного страхования тем, что в обычном страховании страховые резервы и фонды являются собственностью коммерческой компании - страховщика, которая ими и управляет, а при пенсионном страховании накопленный денежный фонд полностью отделен от управляющей компании, является самостоятельным, причем некоммерческим, юридическим лицом и находится под контролем государства и будущих пенсионеров. В обычном страховании страховщик создает страховые фонды и управляет ими, в пенсионном же страховании сам страховой фонд становится юридическим лицом, которое только накапливает деньги, но не управляет ими.

Контроль за управлением пенсионными деньгами осуществляет государство. Для государственных пенсий этот контроль обеспечивается тем, что деньги аккумулируются в специализированном внебюджетном Пенсионном фонде Кыргызской Республики, который контролируется Правительством. Для негосударственных пенсий этот контроль осуществляется специально созданным государственным органом - Инспекцией негосударственных пенсионных фондов, которая наделена полномочиями по лицензированию деятельности НПФ и управляющих компанией, а также другими полномочиями. В частности, размещение накопленных инвестиционных ресурсов производится только по специальным правилам, действуют специальные экономические нормативы надежности пенсионных фондов, соблюдение которых проверяется Инспекцией ежеквартально. Таким образом, Инспекция может на ранней стадии обнаружить нарушение и ликвидировать его, не допуская потери денег.

II. Пенсионные фонды.

Негосударственный пенсионный фонд - это некоммерческая организация, которая создается частными лицами или организациями и не ставит своей целью получение прибыли. НПФ только накапливает средства, а получением прибыли занимается специализированная управляющая компания, которая размещает накопленные фондом средства под проценты.

Взаимоотношения НПФ с клиентами строятся на основе договора. Как правило, это договор между НПФ и предприятием, на котором работает будущий пенсионер. Такое предприятие называется вкладчиком фонда, так как именно оно вносит взносы (делает вклады) в НПФ. Будущий пенсионер является в этом договоре выгодприобретателем - он называется участником фонда. Каждому участнику НПФ выдается пенсионное свидетельство. Это свидетельство подтверждает право участника на получение пенсии при наступлении события, определенного в договоре, при соблюдении участником и вкладчиком условий договора.

Для каждого из участников в НПФ открывается лицевой счет, и деньги собираются индивидуально - ведется строгий учет средств, перечисленных вкладчиком на лицевой счет каждого участника. Кроме того, в каждом фонде, которые разрабатываются самим фондом, но вводятся в действие только после регистрации в органе, осуществляющем надзор за деятельностью НПФ. Этим Правила фонда отличаются от Правил страхования, которые только депонируются в надзорном фонде.

Закон устанавливает целый ряд обязательных условий, которые должны содержаться в Правилах и в договоре. Из этих условий для вкладчиков и участников важны следующие:

- порядок и условия внесения пенсионных взносов;

- вид пенсионной схемы;

- пенсионные основания, т.е. условия, при наступлении которых у участника возникает право на получение пенсии;

- порядок выплаты пенсий;

- ответственность Фонда перед вкладчиком и участниками за неисполнение своих обязательств;

- порядок и условия изменения и распоряжения договора;

- порядок ведения пенсионных счетов и информирующих об их состоянии вкладчиков и участников;

- порядок расчета выкупной суммы;

- порядок предоставления вкладчикам и участникам информации о деятельности фонда. Все эти условия должны быть сформулированы в договоре.

Государственный пенсионный фонд.

Государственная пенсионная система реализуется через специализированное государственное учреждение - государственный внебюджетный Пенсионный фонд Кыргызской Республики, он аккумулирует обязательные пенсионные взносы, и все государственные пенсии выплачиваются только через него.

К функциям ПФКР относится как накопление, так и управление накопленными пенсионными деньгами.

ТЕМА 13. Страхование в зарубежных странах

I. Страховой рынок США

II. Страховой рынок Великобритании

III. Страховой рынок Германии

Литература и нормативно-правовые акты:

1. Конституция Кыргызской Республики от 5-мая 1993. Б. 2003.

2. Гражданский кодекс Кыргызской Республики часть 1.Б. Нормативные акты Кыргызской Республики., 1996.

3. Гражданский кодекс Кыргызской Республики часть 2. Б. Нормативные акты Кыргызской Республики., 1998.

4. Закон Кыргызской Республики «Об организации страхования в Кыргызской Республике» от 23-июля 1998. №96 Нормативные акты Кыргызской Республики-№17. Сентябрь. 1998.

5. Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России. М.:1994.

6. Серебровский В.Л. Избранные труды по наследственному и страховому праву. М.: 1998.

7. «Страховое дело». Учебник под ред. Л.И. Рейтмана. М.: 1992.

8. Шахов В.В. Страхование. М.: 1996.

9. Толстой Ю.К. Гражданское право. Ч. 2. Глава-40. «Страхование». М.: 1997.

10. Фогельсон Ю.Б. Введение в страховое право. М.:1999.

11. Худяков А.И. Страховое право Республики Казахстан. Алматы. 1997.

12. Бендин Н.В. «Страхование» Москва: «ФИЛИН»-2000 год.

13. Идельсон В.Р. «Страховое право» Москва: «ЮРИСТ»-1999 год.

14. Шахов А.К. «Страхование» Москва: «ФЕНИКС»-2001 год.

I. Американский страховой бизнес отличается огромным размахом и не имеет себе равных в мире.

Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8 тыс. компании имущественного страхования и около 2 тыс. компаний по страхованию жизни.

Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор). Единого федерального Закона о страховании и единого федерального органа по надзору за страховой деятельностью нет.

Каждый штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам предлагаемого страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых компаний, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем выдачи лицензии брокерам, агентам и самим страховым компаниям.

В США имеются 2 типа страховых компаний: акционерные общества и общества взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существуют. Акции АО могут приобрести как физические, так и юридические лица.

Исторически же в США страховые компании в основном были компаниями взаимного страхования, по размеру они традиционно меньше АО-в.

Страховые компании осуществляют 3 типа страхования:

1) бекифисты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т.д.);

2) коммерческая (широкий спектр);

3) личное (подразумевается страхование строений, автомобилей и другого имущества граждан). Страховая индустрия в США является единственной которая не подпадает под оптимальное законодательство.

Деятельность всех страховщиков США тщательно анализируется тремя консалтинговыми компаниями: А.М. Best, Moody S, Standart & Poors, которые занимаются анализом состояния страховых фирм и ежеквартально издают каталог по их работе. Они публикуют в печати официальные рейтинги страховых компаний по надежности для клиента и данные по состоянию их платежеспособности.

Отдельные компании, особенно брокерские, имеют специальные подразделения по анализу деятельности других компаний. При этом основными факторами, по которым производится анализ, являются: финансовое положение, выплаты по искам и уровень сервиса; безопасность и предотвращение потерь; гибкость в работе компании; стоимость услуг.

Одной из важнейших особенностей крупнейших компаний США по страхованию жизни является то обстоятельство, что в силу высокого авторитета страховых компаний в их управлении передаются многомиллиардные средства, принадлежащие различным пенсионным фондам. Задача страховых обществ в этом случае - путем разумной инвестиционной политики обеспечить сохранность и прирост доверенных средств. За управление этими средствами страховые компании взимают комиссионное вознаграждение. И даже умеренные размеры - 0,1% от взятых в управлении сумм приносят миллионные доходы.

Организационную основу американских страховых компаний составляют АО и ОВС (“мьючуелз”). Существует институт апдеррайтеров и страховых брокеров - страховых агентов или независимых брокерских фирм.

Ведущие компании страхового рынка США.

Крупнейшая ТНК по страхованию имущества “Стейт форм мьючуэел иншураж компани”. Основана в штате Иллинойс. Это компания по взаимному страхованию транспорта, имущества от несчастных случаев, авиации, и по перестрахованию “Сигна” - в 1982 г. “Америкэн интернешнел групп”

Крупнейшими компаниями США являются:

- “Метрополитен Лайф Иншуренс Ко ”- в 1868 г.

- “Континентл Корпарейшн”- 1853 г.

- “Пруденшл Иншуренс Компани оф Америка”- 1876 г.

- “Олстейт Иншуренс Компани ”- 1913 г.

II. Страховой бизнес Великобритании на протяжении многих лет концентрируется в Лондоне, ка мировом финансовом центре. Крупнейший лондонский международный страховой рынок обслуживает финансовые потоки ряда стран компаний. Авторитет ЛМСР опирается на значительный кадровый потенциал специалистов страхового дела, высокоразвитую инфраструктуру рынка, а так же присутствие здесь широкоизвестной за пределами Великобритании страховой корпорации “Ллойд”. В Лондоне расположены представительства и дочерние структуры всех крупнейших страховых компаний мира. Здесь сконцентрированы так же центральные офисы всех крупнейших международных страховых и перестраховых брокеров. Работает старейшее (основано в 1760 г.) и наиболее авторитетное классификационное общество- Регистр судоходства “Ллойд”.

Функции органа государственного страхового надзора в Великобритании возложены на Департамент торговли и промышленности. Страховые компании и ф/л на вправе заниматься страховым бизнесом в Великобритании до тех пор, пока не получат лицензию DТI.

В Великобритании действует обязательное страхование гражданской ответственности за ущерб перед третьими лицами, причиненный владельцам автотранспорта, авиаперевозками, лицами, занимающимися верховой ездой, а так же лицами, которые содержат в домашних условиях животных, опасных для окружающих. Кроме того, предусмотрено обязательное страхование профессиональной ответственности для адвокатов, бухгалтеров, страховых брокеров, а так же операторов опасной энергетической установки. Договоры обязательного страхования заключаются страховыми компаниями, присутствующими на английском страховом рынке. Государственные организации Великобритании вопросами обязательного страхования не занимаются.

Английским законодательством установлены требования к объему и формам финансовой отчетности страховых компаний. Все страховые компании, имеющие лицензии, обязаны составить годовой финансовый отчет и довести его до сведения акционеров. Финансовый отчет в обязательном порядке проходит процедуру внешнего аудита. При этом применяются установленные в Великобритании нормы и стандарты аудита страховщиков. Не позднее 6-ти месяцев по окончании финансового года, все страховые компании обязаны представить годовой финансовый отчет в Департамент торговли и промышленности.

Страховые компании уплачивают налог на прибыль от страховой деятельности, а так же налог на имущество. В некоторых случаях страховые операции облагаются гербовым сбором, однако объем этих операций весьма ограничен.

III. Страховой рынок Германии характеризуется динамичным развитием. Ежегодный прирост объема поступления страховых платежей составляет в Германии 10 %. Личное страхование в структуре национального страхового рынка занимает около 35% Медицинское страхование составляет около 12% общего объема поступления страховых платежей. Имущественное страхование занимает 51% национального страхового рынка в Германии.

Страховое дело В Германии разделено между системой государственного социального обеспечения и частным сектором страховых услуг. Социальное страхование обязательно для всех работников наемного труда, если они не охвачены сектором частных страховых дел. Имеется в виду страхование по старости на случай безработицы, страхование на случай временной утраты трудоспособности.

Частный сектор страховых услуг в Германии представлен следующими видами страховщиков - акционерные страховые общества, ОВС и государственные страховые пропорции.

Все действующие в Германии национальные и иностранные страховые компании подлежат обязательному государственному страховому надзору со стороны Федерального ведомства надзора за деятельностью страховых компаний (BAV), расположенного в Берлине. Основная цель деятельности BAV - защита интересов страхователей.

Доходы от страховой деятельности являются объектом налогообложения. В целом применяется 50%-ная ставка налогообложения прибыли от страховой деятельности. Налогом 80% облагаются страховые премии по всем заключенным договорам страхования, кроме договоров страхования жизни. НДС в отношении сумм страховых премий, поступающих на банковский счет страховщика, не применяется.

Страхование в зарубежных странах представляет собой часть международного страхового рынка. Вместе с тем оно является важным сектором национальных экономик, обеспечивая перераспределение 8-12% валового национального продукта. Аккумулируемые через страхование денежные средства служат источником крупных инвестиций. Финансовые потоки страховых компаний в значительной мере ориентированы на обслуживание государственного внутреннего долга. Государственное регулирование страховой деятельности за рубежом в основном направлено на контроль за финансовой стороной работы страховых компаний.

Размещено на Allbest.ru