Страхование рисков предприятия
Функции страхования как метод возмещения материальных потерь. Виды страхования рисков. Страховой договор - юридическая форма, опосредующая взаимоотношения между участниками страхования. Предпринимательский риск: методы страхования, пути и методы снижения.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 31.08.2011 |
| Размер файла | 60,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Федеральное агентство по образованию
Читинский Государственный Университет
Институт экономики и управления
Кафедра экономики
Курсовая работа
По дисциплине: "Основы бизнеса"
На тему: "Страхование рисков предприятия"
Чита 2011
Содержание
- Введение
- Глава 1. Страхование рисков
- Глава 2. Виды страхования
- Глава 3. Договор страхования
- Глава 4. Предпринимательский риск и методы его страхования
- Глава 5. Пути и методы снижения риска в деятельности предпринимателя
- Заключение
- Список литературы
Введение
Как известно, страхование представляет собой систему отношений, призванных защищать имущественные интереса граждан, предприятий, учреждений, организаций путем формирования за счет уплачиваемых ими взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения убытков и выплаты страховых сумм, участвующих в страховании лицам при наступлении страхового случая.
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений, Первоначальный смысл этого понятия связан со словом "страх". Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещение материального ущерба путем солидарной складки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый собственник попытался восполнить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по объему стоимости его имущества, что, разумеется, разорительно.
Опыт многочисленных наблюдений позволяет сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности несения ущерба. Замечено, что число заинтересованных в страховании хозяйств зачастую превышает число пострадавших от бедствий. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными лицами и предприятиями заметно сглаживает последствия стихийных бедствий и других случайностей. И чем больше индивидов участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на одного участника. Так возникло страхование, сущность которого сводится к солидарной замкнутой раскладке ущерба.
В страховании обычно участвуют две стороны - страховщик, формирующий страховой фонд, и страхователь, юридическое или физическое лицо, из взносов которого формируется этот фонд. Сумма возмещения убытков отдельного страхователя обычно во много раз превышает внесенные средства. Экономическая целесообразность страхования как раз и заключается в том, что за счет распределения убытков среди многих страхователей взносы особенно не обременяют ни одного из них. Разница между суммой собранных страховых взносов и суммой возмещенных убытков составляет дохода страховщика.
Страхование как метод возмещения материальных потерь выполняет триединую функцию, защищая экономические интересы отдельного индивида, предпринимательской структуры и общества в целом.
Глава 1. Страхование рисков
Страхование риска - это ответственности за определенные риски страховой компании. Так, при глубокой реконструкции, крупного промышленного предприятия могут быть использованы два основных способа страхования;
имущественное страхование;
страхование от несчастных случаев.
Имущественное страхование - страхование риска исполнителя реконструкции, морских грузов и собственности подрядчика, стандартного или нестандартного оборудования, технологического оснащения.
В зависимости от страховых рисков договора страхования риски исполнителя реконструкции (например, подрядным способом) могут быть трех типов.
Стандартным договором страхования от пожара служит защитой от прямых материальных потерь или повреждений указанной в договоре собственности.
Расширенный договор страхования от пожара содержит стандартный договор страхования от пожара и одно или несколько специфических дополнений, учитывающих потребности конкретного страхователя. В такое дополнение могут быть включены риски от урагана, града, взрыва, гражданских волнений.
Страхование от всех видов рисков учитывает в договоре определенные потребности подрядчика, допускает предоставление ему более широкого спектра услуг, гарантирует страхование имущества от всех рисков материальных потерь, кроме не страхуемого, оговариваемого в договоре.
Договор страхования охватывает все стадии незавершенного строительного производства, материальные ресурсы, основное, вспомогательное и транспортное оборудование, в том числе арендуемое, а также результаты труда. В таком страховании заинтересованы прежде всего заказчики. Они иногда требуют от подрядчика и субподрядчика проводит страхование с целью уменьшения риска потерь, вызванных нарушением графиков строительно-монтажных работ вследствие выхода из строя различного вида оборудования.
Страхование стандартного и нестандартного оборудования, технологического оснащения, являющихся собственностью подрядчика, широко используется подрядчиками и субподрядчиками. Эта форма распространяется и на арендуемое или взятое по лизингу оборудование.
Страхование от несчастных случаев предполагает страхование общей гражданской и персональной ответственности.
Страхование общей гражданской ответственности - форма страхования от несчастных случаев, направлено на защиту генерального подрядчика, если в результате его деятельности "третья сторона" (например, работник) потерпит телесное повреждение, личный ущерб или повреждение имущества.
Страхование персональной ответственности проводят только в том случае, когда генеральный подрядчик несет ответственность за подготовку архитектурного или технического проекта, управление проектом, оказание других профессиональных услуг по проекту.
Одним из распространенных и надежных методов снижения риска является самострахование, которое осуществляется посредством создания на предприятии специальных резервных фондов (страховых запасов). Самострахование целесообразно в следующих случаях: стоимость страхуемого имущества относительно невелика по сравнению с имущественными и финансовыми параметрами всего бизнеса; вероятность убытков чрезвычайно мало; фирма владеет большим количеством однотипного имущества. Самострахованием пользуется, например, транснациональные нефтяные компании, владеющие несколькими сотнями танкеров. Потеря одного из них почти не отразится на их общем благополучии
Глава 2. Виды страхования
Многообразие объектов, подлежащих страхованию, различия в обмене страховой ответственности и категориях страхователей делают необходимой классификацию взаимосвязанных, соподчиненных понятий в области страхования. В зависимости от критерия, лежачего в основе классификации, различают по объектам страхования и по объему страховой ответственности.
Объектом и страхования могут быть личности человека (его жизнь и рабочая сила), имущество и денежное состояние. Соответственно различают:
личное страхование;
страхование имущества;
страхование ответственности.
Ответственность страховой компании по отношению к страхователю состоит или в возмещении ущерба, или в выплате согласованной суммы. На этом основании разграничивают:
страхование ущерба;
страхование на определенную сумму.
При страховании ущерба возмещению подлежат конкретно доказанные суммы потерь, т.е. происходит конкретное покрытие потребности в пределах страховой суммы. В случае страхования на определенную сумму речь идет об абстрактном покрытии потребности, так как согласованная в договоре страховая сумма определяется не стоимостью утраченных материальных ценностей, а желанием страхователя и его платежеспособностью.
По российскому страховому законодательству выделяют три отрасли страхования:
1) личное;
2) имущественное;
3) страхование ответственности. Лицензированию подлежат 16 видов страховой деятельности, включая перестрахование.
страхование риск предпринимательский
Личное страхование. К личному страхованию относят: страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование.
Страхование жизни включает в себя:
страхование на дожитие застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;
страхование на случай смерти застрахованного;
пенсионное страхование, предусматривающее выплату пенсии застрахованному по достижении им определенного возраста, при утрате трудоспособности, потере кормильца.
Частным случаем личного страхования является аннуитет, предусматривающий текущие выплаты в период действия договора страхования.
Договоры страхования жизни заключат на срок не менее года и, как
Правило, считают долговременным.
Страхование от несчастных случаев и болезни предусматривает выплату страхового возмещения в виде полной или частичной компенсации дополнительных расходов застрахованного или выплату фиксированной суммы при наступлении следующих обстоятельств:
нанесении вреда здоровью вследствие несчастного случая;
смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни;
постоянной или временной утрате трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая или болезни.
Возможна комбинация в договоре обоих видов страхового возмещения: выплаты фиксированной суммы и возмещения дополнительных расходов.
Медицинское страхование обеспечивает полную или частичную компенсацию дополнительных расходов застрахованного в связи с обращением в медицинское учреждение за услугами в дополнением к тем, что граждане получают в рамках обязательного медицинского страхования. Обычно страховые компании, занимающиеся добровольным медицинским страхованием, предлагают несколько программ медицинского страхования различной стоимости.
Имущественное страхование. Имущественное страхование принято подразделять на следующие виды:
страхование средств наземного транспорта;
страхование средств воздушного транспорта;
страхование средств водного транспорта;
страхование грузов;
страхование других видов имущества;
страхование финансовых рисков.
Во всех видах имущественного страхования объектом выступают имущественные застрахованного лица, связанные с владением, пользованием и распоряжением данным имуществом.
Транспортные средства страхуют на случай повреждения или уничтожения (угона или кражи). При страховании воздушных и водных транспортных средств в страховой сумме учитывают стоимость моторов, мебели, внутренней отделки, оборудования и прочих элементов.
Страхование грузов гарантирует страхователю возмещение расходов в случае повреждения, уничтожения или продажи груза независимо от способа его транспортировки.
При страховании финансовых рисков страховая компания компенсирует полную или частичную потерю доходов и дополнительные расходы страхователя в случаях:
остановки производства или сокращения объема производства в результате событий, обозначенных в договоре;
безработицы (для физических лиц);
банкротства;
непредвиденных расходов;
неисполнения или ненадлежащего исполнения контр агентом договорных обязательств по отношению к страхователю, являющемуся кредитором по сделки;
понесенных застрахованным лицом судебных издержек;
иных событий, связанных с потерей дохода и дополнительными расходами.
Страхование ответственности. Объектами страхования ответственности могут выступать:
гражданская ответственность владельцев автотранспортных средств;
гражданская ответственность перевозчика;
гражданская ответственность предприятия;
гражданская ответственность предприятий - источников повышенной опасности;
профессиональная ответственность;
иные виды гражданской ответственности.
Страхование гражданской ответственности имеет объектом имущественные интересы лиц, в пользу которых заключен страховой договор, связанные с обязанностью возмещения ущерба, нанесенного этими субъектами третьим лицам. Гражданский кодекс РФ предусматривает обязательность возмещения не только имущественного ущерба, но и вреда, нанесенного здоровью или жизни граждан, потери дохода, морального ущерба. Наиболее массовой формой страхования гражданской ответственности в мире является страхование гражданской ответственности автовладельцев.
В отличие от страхования гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности касается некоторых видов профессиональной деятельности, субъекты которой по закону должны возмещать ущерб, нанесенный ими третьим лицам - клиентам. Этот вид страхования является обязательным, т.е. предписывается законом для индивидуально практикующих нотариусов, врачей и пр.
Закон допускает комбинирование отдельных видов страховой деятельности, относящихся к одному объекту. Они подлежат лицензированию в комплексе.
Обязательное и добровольное страхование. Страхование, осуществляемое в силу закона, называют обязательным.
В РФ виды, условия и порядок обязательного страхования установлены соответствующими федеральными законами. Объектами обязательного страхования могут быть жизнь, здоровье, имущество, гражданская ответственность. Гражданским кодексом РФ (ст.969) предусмотрена возможность обязательного государственного страхования здоровья, жизни, имущества государственных служащих определенных категорий. Обязательное государственное страхование производится за счет тех лиц, на которые законом возложена обязанность страхования.
Обязательное страхование предполагает заключение договора страхованием лицом, на которое эта обязанность возложена законом. Минимальные размеры страховых сумм и объекты, подлежащие обязательному страхованию, определяются соответствующими законами.
Все перечисленные обстоятельства отличают обязательное страхование от добровольного, которое базируется на договоре между страхователем и страховщиком. При добровольном страховании страхователь самостоятельно решает вопрос о заключении договора и по своему усмотрению выбирает страховщика. Страховщик в этом случае тоже имеет право принять или не принять риск страхования. Правила добровольного страхования страховщик устанавливает самостоятельно в соответствии с Законом РФ "о Страховании".
На обязательное страхование приходится около 26% общего объема страховых премий, собираемых российскими страховыми компаниями. В отраслевом разрезе доминирует обязательное медицинское страхование.
По Закону РФ "о медицинском страховании граждан в Российской Федерации" Обязательное медицинское страхование относится к системе государственного социального страхования. Страховщиком при этом выступают страховые медицинские организации, имеющие государственную лицензию, а страхователем - работодатель (для работающих) или орган государственной исполнительной власти (для неработающего населения).
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию составляют 3.6% от фонда заработной платы для работающих и начисляются по нормативам для неработающего населения. Взносы поступают в территориальные фонды обязательно медицинского страхования, которые, в свою очередь, заключают договоры со страховыми медицинскими организациями, куда и перечисляют суммы, соответствующие числу застрахованных лиц. Страховая медицинская организация оплачивает из этих средств медицинскую помощь, оказываемую застрахованным. Таким образом, взносы по обязательному медицинскому страхованию учитывают в общей сумме страховых премий, собираемыми страховыми компаниями.
Первичное страхование и перестрахование. Деятельность страховых компаний развивается в двух сферах - первичного страхования и перестрахования.
Первичное страхование заключается в оказании страховой защиты клиентам и представляет собой сферу деятельности большинства страховых компаний.
Наряду с первичным страхованием на индивидуальной основе практикуют страхование на коллективной основе, весьма актуальное в том случае, когда страхуемый риск слишком велик для отдельного страховщика. При таких обстоятельствах компания, в которую обратился страхователь, обычно привлекает в качестве состраховщиков другие страховые фирмы. Так, крупные промышленные риски, как правило, подлежат совместному страхованию.
При совместном страховании условия его и тарифы едины для всех. Одна страховая компания обычно выполняет роль ведущего страховщика. Она вступает в переговоры со страхователем, получает и распределяет страховые премии, урегулирует страховые случаи. Доля каждого страховщика в погашении ущерба соответствует доле страхового риска, взятой им на себя по договору. Важно отметить, что страховщик несет ответственность перед страхователем за свою часть застрахуемого риска. Состраховщики не связаны друг с другом солидарной ответственностью.
Перестрахование предполагает передачу риска одним страховщиком другому. Потребность в этом обычно возникает, когда обязательства по договорам страхования превосходят финансовые ресурсы компании и требуется передать часть риск с соответствующей частью страховой премии.
Перестрахование существенно расширяет возможности страховщиков в принятии крупных рисков. Через страхование и перестрахование даже очень значительный риск атомизируют, раскладывая его на десятки и сотни страховых обществ.
Отношения по перестрахованию оформляют перестраховочным договором.
Обычно первичные страховщики охотно перестраховывают друг друга. Вместе с тем существуют специальные компании, которые занимаются исключительно перестрахованием.
Перестрахование имеет важную юридическую особенность: ответственность по страхуемому риску перед страхователем несет полностью первичный страховщик, несмотря на то, что договор перестрахован. Клиент, как правило, даже не знает о перестраховании договора, поскольку это внутреннее дело страховых компаний, которые не касается первичных (оригинальных) рисков.
Перестрахование рисков зачастую бывает многократным. Дальнейшую передачу риска на перестрахование называют ретроцессией.
Глава 3. Договор страхования
Юридической формой, опосредующей взаимоотношения между участниками страхования, является страховой договор, в силу которого одна сторона (страхователь) обязуется уплатить определенный страховой взнос (премию), а другая сторона (страховщик) - при наступлении предусмотренного договором события (страхового случая) возместить страхователю или третьему лицу (выгодоприобретателю) понесенные им убытки в пределах установленной в договоре страховой суммы, если речь идет об имущественном страховании, или уплатить страховую сумму частично или полностью - при личном страховании.
Страховой интерес. Предпосылкой для заключения договора страхования служит страховой интерес, индивидуальный, коллективный или общественный.
Страховые интересы индивида или семьи заключается в страховании:
жизни и здоровья (страховщик оплачивает стоимость лечения и медицинского обслуживания индивида или целой семьи);
транспортных средств в личном пользовании (страховщик оплачивает расходы по лечению и медицинскому обслуживанию в связи с дорожно-транспортным происшествием, ремонт автомобиля, возмещает материальный ущерб третьим лицам в связи с эксплуатацией источника повышенной опасности);
жилья и домашнего имущества (страховщик уплачивает ущерб, причиненный гибелью или повреждением указных объектов от пожара, взрыва и т.п., а также возмещает ущерб третьим лицам в порядке гражданской ответственности);
платежеспособности (страховщик компенсирует убытки, понесенные застрахованным вследствие неплатежеспособности должников).
Страховые интересы предприятий выражаются в потребности:
1) страховать имущества от пожара, взрыва, аварий и стихийных бедствий;
2) страховать ответственность за качество произведенной продукции (выполненных работ, оказанных услуг) и ущерб, нанесенный деятельностью предприятия окружающей среде;
3) страховать потерю прибыли в случае остановки производства по различным причинам.
В имущественном страховании страховой интерес обычно обусловлен юридически признанным отношением к объекту страхования, например правом владения, аренды, лизинга и т.п., и ограничен стоимостью имущества.
При страховании жизни каждый индивидуум имеет неограниченный страховой интерес в собственной жизни и вправе застраховать ее на любую сумму, какую пожелает (при условии, что он здоров с медицинской точки зрения) и способен позволь с точки зрения выплаты страховой премии. Он имеет страховой интерес в жизни своего супруга, и наоборот, он не имеет страхового интереса в жизни своих детей и других родственников. Во многих странах страхование детей запрещено законом.
Стороны договора страхования. Сторонами договора страхования являются страхователь и страховщик.
В роли страхователя могут выступать как юридические лица, так и дееспособные граждане.
При страховании имущества страхователем вправе быть лишь лицо, имеющее самостоятельный интерес в сохранении имущества, т.е. его собственник или владелец (наниматель, хранитель, перевозчик).
При личном страховании страховой случай непосредственно связан с личностью или обстоятельствами жизни застрахованного, а поэтому страховой риск зависит от возраста, состояния здоровья, профессии и других свойств личности и обстоятельств жизни застрахованного. Если застрахованный и страхователь - одно лицо, то страховщики могут отказаться о заключения договорам с лицами, которые старше определенного возраста или являются инвалидами первой группы. Либо круг страхователей ограничивается лицами определенных профессий.
Весьма часто в страховании используют договор в пользу третьего лица, по которому страховую сумму выплачивают не страхователю, а третьему лицу - выгодоприобретателю. Как правило, в договорах личного страхования третье лицо одновременно является и застрахованным (исключение составляет только договор страхования на случай смерти, по которому застрахован сам страхователь).
По договорам имущественного страхования страховое возмещение может быть выплачено третьему лицу, только если оно имеет имущественный интерес в сохранности застрахованного имущества. Например, в морском страховании зачастую таким лицом может быть тот, за чей счет транспортируется груз. В договоре стороны устанавливают условия права третьего лица, в том числе и возможность его замены, а также поворота исполнения в пользу страхователя. Страховщик может предъявить третьему лицу претензии, вытекающие из нарушения договора страхователем.
Закон "о страховании" (ст.8) предусматривает возможность заключения страхового договора через посредство страховых агентов, действующих по поручению как страховщика, так и страхователя, и от своего имени.
Порядок заключения договора. Договор страхования полагается заключать в письменной форме (ст.107 ГК РФ). В практике страхования договоры заключают путем обмена документами.
Страхователь составляет заявление по форме, утвержденной страховщиком, в которой сообщает о своем желании заключить договор страхования и указывает, что именно он страхует и на какую сумму. Кроме того, он удостоверяет, что ознакомлен с правилами и условиями страхования, и приводит все обусловленные страховщиком сведения, необходимые для определения объема страховой ответственности.
Страхователь обязан соблюдать принцип наивысшей добросовестности. Если сведения, сообщенных страховщику, заведомо ложны либо не полны, страховщик вправе требовать признания договора страхования недействительным. В то же время страховщик должен формулировать вопросы в недвусмысленной форме, чтобы страхователь не мог истолковать условия договора, имеющие неоднозначный смысл, в свою пользу.
Хотя обычно заявление страхователя оформляют письменно, с согласия страховщика возможно сообщение требуемых сведений устно. Тогда единственным документом, подтверждающим заключение договора, является страховой полис (свидетельство, сертификат, квитанция). Таким образом, лишь этот письменный документ обязателен для подтверждения того, что заключен договор страхования.
Договор страхования считается заключенным с момента выдачи страхователю полиса (свидетельства, сертификата, квитанция). Он вступает в силу с момента уплаты первого страхового взноса. Однако действующим законодательством может быть предусмотрено иное.
Когда страховой случай представляет собой совокупность большого числа различных событий, что имеет место, например, при страховании строительно-монтажных рисков, медицинском страховании, а также когда размер возможных страховых выплат значителен, после получения заявления страховщик предлагает страховую программу. В ней устанавливается объем ответственности, который может взять на себя страховщик. Страхователь должен сообщить о своем согласии с этим.
При заключении сделки страховщик выдает страхователю полис (свидетельство, сертификат либо квитанцию), подтверждающий факт заключения договора страхования. В документе должны быть указаны:
наименования и адреса сторон, а в случае необходимости также застрахованного лица и выгодоприобретателя (либо условия их определения);
объект страхования;
верхний предел страховой суммы;
определение страхового случая;
размер страховых взносов. А также сроки и порядок их уплаты;
начало и конец действия договора страхования;
иные условия по соглашению сторон.
Франшиза. В договор страхования зачастую вносят различные оговорки и условия, которые называют клаузулой (от лат. Clausula - заключение).
Одной из оговорок является франшиза - освобождение страхователя от возмещения убытков, не превышающие определенного размера. Размер франшизы определяется страховым полисом. Франшизу рассчитывают как абсолютную величину или соотнесенную со страховой суммой, стоимостью объекта страхования либо величиной ущерба.
Различают два вида франшизы - условную и безусловную.
Условная (интегральная, невычитаемая) франшиза предусматривает освобождение от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы, и полное покрытие ущерба, который больше франшизы. В этом случае в страховой полис вносят следующую клаузулу: "Свободных от Х процентов" (здесь Х - доля от страховой суммы). Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая на сделанную оговорку.
Безусловную (эксцендентную, вычитаемую) франшизу применяют в безоговорочном порядке без всяких условий: ущерб во всех случаях возмещают за вычетом франшизы. Безусловную франшизу оформляют с помощью клаузулы: "свободно от первых Х процентов" (Х процентов вычитают всегда из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба). При безусловной франшизе страховое возмещение равно ущербу за вычетом безусловной франшизы.
Страховая премия (взнос). Страховой премией (или взносом) является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором или законом.
Страховой тариф представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы или объекта страхования.
Страховое возмещение.
Страховое возмещение может быть меньше страховой суммы или равно ей исходя из конкретных обстоятельств страхового сличая и условий договора страхования (например, наличия франшизы). Сумму страхового возмещения определяют различными способами в зависимости от системы страхования.
При страховании по действительной стоимости имущества страховое возмещение рассчитываю как фактическую стоимость имущества на день заключения договора. Страховое обеспечение равно ущербу.
Страхование по системе пропорциональной ответственности предполагает расчет страхового возмещения В по формуле В-СУ/Ц, где с - страховая сумма по договору; У - фактическая сумма ущерба; Ц - стоимостная оценка объекта страхования.
Если используется система первого риска, страховое возмещение выплачивают в размере ущерба, но в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируют полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск0 вообще не возмещают.
При страховании по системе дробной части устанавливают две страховые суммы, одну из которых называют показанной стоимостью. По этой стоимости обычно получает покрытие риска, выражаемое натуральной дробью или в процентах. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части. Поэтому страховая сумма меньше показанной стоимости и ее дробной части. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше страховой суммы.
Если показанная стоимость равна действительной стоимости объекта, то страховое возмещение определяют, как и при страховании по системе первого риска. Если показания стоимость меньше действительной, то для расчета страхового возмещения применяют формулу
В = ПУ/Ц,
где
П - показанная стоимость; У - фактическая сумма ущерба; Ц стоимостная оценка объекта страхования.
В случае страхования по Восстановительной стоимости страховое возмещение равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества на момент заключения договора (страховой стоимости). Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имущества страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.
Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения.
Выплачиваемая страховщиком сумма страхового возмещения не облагается налогами и сборами, и с этой суммы не взыскивают государственную пошлину.
Указываемая в договоре страховая сумма является верхним пределом ответственности страховщика.
Порядок выплат в имущественном и личном страховании различен ввиду ряда обстоятельств.
При имущественном страховании выплата из страхового фонда должна быть компенсацией убытков (прямого ущерба и, если это установлено договором, недополученной прибыли), которые страхователь или выгодоприобретатель понес в результате наступления страхового случая. При этом если указанная в договоре страховая сумма не совпадает со страховой стоимостью имущества, то убытки чаще всего компенсирует в таком же отношении, в каком находится сумму и упомянутая, т.е. применяют упоминавшуюся нами выше систему пропорциональной ответственности, которая наиболее распространена, хотя если и другие системы (первого риска, предельной ответственности и др.). Отметим, что в соответствии с ч.3 ст.10 Закона " О страховании" в имущественном страховании применяют систему пропорциональной ответственности, если условиями договора страхования не предусмотрено иное.
Более того, если имущество застраховано у нескольких страхователей, то общий размер выплат страхователю или выгодоприобретателю из их страховых фондов не должен превышать понесенных убытков. Иначе страхователь или выгодоприобретатель может быть заинтересован в наступлении страхового случая, что разрушит весь экономический механизм страхования. Не случайно в имущественном страховании подобные выплаты именуют "страховым возмещением".
В имущественном страховании страховая сумма обычно не превосходит действительной стоимости имущества. Включение же в страховую сумму недополученной прибыли, которую страхователь или выгодоприобретатель должен был извлечь из застрахованного имущества, связанного с дополнительными и часто значительными страховыми взносами. При этом достаточно сложно установить как достоверные размеры предполагаемой прибыли, так и размеры убытков.
В личном страховании оценить предполагаемый и реальный ущерб еще сложнее. Невозможно, например, подсчитать все убытки, которые может повлечь за собой утрата трудоспособности, как невозможно назвать цену жизни, здоровья либо других благ личности. По-видимому, по меркам современного общества они бесценны. Вот почему пропорциональное возмещение непригодно для личного страхования. Стороны заранее оговаривают страховую сумму, и ее выплачивают независимо от действительного ущерба. Причем размер выплат при страховании у нескольких личное страхование допускает выплаты и в том варианте, когда наступление страхового случая не причиняет ущерба страхователю либо застрахованному. Так, при страховании к бракосочетанию и смешанном страховании жизни часть средств, передаваемых в виде страховых взносов, идет на сбережения, что позволяет производить выплаты из страхового фонда и в отсутствие ущерба при наступлении страхового случая.
Поэтому выплаты из страхового фонда в личном страховании называют не "страховым возмещением", а "страховой суммой". Этот термин нельзя признать удачным, ибо он обозначает и сумму, в пределах которой выплачивают средства из страхового фонда. Лучше использовать употребляемый в Законе "О страховании" термин "страховое обеспечение", а также общий для личного и имущественного страхования - "страховая выплата".
Глава 4. Предпринимательский риск и методы его страхования
Принято считать, что предприниматель - это человек рисковый, азартный, поскольку "кто не рискует, тот не пьет шампанского!". Это не совсем так, вернее, совсем не так: грамотный предприниматель всемирно избегает рискованных ситуаций, просчитывает возможные последствия от принятых решений, а при необходимости - страхует свои сделки.
Вмести с тем даже самые тщательные расчеты не позволяют избежать случайностей.
Риск - это возможный (вероятный) убыток или неудача в каком-либо деле, выраженный. Как правило, в денежной форме.
Рискованной сделкой называется договор, исполнения которого контрагентами ставится в зависимости от события, о котором совсем ничего не известно, или же от события неизбежного, момент наступления которого не может быть определен с достаточной точностью.
Результат любой деятельности зависит как от факторов управляемых (количество работников, выделенные на выполнение работы средства, используемые машины и др.), так и неуправляемых, - погодные условия, расписание движения поездов, половозрастной состав населения района и т.п. Совокупность неуправляемых факторов предопределяет возможность (наличие) так называемого чистого риска, который невозможно ни предсказать, ни избежать (землетрясение, снежная лавина, поражение молнией и т.п.).
Отличается от чистого тем, что предприниматель идет на него осознанно, знает возможные убытки и ожидает в случае удачи заранее исчисленную дополнительную прибыль.
Различаю риски по видам деятельности как производственные, коммерческие, финансовые и инвестиционные. В целях совершенствования методов контроля и анализа рисков пользуются дополнительными системами классификацией. Чаще всего риски рассматривают с позиции источников возникновения (связаны с личностью руководителя, способом хозяйствования, с природными факторами); причин возникновения (несовершенство информационного обеспечения, неопределенность хозяйственных перспектив, непрогнозируемость поведения партнеров); допустимости риска (приемлемый, неприемлемый).
Рискованные ситуации в хозяйственной практике чаще всего возникают по вине партнеров - поставщиков и покупателей. Обычно это связано с игнорированием репутации фирмы, неосведомленность о финансовых возможностях партнера, недооценкой общеэкономического состояния предприятия. Для уменьшения рисков по хозяйственным контрактам "Риск-менеджмент" рекомендует следующие действия.
Процесс минимизации потерь путем учета, по возможности, всего спектра возможных изменений обстановки называется управлением риском.
Методы управления риском в научно-методическом плане разработаны недостаточно, в специальной литературе излагаются обычно весьма общо, со ссылками на возможность использования ЭВМ. Вот как поэтому поводу высказываются А.И. Самоукин и А.Л. Шипов: "как правило, общий риск оценивается в баллах по специально разработанной для этих целей методике. Такая методика может представлять значительную ценность для предприятия и является коммерческой тайной"
Тем не менее экспертные способы оценки риска постепенно уступают место методам, использующим математический аппарат теории вероятностей, теории игр. Эти приемы в определенной мере заложены в основу "Риск-менеджмент" - в систему управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления.
В целях избежания потерь от рисковых операций "Риск-менеджмент" предлагает пользоваться следующими правилами:
1. Нельзя рисковать больше, чем это может позволить капитал.
2. Надо думать о последствиях риска.
3. Положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнения.
4. Нельзя рисковать многим ради малого.
5. При наличии сомнения принимается отрицательное решение.
6. Нельзя думать, что всегда существует только одно решение. Возможно есть и другие
Для снижения степени риска, т.е. сокращения вероятности возникновения потери, используются следующие приемы:
Диверсификация, под которой понимают процесс распределения средств между различными объектами вложения капитала, которые между собой связаны.
Такой прием позволяет в случае убыточности одного производства (изделия) получать прибыль за счет других производств. Специалисты подчеркивают, что диверсификация должна проводиться с соблюдением правил хранения коммерческой тайны. Не исключено, что конкуренты могут воспользоваться идеей, реализовать ее и тем самым свести "на нет" усилия по сохранению позиций на рынке.
Лимитирование - установление предельных сумм расходов, покупок, продаж и т.п., при которых утраты не повлекут за собой катастрофических последствий.
Самострахование, представляющее собой создание специально предназначенных для смягчения последствий ущерба страховых резервов. Эти фонды могут иметь как денежную, так и материальную форму.
Страхование - т.е. защита имущественных интересов предпринимателя (граждан, хозяйствующих субъектов) за счет денежных средств, формируемых из уплачиваемых предпринимателем страховых взносов. Величина страхового взноса зависит от вида страхования, суммы страховки, времени (продолжительности страхования) и ряда других факторов, которые учитываются в применяемых при страховании актуриальных таблицах.
В практике работы пищевых предприятий в некоторых случаях при транспортировки продукции неплохие результаты при управлении риском дает критериальный метод. Суть этого метода в том, что по величине критериев "Максимин", "Лаплас" и "Максимакс" выбирается такой вариант действий, при котором возможные потери или выигрыш наиболее приемлемы.
Максимин ориентирует на выбор варианта с невысоким результатом для таких показателей, как себестоимость, расход материала, расстояние, количество брака и др.
Максимакс противоположен максимину и ориентирует на наивысший результат, - наивысшая производительность труда, выпуск продукции наивысшего качества, срок службы, перевозка груза за одну поезду и т.п.
Критерий Лапласа ориентирует на устраненные показатели.
Методом последовательных уступок выбирается наиболее реальный и приемлемый вариант решений.
Выбор вариантов и подсчет ущерба от рискованной операции всегда сопровождается анализом по существу.
В предпринимательстве, и в частности, в коммерческой, биржевой и банковской практике для страхования от потерь в результате изменения цен или курсов валют применяют хеджирование.
Хеджирование возможно в следующих случаях.
1. С использованием опционов - права на покупку (продажу) определенного количества товара в течение определенного периода времени по твердо оговоренной цене. Из определения следует, что возможны способы хеджирования:
хеджирование путем приобретения опциона на покупку товара;
хеджирование путем приобретения опциона на продажу товара;
хеджирование на основе двойного оптиона, т.е. одновременного права на покупку и на продажу товара.
Так как цена на продукт в течение периода действия оптиона неизменна, то предприниматель страхуется тем самым от колебания цен в нежелательную для него сторону.
2. Хеджирование с помощью фьючерсных контрактов - срочных договоров купли-продажи товаров по действующим на момент заключения сделки ценам, но с оплатой товара в будущем. Сущность хеджирования в этом случае в том, что владелец фьючерсного контракта, проигрывая на момент оплаты товара, как покупатель, выигрывает в то же время как продавец на ту же сумму.
3. На рынке ценных бумаг хеджирование нередко проводится и использованием операции "своп" - торговообменной операции, в которой заключение сделки купли (продажи) сопровождается заключением обратной сделки - продажи (купли) через определенный период на тех же условиях. Это делается с целью продления сроков действия ценных бумаг, исключения потерь от колебания курсов валют.
По существу хеджированием занимаются венчурные фирмы, под которыми понимаются коммерческие организации, занятые разработкой и внедрением новых видов продукции, техники и технологии, доход от которых неопределенный. Другими словами, - это рисковое предпринимательство. Заключая соглашение с венчурной фирмой, предприниматель, реализуя свое "ноу-хау", в определенной мере страхуется от возможных неудач и убытков.
Страхование представляет собой самостоятельный вид предпринимательства, но по отношению к предпринимательству, который должен активно использоваться
Глава 5. Пути и методы снижения риска в деятельности предпринимателя
Основные способы снижения риска:
привлечение к разработке проекта компетентных партнеров, компонентов и консультантов;
глубокая предпроектная проработка сопутствующих проблем;
прогнозирование тенденций развития рыночной конъюнктуры, спроса на данную продукцию или услуги;
распределения риска между участниками проекта, его соисполнителями;
страхование риска;
резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.
При принятии решений, сопряженных с риском, предприниматель должен учитывать объективные и субъективные факторы. Лицо, принимающее решение, связанное с риском, должно обладать такими качествами, как оригинальность мышления, агрессивность, самостоятельность и др. Большинство психологов считает, что склонность к риску определяется главным образом внешними условиями или некоторыми индивидуальными и психологическими особенностями человека, например такими, как агрессивность или уровень тревоги, стресс. Вмести с этим психологические исследования показали, что большинство других черт личности, например эгоизм, конформизм и т.д., не влияют на принятие решений, связанных с риском.
При принятии решений, сопряженных с риском, одни предприниматели, способные выдвигать несколько альтернативных решений, обычно обладают верой в собственные силы, большой стойкостью к стрессу, установкой на внешнее окружение (экстравертность); другие предприниматели обладают противоположными качествами: неуверенность в себе, невысокой стойкостью к стрессу, интровертностью (установкой на внутренние мотивы), что не способствует выработки нескольких альтернативных решений.
Чтобы организовать в современных условиях доходное дело, предприниматель должен иметь хорошую профессиональную подготовку, а также необходимые знания в области экономики, политики, психологии, юриспруденции, организации производства и уметь сотрудничать с учеными, специалистами по маркетингу, владельцами капитала. За рубежом специалистов, владеющих такими качествами, считают цветом нации, деловым потенциалом страны.
При принятии решений могут возникнуть информационные перегрузки, тогда принятию решения в нужные сроки могут помешать насыщенный поток сведений об окружающей обстановке или нехватка информации (типичная, нормальная ситуация решений, связанных с риском получения требуемых результатов). Информационные перегрузки блокируют по принятию решений, вызывают ее усложнение.
Предельные случаи решений, сопряженных с риском, - перестраховка и авантюризм. При перестановки риск сводится к нулю, авантюризм приводит к максимально возможному риску. Перестраховка может привести к заниженному эффекту, авантюризм - к неполучению запланированного результата, вызванного чрезмерным риском. Необходимо оптимальное решение, которое должно содержать обоснованный расчетом риск. Следует использовать преимущества научного прогнозирования. Обоснованный риск почти всегда полезен. Он повышает эффективность предпринимательской деятельности.
Решение - основана управления, выбор лучшего способа действий из нескольких возможных. Под оптимальным решением следует принимать такое, которое находится между хорошим и наилучшим. Оптимальное решение должно соответствовать условия производства, быть пригодным и приемлемым для работы, а также обеспечивать малую степень риска и достижение проектных результатов. Оптимальное решение - это достижение предпринимателем главного результата своего труда.
Предприниматель может предупредить или существенно сократить риск посредствам лизинга, заключения договоров продажи товаров, оказания услуг, на перевозку и хранение продукции. В условиях лизинга существенная часть риска порчи имущества или его гибели может быть возложена на арендатора путем особых оговорок в договоре лизинга (финансовой аренды). При заключении договоров продажи товаров или оказания услуг преимущество переходит к покупателю или посреднику в покупке, которые предусматривают в договорах ответственность производителя за устранение дефектов в ходе эксплуатации продукции или замену недоброкачественного товара. Таким образом, риск возлагается на производителя. При перевозки или хранения грузов возникает обоюдный риск сторон, заключающих договор. Падение цен в период перевозки или хранения продукции и связанные с этим потери несет ее производитель. В то же время материальные потери во время хранения или перевозки продукции возлагаются на транспортные или другие организации, осуществляющие это хранение или перевозку.
Принятие правильного решения - залог успеха деятельности предпринимателя, так как оно значительно снижает степень риска и позволяет получить высокий конечный результат. Принятие управленческих решений должно подчиняться правилам, основные из которых были сформулированы американским социологом М. Рубинштейном:
1. Прежде чем вникать в детали. Постарайтесь получить представление о проблеме в целом.
2. Не принимайте решения, пока не рассмотрите возможные варианты.
3. Сомневайтесь - даже общепринятые истины должны вызывать недоверие, не бойтесь опровергать их.
4. Старайтесь взглянуть на стоящую перед вам проблему с самых разных точек зрения, даже если шансы на успех кажутся минимальными.
5. Ищите модель или аналогию, которая поможет вам лучше понять сущность решаемой проблемы. Они позволят схватить сложную и обширную проблему буквально одним взглядом.
6. Задавайте как можно больше вопросов себе и партнерам. Правильно заданный вопрос может иногда радикально изменить содержание ответа.
7. Не удовлетворяйтесь первым решением, которое придет в голову. Постарайтесь найти его слабые места. Попробуйте найти другие решения данной проблемы и сравните их с первыми.
8. Перед принятием окончательного решения поговорите с кем-нибудь о своих проблемах.
9. Не пренебрегайте своей интуицией. Ведущая рол логического мышления в анализе проблем не подлежит сомнению, но нельзя преуменьшать и значение интуиции.
Подобные документы
Понятие, сущность, классификация, основные признаки, цель и направления развития страхования предпринимательских рисков. Виды страхования предпринимательских рисков, практикуемые в современной действительности. Порядок заключения договоров страхования.
контрольная работа [40,3 K], добавлен 16.08.2010Понятие страхования и страховых обязательств. Формы страхования. Страховой риск и страховой случай. Суброгация при страховании. Договор страхования. Существенные условия договора страхования. Объекты страхования. Стороны договора страхования.
дипломная работа [77,0 K], добавлен 18.10.2006Экономическая сущность страхования. Значение и функции страхования. Отрасли страхования. Платежеспособность страховщика. Личное, имущественное, социальное страхование, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.
реферат [24,5 K], добавлен 15.01.2003Определение страхования внешнеэкономических рисков, его виды, классификация рисков. Сущность и специфика страхования экспортно-импортных кредитов, его выгоды, цель и объекты страхования. Страхование прочих рисков в торговых сделках СИФ, КАФ, ФОБ и ФАС.
реферат [15,5 K], добавлен 15.01.2009Теоретические основы страхования. Процесс страхования, основные понятия. Функции страхования. Формы и методы образования страховых фондов. Классификация и виды страхования. Имущественное страхование. Экономический механизм страхования.
курсовая работа [55,3 K], добавлен 09.01.2007Сущность предпринимательского риска. Анализ качества страховых отношений. Виды предпринимательских рисков в РФ. Совершенствование управления ими на основе страхования. Проблемы и перспективы его развития. Состояние страхования предпринимательских рисков.
курсовая работа [55,1 K], добавлен 22.02.2015Сущность и виды страхования банковских рисков. Зарубежный опыт в этой сфере. Современное состояние и проблемы в области личного, имущественного страхования и страхования ответственности в России. Перспективы развития страхования банковских рисков.
курсовая работа [48,3 K], добавлен 06.02.2014Договор страхования коммерческих рисков, согласование срока его действия. Определение страховой суммы. Некоторые ограничения при приеме на страхование и в определении страховой ответственности. Расчет тарифных ставок в имущественных видах страхования.
контрольная работа [39,0 K], добавлен 11.01.2011Экономическая сущность страхования: понятие, условия, особенности. Основные показатели развития фондового рынка, виды его рисков и нормативная база их страхования. Зарубежный опыт и основные направления совершенствования страхования фондовых рисков.
дипломная работа [580,6 K], добавлен 16.08.2012Сущность и классификация коммерческих рисков. Возможность возникновения рисков у лиц, не являющихся субъектами предпринимательской деятельности. Страхование предпринимательских рисков согласно норм ГК РФ. Современный опыт страхования коммерческих рисков.
дипломная работа [140,2 K], добавлен 26.11.2010
