Организация кредитования физических лиц коммерческими банками в Республике Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• 1. Теоретические вопросы банковского кредитования физических лиц
• 1.1 Сущность и экономическое значение кредитных отношений банка с физическими лицами
• 1.2 Состояние банковского кредитования населения в Республике Беларусь
• 1.3 Показатели экономической эффективности кредитования
• 2. Оценка и анализ кредитования физических лиц в ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк"
• 2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк"
• 2.2 Организация кредитования физических лиц
• 2.3 Анализ кредитных операций с физическими лицами
• 3. Направления повышения эффективности банковского кредитования физических лиц
• 3.1 Новейшие технологии кредитования на 2015-2020 гг. в РБ
• 3.2 Повышение эффективности кредитования физических лиц
• Заключение
• Список использованных источников

Введение

Особым видом кредита, потребность в котором остается острой, является потребительский кредит.

В условиях рыночной экономики проблема развития и совершенствования банковского кредитования приобрела особую актуальность и значимость. В последнее время в банковской практике идет процесс формирования качественно иных подходов при построении кредитных отношений банков с кредитополучателями. Речь идет об установлении, действительно партнерских и экономически выгодных отношений между ними, базирующихся на договорной основе. Наряду с этим, в процессе кредитования существует ряд проблем, необходимо совершенствовать отношения банка и кредитополучателей.

Первая проблема - это проблема минимизации кредитного риска. Национальный банк и коммерческие банки принимают меры по снижению удельного веса проблемных кредитов в кредитной задолженности банков. Для решения этой проблемы у банков возникает необходимость разработки кредитной политики и механизма кредитования, которые позволяли бы эффективно использовать кредитный потенциал каждого банка. Имеется достаточно теоретических разработок по данной теме, однако, как показывает практика не всегда теория отвечает современным требованиям. Поэтому необходимо постоянно искать новые пути решения данной проблемы.

Вторая проблема - это несовершенство белорусского законодательства, третья - это недостаточная информационная обеспеченность кредитного работника, отсутствие связи между банками, недостаточность автоматизации процесса кредитования и большой объем рутинной работы.

Объект исследования - ОАО "АСБ Беларусбанк".

Предмет - экономические и финансовые отношения, связанные с реализацией кредитования физических лиц в Республике Беларусь.

Цель дипломной работы - определение основных путей развития и совершенствования кредитования физических лиц в Республике Беларусь на основе анализа организации кредитования физических лиц в коммерческом банке.

Реализация поставленной цели осуществлялась путем решения следующих задач:

- раскрыть сущность, принципы и необходимость кредитования физических лиц в современной экономике государства;

- охарактеризовать основные виды кредитования физических лиц;

- провести анализ состояния кредитования физических лиц в ОАО "АСБ Беларусбанк";

- выявить проблемы, связанные с кредитованием физических лиц;

- предложить мероприятия по совершенствованию работы по организации кредитования физических лиц.

Дипломное исследование состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников.

В первой главе раскрывается сущность и виды банковского кредита населению; рассматриваются виды кредитов, принципы, объекты и субъекты кредитования.

Вторая глава посвящена организации кредитования населения банаками Республики Беларусь на примере ОАО "АСБ Беларусбанк".

В третьей главе рассмотрены проблемы кредитования физических лиц и предложены пути их решения.

В дипломном исследовании применялись следующие методы: системного подхода к изучаемым явлениям и процессам, сравнения, анализа, группировки, метод абсолютных разниц, балансовый метод, метод относительных величин (проценты, коэффициенты). Для наглядности использованы табличный и графический методы представления анализируемого материала.

Информационной базой работы явились законодательные акты Республики Беларусь, нормативные документы Национального банка и ОАО "АСБ Беларусбанк", регламентирующие порядок кредитования физических лиц. Источниками написания данной работы послужили материалы годовых отчетов, балансовые данные банка, учебная и монографическая литература отечественных и зарубежных авторов, справочники, периодические издания, в которых затронут предмет исследования.

1. Теоретические вопросы банковского кредитования физических лиц

1.1 Сущность и экономическое значение кредитных отношений банка с физическими лицами

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием. Слово "кредит" происходит от латинского слова creditum - ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают его с иными близкими по значению термином -credo, то есть "верю". Соответственно, в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность. Такая трактовка происхождения слова "кредит" вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают от сделок, в которых одна сторона (кредитодатель) предоставляет другой стороне (кредитополучателю) некий обладающий ценностью предмет в будущем [2, c.395].

Раскрывая сущностные свойства кредита, обычно дают следующее определение кредита как экономической категории: кредит - это экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу возвратного движения стоимости [3, c.181].

Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства [4, c.66].

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении определённых принципов, которые являются главным элементом системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита. К принципам кредитования относятся: принцип возвратности; принцип срочности; принцип обеспеченности; принцип дифференцированности; принцип платности; принцип целевого использования.

Возвратность кредита - является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят. Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (должны быть возвращены) владельцам, вложивших их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

Срочность кредита - этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

Обеспеченность кредита - этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств, т.е. наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхования ответственности непогашения кредита.

Дифференцированность кредитования - означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе. Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

Платность кредита - означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

- ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь;

- структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

- срок, на который берется кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

Принцип целевого использования - это использование суммы кредита на те цели на которые он был выдан.

Представление о кредите не может быть полным без раскрытия законов его движения. Законы кредита - это экономические законы, которые представляют объективно существующие устойчивые причинно- следственные связи между экономическими явлениями, в частности, между кредитом и другими экономическими категориями. В законах кредита раскрываются наиболее типичные, существенные черты развития и функционирования кредитных отношений. Законы кредита конкретны, проявляются прежде всего как законы его движения, т.е. законы движения ссужаемой стоимости. В связи с этим в перечне законов кредита правильно в первую очередь выделить закон возвратности ссужаемой стоимости.

Закон возвратности кредита, в отличии от собственных или бюджетных средств, отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, т.е. к своему исходному пункту движения. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается та же ссуженная стоимость, которая передавалась во временное пользование. Причем эта стоимость совершает двойной кругооборот - в хозяйственном обороте заемщика и с процентами возвращается банку.

Закон сохранения ссуженной стоимости означает, что средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не должны терять своей покупательной способности. Ссужаемая стоимость возвращается к кредитору в денежной форме и должна реально возрасти за счет выплачиваемого процента. Тем не менее в условиях высокой инфляции вследствие обеспечения денег кредитор может получить от заемщика реально меньшую стоимость, чем ту, которую он ссужал. Поэтому процент за кредит должны перекрывать темпы инфляции.

Закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами регулирует зависимость кредита от источников его образования. Банки как кредитные институты, выполняющие посреднические функции в перераспределении временно свободных средств, могут осуществлять кредитные операции в пределах аккумулированных ими средств.

Закон срочности кредита отражает временный характер кредитного отношения. Особенностью кредитной сделки является предоставление ссужаемой стоимости только во временное пользование, что объясняется и временным характером высвобождения средств у кредитора и сохранения им прав собственности на них. Время функционирования кредита зависит от ряда факторов, в том числе времени высвобождения ресурсов. Чем продолжительнее время, на которое высвобождена стоимость у кредитора, тем шире возможности увеличения срока ее функционирования в хозяйстве заемщика [5, с.7].

Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашенный кредит. Принцип обеспеченности кредита сформировался в период кредитной реформы 1930-1932 гг. но сущность его до настоящего времени не изменилась.

Выделяют следующих участников кредитной сделки: кредитор и заемщик.

Кредитор - это субъект кредитных отношений, предоставляющий стоимость во временное пользование. Для него характерно следующее:

- он ссужает как собственные, так и привлеченные средства, как правило, временно свободные;

- он аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена;

- он заинтересован в производительном использовании ссуженных средств, так как это гарантирует возврат ссуды и выплату процентов;

- его целью при предоставлении кредита является, как правило, получение прибыли в виде ссудного процента.

Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов - банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства аккумулируются банками. Банки могут предоставлять в ссуду наряду с собственными и привлеченными также эмитированные средства. Однако владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора. Он может ссудить стоимость, которая участвует в воспроизводственном процессе, как это имеет место, например, при коммерческом кредите. В этом случае ссужаются товары, предназначенные для реализации.

Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государства и т.д.

Заемщик - субъект кредитных отношений, получающий ссуду и обязанный ее возвратить в установленный срок.

Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем, одного желания получить ссуду недостаточно для участия в кредитном отношении в качестве заемщика. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения ссуды, обязательство гаранта (как правило, крупного банка) погасить задолженность по ссуде в случае неплатежеспособности заемщика и т.д.

Необходимо отметить, что экономические субъекты в рамках кредитных отношений могут менять свою экономическую роль: кредитор может стать заемщиком, а заемщик - кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.

Кредитор передает во временное пользование заемщику стоимость в денежной или товарной форме, которая в силу присущего ей своеобразия получила название ссуженной стоимости.

Ссуженная стоимость - объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение. Она обладает специфическими чертами, характеризующими ее как объект именно кредитных отношений.

Во-первых, движение ссуженной стоимости носит возвратный характер, от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссуженной стоимости заемщиком определяется сохранением прав собственности на нее у кредитора, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика.

Во-вторых, ссуженной стоимости присущ, как правило, авансирующий характер. Авансирование имеет место в случае, если использование ссуженной стоимости подразумевает получение дохода или какого-либо иного эффекта. Целью получения ссуды является не только покрытие временного недостатка собственных средств заемщика, но и получение дохода в результате использования ссуженной стоимости. Кредит предшествует образованию доходов, которые заемщик может получить в результате использования ссуженных средств в своей хозяйственной деятельности. Авансирование носит кредитный характер, то есть составляет особенность именно ссуженной стоимости, если соблюдается возвратность средств, выданных в ссуду. В то же время при компенсационных кредитных сделках ссужаемая стоимость не носит авансирующего характера и используется на покрытие уже произведенных за счет собственных средств заемщика затрат.

В-третьих, ссуженная стоимость временно прекращает движение у кредитора и продолжает его в хозяйстве заемщика. Если бы временное высвобождение средств у кредитора происходило вне кредитных отношений, ссуженная стоимость прекратила бы свое движение, временно перестала бы функционировать. Это явилось бы причиной замедления воспроизводственного цикла у заемщика и снижения общей эффективности производства. Став объектом передачи заемщику, ссуженная стоимость продолжает движение в хозяйственном процессе нового владельца.

В-четвертых, использование ссуженной стоимости позволяет обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс. Это свойство ссуженной стоимости обусловлено тем, что использование кредита дает возможность сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для развития производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводственного цикла, непрерывности оборота средств.

Функции кредита отражают его практическую значимость и взаимодействие с другими экономическими категориями. С этих позиций выделяют две главные функции кредита - перераспределительную функцию и функцию замещения наличных денег кредитными операциями (эмиссионную).

Назначение перераспределительной функции заключается в том, что посредством кредита за счет временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц. Перераспределение стоимости может происходить по отраслевому и территориальному признакам.

Межотраслевое перераспределение происходит, когда стоимость передается от кредитора, предоставляющего одну отрасль, к заемщику-предприятию другой отрасли. Средства, аккумулируемые банками, теряют ведомственный характер, они вливаются в общие банковские ресурсы и предоставляются предприятиям соответствующей отрасли независимо от того, сколько от нее поступило ресурсов.

Внутриотраслевое перераспределение стоимости на началах возвратности происходит во время получения кредита предприятиями от отраслевых банков или в случае, когда донорами и заемщиками являются предприятия одной отрасли.

Для кредита не имеет значения расположения донора и заемщика относительно друг друга. Подобное перераспределение стоимости можно назвать межтерриториальным. Независимо от того, имеет ли межотраслевое, внутриотраслевое или межтерриториальное перераспределение ссужаемой стоимости, оно не сопровождается сменой собственника: собственность на передаваемую стоимость остается за кредитором.

Функция замещения наличных денег кредитными операциями (эмиссионная) отражает современную организацию денежного оборота, в частности, его совершение в основном в безналичной форме. Перечисление денег банками с одного клиентского счета на другой дает возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота. Предоставление ссуды банками производится в основном также в безналичной форме. Следовательно, безналичные расчеты являются кредитными операциями. В процессе движения кредита создаются кредитные орудия обращения, заменившие в современных денежных системах действительные деньги, т.е. золото. Тем самым наряду с развитием безналичного оборота, выделяется такое функциональное назначение кредита, как замещение в обращении золота кредитными деньгами.

Помимо указанных в качестве главных, ряд авторов выделяет и другие функции кредита. Например, контрольно-стимулирующую. Эта функция означает, что размещение, использование и возврат кредита контролируются как кредитором, так и заемщиком. Кредит стимулирует экономное использование ссуженной стоимости заемщиком. При этом кредит должен соответствовать сроку, в течении которого окупятся произведенные затраты, а полученный доход позволит выплатить проценты [7].

Принципы, субъекты и объекты кредитования связаны между собой и выступают важной составной частью теоретических основ организации кредитования физических лиц.

В современной экономической литературе существует множество подходов к классификации кредитов физических лиц. Например, по мнению отдельных экономистов, кредиты населению подразделяются на ипотечные и потребительские, которые в свою очередь, могут быть классифицированы по субъектам кредитных отношений, целевому характеру, видам обеспечения, способу и условиям предоставления, срокам и способам погашения и т.д. [8, c.65] По субъектам кредитной сделки (по виду кредитора) различают:

- банковские потребительские кредиты;

- кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;

- потребительские кредиты кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

- потребительские кредиты, предоставляемые кредитополучателям непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По виду кредитополучателя различают кредиты, предоставляемые [9, c.104]:

- всем слоям населения;

- различным социальным группам;

- группам кредитополучателей, различающихся по уровню доходов и

- платежеспособности и т.д.

В зависимости от качества и достаточности обеспечения по кредитному договору, кредиты подразделяются на три группы: обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные.

Обеспеченные - кредиты, имеющие обеспечение в виде залога, гарантии (поручительства), перевода на банк правового титула (на имущество и имущественные права), реализация которого не вызывает сомнений и реальная стоимость которого достаточна для погашения всей суммы кредита и процентов по нему.

Недостаточно обеспеченные - кредиты, имеющие частичное обеспечение, предусмотренное группой обеспеченных кредитов и по стоимости превышающее 70% размера кредита с учетом процентов по нему; обеспеченные гарантийным депозитом денежных средств в белорусских рублях или ограниченно конвертируемой валюте; кредиты, по которым риск их невозврата (непогашения) застрахован банком.

Необеспеченные - кредиты, не имеющие обеспечения в виде высоко ликвидного залога либо у которых реальная стоимость обеспечения составляет менее 70% от размера кредита и процентов по нему и (или) возможность его реализации сомнительна [10, c.223].

По способу предоставления кредиты делятся на разовые и возобновляемые. В группу возобновляемых (револьверных) кредитов включаются кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта.

По срокам кредитования потребительские кредиты подразделяют следующим образом:

- краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

- среднесрочные (сроком от одного года до 3 - 5 лет);

- долгосрочные (сроком свыше 5 лет) [12, c.102].

В настоящее время в республике в связи с общей экономической нестабильностью деление кредитов физическим лицам по срокам носит условный характер. Для целей финансовой и статистической отчетности, оценки кредитных рисков кредиты классифицируются на:

краткосрочные (сроком полного погашения до одного года);

долгосрочные (сроком полного погашения свыше одного года).

В зависимости от целевого назначения потребительские кредиты различаются:

- на потребительские нужды;

- инвестиционные;

- для покупки товаров или оплаты услуг;

- на развитие личных хозяйств;

- целевые кредиты отдельным социальным группам и др.

По методам погашения кредиты бывают: срочные, отсроченные (пролонгированные), просроченные, досрочно погашаемые.

В составе кредитов на потребительские нужды наибольшее распространение получили кредиты на приобретение транспортных средств, а также предметов домашнего имущества: бытовой техники, мебели. Получают развитие кредиты на такие цели, как лечение, оплату затрат по обучению, отдых и туризм и другие.

В составе инвестиционных или, иными словами, кредитов на финансирование недвижимости относятся кредиты на строительство, реконструкцию, приобретение и ремонт индивидуальных жилых домов и квартир, садовых домиков, строительство и приобретение гаражей и т.п.

Следующая группа объединяет кредиты для приобретения отдельных потребительских товаров или оплаты услуг: рассрочка платежей за товары длительного пользования, прокат некоторых предметов потребления.

К кредитам на развитие личных хозяйств относятся кредиты на покупку сельскохозяйственной техники; приобретение взрослого скота, его молодняка, кормов; покупку посадочного материала, фруктовых деревьев, рассады, удобрений [10,c.243].

Ряд кредитов носят ярко выраженный социальный характер. Такие кредиты являются целевыми и ориентированы на отдельные социальные группы (малообеспеченные граждане, молодые семьи, студенты и выпускники учебных заведений). Социальный характер данных кредитов обусловлен тем, что их функционирование имеет целью решение общественных задач - улучшение малообеспеченными семьями своих жилищных условий, укрепление и улучшение бытовых условий молодых семей, закрепление на рабочих местах выпускников учебных заведений, оказание материальной помощи студентам. Выдача таких кредитов регламентируется Указами Президента Республики Беларусь и предусматривает более льготные условия кредитования: низкая процентная ставка, более длительный срок кредитования, относительно несложный порядок оформления кредита.

По методу погашения различают кредиты, погашаемые без рассрочки платежа, и кредиты с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки платежа имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по кредиту и процентов осуществляется единовременно. Кредиты с рассрочкой платежа включают: кредиты с равномерным периодическим погашением (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); кредиты с неравномерным, периодическим погашением (сумма платежа в погашение кредита меняется). При выдаче кредита с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма кредита списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения кредита не столь обременителен для кредитополучателя, как при единственной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы кредит погашался периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая, таким образом, его ликвидность [13, c.156].

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и кредитополучателем - пользователем кредита. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Такими посредниками чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в дальнейшем получает кредит в банке [14, c.126].

В Беларуси в последние годы активно развивается кредитование населения через торговые организации. Покупатели нередко приобретают товары длительного пользования (холодильники, стиральные машины, компьютеры и др.) с рассрочкой платежа [15, c.114].

1.2 Состояние банковского кредитования населения в Республике Беларусь

До недавнего времени в Республике Беларуси фактически отсутствовал рынок кредитования физических лиц, и население не могло приобретать дорогостоящие товары длительного пользования в кредит, производители и продавцы регулярно сталкивались с проблемами ограниченности спроса, вызванной как раз отсутствием возможности эффективной продажи в рассрочку. Банки предпочитали работать с юридическими лицами, а гражданам, для того чтобы приобрести удобное и комфортабельное жилье, современную машину, качественную мебель или бытовую технику, приходилось годами, а то и десятилетиями откладывать заработанные деньги. Но в настоящее время ситуация изменилась. На сегодняшний день одной из самых заметных новых тенденций на рынке банковских услуг является резкий рост интереса банков к частным кредитополучателям.

Среди банков, кредитующих физических лиц, ведущую позицию занимает ОАО "АСБ Беларусбанк". Его удельный вес в этом сегменте рынка составляет 73,8%. В сравнении с другими банками значительный портфель кредитов физических лиц имеют ОАО "Белагропромбанк" (4,5%) и ОАО "Приорбанк" (4,1%) [16].

В настоящее время белорусские банки предоставляют кредиты физическим лицам на строительство жилья, покупку недвижимости и автомобилей, а также на повседневные потребительские нужды. Отметим, что за прошедшие годы в Республике Беларусь отмечается устойчивая положительная тенденция к росту подобных кредитов. При этом все большую популярность получают так называемые экспресс-кредиты.

Такие потребительские кредиты предполагают повышенные кредитные риски для банка. Соответственно, по ним устанавливаются процентные ставки, которые существенно превышают ставки по стандартным потребительским кредитам. Это, в свою очередь, значительно повышает кредитную нагрузку на физических лиц.

Вместе с тем нерегулируемое повышение кредитной нагрузки на население может повлечь за собой не только негативные социальные последствия, связанные с затруднениями граждан в погашении полученных кредитов, но и существенное повышение кредитного риска для самих банков.

В этой связи принято постановление Правления Национального банка от 9 декабря 2013 г. № 720 "Об особенностях формирования специального резерва на покрытие возможных убытков по кредитам на потребительские нужды".

В соответствии с документом с 12 декабря 2013 года при выдаче потребительских кредитов, по которым годовая процентная ставка превышает двукратный размер ставки рефинансирования, банкам придется формировать специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску. Размер специального резерва должен будет составлять 100% от общей суммы задолженности по соответствующим активам. Таким образом, предоставление потребительских кредитов по высоким процентным ставкам станет для банков экономически нецелесообразным [17].

Перспективы кредитования физических лиц связаны еще с динамикой реальных доходов населения и изменением подходов к финансированию жилищного строительства. Как известно, государственная жилищная политика в настоящее время существенно меняется. Для оптимизации льготного кредитования жилищного строительства и связанных с ним бюджетных расходов ужесточились условия предоставления льготных кредитов, пересмотрен и значительно ограничен перечень категорий граждан, имеющих право на получение государственной поддержки при строительстве жилья.

Что касается ипотечного кредитования, то банки неохотно их предоставляют, так как ранее были существенные ограничения на выселение граждан из жилья, принятого в залог по кредиту. Однако недавно внесены изменения в Жилищный кодекс, которые в значительной степени снимают ограничения на распоряжение банками такой недвижимостью. Поэтому в дальнейшем банки будут более заинтересованы в выдаче ипотечных кредитов.

На сегодняшний день актуальным остается вопрос о возобновлении валютного кредитования населения. Однако Национальный банк не считает целесообразным снимать запрет на предоставление физическим лицам кредитов в иностранной валюте. Как известно, решение о временном запрете валютного кредитования населения было принято еще в 2009 году в условиях усиления внешнеэкономической несбалансированности нашей экономики и направлено на снижение валютных рисков, принимаемых на себя кредитополучателями, а также на снижение общего уровня долларизации экономики. В конце 2010 года Национальный банк принял окончательное решение о запрете выдачи кредитов в иностранной валюте для физических лиц [18].

В настоящий момент стоит вопрос о снижении ставки рефинансирования. В любом случае Национальный банк Республики Беларусь будет придерживаться "золотого правила": ставка рефинансирования должна быть выше текущего уровня инфляции, чтобы сбережения населения не обесценивались".

Также хотелось бы проанализировать структуру кредиторской задолженности населения в разрезе регионов Республики Беларусь на 01.06.2013 г. (рисунок 1.1).



Рисунок 1.1 - Структура кредиторской задолженности населения в разрезе регионов Республики Беларусь на 01.06.2013 г.

А также структура просроченной кредиторской задолженности населения в разрезе регионов Республики Беларусь на 01.06.2013 г. (рисунок 1.2).

Рисунок 1.2 - Структура просроченной кредиторской задолженности населения в разрезе регионов Республики Беларусь на 01.06.2013 г.

Причинами кредиторской задолженности явились: снижение доходов в реальном выражении, недостаточно тщательный подход банков к анализу финансового состояния заемщиков, изменение имущественного положения заемщиков после получения кредита.

По состоянию на 1 июля 2013 г. наибольший объем выданных физическим лицам кредитов приходится на Минск и Минскую область, которые занимают соответственно 23% и 18% в структуре срочной кредитной задолженности. Доля Брестской области составляла 14%, Гомельской - 13%, Гродненской - 12%, Витебской - 11%, Могилевской - 9%. В структуре просроченной кредитной задолженности населения первое место также достается Минску (22%) и Минской области (18%). За ними следуют Витебская область (18%), Гомельская - 14%, Могилевская и Брестская (по 10%), а также Гродненская область -8% [19].

1.3 Показатели экономической эффективности кредитования

кредитование коммерческий банк физический

Анализ эффективности операций кредитования в кредитных организациях оценивает не только эффективность деятельности, но и эффективность принимаемых управленческих решений. Это достигается на основе системного анализа финансовых результатов и финансового состояния кредитной организации.

Целью управления является создание условий для получения планируемых финансовых результатов и устойчивого уровня финансового состояния при соблюдении нормативных ограничений (минимального размера величины капитала, стоимости приобретения средств, уровня рисков и др.).

Анализ эффективности операций кредитования в кредитных организациях выступает не только как комплексный анализ оценки достигнутых результатов деятельности, но и как инструмент финансового прогнозирования и моделирования деятельности, метод изучения и оценки выбранных направлений. Это используется при составлении и оценке основных разделов бизнес-плана, прогнозного баланса, отчета о прибылях и убытках, прогнозировании движения денежных средств и других показателей банковской деятельности и банковских продуктов.

Повышение эффективности кредитных операций - это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

Анализ любых операций должен завершаться оценкой их эффективности, то есть анализом их доходности и рентабельности.

Чтобы определить эффективность собственно кредитных операций нужно воспользоваться анализом процентных доходов, то есть доходов, полученных за предоставление кредитных ресурсов в пользование.

В целом рост процентных доходов может произойти за счет влияния двух факторов: роста средних остатков по выданным кредитам и роста среднего уровня процентной ставки за кредит. Доходность кредитных операций (т.е., где - изменение, - доход банка) рассчитывается по формуле (1.1) [20]:

(1.1)

где V?_{2 -} средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде;

V?_{1 -} то же в предыдущем периоде;

R?_{1 -} средний уровень процентной ставки в предыдущем периоде.

Совершив расчеты по данной формуле получим сумму, которую банк мог бы дополнительно получить за счет роста кредитных вложений. Влияние изменения среднего уровня процентной ставки рассчитывается по формуле (1.2) [20]:

?P_R = (R?_{2 -} R?₁) * V?₂, (1.2)

где R?₂ - средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в анализируемом периоде;

R?₁ - средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в предыдущем периоде;

V?₂ - средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде.

Расчеты по данной формуле покажут увеличение возможного дохода от снижения процентной ставки.

Влияние обоих факторов на изменение дохода по кредитам рассчитывается по формуле (1.3) [20]:

?P = ?P_V + ?P_R, (1.3)

Данные расчеты могут показать каким образом рост кредитных вложений банка и изменение уровня процентной ставки может повлиять на увеличение общей суммы процентных доходов банка.

Увеличение средних остатков по выданным кредитам может быть обусловлено следующими факторами:

- общим ростом кредитных активов в анализируемом году по сравнению с предыдущим годом, рассчитываемым по формуле (1.4) [20]:

(1.4)

- увеличением удельного веса ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах, рассчитываемым по формуле (1.5) [20]:

(1.5)

Увеличение уровня кредитных операций в активе банка положительно характеризует кредитную политику банка.

Для повышения эффективности кредитных операций, производимых с физическими лицами, возможно также внедрение скоринговой системы кредитования. Чтобы оценить в денежном выражении баланс доходов и потерь можно воспользоваться формулой (1.6) [21]:

U = s * (е₀ - е₂ * е₀) - М * е₁ * d, (1.6)

где S - объем кредитного портфеля;

е₀ - уровень просроченной задолженности по портфелю до внедрении скоринговой системы;

е_{1 -} уровень ошибок первого рода;

е₂- уровень ошибок второго рода;

М - количество кредитов в портфеле;

d - объем доходов по одному погашенному в срок кредиту (в среднем по портфелю).

Использование скоринг кредитования может позволить точнее определить уровень доходности и риска кредитного портфеля банка, что в свою очередь повысит экономическую эффективность кредитования физических лиц.

2. Оценка и анализ кредитования физических лиц в ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк"

2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк"

Крупнейшими банками Беларуси являются:

1) ОАО "Белвнешэкономбанк".

2) ОАО "Банк развития Республики Беларусь".

3) ОАО "АСБ Беларусбанк".

ОАО "Белвнешэкономбанк" - системообразующий банк Белоруссии, третий по размеру уставного фонда среди банков страны. Занимает ведущие позиции в области международных расчётов, валютных операций и обслуживания внешнеэкономической деятельности государства и клиентов.

ОАО "Банк развития Республики Беларусь" - молодой, динамично-развивающийся банк, основной целью которого является развитие системы финансирования государственных программ и социально значимых инвестиционных проектов.

ОАО "АСБ Беларусбанк" - крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги. Банк сохраняет за собой лидирующие позиции на рынке международных операций и обслуживает значительную часть внешнеторгового оборота Республики Беларусь.

В структуре банка на 01.01.2014 г. 6 филиалов-областных (Минское) управлений, 28 филиалов, 97 центров банковских услуг, 1738 отделений, 193 обменных пункта.

ОАО "АСБ Беларусбанк" осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:

1. Лицензия на осуществление банковской деятельности № 1 от 24.05.2013 г., выданная Национальным банком Республики Беларусь.

2. Лицензия Министерства финансов Республики Беларусь на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/5200-1246-1089 (действительна до 29.07.2022 г.).

Открытое акционерное общество "Сберегательный банк "Беларусбанк" образовано в результате слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и акционерного коммерческого банка "Беларусбанк", на основании Указа Президента Республики Беларусь от 30.08.1995 г. № 340 "Об усилении гарантий государства по сохранности и эффективному использованию денежных вкладов населения и мерах по дальнейшему совершенствованию банковской системы Республики Беларусь" и Решения акционеров акционерного коммерческого банка "Беларусбанк" от 30.08.1995 г. (протокол № 2).

Банк входит в единую банковскую систему Республики Беларусь, являясь коммерческой организацией, привлекающей и размещающей денежные средства, а также осуществляющий другие виды банковских операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Основными целями Банка являются:

- развитие финансовых отношений в Республике Беларусь;

- расчетное и кассовое обслуживание, кредитование физических и юридических лиц;

- привлечение свободных денежных средств во вклады и на счета;

- привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты;

- стимулирование инвестиций в экономику Беларуси;

- активное участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических и социальных проблем;

- получение прибыли.

Уставной фонд составляет 16 688 787 859 000 рублей и разделен на 16 688 787 859 акций номинальной стоимостью 1000 рублей каждая, в том числе 16 688 652 958 простых акций на сумму 16 688 652 958 000 рублей, 11 010 именных привилегированных акций первого типа на сумму 11010 000 рублей и 123 891 привилегированная акция второго типа на сумму 123 891 000 рублей. Размер не денежной части уставного фонда составляет 55 905 013 225 рублей.

Кредитные ресурсы банка формируются за счет:

- собственных средств банка;

- вкладов физических и юридических лиц, привлекаемых на определенный срок и до востребования;

- средств юридических и физических лиц, находящихся на счетах в банк, а также переданных банку в управление;

- правительственных вкладов;

- межбанковских депозитов;

- вкладов иностранных банков и правительств;

- покупки кредитных ресурсов, в том числе на биржевом и межбанковском внебиржевом рынках;

- других источников, незапрещенных законодательством Республики Беларусь.

ОАО "АСБ Беларусбанк" является крупнейшим банком, находящимся в государственной собственности Республики Беларуси. Банк активно участвует в государственных программах кредитования в целях реализации социальной и экономической политики республики.

Финансовая устойчивость банка как отдельно взятой организации отражает укрепление клиентской базы ОАО "АСБ Беларусбанк", сохранение в течение длительного времени хорошего качества активов, а также дальнейшую диверсификацию источников фондирования. Стабильная база фондирования также является позитивным рейтинговым фактором для банка. В то же время рейтинги учитывают сложную операционную среду банка, включая высокую степень фактического и потенциального влияния государства на его деятельность, умеренные уровни прибыльности и капитализации и невысокие резервы на возможные потери по кредитам [22].

Рассмотрим основные показатели деятельности ОАО "АСБ Беларусбанк" за 2011 г., 2012 г (см. Приложение А, Приложение Б).

Таблица 2.1 - Основные показатели деятельности ОАО "АСБ Беларусбанк"

Показатель	На 01.01.2012 г., трлн. руб.	На 01.01.2013 г., трлн. руб.	Темп роста 2012 г. к 2011 г., %
1.Уставный фонд	16,2	16,2	100,0
2.Ресурсная база (активы)	100,3	129,4	129,0
3.Средства населения	23,4	37,8	161,5
4.Средства юридических лиц и бюджета	29,9	42,7	142,8
5.Нормативный капитал	18,3	19,3	105,3
6.Кредитный портфель	62,9	91,1	145,0
6.1.Кредиты физическим лицам	22,7	28,7	126,4
6.2.Кредиты юридическим лицам	36,1	55,8	154,6
6.3.Облигации юридических лиц	4,1	6,6	162,1
7.Прибыль	0,6	1,2	200,0
8.Рентабельность нормативного капитала, %	10,1	6,1	Х
9.Достаточность нормативного капитала, %	35	28,5	Х

Из таблицы 2.1 мы видим, что уставный фонд банка за анализируемый период не изменился и составил 16,2 трлн. руб.

Ресурсная база банка увеличилась на 29,0% и на 01.01.2013 г. составила 129,4 трлн. руб. Данное увеличение произошло за счет роста кредитного портфеля на 45,0%. Наибольший рост наблюдается за счет увеличения облигаций юридических лиц и кредитов, выданных юридическим лицам. Что касается кредитов, выданных физическим лицам, то их рост составил 26,4% и составил 28,7 трлн. руб.

Что касается обязательств банка, то они увеличились за счет роста средств населения на 61,5% и средств юридических лиц и бюджета на 42,8%.

Прибыль банка за анализируемый период увеличилась в два раза и составила 1,2 трлн. руб.

Рентабельность нормативного капитала снизилась на 4,0%, что говорит об не эффективном использования нормативного капитала.

Снижение достаточности нормативного капитала на 6,5% говорит о снижении защищенности работающих (рисковых) активов нормативным капиталом банка.

В целях укрепления доверия к банку, формирования положительного имиджа ОАО "АСБ Беларусбанк" в международном банковском сообществе банком намечены конкретные мероприятия по дальнейшему развитию международного сотрудничества. Поставлены задачи по увеличению действующих и открытию новых кредитных линий зарубежных банков, в том числе под страховое покрытие частных страховых компаний, а также без страхового покрытия.

2.2 Организация кредитования физических лиц

В соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 года "Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата" с учетом изменений и дополнений от 18 апреля 2013 года № 230 кредитополучателями в банках Республики Беларусь могут выступать кредитоспособные физические лица. Процедуры предоставления кредитов физическим лицам каждым коммерческим банком разрабатываются самостоятельно и различаются между собой порядком установления предельных сроков, сумм и размеров кредитов.

Условия выдачи кредитов утверждаются Правлением коммерческого банка и подвержены частым изменениям, особенно в части процентных ставок, размер которых зачастую увязывается со ставкой рефинансирования. Сроки кредитов колеблются в зависимости от их видов и объектов.

Размер кредита на потребительские цели увязывается с размерами минимальных заработных плат, а на финансирование недвижимости - со сметной стоимостью строительства, реконструкции, ремонта объекта недвижимости.

Выделим наиболее развернутую схему организации кредитования населения и каждую из предложенных стадий рассмотрим наиболее подробно в соответствии с "Положением о кредитовании населения за счет ресурсов АСБ "Беларусбанк"", утвержденным Протоколом заседания Правления АСБ "Беларусбанк" № 32.4. от 30.06.2004.

Алгоритм выдачи кредита физическим лицам:

- предоставление пакета документов будущим кредитополучателем;

- анализ платежеспособности клиента;

- выбор форм обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита;

- подготовка заключения кредитным работником о целесообразности выдачи кредита;

- принятие решения кредитным комитетом о возможности выдачи кредита;

- организация выдачи кредита и его погашение;

- контроль за целевым использованием кредита.

Процедура предоставления документов для выдачи кредитов физическим лицам.

При обращении физического лица в учреждение банка за получением кредита, кредитный работник, информирует об условиях предоставления кредита, знакомит с перечнем необходимых документов и порядком их оформления, порядком выдачи и погашения кредита, необходимостью предоставления кредитополучателем отчета о целевом использовании кредита и других вопросах.