Страхование жизни

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«Кемеровский государственный университет»

Экономический факультет

Кафедра финансов и кредита

Контрольная работа

по дисциплине: «Страхование»

Тема: «Вариант 6»

Выполнил:

Ефимова Е.Р.

Проверил:

Козлова О.Н.

Кемерово 2013

Содержание

Введение

Страховые риски и виды страхования жизни в соответствии с ФЗ «Об организации страхового дела в РФ»

Отличительные особенности страхования жизни

Классификация страховых продуктов на рынке страхования жизни

Страхование жизни с условием выплаты ренты

Задачи

Список использованной литературы

Введение

Страхование жизни во всем мире является одним из наиболее востребованных видов страховой деятельности, приобретающим и среди граждан России все большую популярность. Долгосрочное страхование жизни становится цивилизованной формой инвестиций и планирования бюджета семьи и каждого человека - и это вполне объяснимо. К сожалению, сегодняшние реалии таковы, что государство не способно удовлетворить даже невысокие социальные потребности людей только за счет общественных средств из-за ограниченности финансовых ресурсов, и такое положение вещей заставляет россиян самостоятельно искать выход из сложившейся ситуации.

Однако, среди всего спектра предложений по страхованию, страхование жизни является одним их самых труднопродаваемых продуктов на российском рынке. Это обусловлено неуверенностью населения в долгосрочном сохранении стабильности в РФ и малочисленностью среднего класса. Но, тем не менее, выбор у россиян невелик - либо страховая компания, либо пенсионный фонд, а потому рано или поздно мы придем к такому положению вещей, которое характерно для Запада - полис накопительного страхования жизни имеет если не каждый первый, то уж точно каждый второй.

Одним из серьезных преимуществ долгосрочного накопительного страхования жизни является его многогранность: это и возможность обеспечить свою старость, накопить средства на образование, на крупную покупку, на свадьбу, на образование детям и т.д. Кроме того, человек, заключив договор долгосрочного страхования жизни, получает доход практически в чистом виде - полученные накопления по долгосрочным договорам (5-10 и более лет) страхования освобождаются от налогообложения.

В данной контрольной работе рассматриваем такие вопросы, как:

· Страховые риски и виды страхования жизни

· Отличительные особенности страхования жизни

· Классификация страховых продуктов на рынке страхования жизни.

· Страхование жизни с условием выплаты ренты

· Решение задач

1. Страховые риски и виды страхования жизни в соответствии с ФЗ «Об организации страхового дела в РФ»

Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. - Федерального закона от 31.12.97 N157-ФЗ, от 20.11.99 N204-ФЗ).

1 глава закона называется «Общие положения», которая включает в себя 14 статей. В статье 1 отношения, регулируемые настоящим законом, в статье 2 дается определение понятия страхования, в статье 3 формы страхования, т.е. обязательное и добровольное, статья 4 - объекты страхования, т.е. имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица, а также с владением, пользованием, распоряжением имуществом. В статье 5 дано определение понятия страхователя и его права, связанные с заключением договора заключении договора. Статья 6 - страховщики.

Страхование жизни связано с предоставлением страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока.

На мировом страховом рынке существует множество разновидностей страховых продуктов, относящихся к страхованию жизни, что вызвано различными потребностями экономической и социальной жизни общества.

Страхование жизни выделяется среди видов личного страхования перечнем событий (страховых рисков), включенных в объем страховой ответственности страховщика и являющихся основанием для страховых выплат, а также сроком действия договора. Большинство разновидностей страхования жизни являются долгосрочными, а от этого зависят принципы подхода к расчету тарифных ставок -- экономической основы проведения любого вида страхования. Закон РФ «О страховании». №4015-I в соответствии с Федеральным законом №157 ФЗ от 31.12.97 г. именуется законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

Страхуемый риск при страховании жизни - это продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время ее наступления.

Риск возникает вследствие незнания будущего. Вся наша жизнь пропитана рисками:

1. Смерть кормильца может оставить его семью без источника дохода.

2. Финансовые последствия постоянной утраты трудоспособности (инвалидности) могут быть еще серьезнее - кроме утраты источника дохода для семьи, самому инвалиду нужно на что-то жить и, вероятно, лечиться.

3. Смерть работника предприятия может потребовать от работодателя выплаты оговоренного в трудовом договоре пособия. Если несчастье случилось с одним из ключевых работников, финансовые проблемы могут даже быть связаны не столько с выплатой пособия семье усопшего, сколько с убытками, которые предприятие понесет вследствие времени, необходимого для нахождения полноценной замены.

4. Пожар может привести к утрате квартиры, дачи или производственных помещений.

5. Инвестиционные результаты могут существенно отличаться от ожидаемых:

* вместо ожидаемого роста цены акций может иметь место резкий обвал на бирже;

* рост инфляции обесценил средства, лежащие на банковском депозите. Строго говоря, обесценивание вложений в банковские депозиты или облигации - типичная ситуация в современной мире; точнее было бы сказать обесценивание еще больше, чем предполагалось.

6. Издержки компании могут оказаться намного выше, чем предполагалось, вследствие чего она понесет серьезные убытки.

7. Сын поступил на платное отделение престижного дорогостоящего университета. Родители предполагали, что после двух лет занятий с дорогостоящими репетиторами, он сможет учиться бесплатно.

8. Все предприятия несут (маркетинговый) риск снижения спроса на их продукцию. Причины могут быть самые разнообразные: конкуренция, изменение предпочтений покупателей, изменение цен на сырье и т.д.

Кроме деления по видам страховых рисков и форме выплат классификацию страхования жизни можно производить еще по нескольким признакам. И зависимости от выбранного критерия будут выделять разные виды страхования жизни.

По форме организации страхования жизни выделяют:

· добровольное страхование

· обязательное страхование.

В России обязательным является страхование жизни и здоровья различных категорий государственных чиновников и служащих. Эти виды страхования осуществляются за счет средств бюджета на основании соответствующих законов, а не договоров страхования. Существует обязательное страхование жизни и здоровья военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел, федеральных судей, депутатов и т.д. Всего России страхуют более десяти категорий госслужащих.

В России в соответствии с Гражданским кодексом никакой нормативно-правовой акт не может обязать гражданина страховать свою жизнь, здоровье или имущество за свой счет (в отличие от страхования гражданской ответственности). Единственным исключением является обязательное страхование жизни и здоровья пассажиров авиационного, железнодорожного транспорта, а также междугородних автобусов. Оно непосредственно входит в стоимость билета.

В зависимости от возможности использования для целей сбережения средств классическое страхование жизни обычно делят на две категории:

· рисковое

· накопительное страхование.

Нормативных определений для этих двух понятий, деление носит условный характер и опирается на сложившуюся практику использования данных терминов.

Рисковое страхование жизни обеспечивает финансовую защиту семьи застрахованного на случай его смерти. В такие договоры могут дополнительно включаться страхование от несчастных случаев и болезней, страхование на случай инвалидности, страхование на случай смертельно опасных заболеваний. Существенных накоплений по договору не образуется, все уплачиваемые клиентом деньги идут на покрытие указанных рисков и расходов страховой компании. Никаких выплат по истечении срока страхования не производится.

Накопительное страхование жизни, как следует из названия, ориентировано на постепенное формирование сбережений (накоплений). При этом оно всегда включает и рисковую составляющую, обеспечивающую защиту на случай наступления смерти и других предусмотренных договором опасностей.

В зависимости от продолжительности действия договора различают:

· долгосрочное страхование жизни и

· краткосрочное страхование жизни.

Четких границ деления нет. Из практики, к краткосрочным относят все договоры страхования сроком один год. Иногда страхование жизни на срок от 1 года до 3-5 лет, также называют краткосрочными, чтобы отделить от действительно долгосрочных договоров, заключенных на нескольких десятков лет. Средняя продолжительность действия договора страхования жизни в европейских странах колеблется от 10 до 25 лет. В США из-за особенностей налогообложения популярны различные варианты пожизненного страхования, которые действуют до момента смерти застрахованного.

Накопительное страхование всегда долгосрочное. Рисковое страхование, как правило, является краткосрочным, но есть варианты срочного страхования на случай смерти на срок 10-15 лет, или даже 25-30 лет. Поэтому рисковое страхование нельзя рассматривать как синоним краткосрочного страхования. Н.П. Сахирова. Страхование: учебное пособие - М. ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007

2.Отличительные особенности страхования жизни

1. В основу анализа страхового риска при страховании жизни положены критерии, составляющие основу таблиц смертности: возраст страхователя при заключении договора страхования, его пол, предполагаемая продолжительность жизни и вероятность дожития до определенного возраста.

2. Долгосрочный прогноз ожидаемой продолжительности жизни страхователя составляет основу расчета страхового тарифа и предопределяет особенности формирования страховых резервов по страхованию жизни, которые формируются в течение срока действия конкретного договора страхования, который может составлять 10, 15 и большее количество лет.

3. Накопление страховых резервов, которое является следствием обязательства выплатить всю страховую сумму при дожитии до установленного возраста или срока, позволяет страховщику осуществить инвестирование временно свободных средств страховых резервов в различные виды активов: акции, депозиты, облигации и т.п. и обеспечить получение дополнительного для страховой компании дохода.

4. При расчете страхового тарифа по договорам страхования жизни учитывается предполагаемый размер дохода в виде процента - так называемый дисконтирующий множитель. Это множитель учитывается при определении современной величины страхового взноса, который страхователь должен уплатить или единовременно при заключении договора страхования, или уплачивать в течение срока действия договора страхования, или в течение установленного в договоре страхования периода уплаты страховых взносов. Ермасов С.В. Страхование: учебник - М.: Высшее образование, 2008, стр.28

3. Классификация страховых продуктов на рынке страхования жизни

Рынок страховых продуктов как важная составляющая страхового рынка представлен специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, - страховой услугой. Страховая услуга может быть предоставлена на основе договора (в добровольном страховании) или на основе закона (в обязательном страховании). Как и любой другой товар, страховая услуга обладает потребительной стоимостью. Стоимость - это цена страховой услуги, получающая свое выражение в страховом тарифе, а затем в страховом взносе, а потребительной стоимостью страховой услуги является обеспечение страховой защиты (страхового покрытия). Купля-продажа страховой услуги оформляется договором страхования, в подтверждение чего страхователю выдается страховое свидетельство (полис). Перечень видов страхования, которыми может воспользоваться страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка.

В отдельных случаях кроме видов страхования предлагаемых для широкого использования, могут разрабатываться индивидуальные условия страхования для конкретного объекта или страхователя.

По отраслевому признаку выделяют:

1. рынок личного страхования;

2. рынок страхования имущества;

3. рынок страхования ответственности;

4. рынок страхования финансовых рисков.

В свою очередь, каждый из перечисленных рынков состоит из отдельных сегментов. Сегмент рынка - это определенная группа потребителей страховых услуг, имеющая общие характеристики и параметры страхования. Например, рынок личного страхования включает в себя рынок страхования жизни; рынок медицинского страхования; рынок пенсионного страхования и т.д.; рынок страхования имущества включает в себя страхование имущества физических лиц и страхование имущества юридических лиц.

По территориальному признаку выделяют:

1. национальный страховой рынок;

2. региональный страховой рынок;

3. международный страховой рынок.

Национальный (страновой) страховой рынок - это рынок, спрос и предложение на страховые услуги на котором формируются в пределах страны. Институционально национальный страховой рынок состоит из страховых компаний, специализированных перестраховочных компаний, страховых брокеров, обществ взаимного страхования. Страховая деятельность на национальном рынке осуществляется в рамках национального страхового законодательства, контроль за исполнением которого возлагается на государственный орган страхового надзора.

Региональный страховой рынок - это рынок спрос и предложение, на котором формируются в пределах конкретного региона (района, города). Региональный рынок объединяет страховые организации отдельных регионов страны, связанных между собой определенными интеграционными связями.

Международный страховой рынок - это совокупность национальных и региональных рынков. Это понятие относится к международным страховым организациям, сфера деятельности которых распространяется на зарубежные страны и характеризуется наличием сети подконтрольных филиалов и дочерних компаний в других странах, использованием технологического кооперирования и специализации подконтрольных фирм, контролем и координацией деятельности филиалов и дочерних компаний из одного центра. Интернет учебник: Страховое дело под ред. Кушнир И.В. http://www.be5.biz/ekonomika/s007/toc.htm

4. Страхование жизни с условием выплаты ренты (аннуитет)

страхование жизнь рента аннуитет

Страховой аннуитет - обобщающее понятие для всех видов страхования ренты и пенсии, означающее, что страхователь единовременно или в рассрочку вносит страховой компании по страхованию жизни определенную сумму денег, а затем в течение нескольких лет или пожизненно получает регулярный доход. Чаще всего для оплаты единовременной премии используются накопленные суммы, по накопительному страхованию жизни, страхованию на дожитие или из пенсионного накопления. Проще, говоря, страховой аннуитет - это сумма страховки, выплаченная равными долями в течение определенного периода или пока застрахованный жив. Если договор страхования жизни защищает человека (то есть его наследников), если застрахованный умирает слишком рано, то аннуитет защищает человека, если застрахованный живет слишком долго, поскольку страховая компания, по сути, берет на себя обязательства содержать человека, купившего аннуитет, в течение всей его жизни. Например, если человек, к выходу на пенсию скопил определенные средства в накопительном пенсионном фонде, то он получит пенсию в объеме этих средств, с учетом инфляции. И существует риск, что он «переживет» свои накопления. Но он может к моменту выхода на пенсию забрать накопленные средства из пенсионного фонда и перевести их в компанию по страхованию жизни и купить на них аннуитет, после чего он будет получать пенсию или иначе, ренту в течение всей оставшейся жизни, даже если он переживет тот срок, по которому его средства на пенсионном счете уже закончились бы. Кроме того, в связи с тем, что аннуитет - это долгосрочный продукт, обычно до 20 лет и более, средства, уплаченные вами, инвестируются, поэтому кроме непосредственно части от внесенной вами суммы, вы регулярно получаете еще и инвестиционный доход, которые зарабатывают ваши деньги на счете. Для определения страховой премии по аннуитетам используют таблицы смертности не для населения в целом, а для населения, имеющее более высокие показатели здоровья и соответственно более меньший коэффициент смертности. Никулина Н.Н. и др. Страхование: теория и практика / Н.Н. Никулина, С.В. Березина. - М.: ЮНИТИ, 2010

Задача 1

Инвентарь застрахован по системе пропорциональной ответственности на сумму 9 158 д.е. Страховая стоимость на момент заключения договора страхования составила 10 000 д.е.

При какой сумме ущерба страховое возмещение будет равно 6 452 д.е.?

Решение задачи

Страхование по системе первого риска предполагает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Для условий данной задачи страховое возмещение по системе первого риска составит 6452 д.е.

Расчет страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности осуществляется по формуле:

Исходя из условия задачи, необходимо найти фактическую сумму ущерба:

По условию задачи дано:

Страховая сумма=9158 д.е.

Страховая стоимость = 10000 д.е.

Страховое возмещение=6452 д.е.

Фактическая сумма ущерба = ?

Ответ: Страховое возмещение будет равно 6452 д.е. при сумме ущерба равной 7045 д.е.

Задача 2

Рассчитать тарифную ставку со 100 руб. страховой суммы на основании данных таблицы по Методике 2:

Год	Общая страховая сумма (S1)	Страховое возмещение (Sb)1	Фактическая убыточность (Y1)
1991 1992 1993 1994 1995	2278 2943 2855 2090 3246	400 765 800 1200 1305

f - доля нагрузки в брутто-ставке составляет 30%; = 0,9.

Решение задачи

В первую очередь необходимо рассчитать Фактическую убыточность: по каждому году рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы (Y) как отношение страхового возмещения к общей страховой сумме застрахованных рисков Sв/S1:

Таблица 1

Год	Общая страховая сумма (S1)	Страховое возмещение (Sb)1	Фактическая убыточность (Y1)
1991 1992 1993 1994 1995	2278 2943 2855 2090 3246	400 765 800 1200 1305	0.18 0.26 0.28 0.57 0.4

На основании полученного ряда исходных данных рассчитывается прогнозируемый уровень убыточности страховой суммы, для чего используется модель линейного тренда, согласно которой фактически данные по убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения:

У_i* = а₀ + а₁ * i,

где У_i* - выравненный (прогнозируемый) показатель убыточности страховой суммы;

i - индекс года, i = 1, ….. n;

а₀, а_i - параметры линейного уравнения.

Параметры линейного тренда а₀, а_i определяются методом наименьших квадратов:

(У_i^* - У_i)² min,

т.е. (а₀ + а₁ х i - У_i)² min.

Данная задача сводится к решению системы уравнений с двумя неизвестными ао и а1:

а ₀ х n + а₁ = ;

а ₀ х + а₁ х ² = У_i х i.

Коэффициенты данной системы уравнений находятся с помощью таблицы 2:

Таблица 2

Год	1	Фактическая	Расчетные показатели
		убыточность (Уi)	Уi * i	2i
1991	1	0,18	0,18	1
1992	2	0,26	0,52	4
1993	3	0,28	0,84	9
1994	4	0,57	2,28	16
1995	5	0,4	2	25
	15	1,69	5,82	55

Подставив полученные в таблице 2 данные в систему уравнений получим:

5 а₀ + 15 а₁ = 1,69,

15 а₀ + 55 а₁ = 5,82

Решив систему уравнений получим:

а₀= 0,113, а₁ = 0,075.

Прогнозируемое значение У₆ ^* составит:

У₆ ^* = ао + а1 * 6 = 0,113 + 0,075 * 6 = 0,563 (руб.).

Это число 0,56 руб. со 100 руб. страховой суммы и будет Тосн - основной частью нетто-ставки.

Для определения рисковой надбавки необходимо по следующей формуле рассчитать среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выравненных значений убыточности:

= .

Используемые для определения рисковой надбавки показатели приведены в таблице 3:

Таблица 3

Год	1	Фактическ. убыточн. (Уi)	Выравненн. убыточн. (Уi*)	Отклонения (Уi* - Уi)	Квадраты отклонений (Уi* - Уi) 2
1991	1	0,18	0.188	0.008	0.016
1992	2	0,26	0.263	0.003	0.006
1993	3	0,28	0.338	0.058	0.116
1994	4	0,57	0.413	-0.157	0.314
1995	5	0,4	0.488	0.088	0.176
	15	1,69	1.69	0	0.628

Подставив рассчитанные показатели в формулу, получим:

= = 0.396

Нетто-ставка (Тн) рассчитывается по формуле:

Тн = Тосн + Триск,

Триск = (, n) * д.

₀(, n) - коэффициент, используемый для исчисления размера рисковой надбавки и зависит от заданной гарантии безопасности (той вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений) и n - число анализируемых лет. Коэффициент (, n) берется из таблицы 1.

Cтраховая компания считает необходимым с уровнем вероятности = 0,9 быть уверенной в том, что собранной суммы взносов будет достаточно для выплаты страховых возмещений. Тогда из таблицы 1 находим (, n) = 1,984. Нетто-ставка со 100 рублей страховой суммы.

Тн = 0,563 + 1,984 * 0,396 = 1,35 (руб.).

Брутто-ставка (Тб_р) считается по формуле:

Тб_р = х 100,

где f - доля нагрузки (%0 в общей тарифной ставке.

Например, если f = 30%, то

Тб_р = =0,02 (руб.).

Брутто-ставка со 100 рублей страховой суммы равна 0,02 руб.

Задача 3

Рассчитать, каков будет размер единовременной нетто-премии по смешанному страхованию жизни, если страховщик будет выплачивать 1 000 д.е. в конце срока при дожитии до 45 лет. Застрахованному 42 года. Норма доходности - 5%.

Решение задачи

Можно воспользоваться формулой для расчета нетто - премии с использованием коммутационных чисел:

nEx = ,

где nEx - единовременная нетто - премия на дожития лица, заключившего договор в возрасте x,

n - срок договора страхования,

x - возраст страхователя,

, - коммутационные числа

3E42= = 0,84 д.е.

Ответ: нетто - премия равна 0,84 д.е.

Задача 4

Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации, занимающейся страхованием иным, чем страхование жизни, за отчетный год (тыс. руб.):

Страховые премии..................22 993

Увеличение резерва незаработанной премии........885

Оплаченные убытки................. 20 362

Отчисления в резерв предупредительных мероприятий..........580

Расходы по ведению страховых операций.........786

Доходы по инвестициям.................306

Управленческие расходы.................44

Операционные доходы.................217

Операционные расходы.................61

Внереализационные расходы...............28

Налог на прибыль и иные аналогичные платежи.......211

Определите:

1) результат от операций страхования иного, чем страхование жизни;

2) прибыль до налогообложения;

3) прибыль от не страховой деятельности;

4) чистую прибыль;

5) рентабельность страховых операций;

6) коэффициент выплат.

Решение:

1. Рассчитаем результат от страховой деятельности:

22993-885-20362-580-786=380 д.е.

2. Прибыль до налогообложения:

380+306-44-61-28+217=770 д.е.

3. Прибыль от не страховой деятельности:

306+217-44-61-28=390 д.е

4.Чистая прибыль:

770-211=559

5. Рентабельность страховых отношений:

Список используемой литературы

1. Закон РФ «О страховании». №4015-I в соответствии с Федеральным законом №157 ФЗ от 31.12.97 г. именуется законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

2. Н.П. Сахирова. Страхование: учебное пособие - М. ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007

3. Ермасов С.В. Страхование: учебник - М.: Высшее образование, 2008

4. Интернет учебник: Страховое дело под ред. Кушнир И.В. http://www.be5.biz/ekonomika/s007/toc.htm

5. Никулина Н.Н. и др. Страхование: теория и практика / Н.Н. Никулина, С.В. Березина. - М.: ЮНИТИ, 2010

Размещено на Allbest.ru