Практические аспекты формирования депозитной базы российскими коммерческими банками

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Формирование депозитной базы коммерческих банков

1.1 Депозиты - понятие, состав, структура, классификация

1.2 Экономическая сущность депозитных операций коммерческого банка

Глава 2. Практические аспекты формирования депозитной базы российскими коммерческими банками

2.1 Анализ практики формирования депозитной базы коммерческими банками в РФ

2.2 Развитие в России депозитной базы коммерческими банками

Заключение

Список использованных источников и литературы

Введение

Актуальность исследования специфики формирования депозитной базы коммерческих банков состоит в том, что важнейшим элементом успешной деятельности коммерческого банка является политика формирования его депозитной базы. Именно твердая депозитная база играла и играет основополагающую роль при осуществлении банком пассивных операций по отношению к его активным операциям. Наибольшая часть банковских ресурсов формируется в процессе осуществления депозитных операций банка, от грамотной организации которых зависит, в итоге, и устойчивость деятельности любого коммерческого банка. Следовательно, вопросы увеличения ресурсного потенциала коммерческого банка и создание стабильных условий его деятельности путем эффективного управления пассивами в настоящее время становятся особенно актуальными

Специфика деятельности коммерческого банка как одного из видов кредитных организаций заключается в том, что преобладающая часть его ресурсов образуется за счет привлеченных средств, но не за счет собственных. Возможности коммерческих банков по привлечению средств в любом государстве регулируются политикой и руководящими нормативными документами центрального. В частности, начиная с 1996 года, Центральный банк Российской Федерации не применяет прямое регулирование пропорции между размером капитала банка и объемом привлеченных средств, используется косвенное регулирование с помощью ряда обязательных экономических нормативов, к которым относятся, в частности, норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора. Коммерческие банки имеют возможность для создания ресурсной базы привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Средства, которые привлекаются коммерческими банками для этих целей, весьма разнообразны по своему составу. Преобладающими их видами являются средства, которые были привлечены коммерческими банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), аккумулированы путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Обратим внимание, что ранее, в советский период, проблемам разработки депозитной политики в нашей стране не уделялось необходимого внимания. Это было обусловлено тем, что спрос на банковские услуги существенным образом превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов - перечисленные выше условия гарантировали высокую норму прибыли банковских операций, существенным образом трансформируя природу их риска. Уменьшение нормы прибыли и уход с банковского рынка таких проверенных временем источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в русле оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним самым актуальным вопросом банковской политики. Экономический кризис подтвердил необходимость повышения роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно, ее совершенствования.

Темой курсовой работы является изучение формирования депозитной базы российскими коммерческими банками. Цель работы - изучить теоретические основы формирования депозитной базы коммерческими банками и практику ее осуществления.

Задачи работы:

- изучить и дать понятие депозитов коммерческих банков, описать их структуру, состав и классификацию;

- описать экономическую сущность депозитных операций коммерческого банка;

- провести анализ практики формирования депозитной базы коммерческими банками в РФ;

- описать пути развития в России депозитной базы коммерческими банками.

Предмет исследования - депозитная база коммерческих банков.

Объект исследования - формирование депозитной базы коммерческими банками в России.

Глава 1. Формирование депозитной базы коммерческих банков

1.1 Депозиты - понятие, состав, структура, классификация

В современных условиях для успешно деятельности, развития и достижения своих целей любой коммерческий банк должен формировать эффективную депозитную политику, являющуюся, по сути, стратегией практического управления. Привлечение денежных ресурсов и их дальнейшее размещение представляет собой ведущие формы деятельности коммерческого банка. Созданный на возмездной основе ресурс средств применяется с целью его вложения в активные инструменты. Пассивные операции, следовательно, являются первичным элементом по отношению к основной части банковских операций, которые способствуют получению доходов. В этой связи привлеченные средства необходимо изучать как самостоятельный объект политики. Следовательно, управление привлеченными средствами представляет собой наиболее важную составляющую деловой политики банка. Депозитная политика коммерческого банка представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе Вавилов Ю. Я. Финансы / Ю. Я. Вавилов и др. М.: ИД «Социальные отношения», 2012.С.67..

Депозитная политика банка должна включать:

- разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады, которая основана на всестороннем исследовании рынка;

- разработку тактики коммерческого банка по созданию, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной политики);

- реализацию разработанной стратегии и тактики;

- контроль реализации политики и её успешности;

- мониторинг деятельности коммерческого банка по привлечению денежных средств.

В деятельности коммерческого банка его пассивные операции отражают источники средств и коммерческую деятельность банка. Именно пассивные операции существенным образом детерминируют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. фактический состав и структуру активных операций. Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - представляют собой операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит), таким образом, представляет собой денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), которые были предоставлены коммерческому банку их собственником для хранения на определенных условиях Вахрин П. И. Финансы и кредит / П. И. Вахрин. М.: ИТК «Дашков и К», 2013. Колпакова Г. М. Финансы. С.43..

Депозитные операции является широким понятием, так как оно включает в себя фактически всю деятельность банка, которая связана с привлечением средств во вклады. Специфическим признаком данного вида пассивных операций служит то, что банк имеет относительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива по перемещению средств в коммерческие банки принадлежит вкладчикам. Как свидетельствует практика, вкладчики обычно интересуются не только выплаченными банком процентами, но и надежностью сохранения переданных в банк средств.

Депозитные операции осуществляются на основе ряда принципов:

- получение текущей коммерческой прибыли и формирование условий для ее получения в будущем;

- лояльная политика при управлении депозитными операциями для создания гарантий оперативной ликвидности банка;

- четкая согласованность и взаимосвязь между депозитной политикой и доходностью активов;

- совершенствование банковской политики по привлечению клиентов Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций:/ А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. - 9-е изд. - М.: Дашков и К, 2013. С.46..

Объектами депозитных операций являются депозиты, представляющие собой суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета. Основной целью формирования и осуществления эффективной депозитной политики каждого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков. Депозитные счета могут быть чрезвычайно разнообразными по источникам средств, условиям их привлечения и др. Классификация депозитных операций коммерческих банков основана на таких критериях, как источники вкладов, их целевое назначение, уровень доходности и др. Особенно часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Итак, как свидетельствуют изученные нами литературные источники, традиционно депозитные операции классифицируют следующим образом:

Исходя из категории вкладчиков: депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков); депозиты физических лиц.

По экономическому содержанию: с учетом категорий вкладчиков; по формам изъятия; по порядку использования хранимых средств.

По форме изъятия депозиты подразделяются на: до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока); срочные (обязательства, имеющие определенный срок); условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам до востребования относятся:

- средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;

- средства на счетах физических лиц -- предпринимателей;

- средства на счетах фондов различного назначения;

- средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);

- средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;

- средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);

- вклады населения до востребования Леонтьев В. Е. Финансы, деньги, кредит и банки: учеб. пособие / В. Е. Леонтьев, Н. П. Радковская. СПб.: ИВЭСЭП, 2013. С.49..

Срочные депозиты - это депозиты, которые привлекаются на определенный срок. Четко регламентированный срок хранения чрезвычайно важен для поддержания надлежащего уровня ликвидности баланса коммерческого банка. На основании правил ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам: до 30 дней; 31-90 дней; 91 -180 дней; 181 день - 1 год; 1-3 года; свыше 3 лет.

В литературных источниках отмечается, что в практике западных банков депозиты по возможности их изъятия подразделяются на следующие категории:

- «горячие деньги», которые с высокой долей вероятности могут быть изъяты (например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок);

- ненадежные, которые могут быть изъяты в границах 25-30 % от их размера;

- стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых незначительна.

1.2 Экономическая сущность депозитных операций коммерческого банка

Как нами уже отмечено, сущность депозитных вкладов состоит в том, что они являются операциями по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов с целью их последующего размещения и получения дохода, то есть, депозиты - это пассивные операции банка Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. - М.: Юрайт, 2012. С.65..

Депозитом является полная передача средств с обязательством возвращения, которая сопровождается свободой получателя коммерческого банка ими распоряжаться, что и лежит в основе экономической роли депозитных вкладов. За вложенные в банк депозитные вклады он выплачивает проценты, при этом, процентная ставка дифференцируется в зависимости от сроков. Срочные депозиты, полученные коммерческим банком от населения и субъектов предпринимательской деятельности являются основополагающим фактором получения прибыли банков, которая используется для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли для обеспечения долговременного роста. Именно это и лежит в основе экономической роли депозитов коммерческих банков.

Экономическое значение депозитов состоит и в том, что они также играют доминирующую роль в управлении ликвидностью коммерческого банка, само понятие которой значительным образом основано на стабильности привлеченных ресурсов. Привлеченные ресурсы обусловливают появление определенных обязательств банка перед клиентами (вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных ресурсов и уплате по ним процентов соответственно условиям договора. Ликвидность же традиционно предполагает необходимость и способность в четко обозначенный срок, в полном объеме и без потерь исполнить свои обязательства перед клиентами. Кроме того, нечетко продуманная и не квалифицированно осуществленная политика в сфере управления привлеченными ресурсами (депозитами) банка может способствовать появлению у банка серьезных проблемы с ликвидностью.

Экономическая роль депозитов обусловлена и тем, что привлеченные ресурсы принимаются во внимание при анализе ликвидности, ее прогнозировании и регулировании, расчете показателей ликвидности, определении потребности в ликвидных средствах. Наиболее важными факторам, определяющими ликвидность банка являются именно те факторы, которые связаны с привлеченными ресурсами (к примеру, качество депозитной базы). Одним из пяти основных показателей ликвидности, который широко используется в мировой банковской практике, служит показатель депозитной базы банка - доля обязательств до востребования в общем объеме привлеченных ресурсов. Важная экономическая роль депозитов в деятельности коммерческого банка подтверждается тем, что основой одной из классических теорий управления ликвидностью - теории управления пассивами - лежит способность банка в случае необходимости привлекать требуемые ресурсы Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012. С.57. .

Однако, изучаемые литературные источники свидетельствуют, что привлеченные банковские ресурсы и ликвидность представляют собой «две стороны одной медали». С одной стороны, привлеченные дополнительные ресурсы дают возможность коммерческому банку удовлетворить появившуюся потребность в ликвидных средствах. С другой - постоянный мониторинг текущей ликвидности и поддержание ее на требуемом высоком уровне дает возможность коммерческому банку избежать ситуации, когда следует платить за ресурсы высокие процентные ставки.

Существующая на всем длительном протяжении времени деятельности коммерческих банков дилемма «ликвидность-прибыльность» вынуждает коммерческие банки постоянно «курсировать» между двумя экономическими противоположными реалиями стремлением к получению максимально возможной прибыли и необходимостью поддерживать репутацию стабильного и надежного банка. Для поддержания текущей ликвидности банки могут привлекать средства на краткосрочной основе. Обеспечение долгосрочной ликвидности банка диктует необходимость высококвалифицированного и продуманного управления привлеченными ресурсами. Для повышения качества привлекаемой ресурсной базы политика коммерческого банка по управлению ими должна формироваться таким образом, чтобы достичь оптимально возможных характеристик объема, состава и структуры привлеченных ресурсов банка с позиций стабильности и стоимости, а также степени зависимости от крупных клиентов (вкладчиков) Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012. С.68..

Процесс управления банковской деятельностью строится на основании двух взаимосвязанных и противоречивых задач: увеличения прибыльности и обеспечения ликвидности. Исключением не являются и решения в области управления привлеченными ресурсами банка. При принятии решений по объему, составу и структуре привлеченных ресурсов, а также уровню издержек на их привлечение, коммерческий банк стремится сформировать политику, которая гарантирует баланс между прибыльностью и ликвидностью. В литературных источниках отмечено, что наибольшим риском для банка обладают наиболее дешевые привлеченные ресурсы (например, вклады до востребования), так как из-за ухудшения каких-либо отдельных показателей деятельности банка они первыми стремятся покинуть банк. С другой стороны, снижение риска обусловливает потерю части дохода из-за повышения издержек по привлечению ресурсов. Своевременно и эффективно решать подобные проблемы должна грамотная и высококвалифицированная, детально продуманная и четко определенная политика управления привлеченными ресурсами банка. Экономическое значение депозитов для банка состоит также в том, что они дают возможность создавать резервы в соответствии с требованиями центрального банка и проводить дополнительные активные операции.

Для вкладчиков депозиты представляют собой потенциальные деньги. Так, вкладчик может выписать чек и обратить некоторую сумму в обращение. Однако, «банковские деньги» приносят и доход в виде процента. Они важны для вкладчика в двух вариантах: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами состоит в том, что депозит дает возможность получить прибыль в виде процентов. Субъектами депозитных операций являются предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций служат депозиты, то есть суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета. Описывая понятие банковского вклада, необходимо обратить внимание, что депозит сопровождается открытием депозитного счета, открываемого банками для зачисления на него денежных средств на основании заключенного договора Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для вузов / под ред. А. П. Ковалёва. Ростов н/Д: Феникс, 2013.С.65..

Предметом договора банковского вклада (депозита) могут быть денежные средства, что является следствием его определения и сущности данного вида обязательства. В качестве валюты по договору банковского вклада (депозита) могут выступать как рубли, так и иностранная валюта по выбору вкладчика. Договор банковского вклада (депозита) необходимо заключать в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательным или депозитами сертификатом, договором вкладного счета).

Договор банковского вклада считается заключенным, если между сторонами этого договора достигнуто соглашение по всем существенным условиям. Существенными условиям договора банковского вклада (депозита) являются:

- сумма и валюта вклада (депозита);

- проценты по вкладу (депозиту);

- вид договора банковского вклада (депозита);

-срок возврата вклада (депозита) - для договора срочного банковского вклада (депозита);

- условия возврата вклада (депозита) - для договора условного банковского вклада (депозита);

- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие / А. М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2011. С.57. .

При этом отметим, что вкладчики свободны в выборе банка и (или) небанковской кредитно-финансовой организации для размещения во вклады (депозиты) принадлежащих им денежных средств, они могут иметь вклады (депозиты) в одном, или же нескольких банках и (или) одной, либо нескольких небанковских кредитно-финансовых организациях.

Вкладчики имеют право распоряжаться вкладами (депозитами), получать по ним доход, осуществлять безналичные расчеты и пользоваться иными видами банковских услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором банковского вклада (депозита). Вкладчик также имеет право на условиях ранее заключенного договора пополнять сумму вклада (депозита), если это предусмотрено условиями договора банковского вклада (депозита). Вкладополучатель гарантирует сохранность вкладов (депозитов) и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Проценты по вкладу начисляются со дня его поступления к вкладополучателю до дня, предшествующего его возврату вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита). Проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются вкладчику ежемесячно, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита). Проценты уплачиваются ежемесячно либо с возвратом вклада (депозита), в последнем случае предусматривается начисление процентов с их последующей капитализацией Финансы и кредит: учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2012. С.78..

Отметим, что вклады физических лиц могут привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию. Уплата банком процентов по депозитным операциям - основная часть расходов банка. Поэтому банк, с одной стороны не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. В настоящее время используются различные способы исчисления и уплаты процентов. Виды процентных ставок, устанавливаемых банком, могут быть следующими: простые и сложные; плавающие и фиксированные. Таким образом, успешная деятельность банка, как сбытовой организации, зависит от объема и качества имеющихся в его распоряжении ресурсов. Под «качеством ресурсов», с точки зрения банка, понимается срок привлечения. Чем выше срок привлечения ресурсов и ниже вероятность их досрочного отзыва владельцем, тем ресурсы являются более качественными. Поэтому при планировании деятельности банка в области привлечения и управления ресурсами важно уметь прогнозировать количественные показатели, характеризующие данные операции. Прогнозирование стоимости ресурсов позволяет сформулировать банку политику управления процентными ставками в области привлечения ресурсов.

Глава 2. Практические аспекты формирования депозитной базы российскими коммерческими банками

2.1 Анализ практики формирования депозитной базы коммерческими банками в РФ

При изучении литературных источников, посвященных вопросам формирования депозитной базы российскими коммерческими банками, обратим внимание, что количество банков, привлекающих вклады населения, в связи с мировым финансовым кризисом, постепенно снижается. Так, по сведениям ЦБ РФ, на 1 января 2012 года их число уменьшилось до 911, а объём депозитов физических лиц находился на уровне 4,7 трлн. руб. Специалисты в области банковского дела обращают внимание, что конкуренция на рынке депозитов вкладов в последние годы значительно усилилась, финансовый кризис повысил внимание коммерческих банков к данному сектору банковских услуг. Существенные изменения произошли в последние два года и в рейтинге коммерческих банков по вкладам в рублях. Данный рейтинг учитывает величину активов банка, объем привлеченных вкладов физических лиц, величину процентной ставки по срочным вкладам на год, минимальную сумму, требуемую для открытия счёта. По данным показателям, как свидетельствуют литературные источники, лидером остаётся «Россельхозбанк». второе место занимает банк «Восточный экспресс», предложивший вклады, совмещающие в себе высокую доступность и доходность Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. - М.: «Финансы и статистика», 2013. С.35..

В таблице 1 представлены 10 наиболее значительных российских банков на рынке депозитов (по вкладам в рублях, без Сбербанка РФ).

Таблица 1. 10 наиболее значительных российских банков на рынке депозитов (по вкладам в рублях, без Сбербанка РФ) Там же. С. 67. .

Название банка	№ по чистым активам на 01.10.11	№ по депозитам физлиц на 01.10.11
Россельхозбанк	23	2
Восточный	49	3
МДМ-Банк	39	4
Банк «Санкт-Петербург»	21	5
НБ Траст	35	6
Балтийский банк	27	7
Юниаструм Банк	16	8
Промсвязь банк	12	9
Глобэкс	15	10
АК Барс	17	9

В последние годы, направляя усилия на привлечение клиентов, банки предлагают на депозитный рынок так называемые «клиентоориентированные» вклады. Конкуренция способствует тому, что с каждым годом рынок банковских вкладов становится все более разнообразным и дифференцированным, кроме простых депозитных вкладов, предлагаются вклады, сформированные специально для различных целевых групп - студентов, пенсионеров, потребителей кредитов, пайщиков и пр. В настоящее время при формировании депозитной базы коммерческие банки уделяют внимание не только крупным вкладчикам, но и небольшим. Также на рынке депозитов появляются принципиально новые продукты - индексные вклады, вклады с выплатой процентов на дату заключения договора, которые, однако, пока не пользуются большим спросом у населения.

На 2012 год существенно усилилась тенденция по уменьшению количества коммерческих банков, имеющих лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, что явилось итогом как экономического кризиса, так и ужесточения правил отбора банков в систему страхования вкладов. На 2012 год число коммерческих банков, имеющих лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, снизилось с 1165 до 1045. Так как коммерческие банки, не включенные в систему страхования вкладов, теряют право на привлечение во вклады средств физических лиц и открытие банковских счетов, то в ближайшей перспективе следует ожидать значительного уменьшения количества банков, имеющих лицензию на привлечение во вклады финансов физических лиц. На 1 января 2012 г. был зафиксирован и занесен в реестр 931 банк, которые участвовали в системе страхования вкладов. Около 99% сбережений населения страны, аккумулируемые банком - составляли на тот момент 2,8 трлн. рублей (обязательства банка перед вкладчиками). Рассматривая вклады на 1 января 2012 г., можно сделать вывод о том, что 36% застрахованных вкладов составили депозиты, не превышающие 100 тысяч рублей. При этом общий размер совокупных обязательств Агентства по выплате страховых возмещений по всем банкам-участникам системы оценивается в 55% всех застрахованных вкладов Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее. Банковская политика. Регулирование и управление. - М.: Финстатинформ, 2013. С. 34. .

Оценив рассмотренные показатели, можно сделать вывод о неоднородности группировки банков. Итак, если не рассматривать Сберегательный банк (сгруппировать его отдельно), то наиболее крупные банки с объемом застрахованных вкладов более 10 млрд. рублей имеют обязательства перед вкладчиками в размере всего 16,1%, сравнивая с другими группами банков, данный показатель является минимальным.

В средней группе классификации банков с объемом вкладов от 1млрд. до 10 млрд. рублей был достигнут максимум размера обязательств перед вкладчиками, он составил 27%. Вернувшись к Сбербанку можно увидеть как этот показателя составляет 48,9%.

Рынок банковских вкладов населения характеризуется достаточно высокой концентрацией. На сегодняшний день банки с объемом вкладов более 10 млрд. рублей составляют 2,6% от общей численности банков, то есть 24 банка. При этом они сосредоточили в своих руках более 78,2% от общего объема вкладов населения. Средства вкладчиков объемом от 1млрд. до 10 млрд. рублей владеют банки, находящиеся в средней группе банков, их численность составляет 145 банков (15,6% от общего количества банков). Данная группа банков сосредоточила 15,7% средств населения. Привлеченные банком средства в размере от 100 млн. до 1 млрд. рублей (5,7%) находятся в 145 банках, что составляет 44% от общего числа банков. Последняя группа банков, привлекшая до 100 млн. рублей (0,5%) составила 38% от общего числа банков. Что касается сберегательных вкладов физических лиц на рынке вкладов (339 млн. рублей), необходимо отметить, что распределение вкладов происходит в том же направлении. На 2012 год видимых изменений не наблюдалось Там же. С. 56. .

За последние несколько лет наблюдалось существенное снижение по отношению к общему объему вкладов доли тридцати самых крупных вкладов населения, но за период 2011-2013 г данное снижение замедлилось и произошло сокращение всего на 1,1 процентных пункта, в итоге доля крупных вкладов составила 79,4%. Следствием сокращения вкладов населения является сокращение доли Сберегательного банка на рынке вкладов и усиление конкуренции между коммерческими банками. Развитие банковского сектора принимает положительную тенденцию динамики привлечения средств физических и юридических лиц. На конец 2012 года размещенные в банках средства составили 2 817 млрд. руб. Сбербанк в свою очередь сосредоточил чуть больше половины вложений населения, что составило 1 524 млрд. руб. Оставшиеся вложения 1 293 млрд. руб. пришлись на различные коммерческие банки.

К концу 2011 г. возобновилось снижение доли Сбербанка на рынке вкладов физических лиц. По сравнению с началом 2011 г. она уменьшилась на 1,5 процентных пункта и на 1 января 2012 г. составила 57,1%. Но при этом в середине года доля Сбербанка снижалась до 53 %, а затем начала расти в период кризиса, когда предпочтение возвращается банку с крупным государственным участием. Причем, если на рынке рублевых вкладов доля Сбербанка составила 58,5%, то на рынке валютных вкладов она снизилась на 4,1 процентных пункта до 40,4% совокупного объема депозитов в иностранной валюте. Следует отметить, что снижение доли Сбербанка на рынке вкладов происходит вследствие политики розничного бизнеса другими банками, поскольку в абсолютном выражении вклады в Сбербанке последовательно растут Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее. Банковская политика. Регулирование и управление. - М.: Финстатинформ, 2013. С.67. .

Структура депозитов населения в зависимости от сроков размещения отражает инвестиционные предпочтения и ожидания вкладчиков. Размещенные средства населения до одного года в банковской системе составили 59,5% на 1 января 2012 года. Рассмотрев статистические данные можно отследить динамику размещения средств населения в банк. Средства населения чаще вкладываются в краткосрочные и среднесрочные депозиты. Это результат того, что население пытается уменьшить издержки вложения из-за инфляционных процессов, протекающих в стране, так как сегодняшние деньги стоят дороже, чем завтрашние. Показатели вложенных средств в долгосрочные депозиты со временем либо не изменяются, либо уменьшаются. Поэтому можно сделать вывод, что краткосрочные вложения денежных средств с банк населением в большей степени формируют ресурсную базу коммерческого банка Там же. С. 73. .

За последние годы наблюдалась тенденция рублевых вложений над иностранной валютой. Но в настоящее время в связи с предкризисной ситуацией в стране и нестабильным курсом рубля, денежные средства стали аккумулироваться в банковской системе в иностранной валюте. На 1 января 2012 года доля вложений в иностранной валюте увеличилась до 25,2% в общем объеме вкладов населения.

Для того чтобы более эффективно вложить денежные средства для накопления, население во многом опирается на валютную структуру депозита, которая характеризуется изменением курса рубля к доллару или другой валюте. Тем самым, при ослаблении рубля по отношению к доллару, денежные средства в большей степени вкладывались в депозиты на длительный срок в иностранной валюте. Следует заметить, что даже самое небольшие изменения курсов валют влекло резкое увеличение вкладов в иностранной валюте.

Анализ динамики и структуры рынка вкладов граждан в России дает возможность выделить три наиболее крупных сегмента рынка с явно отличными стереотипами поведения клиентов. Незначительно менее половины (47,7 %) рынка вкладов российских граждан в коммерческих банках составляют средства пенсионеров. Эта категория вкладчиков очень консервативна, а заметное повышение доходов пенсионеров ведет к быстрому укреплению позиций Сбербанка. Эти вклады, как правило, номинированы в рублях.

Другой важнейший сегмент рынка - это средства VIP-клиентов и граждан-нерезидентов. Эта категория вкладчиков традиционно предпочитает работать с коммерческими, прежде всего, иностранными, банками.

Как свидетельствуют литературные источники, преобладающее количество вкладчиков не подходит под эти категории, но именно они значительно влияют на сравнительные позиции отдельных коммерческих банков, поскольку именно на нее приходится практически половина средств граждан в банках. В настоящее время (2012 год) 59% депозитов основной массы вкладчиков были помещены в Сбербанке. Но поступление новых депозитов происходит несколько другим образом. Если рассматривать что, из каждых 100 рублей, размещаемых гражданами этой категории в банковскую систему России, то 48,2% оказывается вложенной в Сбербанк, а 51,8% размещается в коммерческих банках. Это соотношение обусловливает постепенное уменьшение доли Сбербанка на рынке депозитных вкладов.

Таблица 2. Основные сегменты рынка частных вкладов, 2012 год, в %.

Сегменты рынка	Сбербанк	Коммерческие банки	Итого
Пенсионеры	46,0	1,7	47,7
Средний слой	29,5	20,5	50,0
VIP и нерезиденты	0,3	2,0	2,3
Всего	75,8	24,2	100,0

Анализируя вышеприведенную таблицу, можно сказать, что на 1 января 2013 года структура привлеченных ресурсов строится таким образом: большая доля привлеченных ресурсов приходится на депозитные вклады физических и юридических лиц (78,3%). Рассматривая общую совокупность, доля депозитных источников составляет 72% (35,8 + 36,2) Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее. Банковская политика. Регулирование и управление. - М.: Финстатинформ, 2013. С.67. .

Привлеченные ресурсы могут быть по-разному структурированы в отдельных коммерческих банках, так как эта структура будет зависеть от особенности деятельности того или иного коммерческого банка. В российской банковской системе привлеченные ресурсы могут частично или полностью состоять из депозитных вложений. Счета депозитов имеют широкое разнообразие. Критерии классификации довольно многообразны, например, срок и субъект вклада, целевое назначение или доходность этого вклада, таких классификаций множество, поэтому используют данные критерии. Для осуществления аналитического подхода обычно используют основные критерии такие, как субъект и срок депозита. По субъектам вклада депозиты могут быть физических лиц (населения) и юридических лиц (предприятий, фирм, организаций). По сроку вклада физических и юридических лиц существует классификация на: вклады до востребования (те вклады, которые не имеют конкретного срока), срочные вклады (вклады, имеющие определенный срок). Как свидетельствуют литературные источники, в структуре депозитов российских банков на ноябрь 2012 года основная доля вкладов приходится на вклады до востребования. Рассматривая общую совокупность доля вкладов до востребования составила немного больше 70% (68.8% + 2,3%) Там же. С. 87. .

2.2 Развитие в России депозитной базы коммерческими банками

Изучение проблемы формирования населением фондов накопления и потребления дает возможность прийти к выводу о том, что факторы, влияющие на перераспределение отчислений внутри фонда накопления в пользу сбережений, значительным образом обусловлены факторами социально-экономического развития общества, степени развития форм сбережений, от уровня развитости рынка финансовых организаций, аккумулирующих сбережения и, в конечном счете, от уровня развития банковской системы и системы гарантирования вкладов. Соответственно, для привлечения сбережений населения коммерческим банкам следует применять формы и методы, которые соответствуют уровню развития банковской системы и потребностям развития экономики страны. Совершенствование деятельности коммерческих банков по привлечению сбережений населения требует дополнительного изучения ряда вопросов, имеющих как теоретическое, так и практическое значение. Среди них - разработка и реализация сберегательной политики. Обратим внимание, что, по данным литературных источников, привлеченные в настоящее время банками частные вклады составляют всего 10-12 % от общей суммы привлеченных средств Васильева А.С., Никулина И.В. Особенности депозитной политики коммерческого банка в современных условиях / А.С. Васильева, И.В. Никулина //Финансы и кредит. - 2013. - №40. - С. 43. .

Данный факт обусловлен недоверием со стороны населения к банковским формам организации сбережений. Учитывая, что сбережения населения являются основополагающим источником для рынка банковских ресурсов, необходим поиск новых направлений в деятельности коммерческих банков по привлечению сбережений населения. Наметившаяся тенденция развития потребительского кредита, появление его новых объектов; развитие различного рода расчетно-кассовых услуг для населения свидетельствует о том, что население в последние годы все более активно прибегает к использованию банковских услуг и продуктов. Следовательно, необходима разработка механизма взаимодействия сбережений населения и рынка банковских ресурсов. Большую роль здесь играет сберегательная политика коммерческого банка, которая представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению сбережений населения на возвратной основе.

Для оптимизации привлечения вкладов населения, сберегательная политика банка должна строится по маркетинговым принципам. Сберегательная политика банка, для привлечения вкладов населения, предполагает активную продуманную и экономически обоснованную работу в следующих направлениях: политика в области продукта (ассортимент депозитов и их объем); ценовая (процентная) политика банка по депозитам; политика в области сбыта банковских продуктов.

Политика в области продукта (ассортимент депозитов и их объем) включает: анализ среды, рынка сбережений, места и роли банка на этом рынке; диагностику (исследование результатов анализа, критическая оценка, выявление сильных, слабых сторон банка, его рисков и перспектив); прогноз развития банка на рынке сбережений при сохранении влияния действующих факторов. Результаты исследования рынка сбережений дают возможность руководству коммерческого банка определить, в какой степени данный коммерческий банк будет конкурентоспособен на этом рынке. Далее разрабатываются ведущие направления политики, пути ее осуществления, проводится контроль, который может быть осуществлен с помощью мониторинга Там же. С. 67. .

Так как сберегательная политика осуществляется на макро- и микроуровне, мониторинг необходимо проводить с двух позиций: позиций оценки эффективности реализуемой банком сберегательной политики; с позиций оценки деятельности коммерческого банка Банком России в отношении соблюдения им обязательных нормативов деятельности; сохранения ликвидности; правильности оформления и учета операций по привлечению сбережений; соблюдение законодательства РФ; эффективности деятельности банка на рынке сбережений.

Формирование депозитной политики коммерческих банков осуществляется в несколько этапов, каждый из которых тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. Выделяют следующие направления депозитной политики коммерческого банка: анализ депозитного рынка; определение целевых рынков для минимизации депозитного риска; минимизация расходов в процессе привлечения средств; оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем; поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости. Изучение сформировавшейся практики деятельности российских банков по привлечению вкладов населения дает возможность сделать вывод, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как: масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков; отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка; недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента; отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики; недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т.д. Среди объективных факторов выделяются следующие: прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов; влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка; межбанковская конкуренция; состояние денежного и финансового рынка России; отсутствие в России правового механизма страхования и зашиты банковских вкладов Васильева А.С., Никулина И.В. Особенности депозитной политики коммерческого банка в современных условиях / А.С. Васильева, И.В. Никулина //Финансы и кредит. - 2013. - №40. - С. 43. .

Роль Центрального банка РФ в качестве регулирующего органа в последние пять-шесть лет особенно существенно сказалась в вопросах установления ставки рефинансирования и норм обязательного резервирования для коммерческих банков. Изменения ставки рефинансирования не позволяют банку точно прогнозировать и планировать свою деятельность в области управления активами и пассивами на долгосрочную перспективу и делают операции с долгосрочными пассивами (особенно с фиксированной ставкой) достаточно рискованными. Негативное воздействие на структуру ресурсной базы кредитной организации оказывает растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов, поскольку межбанковский кредит не способствует диверсификации рисков по депозитным операциям.

Для оптимизации депозитной политики и дальнейшего поддержания депозитной базы необходимо:

-соблюдать взаимосвязь всех возможных операций банка для поддержания финансовой устойчивости, стабильности и надежности банка.

-расширение спектра продуктов и услуг, предоставляемых банком для снижения риска

- разделение по продуктам, клиентам, рынкам депозитного портфеля

- индивидуальный подход к отдельным группам населения, таким как студенты, пенсионеры и т.д.

- качество обслуживания и банковских продуктов и услуг с целью повышения конкурентоспособности

-формирование вкладов и депозитного портфеля с учетом концепции жизненного цикла вклада.

Для улучшения и совершенствования депозитной политики коммерческого банка необходимо:

- использовать собственно разработанную депозитную политику в отдельном банке в зависимости от специфики ее деятельности

- увеличение счетов до востребования физических и юридических лиц, это позволит привлечь инвесторов для размещения собственных средств на счетах в банке и позволит более полно удовлетворять потребности клиентов банка

- повышение качества обслуживания и увеличение разновидности счетов как раз для различных категорий вкладчиков позволит усовершенствовать организацию депозитных операций

- обслуживание каждого клиента исходя из его персональных данных.

- создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика.

Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости. Взаимосвязь сберегательной и депозитной политики коммерческого банка следующая: с одной стороны, основные направления депозитной политики являются элементами формирования сберегательной деятельности банка (например, политика в области банковского товара, то есть ассортимент депозитов, процентная политика, продвижение продукта на рынке, организация работы соответствующих подразделений кредитной организации). С другой стороны, назвать депозитную политику составным элементом сберегательной деятельности банка нельзя. Напротив, мы полагаем, что депозитная политика банка - это более широкое понятие, включающее кроме стратегии и тактики привлечения ресурсов на возвратной основе, также организацию и управление депозитным процессом. Кроме того, сбережения населения - это лишь один из источников формирования пассивов. В настоящее время динамично развиваются другие источники привлечения - средства юридических лиц, в том числе банков, а также ресурсы, привлекаемые на международных финансовых рынках.

Заключение

Привлечение денежных ресурсов и их дальнейшее размещение представляет собой ведущие формы деятельности коммерческого банка. Созданный на возмездной основе ресурс средств применяется с целью его вложения в активные инструменты. Пассивные операции, следовательно, являются первичным элементом по отношению к основной части банковских операций, которые способствуют получению доходов.

В деятельности коммерческого банка его пассивные операции отражают источники средств и коммерческую деятельность банка. Именно пассивные операции существенным образом детерминируют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. фактический состав и структуру активных операций. Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - представляют собой операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит), таким образом, представляет собой денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), которые были предоставлены коммерческому банку их собственником для хранения на определенных условиях.

Депозитные операции осуществляются на основе ряда принципов:

- получение текущей коммерческой прибыли и формирование условий для ее получения в будущем;

- лояльная политика при управлении депозитными операциями для создания гарантий оперативной ликвидности банка;

- четкая согласованность и взаимосвязь между депозитной политикой и доходностью активов;

- совершенствование банковской политики по привлечению клиентов.

Депозитные операции классифицируют следующим образом:

Исходя из категории вкладчиков: депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков); депозиты физических лиц.

По экономическому содержанию: с учетом категорий вкладчиков; по формам изъятия; по порядку использования хранимых средств.

По форме изъятия депозиты подразделяются на: до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока); срочные (обязательства, имеющие определенный срок); условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Сущность депозитных вкладов состоит в том, что они являются операциями по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов с целью их последующего размещения и получения дохода, то есть, депозиты - это пассивные операции банка. Депозитом является полная передача средств с обязательством возвращения, которая сопровождается свободой получателя коммерческого банка) ими распоряжаться, что и лежит в основе экономической роли депозитных вкладов. За вложенные в банк депозитные вклады он выплачивает проценты, при этом, процентная ставка дифференцируется в зависимости от сроков. Экономическое значение депозитов состоит и в том, что они играют доминирующую роль в управлении ликвидностью коммерческого банка, само понятие которой значительным образом основано на стабильности привлеченных ресурсов. Привлеченные ресурсы обусловливают появление определенных обязательств банка перед клиентами (вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных ресурсов и уплате по ним процентов соответственно условиям договора. Ликвидность же традиционно предполагает необходимость и способность в четко обозначенный срок, в полном объеме и без потерь исполнить свои обязательства перед клиентами.

При изучении литературных источников, посвященных вопросам формирования депозитной базы российскими коммерческими банками, обратим внимание, что количество банков, привлекающих вклады населения, в связи с мировым финансовым кризисом, постепенно снижается. Так, по сведениям ЦБ РФ, на 1 января 2012 года их число уменьшилось до 911, а объём депозитов физических лиц находился на уровне 4,7 трлн. руб. Специалисты отмечают, что конкуренция на рынке депозитов вкладов усилилась, кризисная ситуация повысила интерес банков к данному сектору банковских услуг.

Стараясь привлечь клиентов, банки предлагают на депозитный рынок на рынок так называемые «клиентоориентированные» вклады. Конкуренция способствует тому, что с каждым годом рынок банковских вкладов становится более разнообразным и дифференцированным. Кроме простых депозитных вкладов, предлагаются вклады, созданные специально для различных целевых групп - студентов, пенсионеров, потребителей кредитов, пайщиков и прочих.

За последние несколько лет наблюдалось существенное снижение по отношению к общему объему вкладов доли тридцати самых крупных вкладов населения, но за период 2011-2013 г данное снижение замедлилось и произошло сокращение всего на 1,1 процентных пункта, в итоге доля крупных вкладов составила 79,4%. Следствием сокращения вкладов населения является сокращение доли Сберегательного банка на рынке вкладов и усиление конкуренции между коммерческими банками.

Развитие депозитной базы коммерческих банков предполагает стратегически развитую депозитную политику банков. Для оптимизации депозитной политики и дальнейшего поддержания депозитной базы необходимо:

-соблюдать взаимосвязь всех возможных операций банка для поддержания финансовой устойчивости, стабильности и надежности банка.

-расширение спектра продуктов и услуг, предоставляемых банком для снижения риска

- разделение по продуктам, клиентам, рынкам депозитного портфеля

- индивидуальный подход к отдельным группам населения, таким как студенты, пенсионеры и т.д.

- качество обслуживания и банковских продуктов и услуг с целью повышения конкурентоспособности

-формирование вкладов и депозитного портфеля с учетом концепции жизненного цикла вклада.