Организация процесса кредитования малого и среднего бизнеса в Архангельском филиале ОАО "Собинбанк"

За рейтинг клиента принимается максимальный из всех рейтингов, которым соответствуют оценки параметров клиента.

После определения рейтинга клиента в соответствии с качественными и количественными параметрами рейтинг корректируется с помощью дополнительного параметра «Экспертная корректировка рейтинга», который позволяет аналитику учесть дополнительные характеристики, отражающие общую оценку финансового состояния клиента.

Параметр «Экспертная корректировка рейтинга» может принимать одно из 3 значений:

- положительная;

- нейтральная;

- отрицательная.

Положительная корректировка улучшает рейтинг клиента на одну позицию, отрицательная, соответственно, уменьшает также на одну позицию. Полученное после корректировки значение рейтинга является окончательным [32].

Вышеприведенный алгоритм выполняется путем заполнения специального файла электронных таблиц Excel «ScoringComp». Результат определения кредитного рейтинга и финансового состояния ООО «Автостарт» приведен в таблице 14.

Таблица 14 - Кредитный рейтинг ООО «Автостарт»

В случае, если компании выдана валютная гарантия и финансовое состояние оценивается как «хорошее», необходимо определить наличие значимых факторов, способных оказать негативное влияние на выполнение Компанией своих обязательств перед бенефициаром.

Для ООО «Автостарт» значимых факторов, способных оказать негативное влияние на выполнение компанией своих обязательств перед бенефициаром, не выявлено. Принимая во внимание данный факт, вероятность исполнения Банком обязательств по гарантии за свой счет представляется несущественной и включение данной гарантии в расчет открытой валютной позиции, в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 124-И, - нецелесообразным [33].

4.3 Проблемы коммерческих банков, связанные с кредитованием юридических лиц и рекомендации по совершенствованию кредитного процесса

Анализ проблем, связанных с процессом кредитования клиентов коммерческими банками, имеет большую значимость и является актуальным в современных условиях. Для Собинбанка при кредитовании юридических лиц характерны те же проблемы, что и для большинства коммерческих банков.

Операции банков по кредитованию являются потенциально самыми доходными, и соответственно связаны с высоким уровнем риска. Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль их финансово-хозяйственной деятельности составляет основу кредитной политики банка. Сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования хозяйства.

Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную политику, учитывая экономические, политические, организационные и другие факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Она определяет правила организации кредитных сделок, порядок кредитного процесса для реализации целей банка, а целью любого коммерческого банка, как известно, является получения прибыли. Считается, что риски банка повышаются, если банк не имеет эффективной кредитной политики, либо если она есть, но не доведена до сведения всех исполнителей.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения рисков. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций [34, 35].

Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт, позволяющий банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Основной целью банка в современных условиях является нахождение оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом, что реализуется посредством разработки практических мероприятий по привлечению новых клиентов, анализа их кредитоспособности, а также регулярного контроля финансового положения уже существующих клиентов банка.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности. При анализе кредитоспособности потенциальных заемщиков необходимо принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры того рынка, на котором работает предприятие-заемщик, предвидеть внезапное ухудшение его финансового состояния, вызванное ошибками и просчетами менеджмента, неверно выбранной стратегической тактикой [36].

Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отражать финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных и собственных средств, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

К настоящему времени коммерческими банками различных стран опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них.

Коммерческие банки в определенной мере компенсируют риск невозврата кредита повышением процентных ставок, что в свою очередь делает кредитные ресурсы все более труднодоступными для заемщиков. Повышение процентных ставок можно оправдать предоставлением услуг банка с высоким сервисом обслуживания, при минимальном пакете документов, необходимых для оформления кредита. С другой стороны в связи, как с общим недостатком ликвидности, так и с возросшими рисками банки вынуждены предъявлять повышенные требования к потенциальным заемщикам с точки зрения их финансовой устойчивости и надежности. А это делает процесс рассмотрения и одобрения кредитной заявки и последующее заключение кредитной сделки более сложным для потенциального заемщика. В настоящее время предпринимателей больше интересует скорость, комфорт и удобство кредитования. В перспективе ставки должны снизиться вследствие конкуренции и увеличения объемов кредитного рынка.

Также необходимо уделить внимание развитию «start up» проектов. Кредитование малого бизнеса в будущем будет тесно связано с развитием «стартовых» проектов и постепенным заполнением этой кредитной ниши банками. Здесь значительную поддержку должны оказать Фонды содействия кредитованию малого бизнеса, выступив в качестве гаранта начинающих и перспективных проектов. Активное развитие деятельности указанных фондов, должно стимулироваться государством через принятие ряда законопроектов, предусматривающих механизмы формирования капитала кредитных организаций.

Наряду с этим банку необходимо развивать льготные программы кредитования малого бизнеса для клиентов с положительной кредитной историей. Таким малый бизнес сам будет заинтересован в долгосрочном сотрудничестве с банком, ответственно подходит к ведению бухгалтерского учета и отчетности. Например, клиент с хорошей кредитной историей может рассчитывать на снижение требований по залогу, поскольку риск невозврата при этом снижается. У постоянных клиентов банка вновь открываемые кредитные линии должны проходить по сниженной ставке. Наличие различных дополнительных комиссий возможно и оправдывает себя, но является существенным барьером в кредитовании. Льготные программы должны существенно понизить влияние дополнительных сборов на предоставляемые услуги клиентам.

Управление кредитами требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом [17]. Целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

Также можно выделить еще одну специфику современного кредитования корпоративных клиентов. Сегодня в большей степени юридические лица нуждаются в долгосрочных кредитах. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты в виде длинных денег, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты. В результате предприятия вынуждены в значительной степени использовать собственные ресурсы. В первую очередь речь идет о крупных предприятиях. Краткосрочное кредитование служит инструментом формирования тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе интересы получения прибыли банком-кредитором и предприятием-заемщиком лишь на короткое время. В случае долгосрочного кредитования фирм, длительные сроки формируют стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных инвестиционных проектов. В результате, банк фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.

Финансирование юридических лиц, в том числе и кредитование, имеет большое значение для страны в целом. Только крупные предприятия не в состоянии вывести российскую экономику из непростой экономической ситуации. Поэтому в настоящее время в банковском бизнесе актуальным является предоставление кредитных средств малому и среднему бизнесу [37, 38]. В результате, значительно расширяется роль региональных банков, для которых развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг.

Опыт последних лет показывает, что в данном вопросе региональные банки жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом преимуществ, которыми не следует пренебрегать, а именно:

- руководители и служащие банков являются выходцами из тех же мест и хорошо знают местный менталитет и местные обычаи и проблемы;

- приближение региональных банков к своим клиентам дает возможность более эффективного рассмотрения вопроса целесообразности выдачи кредитных ресурсов предприятиям, что в свою очередь обеспечивает минимизацию кредитного риска;

- услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на знании и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;

- зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше реагируют на потребности своих клиентов;

- они готовы кредитовать мелкие и средние предприятия, финансовое положение которых выглядит шатким, в то время как их акционеры владеют значительным имуществом и перспективы развития предприятия, с их точки зрения, весьма оптимистичны;

- органам инспектирования и надзора легче контролировать мелкие и средние банки.

Способность управлять кредитом зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений. Поэтому необходимы специальные программы обучения персонала, которые связанны с кредитными продуктами банка [39].

На текущий момент многие операции сотрудники кредитного отдела выполняют практически вручную. Например, написание текстов договоров (на основе старых шаблонов), создание распоряжений на проведение бухгалтерских операций, расчет задолженности по овердрафтам, расчет просроченной задолженности. Автоматизация этих процессов позволит значительно сократить трудоемкость процесса кредитования и, что самое важное, позволит оперативно вносить необходимые изменения для исключения ошибок и неточностей.

В современных условиях выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать и предвидеть результаты кредитной сделки. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.

На данный момент сложно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться банковское кредитование в России. Но можно с уверенностью утверждать, что никакой серьезной альтернативы этому нет. У государства приоритетным направлением в настоящее время является перераспределение ресурсов на поддержку социального сектора, вследствие чего развитие бизнеса юридических лиц для него является сложной задачей [40]. Поэтому банковское кредитование юридических лиц в настоящее время остается актуальным. Что же касается внешних условий и российской деловой среды в целом, то она уже начинает меняться в лучшую сторону и, вероятно, данный процесс будет развиваться.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском). Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика. Рычаги управления кредитным процессом лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала банка. В вопросах кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.

Данная работа посвящена анализу процесса организации кредитования юридических лиц, в ходе выполнения которой удалось выявить особенности данного процесса в конкретном банке, а также выделить наиболее значимые его стороны.

Первая глава работы посвящена теоретическим аспектам кредитного процесса - в ней приводятся сущность и функции кредита, классификация кредита, описаны принципы кредитования, формы обеспечения кредита.

Во второй главе обозначены виды и формы кредита, определены такие понятия как «кредитоспособность» и «кредитный риск», методы их определения, приведены формулы расчета финансовых коэффициентов и различные виды модели Альтмана для оценки вероятности банкротства.

Третья глава посвящена практической стороне вопроса, а именно кредитованию юридических лиц коммерческими банками, на примере ОАО «Собинбанк». В ней содержится описание объекта исследования, роль корпоративного кредитования в кредитной политике банка, приведена информация о предлагаемых юридическим лицам кредитных продуктах, проведено сравнение условий кредитования среди крупнейших коммерческих банков, имеющих филиалы в Архангельской области.

В четвертой главе подробно рассмотрен процесс кредитования юридических лиц в Архангельском филиале ОАО «Собинбанк». При этом особое внимание уделено методике оценки кредитоспособности потенциального заемщика, а также представлено практическое применение данной методики на примере конкретной организации - ООО «Автостарт». В результате комплексного анализа по принятой методике финансовое состояние ООО «Автостарт» характеризуется как «хорошее».

В последнем подразделе заключительной главы выявлены основные проблемы, с которыми сталкиваются коммерческие банки в процессе кредитования юридических лиц в современных условиях и приведены пути их решения.

В современных условиях сложно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться банковское кредитование в России. Но можно с уверенностью утверждать, что кредитование юридических лиц банками останется актуальным и в будущем. Что же касается внешних условий и российской деловой среды в целом, то она уже начинает меняться в лучшую сторону и, вероятно, данный процесс будет развиваться.

Последовательное решение поставленных в данной работе задач позволило подробно и в полной мере проанализировать организацию процесса кредитования корпоративных клиентов в целом и его отдельные аспекты.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие // О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 2-е изд. - М.: КНОРУС, 2006. - 256 с.

2 Банковские услуги предприятию. Под ред. В.И. Дихтяр. -М: Издательство Российского университета дружбы народов. -М. 2002.

3 Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994 (ред. от 06.04.2011)) [Электронный ресурс]: справ. правовая система Консультант Плюс. - 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

4 Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 592 с.

5 Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова и др., под ред. профессора Е.Ф Жукова. - М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998г.

6 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 15.11.2010 г.) [Электронный ресурс]: справ. правовая система Консультант Плюс. - 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

7 Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 г. № 54-П (ред. от 27.07.2001 г.) [Электронный ресурс]: справ. правовая система Консультант Плюс. - 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

8 Актуальные вопросы кредитования предприятий банками // Деньги и кредит. - 2008. - № 8. С.18-25.

9 Инструкция ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 01.10.1997 г. №1 (ред. от 06.05.2002 г.) [Электронный ресурс]: справ. правовая система Консультант Плюс. - 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

10 Банки и банковские операции: учебник / под ред. проф. Жукова Е.Ф., М.: ЮНИТИ, 1997. - 471с.

11 Щербакова Т.А. Анализ финансового состояния корпоративного клиента и его роль в оценке кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит. - 2009. № 358. - С.47-55

12 Модель Альтмана (Z модель). Пример расчета [Электронный ресурс] / Оценка вероятности банкротства - Режим доступа: http://afdanalyse.ru/publ/bankrostvo/bankrot_1/13-1-0-10. - Загл. с экрана.

13 Организационно-экономические проблемы банковского менеджмента: Сб. статей / Отв. ред. В.А. Гага. - Томск: Изд-во Том. ун-та, 2000. - 180 с.

14 Банковское дело и банковское законодательство / под ред. Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. - М.: «Дело», 2003. - 356 с.

15 Грюнинг Х. Анализ банковских рисков: Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. - М.: Весь Мир, 2003. - 108 с.

16 Щербакова Т.А. Анализ финансового состояния корпоративного клиента и его роль в оценке кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит. - 2009. № 358. - С.47-55

17 Худянова Е.В. Об эффективности специального внутреннего контроля в коммерческом банке. // Деньги и кредит. - 2008. № 6 - С.58-61

18 Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудам и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г. №254-П (в ред. от 04.12.2009 г.) [Электронный ресурс]: справ. правовая система Консультант Плюс. - 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

19 Пилипчук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 216 с.

20 Козлов А.А. Качество кредитной организации. Стоимость процессов. // Деньги и кредит. - 2008. № 7 - С.10-22.

21 Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. - М.: Банки и биржи. 1999 г. - 241 с.

22 Устав Акционерного банка «Содействие общественным инициативам» (открытого акционерного общества) [Текст]: утверждено решением единственного акционера № 3/13 от 13.03.2009 с изменениями от 17.12.2010.

23 Положение о Филиале «Архангельский» Акционерного банка «Содействие общественным инициативам» (открытое акционерное общество) [Текст]: утверждено Советом директоров Акционерного банка «Содействие общественным инициативам», протокол № Ф/15/01/09 от 15.01.1999.

24 Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.01.2004 г. (ред. от 08.11.2010): справ. правовая система Консультант Плюс.

25 Годовой отчет ОАО «Собинбанк» за 2009 год [Электронный ресурс]: утвержден Советом директоров ОАО «Собинбанк», протокол № 6/29 от 29.06.2010.

26 Кредитная политика ОАО «Собинбанк» [Электронный ресурс]: утверждена Решением Совета Директоров ОАО «Собинбанк», протокол № 7/16 от 16.07.2010.

27 Федеральный закон "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" от 24.07.2007 N 209-ФЗ (принят ГД ФС РФ 06.07.2007 (ред. от 05.07.2010)) [Электронный ресурс]: справ. правовая система Консультант Плюс. - 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

28 Долгосрочная целевая программа Архангельской области «Развитие малого и среднего предпринимательства в Архангельской области на 2009-2011 годы» (утверждена Постановлением Администрации Архангельской области от 18.09.2008 г. № 208-па/31 (с изменениями от 11.05.2010 г. № 135-пп))

29 Малое предпринимательство Архангельской области [Электронный ресурс] / Правительство Архангельской области - Режим доступа: http://www.dvinaland.ru/sb/. - Загл. с экрана.

30 Положение «Об оказании государственной поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства по субсидированию процентных ставок по привлеченным кредитам в российских кредитных организациях и части лизинговых платежей по договорам лизинга» (утверждено Постановлением Администрации Архангельской области от 28.04.2009 г. №116-па/17 (с изменениями от 01.03.20011 №48-пп))

31 Рынок кредитования юридических лиц [Электронный ресурс] / Бизнес-портал Alti.ru - Режим доступа: http://www.alti.ru/finance/kredit-14.html. - Загл. с экрана.

32 Методика определения рейтингов в ОАО «СОБИНБАНК» (утверждена Кредитным Комитетом ОАО «Собинбанк». Протокол № 25/09 от 30.06.2009 г.)

33 Приложение 1 к Методике определения рейтингов Клиентов в ОАО «Собинбанк» «Мониторинг финансового положения»

34 Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками. // Финансы и кредит. - 2008. № 2. - С.2-14.

35 Щербакова Т.А. Анализ финансового состояния корпоративного клиента и его роль в оценке кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит. - 2009. № 358. - С.47-55

36 Моисеев С.Р. Перспективы рационирования кредита в российской экономике // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2009. № 17. - С.21-27

37 Власов И.П. Кредитование малого и среднего бизнеса: перспективы развития. // Деньги и кредит. - 2009. № 339 - С.62-68

38 Власов И.П. Государственная финансовая поддержка малого и среднего бизнеса. // Деньки и кредит. - 2009. № 345 - С.22-29

39 Коблев М.С. Итоги и тенденции развития банков и кредитного риск-менеджмента. // Финансы и кредит. - 2009. № 346. - С.58-64

40 Милюков А.И. Кредитная поддержка производства - центральная проблема. // Деньги икредит. - 2009. № 4 - С.9-12

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение А

Таблица А.1 - Определение понятия «кредит»

Приложение Б

Образец кредитной заявки

Приложение В

Бухгалтерский баланс ООО «Автостарт» за период 01.10.2009 - 01.10.2010 гг.

Таблица В.1 - Бухгалтерский баланс ООО «Автостарт»

Приложение Г

Отчет о прибылях и убытках ООО «Автостарт» за период 01.10.2009 - 01.10.2010 гг.

Таблица Г.1 - Отчет о прибылях и убытках ООО «Автостарт»

Размещено на Allbest.ru