Процентная ставка за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселя по сравнению с деньгами.

Синдицированный (консорциальный) кредит. Инструкция ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности банков» №1 от 1 октября 1997г. дает следующее определение синдицированных ссуд: «Под синдицированными и аналогичными им ссудами понимаются ссуды, выданные банком заемщику при условии заключения банком кредитного договора с третьим лицом, в котором определено, что указанное лицо обязуется предоставить банку денежные средства (для целей полного кредитования им заемщика)» [9].

Синдицированный кредит предоставляется заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется в случаях, когда объем кредита, или кредитный риск, слишком велик для одного банка. Таким образом, субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают как минимум два банка, а с другой стороны - один или несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия.

Цели краткосрочного кредита: потребности, связанные с текущей деятельностью заемщика, проведением товарных операций, операций на рынках ценных бумаг, на валютных рынках. Цели долгосрочного кредита: потребности инвестиционной сферы: модернизация и техническое перевооружение, осуществление строительства нового предприятия, разработка и добыча сырьевых ресурсов, внедрение научно-технических разработок и т.д.

В осуществлении кредитования на синдицированной основе велика роль банка-агента, который выступает в роли организатора кредитования заемщика. Банк-агент выполняет технические и административные функции: ведет переговоры с клиентом, на начальной стадии изучает предложенный к кредитованию проект, связанные с ним риски, оценивает обеспечение кредита, привлекает другие банки для участия в предоставлении синдицированного кредита, мобилизует необходимые для этого ресурсы и выдает заемщику кредит, а также следит за пропорциональным погашением кредита заемщиком всем банкам-участникам кредитной сделки, за своевременной уплатой процентов по ссуде, ведет аналитический учет задолженности заемщика. При этом каждый банк-участник должен самостоятельно на основании документации клиента принять решение об участии в данной кредитной сделке.

В России технология синдицированного кредита не однозначна, существует два варианта синдицированного кредитования:

- Банки-участники от своего имени заключают один кредитный договор с заемщиком. После чего заемщик может обращаться в банк-агент за кредитом, для чего он ему представляет заявление на использование кредита и комплект платежных поручений в адрес каждого банка-участника на перечисление им и своей доли в лимите кредитования в банк-агент. Получив от банка-агента эти платежные поручения, каждый банк-участник открывает у себя заемщику ссудный счет и переводит требуемую суму в банк-агент на расчетный счет клиента. Все платежи в погашение задолженности осуществляются заемщиком через банк-агент. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита;

- Технология выдачи синдицированного кредита представлена в Инструкции ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности банка» от 1 октября 1997 года № 1 и заключается в аккумулировании банком-агентом у себя всех кредитных ресурсов, на основе заключения им с каждым банком-участником кредитного договора о предоставлении денежных средств, а затем в предоставлении кредита заемщику банком-агентом от своего имени на основании заключенного с нм кредитного договора о предоставлении ссуды под конкретную хозяйственную сделку или инвестиционный проект [9].

Доверительный (бланковый) кредит. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения, как правило, предоставляется клиентам с идеальными показателями по кредитоспособности, с положительной кредитной историей, с которыми банк имеет давние связи. Кредит им выдается в ходе осуществления производственного процесса для удовлетворения возникшей потребности в дополнительных денежных средствах, носящих преимущественно кратковременный характер. Процентная ставка, поскольку кредит выдается без обеспечения, устанавливается на более высоком уровне, чем другие виды кредитов [10].

Валюта ссуды направляется на расчетный счет заемщика. По наступление срока ссуды взыскивается с расчетного счета заемщика. Как правило, по данным кредитам ни обоснованность причины возникновения потребности в кредите, ни целевое его использование банк не проверяет.

2.2 Кредитоспособность ссудозаемщиков и методы ее определения

Под кредитоспособностью ссудозаемщика понимается его способность погасить долговые обязательства перед коммерческими банками по ссуде и процентам по ней в полном объеме и в срок, предусмотренный кредитным договором.

Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый ряд методов, важнейшими из которых являются:

- сбор информации о клиенте;

- оценка кредитного риска;

- оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;

- оценка кредитоспособности на основе индекса Альтмана;

- анализ денежных средств [11].

Наибольшее распространенный в российских коммерческих банках метод оценки финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов, которые объединяются, как правило, в четыре группы.

а) Коэффициенты ликвидности (платежеспособности):

1) коэффициент текущей ликвидности характеризует способность клиента погасить долговые обязательства за счет стоимости всех оборотных активов (отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам);

(1)

где ОбА - оборотные активы;

КО - краткосрочные обязательства.

2) коэффициент быстрой (срочной) ликвидности характеризует способность клиента погасить долговые обязательства за счет ликвидных средств (отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности сроком погашения до 1 года к краткосрочным обязательствам, причем размер дебиторской задолженности уменьшается на величину сомнительной дебиторской задолженности, нереальной к взысканию);

(2)

где ДС - денежные средства;

КФВ - краткосрочные финансовые вложения;

ДЗ - дебиторская задолженность.

3) коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может покрыть немедленно, т.е. абсолютно ликвидными активами. В расчет следует принимать только абсолютно ликвидные краткосрочные финансовые вложения.

(3)

б) Коэффициенты финансовой независимости (рыночной устойчивости):

1) коэффициент автономии (общей финансовой независимости) характеризует степень независимости клиента от заемных источников финансирования (отношение реальной величины собственного капитала и привлеченных к нему источников к итогу баланса);

(4)

где СК - собственный капитал,

?Б - итог баланса.

2) коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами характеризует уровень обеспеченности оборотных активов собственными источниками финансирования (отношение величины собственного оборотного капитала и приравненных к нему источников к оборотным активам);

(5)

где СОС - величина собственных оборотных средств.

3) коэффициент финансового рычага характеризует степень финансовой зависимости предприятия. Показывает, сколько заемных средств привлекло предприятие на каждый рубль вложенных собственных средств.

(6)

где ЗК - заемный капитал.

в) Коэффициенты оборачиваемости:

1) оборачиваемость оборотных активов характеризует среднюю продолжительность одного оборота всех оборотных активов;

(7)

где В - выручка от продаж;

А - величина активов.

2) оборачиваемость запасов характеризует среднюю продолжительность одного оборота запасов;

(8)

где С/с - себестоимость продукции;

З - величина запасов.

3) оборачиваемость дебиторской задолженности характеризует среднюю продолжительность одного оборота дебиторской задолженности;

(9)



4) оборачиваемость кредиторской задолженности характеризует среднюю продолжительность одного оборота кредиторской задолженности.

(10)

где КЗ - кредиторская задолженность.

г) Коэффициенты рентабельности:

1) рентабельность продаж характеризует уровень доходности обычных видов деятельности клиента (отношение прибыли от продаж к выручке от продаж);

(11)

где П - прибыль от продаж.

2) рентабельность собственного капитала характеризует эффективность использования собственного капитала (отношение чистой прибыли к средней величине собственного капитала).

(12)

где ЧП - чистая прибыль.

Финансовые коэффициенты рассчитываются на основе данных бухгалтерской отчетности клиента за предшествующие отчетные периоды или прогнозных значений показателей бизнес-плана.

В качестве дополнительных характеристик при анализе кредитоспособности используются следующие показатели:

- уровень делового риска;

- кредитная история;

- состояние дебиторской и кредиторской задолженности;

- оценка менеджмента и др.

Модель Э.И. Альтмана использует методы дискриминантного анализа для оценки уровня коммерческого риска. Общий экономический смысл модели представляет собой функцию от некоторых показателей, характеризующих экономический потенциал предприятия и результаты его работы за истекший период. При разработке собственной модели Альтман изучил финансовое положение 66 предприятий, половина из которых обанкротилась, а другая половина продолжала успешно работать. На сегодняшний день в экономической литературе упоминается четыре модели Альтмана, рассмотрим формулы их расчета.

Двухфакторная модель Альтмана - это одна из самых простых и наглядных методик прогнозирования вероятности банкротства, при использовании которой необходимо рассчитать влияние только двух показателей это: коэффициент текущей ликвидности и удельный вес заёмных средств в пассивах. Формула модели Альтмана принимает вид:

Z = -0,3877 - 1,0736 * Ктл + 0,579 * (ЗК/П), (13)

где Ктл - коэффициент текущей ликвидности;

П - пассивы.

При значении Z > 0 ситуация в анализируемой компании критична, вероятность наступления банкротства высока.

В России применение двухфакторной модели Альтмана было исследовано М.А. Федотовой, которая считает, что для повышения точности прогноза необходимо добавить к ней третий показатель - рентабельность активов. Но практической ценности модифицированная формула по М.А. Федотовой не имеет, так как в России отсутствует какая либо значимая статистика по организациям-банкротам и весовой фактор, предложенный М.А. Федотовой, не был определен.

Пятифакторная модель Альтмана для акционерных обществ, чьи акции котируются на рынке. Самая популярная модель Альтмана, именно она была опубликована ученым 1968 году. Формула расчета пятифакторной модели Альтмана имеет вид:

Z = 1,2 * Х1 + 1,4 * Х2 + 3,3 * Х3 + 0,6 * Х4 + Х5, (14)

где X1 - оборотный капитал к сумме активов предприятия. Показатель оценивает сумму чистых ликвидных активов компании по отношению к совокупным активам;

X2 - нераспределенная прибыль к сумме активов предприятия, отражает уровень финансового рычага компании;

X3 - прибыль до налогообложения к общей стоимости активов. Показатель отражает эффективность операционной деятельности компании;

X4 - рыночная стоимость собственного капитала / бухгалтерская (балансовая) стоимость всех обязательств;

Х5 - объем продаж к общей величине активов предприятия характеризует рентабельность активов предприятия.

В результате подсчета Z - показателя для конкретного предприятия делается заключение:

- если Z < 1,81 - вероятность банкротства составляет от 80 до 100%;

- если 2,77 ? Z < 1,81 - средняя вероятность краха компании от 35 до 50%;

- если 2,99 < Z < 2,77 - вероятность банкротства не велика от 15 до 20%;

- если Z ? 2,99 - ситуация на предприятии стабильна, риск неплатежеспособности в течение ближайших двух лет крайне мал.

Точность прогноза в этой модели на горизонте одного года составляет 95%, на два года - 83%, что является ее достоинством. Недостатком же этой модели заключается в том, что ее по существу можно рассматривать лишь в отношении крупных компаний, разместивших свои акции на фондовом рынке.

Модель Альтмана для компаний, чьи акции не торгуются на биржевом рынке. Данная модель была опубликована в 1983 году, модифицированный вариант пятифакторной модели имеет вид:

Z = 0,717 * Х1 + 0,847 * Х2 + 3,107 * Х3 + 0,42 * Х4 + 0,995 * Х5, (15)

где Х4 - балансовая стоимость собственного капитала/заемный капитал.

Если Z < 1,23 предприятие признается банкротом, при значении Z в диапазоне от 1,23 до 2,89 ситуация неопределенна, значение Z более 2,9 присуще стабильным и финансово устойчивым компаниям.

Семифакторная модель была разработана Эдвардом Альтманом в 1977 году и позволяет прогнозировать банкротство на горизонте в 5 лет с точностью до 70%. Однако, к сожалению, из-за сложности вычислений практического распространения не получила [12].

Поскольку основные и дополнительные показатели в отдельные периоды для конкретного банка имеют разную значимость, то анализ кредитоспособности предполагает использование метода рейтинговой (балльной) оценки. Применение этого метода позволяет охарактеризовать финансовое состояние заемщика с помощью синтезированного показателя - рейтинга, выраженного в баллах, а также определить границы интервала колебания этого показателя, при которых возможна выдача ссуды.

Каждый коммерческий банк использует свою, в определенной степени оригинальную методику, способствующую адекватной оценке потенциальных заемщиков. Система рейтинга утверждается кредитным комитетом на основе выбранной банком стратегии развития, причем каждому показателю присваивается индивидуальный рейтинг с учетом отраслевой принадлежности клиента и других специфических особенностей его деятельности.

Например, для предприятий торговли большое значение имеют показатели оборачиваемости и финансовой независимости. Для предприятий промышленности первостепенной значение имеет коэффициент быстрой ликвидности. Сумма рейтинговых коэффициентов по каждой отрасли равна 100. Сумма баллов по рейтингу представляет собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс его кредитоспособности, который определяется путем сравнения фактического значения показателя с утвержденным нормативом.

По результатам рейтинговой оценки определяется класс кредитоспособности клиента.

3.3 Методы управления кредитным риском

Одним из основных элементов организации системы кредитования, является деятельность, связанная с выявлением и минимизацией банковских рисков. Тема рисков заслуживает отдельного исследования. В рамках данной работы выделим кредитный риск и основные методы управления им.

Риск как элемент хозяйственного решения может быть определен следующим образом - это ситуативная характеристика деятельности любого субъекта рыночных отношений, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или напротив благоприятные) последствия в случае неуспеха (или успеха) [13].

Риски возникают в любом направлении банковской деятельности, и естественно, чем больший доход банк ожидает от той или иной операции, тем больший уровень риска предполагается при ее проведении.

С одной стороны, банк должен являться одним из наиболее надежных институтов общества. А с другой стороны, банк стремиться к получению максимальной прибыли. Поэтому существует дилемма «риск-доход», которую банки должны решать посредством принятия оптимальных управленческих решений. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Важнейшим элементом в этом процессе является определение состава и содержания рисков. Чем больше рисков определит для себя банк, тем более детальной будет разработка мер по снижению рискованности его деятельности.

Риск ликвидности - риск потерь при неспособности банком своевременно выполнять свои обязательства перед клиентами и контрагентами. Валютный риск возникает при непредвиденном изменении курса валют. Большие риски сопряжены с проведением операций на фондовом рынке, это так называемые портфельные риски. Потери могут быть значительными в результате изменения курсовой стоимости ценных бумаг [14].

Существуют такие виды рисков как риск потери репутации банка, риск недостаточности капитала, процентный риск, операционный, правовой, а также внешние риски как политический, экологический и т.д.

Наиболее значимым, как показывает практика, является кредитный риск, поскольку кредитные вложения представляют собой преобладающую форму размещения собственных и привлеченных средств банка, а также наиболее доходную часть его активов.

Кредитный риск возникает при формировании кредитного портфеля банка - риск потери актива или потери активом первоначального качества и/или стоимости из-за невыполнения обязательств заемщиками. Так как основную часть своей прибыли банк получает от своих ссудных операций, то становиться очевидным важность минимизации именной кредитного риска в процессе взаимоотношений банка и клиента, вследствие чего необходимо рассмотреть данный вид риска более подробно.

Под кредитным риском следует понимать вероятность полного или частичного невыполнения заемщиком основных условий кредитного договора. В состав кредитного риска входит риск неуплаты процентов по ссуде и риск невозвращения основной суммы долга [15].

Факторы, влияющие на возникновение и величину кредитных рисков можно разделить на макроэкономические и на микроэкономические (таблица 1).

Таблица 1 - Состав рискообразующих факторов

Макроэкономические факторы (внешние)	Микроэкономические факторы (внутренние)
общее состояние экономики страны. Уровень инфляции, темпы роста ВВП, дефицит бюджета и т.д.; активность денежно-кредитной политики ЦБ РФ, применяемые им инструменты и методы; региональные особенности функционирования банка; уровень конкуренции на кредитном рынке; уровень цен на банковские продукты и услуги: спрос на кредит со стороны клиентов.	качество кредитной политики банка; кредитный потенциал банка; стабильность депозитной базы; состав клиентуры банка; качество кредитного портфеля; обеспечение ссуд; ценовая политика банка; степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд; ограниченность информационного потока при кредитовании; профессиональная подготовленность, квалификация и опыт персонала банка.

Кредитные риски не только оказывают влияние на доходы и денежные потоки банка, но и во многом определяют его выживание. По этой причине невозможно сегодня представить эффективное развитие банка без четкой организации процесса управления рисками [16].

Управление рисками - это сложный многоуровневый процесс, который невозможно полноценно описать в пределах одного пункта данной работы, рассмотрим лишь обобщенные этапы, которые выделяют большинство банковских экономистов:

- определение и оценка источников риска;

- определение источников и объема информации, необходимой для оценки уровня риска;

- выбор критериев и методов оценки вероятности реализации риска;

- планирование уровня риска, который может позволить себе банк;

- определение направлений работы банка с учетом соотношения риска и доходности операций по каждому направлению;

- мониторинг и контроль уровня риска на ежедневной основе;

- организация мероприятий по снижению уровня риска;

- ретроспективный анализ результатов управления риском и осуществление необходимой корректировки по предыдущим пунктам этой схемы [15].

В целях минимизации негативного влияния кредитных рисков коммерческого кредитования, операции кредитования проводятся в соответствии с утвержденной Кредитной политикой, определяющей приоритетные направления кредитования и принципиальные требования по качеству кредитных продуктов.

Операции с заемщиками проводятся строго в рамках установленных лимитов. Проводится регулярный мониторинг финансового состояния заемщиков Банка, эмитентов ценных бумаг, находящихся в портфеле Банка, сумм под кредитным риском.

Государство в лице ЦБ также воздействует на кредитный риск, так как ЦБ РФ выступает надзором органом регулирования деятельности коммерческих банков. Косвенное воздействие на кредитный риск банков он оказывает через экономические нормативы кредитного риска, посредством которых происходит регулирование рисков концентрации кредитов и объемов кредитования у отдельных заемщиков [4].

В свою очередь в банках на регулярной основе осуществляется мониторинг и контроль соблюдения обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ.

Система внутреннего контроля реализуется в совокупности созданных подразделений, органов, служб, комиссий и назначенных должностных лиц, на которые в соответствии с организационными регламентами Банка возложено выполнение функций внутреннего контроля на основе специально разработанных методических и инструктивных внутрибанковских документов.

Служба внутреннего контроля осуществляет непрерывный мониторинг системы внутреннего контроля и обеспечивает независимую оценку кредитных рисков, состояния ликвидности, соблюдения принятых политик и установленных процедур [17].

Основными методами управления кредитным риском в коммерческих банках являются: дифференциация заемщиков, диверсификация кредитных вложений, ограничение рисков, хеджирование рисков и деление рисков (таблица 2).

Риск кредитования зависит от заемщиков, поэтому очень важным становиться анализ его финансового состояния, для чего необходима комплексная система оценок. Документы для проработки - годовая или полугодовая финансовая отчетность предприятия: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об источниках и использовании средств и отчет о денежных потоках; детальная структура запасов, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности [14].

Таблица 2 - Методы управления кредитным риском и их содержание

Методы управления	Содержание методов
1	2
Дифференциация заемщиков	Оценка кредитоспособности ссудозаемщиков; определение условий кредитования, исходя из его рейтинга
Диверсификация кредитных вложений	Применение на практике разных объектов и форм кредитования; сочетание мелких и крупных ссуд; создание филиалов для снижения территориального и отраслевого рисков; сбалансирование кредитного портфеля по срокам и т.д.
Ограничение рисков	Применение лимитов объема крупных кредитных вложений, приходящихся на единицу собственных средств банка. Лимитирование объемов кредитования одного заемщика, отдельных отраслей. Лимитирование объемов кредитования для крупных заемщиков. Управление проблемными кредитами.
Хеджирование рисков	Проведение забалансовых операций с производственными финансовыми инструментами - кредитными деривативами.
Деление рисков	Сотрудничество с другими банками по совместному кредитованию крупных проектов

Кредитный риск оценивается по состоянию на 1-ое число каждого месяца, и в зависимости от его оценки создается резерв на возможные потери по ссудам.

Система формирования резерва на возможные потери по ссудам в банковской практике применяется с 1 января 1995г. и, способствует снижению рискованности кредитных вложений, повышению ликвидности банков, их устойчивости и надежности [17].

В целях определения размера резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества: I (стандартные ссуды) при отсутствии кредитного риска; II (нестандартные ссуды) при умеренном кредитном риске; III (сомнительные ссуды) с значительным кредитным риском; IV (проблемные ссуды) с высоким кредитным риском; V (безнадежные ссуды), когда отсутствует вероятность возврата ссуды.

Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) проводиться кредитной организацией на постоянной основе, при этом финансовое положение заемщика оценивается в соответствие с методикой, утвержденной внутренними документами банка как: хорошее, среднее или плохое.

В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды относятся также в одну из трех категорий: хорошее, среднее, плохое.

При осуществлении оценки ссуды до определенного договором срока выплаты процентов и/или основного долга обслуживание долга может быть оценено как: хорошее, при оценке финансового положения как хорошего; не лучше, чем среднее, при оценке финансового положения заемщика как среднего; только как плохое, при оценке финансового положения заемщика как плохого.

Определение категории качества ссуды (определение вероятности обесценения ссуды) осуществляется на основе комбинации двух классификационных критериев: финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга в соответствии с таблицей 3.

Таблица 3 - Определение категории качества ссуды

Обслуживание долга	Хорошее	Среднее	Плохое
Финансовое положение
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды и в соответствии с таблицей 4.

Таблица 4 - Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам

Категория качества	Наименование	Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде
I категория качества (высшая)	Стандартные	0%
II категория качества	Нестандартные	от 1 до 20%
III категория качества	Сомнительные	от 21 до 50%
IV категория качества	Проблемные	от 51 до 100%
V категория качества (низшая)	Безнадежные	100%



По ссудам, отнесенным ко II - V категориям качества, резерв формируется с учетом обеспечения. Под обеспечением по ссуде понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита.

Кредитные организации могут формировать резерв по портфелю однородных ссуд, каждая их которых незначительна по величине. Признаки однородности ссуд определяются банком самостоятельно.

Списание кредитной организацией нереальных для взыскания ссуд, в том числе объединенных в портфель однородных ссуд, осуществляется за счет сформированного резерва по соответствующей ссуде (портфелю однородных ссуд). Одновременно кредитной организацией списываются относящиеся к нереальным для взыскания ссудам начисленные проценты. Порядок списания относящихся к нереальным для взыскания ссудам и начисленных по ним процентов определяются нормативными актами Банка России. При этом кредитная организация обязана предпринять необходимые и достаточные меры по взысканию указанной ссуды [18].

К способам сохранения банковских активов, стабильной работы банковской системы в целом относиться реальная оценка банками своего кредитного риска и формирование под него специального резерва на возможные потери. Хотя некоторыми исследователями считается, что формирование резерва на возможные потери выступает излишней надзорной функцией Банка России, поскольку не учитывает риск доходности. И поэтому следует развивать факторинговые структуры и гарантийные операции [19].

Управление рисками должно обеспечить полную гарантию того, что все риски находятся в рамках установленных лимитов, понимаются и оцениваются еще до момента совершения сделки, а также постоянно контролируются. Эффективность системы управления рисками заключается в ее способности контролировать все финансовые риски, которым подвергается банк, поддерживать уровни риска при некоторых заданных условиях (например, при заданном уровне доходности), а также быстро и оперативно реагировать на изменения условий функционирования финансовых рынков. Управлять риском - значит предпринимать действия, направленные на поддержание его уровня в соответствии с существующими на данный момент времени целями управления.

Успешная деятельность банка невозможна без учета всех факторов, действующих на проведение той или иной операции, и одна из главных задач - уметь предвидеть неблагоприятные события, которые могут повлечь за собой потерю ресурсов, репутации, неполучения прибыли. А это, в свою очередь, зависит от компетенции, дальновидности, интуиции и профессионализма персонала, занимающегося финансовым управлением в банке [20, 21].



3. КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В АРХАНГЕЛЬСКОМ ФИЛИАЛЕ ОАО «СОБИНБАНК»

3.1 Общая характеристика ОАО «Собинбанк»

3.1.1 Цель образования и правовая база, основные положения Устава

Акционерный банк «Содействие общественным инициативам» (далее - Собинбанк) основан в 1990 году. Сегодня это универсальный банк федерального уровня, предоставляющий широкий спектр услуг корпоративным клиентам и частным лицам. С октября 2008 года Собинбанк вошел в финансовую Группу Газпром, 100% акций Банка принадлежали ЗАО «Газэнергопромбанк». С августа 2010 года владельцем «Собинбанка» стал Объединённый банк «Россия». Основанием для данного изменения стало прекращение деятельности ЗАО «Газэнергопромбанк» путем реорганизации в форме присоединения к ОАО «Акционерный банк «Россия».

С декабря 2004 года Собинбанк является участником государственной системы страхования вкладов.

Собинбанк имеет широкую филиальную сеть на территории России, также действует представительство на Украине. Общее количество городов присутствия - свыше 40, в том числе Москва. Банк активно сотрудничает с международными финансовыми организациями для финансирования целевых проектов. С октября 2010 года Собинбанк стал участником Объединенной расчетной системы (ОРС). Теперь держатели карт Банка могут получать наличные на льготных условиях в более чем 8 000 банкоматах партнерской сети в 81 регионе Российской Федерации.

Банк осуществляет свою деятельность на основании законодательства, Генеральной лицензии № 1317 от 19.09.2002 и Устава, утвержденного 13.03.2009 [22].

Филиал «Архангельский» открыт на основании решения Совета директоров Банка от 15.01.1999 в целях расширения деятельности Банка путем создания обособленных подразделений. Филиал не является юридическим лицом, он подчиняется Банку по всем вопросам своей деятельности и ему подотчетен. Филиал в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, Уставом Банка, Положением о Филиале [23] и иными актами Банка.

Филиал более десяти лет предоставляет полный комплекс услуг юридическим и физическим лицам в Архангельской области. Офисы банка открыты в городах Архангельске, Северодвинске, Новодвинске и Котласе. Филиал обслуживает как корпоративных клиентов, так и частных лиц. Филиал успешно работает с крупнейшими предприятиями региона - такими, как ОАО «Центр судоремонта «Звездочка», ЗАО «Архангельский фанерный завод», ОАО «Архангельский целлюлозно-бумажный комбинат», ОАО «Архангельский траловый флот», ОАО «СПО «Арктика», ОАО «Архангельскоблгаз». Населению Собинбанк предлагает широкий перечень услуг - вклады, переводы, кредиты и многое другое.

Акционерный банк «Собинбанк» является кредитной организацией в форме открытого акционерного общества. Банк является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Акционерами Банка могут быть юридические и (или) физические лица. Банк несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Уставный капитал Банка сформирован в размере 3 270 000 000 (три миллиарда двести семьдесят миллионов) рублей и разделен на 3 270 000 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000 рублей каждая. Дополнительные акции размещаться не могут [22].

В Банке создается резервный фонд в размере 15 процентов от его уставного капитала. Резервный фонд Банка формируется путем обязательных ежегодных отчислений, размер которых не может быть менее 5 процентов от чистой прибыли, до достижения размера, установленного Уставом [22].

Филиалы являются обособленными подразделениями Банка, расположенными вне места нахождения Банка и осуществляющими от его имени все или часть банковских операций, сделок и видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, предусмотренных лицензиями Банка России. Руководители филиалов Банка назначаются Председателем Правления Банка и действуют на основании выдаваемых им доверенностей. В настоящее время функционирует 20 филиалов Банка.

ОАО «Собинбанк» обслуживает полный комплекс операций клиентов, включающий организацию внутрироссийских расчетов, клиринговые расчеты в российских рублях банков-нерезидентов, организацию внешнеторговых расчетов, зарплатные проекты с использованием пластиковых карт, кредитование оборотного капитала, операции с дорожными чеками, брокерское обслуживание клиентов на рынке государственных и корпоративных ценных бумаг, эмиссию и обслуживание пластиковых карт, эквайринг, потребительское кредитование, вклады населения, консультационные и другие банковские услуги.

В целях оперативного обслуживания клиентов действует система удаленного управления счетом «Банк-Клиент» и иные системы клиентского обслуживания. Большинство клиентов ОАО «Собинбанк» демонстрирует активность операций по расчетным счетам. В настоящий момент Банк предоставляет клиентам практически все виды расчетно-кассовых услуг и продуктов, применяемых в российской и международной банковской практике.

ОАО «Собинбанк» является членом международных платежных систем VISA International, MasterCard International и партнером Diners Club International. Процессинговый центр ОАО «Собинбанк» сертифицирован международными платежными системами и обслуживает операции клиентов с использованием платежных карт, совершенные не только в России, но и за рубежом.

3.1.2 Управление банком и организационная структура Филиала

Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров. К его компетенции относятся: внесение изменений и дополнений в Устав Банка, реорганизация и ликвидация Банка, определение состава Совета директоров, определение количества, номинальной стоимости, категории акций, утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности Банка.

Общее руководство деятельностью Банка осуществляется Советом директоров, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров. Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется коллегиальным исполнительным органом - Правлением и единоличным исполнительным органом - Председателем Правления.

Общее руководство Деятельностью Филиала осуществляет Правление Банка, которое определяет основные направления деятельности Филиала и утверждает смету расходов на содержание Филиала, а также штатное расписание. Текущее руководство деятельностью Филиала осуществляет Управляющий, назначаемый Председателем Правления Банка. Управляющий действует на основании доверенности, выдаваемой Председателем Правления Банка. Управляющий Филиала действует от имени Банка, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, подписывает расчетные документы, издает приказы, распоряжения и дает указания, обязательные для персонала Филиала. Главный бухгалтер Филиала обеспечивает соответствие осуществляемых Филиалом операций законодательству РФ, контроль за движением имущества и выполнением обязательств Филиала. Без подписи Главного бухгалтера денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными [22].

На рисунке 1 представлена организационная структура Филиала.

Рисунок 1 - Организационная структура Филиала «Архангельский» ОАО «Собинбанк»

Организационная структура ОАО «Собинбанк» является линейно-функциональной. Это выражается в функциональном разделении труда между отделами филиала и наличии подчинительных связей в филиале и в каждом его отделе.

В таблице 5 представлены функции отдельных подразделений филиала.

Таблица 5 - Функции отдельных подразделений Филиала

Подразделение	Функции
1	2
Управление активно-пассивных операций	а) формирование эффективной партнерской сети и координация ее взаимодействия с профильными подразделениями филиала; б) проведение рекламных компаний; в) телефонные контакты, прямые и перекрестные продажи розничных продуктов и услуг физическим лицам; г) контроль ссудной задолженности клиентов и подготовка текущих отчетов и документооборота.
Операционное управление	а) открытие банковских счетов клиентам - юридическим и физическим лицам и обслуживание их в соответствии с условиями договора банковского счёта; б) бухгалтерское оформление операций по счетам юридических лиц; в) ведение картотеки расчетно-денежных документов по внебалансовым счетам 90901, 90902; г) проведение по счетам МФР, к/с и системе «Банк-клиент»; д) исполнение писем и рекламаций клиентов, ответы на запросы других банков по вопросам расчетно-кассового обслуживания; е) пересчет, сортировка, упаковка наличных денежных средств; ж) осуществление мероприятий, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; и) учет операций по приобретению, переоценке, списанию имущества Филиала к) проведение расчетов с персоналом по заработной плате, подотчетным суммам, пособиям по внебюджетным фондам; л) составление бухгалтерской и статистической отчетности на основе первичных документов и бухгалтерских записей.
Сектор финансового мониторинга	а) организация работы по реализации Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма; б) организация взаимодействия со всеми подразделениями Филиала и головной организацией Банка по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Юридический сектор	а) осуществление правового сопровождения деятельности Филиала по вопросам розничного и корпоративного обслуживания клиентов Банка; б) проверка на соответствие действующему законодательству Российской Федерации представляемых на подпись руководству Филиала проекты приказов, распоряжений и иных документов правового характера, не содержащих нормативных требований.
Отдел безопасности	а) проверка в рамках своей компетенции физических и юридических лиц - клиентов/потенциальных клиентов Филиала; б) участие в мониторинге залогового имущества; в) принятие предусмотренных российским законодательством мер для возврата задолженности клиентов перед Банком. г) организация и планирование охраны и сохранности имущества, материальных и иных ценностей Филиала д) контроль соблюдения сотрудниками Филиала требований, касающихся обеспечения сохранности банковской, коммерческой, служебной тайн, а так же защиты сведений, относимых к конфиденциальным; е) предотвращение участия Филиала в операциях, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём и финансированием терроризма.
Административно-хозяйственный отдел	а) организация хозяйственной деятельности и материальной базы Филиала; б) организация кадровой работы; в) организация документационного обеспечения Филиала и его подразделений; г) выполнение оперативно-организационного обслуживания руководства; д) обеспечение учета и сохранности архивных документов Филиала.
Сектор IT-поддержки	а) установка, настройка и внедрение программных продуктов для обеспечения основной деятельности Филиала; б) администрирование Локальной сети Филиала, серверов, рабочих станций, телекоммуникационного оборудования; в) разграничение доступа сотрудников Филиала к информационным ресурсам Банка, исходя из должностных обязанностей сотрудников и заверенных непосредственным руководителем Заявок на доступ к информационным ресурсам; г) разработка и выполнение мероприятий по обеспечению защиты ресурсов информационной системы Филиала согласно политике информационной безопасности.

3.1.3 Анализ данных оборотной ведомости

Оборотно-сальдовая ведомость -- один из основных бухгалтерских документов, содержит остатки на начало и на конец периода и обороты по дебету и кредиту за данный период для каждого счёта, субсчета.

Из оборотно-сальдовой ведомости формируется бухгалтерский баланс путем расчёта сальдо по бухгалтерским счетам и перенесения их в сам баланс. Оборотно-сальдовые ведомости используются для проверки бухгалтерских записей на наличие арифметических ошибок.

Таблица 6 - Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета за 2010 год в млн. руб.

Актив
Номер счета	Наименование счета первого порядка	Входящие остатки	Доля, %	Обороты	Исходящие остатки	Доля, %	Абсолютное изменение
				по дебету	по кредиту
202	Наличная валюта и чеки	121 996,76	10,03	11 324 636,86	11 346 208,72	100 424,90	5,72	-21 571,86
301	Корреспондентские счета	65 711,51	5,40	14 661 299,75	14 707 410,91	19 600,36	1,12	-46 111,16
302	Счета кредитных организаций по другим операциям	124,55	0,01	5 871 298,84	5 869 627,57	1 795,82	0,10	1 671,27
452	Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям	1 000 342,01	82,21	3 416 695,41	2 816 848,08	1 600 189,34	91,07	599 847,33
454	Кредиты, и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	6 745,18	0,55	24 796,56	21 341,74	10 200,00	0,58	3 454,82
455	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам	5 592,74	0,46	1 701,35	5 823,15	1 470,95	0,08	-4 121,80
458	Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам	432,56	0,04	12 293,36	12 725,92	0,00	0,00	-432,56
459	Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам	15,44	0,00	305,18	320,61	0,00	0,00	-15,44
603	Расчеты с дебиторами и кредиторами	224,98	0,02	93 158,41	93 371,62	11,77	0,00	-213,22
604	Основные средства	14 134,25	1,16	1 910,39	1 294,72	14 749,92	0,84	615,67
610	Материальные запасы	1 253,32	0,10	6 404,76	4 798,17	2 859,92	0,16	1 606,59
614	Расходы будущих периодов	185,72	0,02	7 061,51	1 368,84	5 878,39	0,33	5 692,67
Баланс	1 216 759,04	100,00	-	-	1 757 181,37	100,00	540 422,33
Пассив
Номер счета	Наименование счета первого порядка	Входящие остатки	Доля, %	Обороты	Исходящие остатки	Доля, %	Абсолютное изменение
				по дебету	по кредиту
303	Расчеты с филиалами	507 950,19	41,75	30 311 925,10	30 690 609,26	886 634,35	50,46	378 684,16
405	Счета организаций, находящихся в федеральной собственности	3 386,96	0,28	94 684,80	99 359,30	8 061,46	0,46	4 674,51
406	Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	65,15	0,01	17 397,11	17 506,11	174,15	0,01	109,00
407	Счета негосударственных организаций	211 044,74	17,34	23 064 923,90	23 030 742,70	176 863,54	10,07	-34 181,20
408	Прочие счета	66 871,46	5,50	4 621 555,70	4 625 328,46	70 644,22	4,02	3 772,76
409	Средства в расчетах	50,65	0,00	247 772,16	247 732,55	11,04	0,00	-39,61
423	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц	335 643,99	27,59	719 078,05	838 849,14	455 415,09	25,92	119 771,09
426	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов	1,62	0,00	5 575,03	6 084,96	511,55	0,03	509,93
474	Расчеты по отдельным операциям	11 614,25	0,95	7 091 288,76	7 092 518,23	12 843,72	0,73	1 229,47
523	Выпущенные векселя и банковские акцепты	85,00	0,01	133 016,50	135 665,95	2 734,45	0,16	2 649,45
606	Амортизация основных средств	5 468,09	0,45	744,10	1 693,38	6 417,36	0,37	949,27
613	Доходы будущих периодов	15,84	0,00	15,84	0,00	0,00	0,00	-15,84
706	Финансовый результат текущего года	74 561,10	6,13	801 740,75	864 050,09	136 870,43	7,79	62 309,34
707	Финансовый результат прошлого года	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Баланс	1 216 759,04	100,00	-	-	1 757 181,37	100,00	540 422,33

Баланс оборотно-сальдовой ведомости увеличился за год на 44%. Это вызвано резким увеличением размеров кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим организациям (счет 452) - на 60 %. Данные денежные средства были привлечены за счет депозитов физических лиц (счет 423), размер которых увеличился на 36% и за счет средств головного офиса Банка (остаток пассивного счета 303 увеличился на 75%).

По структуре наибольшую часть активов составляют кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям: 82,21 и 91,07 % на начало и конец периода соответственно.

Среди пассивов преобладают средства на корсчете головного Банка (41,75 и 50,46 % на начало и конец периода соответственно), депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц (27,59 и 25,92 % на начало и конец периода соответственно), а также средства негосударственных кредитных организаций (17,34 и 10,07 % на начало и конец периода соответственно).

В соответствии с Инструкцией Банка России от 16.01.2004 N 110-И «Об обязательных нормативах банков» по оборотно-сальдовой ведомости можно рассчитать нормативны ликвидности Банка H2 и H3.

Норматив мгновенной ликвидности Банка (Н2) ограничивает риск потери ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива Н2 установлено в размере 15 процентов [24]. Фактическое значение норматива составило 81,1 % на начало периода и 73,4 % на конец. Значение норматива снизилось, что связано с увеличением доли краткосрочных обязательств Банка.

Норматив текущей ликвидности Банка (Н3) ограничивает риск потери ликвидности в течение 30 дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств по счетам до востребования и со сроком исполнения до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива Н3 установлено в размере 50 процентов [24]. Фактическое значение норматива составило 95,4 % на начало периода и 99,3 % на конец. Значение норматива увеличивается, что связано с уменьшением доли активов сроком до 30 дней.

Таблица 7 - Бухгалтерский баланс Филиала

Наименование статьи	01.01.2010	01.01.2011
I. АКТИВЫ
Денежные средства	121 996,76	108 179,90
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	58 443,79	19 013,76
Средства в кредитных организациях	7 360,11	586,60
Чистая ссудная задолженность	1 013 979,60	1 605 618,31
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	9 919,48	11 192,48
Прочие активы	5 059,29	12 590,33
Всего активов	1 216 759,04	1 757 181,37
II. ПАССИВЫ
Средства кредитных организаций	92,39	0,00
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	585 555,24	685 631,59
Вклады физических лиц	356 828,81	481 360,79
Выпущенные долговые обязательства	85,00	2 734,45
Прочие обязательства	519 701,18	899 522,85
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	36 764,14	32 422,05
Всего обязательств	1 142 197,94	1 620 310,94
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	74 561,10	136 870,43
Всего источников собственных средств	74 561,10	136 870,43

Кроме того, по оборотно-сальдовой ведомости можно рассчитать количественные показатели устойчивости ресурсной базы, такие как:

- средний срок хранения вкладного рубля (С_д):



, (16)

где - остаток вкладов и депозитов, определяемый по средне-хронологической формуле;

В - оборот по выдаче вкладов и депозитов;

Д - количество дней в анализируемом периоде.

дней.

Данный показатель позволяет дать оценку возможности использования денежных средств банка на соответствующий срок. Он отражает стабильность вкладов, что особенно важно для их оценки в качестве ресурсов краткосрочного кредитования.

- уровень оседания средств, поступивших во вклады и депозиты (У_о):

, (17)

где О_к - остаток вкладов и депозитов на конец анализируемого периода;

О_н - остаток вкладов и депозитов на начало анализируемого периода;

П - оборот по поступлению средств во вклады и депозиты.

Таким образом, 7,68 % всех привлеченных во вклады средств оседает на счете и может быть использована банком для проведения активных операций. Уровень оседания средств во вкладах характеризует их стабильность, что позволяет банку использовать их как долгосрочный ресурс кредитования и повышает ликвидность банка. Низкий уровень этого показателя объясняется тем, что более 50% от общего объема вкладов принадлежит вкладам до востребования, в основном это зачисления на счета заработной платы.

В соответствии с оценкой международного агентства Moody's Банку присвоены следующие рейтинги:

- рейтинг финансовой устойчивости Банка - уровень Е+. Данный уровень говорит о проявлении банком весьма ограниченной самостоятельной финансовой устойчивости и имеет высокую вероятность периодического получения внешней поддержки или необходимость в такой поддержке. Рейтинг банка ограничен несколькими факторами, такими как: слабые и ограниченные рыночные позиции, в значительной степени недостаточные по нескольким аспектам финансовых показателей, в частности низкий уровень оседания средств, поступивших во вклады и депозиты; чрезвычайно непредсказуемая операционная среда, в которой работает банк;

- долгосрочный кредитный рейтинг Банка по национальной шкале - уровень Baa2.То есть долговые обязательства банка подвержены умеренному кредитному риску. Они рассматриваются как обязательства средней категории и, как таковые, могут обладать определенными спекулятивными характеристиками. Положение банка в данной шкале занимает среднее положение.

- рейтинги по депозитам в иностранной и национальной валютах: долгосрочный - В3, краткосрочный - Not Prime. Банк имеет рейтинг долговых обязательств как спекулятивный и подвержен незначительному кредитному риску.

В целом, рейтинги имеют прогноз «стабильный» [25].



3.2 Анализ кредитного портфеля Филиала «Архангельский» ОАО «Собинбанк»

В таблице 8 приведены показатели кредитного портфеля банка. Оценим качество кредитного портфеля банка (структуру, доходность, достаточность резервов, качество управления, обеспеченность ресурсами), используя показатели таблицы.

Таблица 8 - Показатели кредитного портфеля банка ОАО «Собинбанк» на 01.01.2011 в млн. руб.

Показатели
1	2
Кредиты, выданные предприятиям	1610389,34
В том числе: Просроченные ссуды	15120
Ссуды, по которым прекращено начисление процента	0
Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены: До 5 дней	0
Более 3 дней	30750
Более 90 дней	188
Кредиты, выданные физическим лицам	1470,95
В том числе: Беспроцентные ссуды работникам банка
Просроченные ссуды	0
Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены: До 5 дней	0
Более 30 дней	0
Более 90 дней	0
Кредиты, выданные другим банкам	85000
В том числе: Просроченные ссуды	200
Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены: До 5 дней	50
Более 30 дней	25
Более 90 дней	60
Остаток резерва по срочным ссудам	654000
Остаток резерва по просроченным ссудам	12000
Расчетные и текущие счета юридических лиц	4650
Срочные депозиты юридических лиц	177000

Подобные документы

• Организация процесса кредитования юридических лиц

  Теоретические основы, сущность, функции, принципы кредитования и кредита, классификация банковских кредитов. Организация корпоративного кредитования в банке, формы кредитования коммерческими банками юридических лиц, кредитоспособность ссудозаемщиков.
  
  дипломная работа [173,5 K], добавлен 22.08.2010
  

• Проблемы банковского кредитования малого бизнеса (на примере ОАО "Газбанк")

  Основы банковского кредитования, его экономическая сущность, субъекты и объекты. Этапы процесса кредитования предприятий коммерческими банками. Анализ кредитного портфеля КБ "Газбанк". Пути совершенствования банковского кредитования реального сектора.
  
  курсовая работа [137,0 K], добавлен 25.06.2010
  

• Принципы оценки кредитоспособности юридических лиц в коммерческих банках

  Принципы и методика организации оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков в банке. Технология процесса кредитования корпоративных клиентов в Архангельском филиале ОАО "Собинбанк". Методика определения платежеспособности заемщика–юридического лица.
  
  дипломная работа [352,4 K], добавлен 08.11.2013
  

• Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса

  Сущность кредитования малого и среднего бизнеса, его формы, динамика и проблемы развития в Республике Беларусь. Анализ процесса кредитования банками Республики Беларусь предприятий малого и среднего бизнеса. Роль кредитования в экономике государства.
  
  курсовая работа [226,6 K], добавлен 18.03.2014
  

• Особенности кредитования малого бизнеса коммерческими банками в условиях экономической нестабильности на примере ПАО "Промсвязьбанк"

  Роль малого бизнеса в мировой экономике. Проблемы кредитования малого и среднего предпринимательства в России в связи с экономической нестабильностью. Направления совершенствования банковского кредитования малого бизнеса на примере ПАО "Промсвязьбанк".
  
  дипломная работа [987,6 K], добавлен 10.01.2017
  

• Система банковского кредитования юридических лиц

  Кредитная стратегия и политика банка в области кредитования юридических лиц. Показатели совокупного риска кредитного портфеля. Оптимизация процессов предоставления кредитных продуктов. Организация кредитования малого бизнеса, оценка рейтинга заемщика.
  
  дипломная работа [526,6 K], добавлен 14.06.2015
  

• Кредитование юридических лиц

  Тенденции и проблемы российского рынка кредитования малого и среднего бизнеса. Организация кредитного процесса: принципы, этапы, документация, гарантии возврата ссуды, нормативно-правовое обеспечение кредитования юридических лиц в Сбербанке России.
  
  курсовая работа [51,9 K], добавлен 28.11.2010
  

• Кредитование малого бизнеса в Республике Казахстан

  Экономическая сущность субъектов малого бизнеса и необходимость их государственной поддержки: зарубежный опыт кредитования субъектов малого бизнеса. Анализ кредитоспособности малых предприятий и динамики их кредитования коммерческими банками Казахстана.
  
  дипломная работа [2,0 M], добавлен 23.04.2011
  

• Организация кредитования физических и юридических лиц на примере ЦБУ № 419 г. Свислочь

  Раскрытие экономической сущности процесса кредитования. Содержание кредитной политики банка, особенности кредитования физических и юридических лиц. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля физических и юридических лиц в ЦБУ № 419 г. Свислочь.
  
  дипломная работа [270,0 K], добавлен 11.06.2014
  

• Кредитная политика коммерческого банка "Союзобщемашбанк"

  Основы организации кредитования. Сущность кредита, принципы кредитования. Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками. Организация кредитования населения. Оценка платежеспособности заемщика. Кредитные риски.
  
  дипломная работа [223,3 K], добавлен 05.08.2004
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам