Современное состояние и перспективы развития банковской деятельности

равный 4 - «неудовлетворительное».

Оценка доходности осуществляется на основе показателей рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и кредитной организации в целом.

Показатели рентабельности активов и капитала состоят из показателя рентабельности активов и показателя рентабельности капитала. Показатель рентабельности активов определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов. Показатель рентабельности капитала определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала.

Показатели структуры доходов и расходов состоят из показателя структуры доходов и показателя структуры расходов. Показатель структуры доходов определяется как процентное отношение чистых доходов от разовых операций к финансовому результату. Показатель структуры расходов определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым операционным доходам.

Показатели доходности отдельных видов операций и кредитной организации в целом состоят из показателей чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций. Показатель чистой процентной маржи определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистых процентных и аналогичных доходов к средней величине активов. Показатель чистого спреда от кредитных операций определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентов уплаченных и аналогичных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты.

Оценка ликвидности осуществляется на основе показателей ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

Показатели ликвидности активов состоят из показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, показателя мгновенной ликвидности и показателя текущей ликвидности.

Показатели ликвидности и структуры обязательств состоят из показателя структуры привлеченных средств, показателя зависимости от межбанковского рынка, показателя риска собственных вексельных обязательств и показателя небанковских ссуд.

Показатель структуры привлеченных средств определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств.

Показатель зависимости от межбанковского рынка определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов).

Показатель риска собственных вексельных обязательств определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу).

Показатель небанковских ссуд определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций.

Для оценки ликвидности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ), который представляет собой средневзвешенное значение коэффициентов.

Обобщающий результат (от 1 до 4) характеризует уровень ликвидности следующим образом:

1 - хороший;

2 - удовлетворительный;

3 - сомнительный;

4 - неудовлетворительный.

Обратим теперь внимание на некоторые особенности расчета и оценки групп показателей финансового положения.

В случае непредставления или представления позднее установленных сроков форм отчетности, используемых для расчета показателей финансового положения, соответствующему показателю присваивается балл 4.

В расчет показателей могут вноситься корректировки в случае признания отчетности недостоверной в виду выявленных ошибок. Под корректировками понимается внесение изменений в показатели деятельности кредитных организаций. Показатели финансового положения могут также уточняться в части учета событий, имевших место после отчетной даты, на которую рассчитываются группы оценки финансовых показателей.

Производится также прогнозный расчет показателей на 12 месяцев вперед на основе данных за 2 предыдущих года. Расчет прогнозных значений показателей оценки капитала и доходности осуществляется на основе прогнозных значений их составляющих, рассчитываемых по специальной формуле и с использованием программного комплекса «Анализ финансового состояния банка». Прогнозные значения показателей используются для оценки показателей групп оценки капитала и доходности в случае, когда фактическое значение показателя и его прогнозное значение расходятся на два и более балла. В случае выявления такого расхождения территориальным учреждениям Банка России необходимо произвести анализ тенденций изменения показателя и изучить факторы, влияющие на формирование прогнозного значения.

Оценка качества управления кредитной организации осуществляется на основе следующих показателей:

- системы управления рисками;

- системы внутреннего контроля;

- управления стратегическим риском.

Для оценки состояния системы управления рисками, системы внутреннего контроля, состояния управления стратегическим риском разработаны специальные перечни вопросов. На основании оценки ответов на эти вопросы формируется общий балл по этим показателям. Он представляет собой средневзвешенное значение оценок ответов на вопросы.

Основными для определения качества управления являются показатели системы управления рисками и системы внутреннего контроля.

Прозрачность структуры собственности кредитной организации оценивается на основе показателей:

- достаточности раскрываемой информации о структуре собственности кредитной организации;

- доступности информации о лицах, оказывающих прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые кредитной организацией;

- значительности влияния на управление кредитной организацией резидентов офшорных зон.

Под раскрытием информации понимается соблюдение кредитной организацией требований федеральных законов и нормативных актов Банка России, которые устанавливают состав, сроки и формы представления Банку России и заинтересованным лицам информации о лицах, владеющих на правах собственности акциями кредитной организации, а также иных лицах, представление информации о которых предусмотрено федеральными законами и нормативными актами Банка России.

К лицам, оказывающим прямое существенное влияние на решения, принимаемые кредитной организацией, относятся владельцы акций организации, а также лица, имеющие возможность участвовать в управлении кредитной организацией наравне с учредителями (участниками).

К лицам, оказывающим косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, относятся лица, имеющие полномочия назначать или определять избрание исполнительного органа либо совета директоров.

Значительность влияния резидентов офшорных зон оценивается при помощи коэффициента, показывающего отношение общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции кредитной организации, находящиеся в собственности резидентов офшорных зон, к общему количеству голосов, приходящихся на голосующие акции кредитной организации.

Подводя промежуточный итог, можно сделать вывод, что в настоящее время банковская система имеет огромное значение, поскольку от её эффективного функционирования зависит развитие экономического потенциала страны и практическая реализация импортазамещения. В сложившейся ситуации банковская система России представляет, пожалуй, одну из важнейших сфер национальной экономике. Как уже отмечалось выше, банки наполняют экономику деньгами и служат инструментом для реализации инвестиций, которые жизненно необходимы нашим компаниям и предпринимателям для развития, переоснащения производства, расширения и постепенного вытеснения с национального рынка зарубежных товаров.



2. Анализ современных процессов развития банковской деятельности

2.1 Общая характеристика современного состояния банковской деятельности в России

Ключевым звеном банковской системы, во много задающим тенденции развития всей сферы, выступает Банк России. По действующему законодательству его уставной капитал и иное имущество составляет федеральная собственность, которой он владеет, пользуется и распоряжается. Однако государство отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства. Банк России - юридическое лицо, с той лишь особенностью, что оно не имеет устава и не регистрируется в налоговых органах. Государство, через Банк России, значительно влияет банковскую деятельность, поэтому стоит обратить внимания на задачи этой организации в среднесрочной перспективе.

Главной целью единой государственной денежно-кредитной политики является обеспечение ценовой стабильности, что подразумевает достижение и поддержание устойчивой низкой инфляции. Ценовая стабильность необходима для повышения и сохранения на высоком уровне благосостояния российских граждан, что является конечной целью государственной экономической политики. Банк России с 2015 года будет проводить денежно-кредитную политику в рамках режима таргетирования инфляции. В связи с этим поставлена задача снизить инфляцию до 4% в 2016 году и в дальнейшем поддерживать ее вблизи указанного уровня. Постоянная цель 4% определена с учетом структурных особенностей российской экономики и динамики инфляции в странах - торговых партнерах. На 2015 год сохранена цель 4,5%. В соответствии с базовым вариантом макроэкономического прогноза Банка России указанные целевые уровни являются достижимыми без создания существенных рисков для устойчивости экономического роста, несмотря на то, что в конце 2014 и в первые месяцы 2015 года прогнозируются значительно более высокие темпы роста потребительских цен[15].

Банк России обеспечивает достижение цели по инфляции, прежде всего, путем воздействия на цену денег в экономике - процентные ставки. Однако, проводя операции с кредитными организациями, Банк России непосредственно воздействует лишь на наиболее краткосрочные ставки денежного рынка, стремясь приблизить их к ключевой ставке (в настоящее время - 9,5%). Прежде всего, приблизить к ней процентные ставки по кредитам и депозитам банков, которые влияют на решения о потреблении, сбережении и инвестировании и, как следствие, на показатели экономической активности и уровень инфляции[16].

Последние годы Банк России принимал меры по совершенствованию системы инструментов денежно-кредитной политики, чтобы лучше воздействовать на процентные ставки денежного рынка. Вместе с тем, Банк России менее чем за год увеличил ключевую ставку с 5,5% до 9,5%. Очевидно, это привело к росту процентных ставков по кредитам и депозитам банков, и сократило возможности банковской системы кредитовать реальный сектор и население[16].

При этом Банк России осознает, что замедление наметившегося со второй половины 2014 года роста потребительских цен и процентных ставок, и тем более - их снижение, требует определенного времени, а учитывая текущую экономическую ситуацию, необходимо уже сейчас создавать условия для реализации ряда важных инвестиционных проектов, которые могли бы стать локомотивами экономического роста[16]. С этой целью Банк России вводит специальные программы рефинансирования под залог прав требований по кредитам или облигаций предприятий приоритетных отраслей российской экономики, получивших государственную поддержку.

В целях повышения доступности для российской экономики долгосрочных кредитных ресурсов в первой половине 2014 года Банк России ввел механизм рефинансирования кредитов под инвестиционные проекты на срок до 3 лет включительно. Обеспечением по данному виду операций являются права требования по кредитам на финансирование инвестиционных проектов, отобранных в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, а также облигации, размещенные в целях финансирования инвестиционных проектов и включенные в Ломбардный список Банка России. С ноября 2014 года ставка по данному виду операций установлена в размере ключевой ставки Банка России, уменьшенной на 1,5 процентного пункта (то есть 8%). В 2014 году также продолжили действовать две введенные ранее специальные программы, направленные на поддержку кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, а также экспортно-ориентированных отраслей экономики.

Указанные цели денежно-кредитной политики - и по ценовой стабильности, и по инфляции - определяются состоянием и перспективами российской экономики. В настоящее время сложилась сложная ситуация в экономике в целом, а также на финансовом рынке. Так, в представленных Основных направлениях Банк России понизил прогноз по росту ВВП на 2014 год с 0,4% до 0,3%. В 2015 году темпы роста будут равны нулю, в 2016 году - 0,1% [15].

При это, анализируя государственные документы и основные направления денежно-кредитной политики, реализуемые через Банк России важно помнить что, прямое и непосредственное воздействие и регулирование, контрольные и надзорные функции Центральный банк выполняет только по отношению к банковским учреждениям, а также иным институтам, специализирующимся на чисто банковских операциях и имеющим соответствующую лицензию. На остальные звенья кредитной системы Центральный банк и его учреждения могут оказывать только косвенное воздействие.

Для специализированных кредитно-финансовых институтов характерна двойная подчиненность: с одной стороны, будучи связанными, с осуществлением кредитно-расчетных операций, они вынуждены руководствоваться соответствующими требованиями Центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, инвестиционных или иных операциях, специализированные кредитно-финансовые институты попадают под регулирующие мероприятия соответствующих ведомств.

Таким образом, в настоящее время в России становление двухуровневой банковской системы идет по двум направлениям: с одной стороны, созданы коммерческие банки и различные финансовые организации, выполняющие кредитные функции, с другой - усиливается роль контролирующего и регулирующего их деятельность Центрального банка, который работает не с хозяйствующими субъектами, а с коммерческими банками.

Взаимоотношения между этими уровнями строятся на двух принципах: нормативно регулирующая деятельность Центрального банка не противоречит законодательству о банках; Центральный банк административно не вмешивается в текущую деятельность коммерческих банков.

Центральный (эмиссионный) банк занимает особое место, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей банковской системы страны. В таблице, приведенной ниже, перечислены функции Центрального банка.

№	Функции Центрального Банка
1	Монопольно выпускает деньги в обращение
2	Хранит временно свободные средства и обязательные резервы других банков, т.е. выполняет роль «банк банков»
3	Выполняет роль «кредиторов последней инстанции», т.е. предоставление кредита только в случае его недоступности на приемлемых условиях в другом месте, в основном на краткосрочные нужды
4	Осуществляет безналичные расчеты в общенациональном масштабе
5	Ведет кассовое исполнение бюджета и кредитует государство
6	Регулирует курс национальной валюты и координирует зарубежную деятельность частных банков своей страны
7	Хранит централизованный золотой и валютный запас
8	Устанавливает экономически обоснованные лимиты и нормативы деятельности банков, в т.ч. официальной ставки ЦБ по кредитам
9	Проводит научные исследования
10	Определяет правовые основы и принципы функционирования кредитно-финансовых институтов, рынков краткосрочных и долгосрочных кредитных операций, а также видов платежных документов, обращающихся в стране
11	Формирует эффективный механизм денежно-кредитного регулирования экономики

Наделение ЦБ указанными полномочиями позволяет обеспечить эффективное функционирование двухуровневой банковской системы. Для реализации перечисленных функций ЦБ, необходима обширная сеть региональных учреждений и центральный аппарат.

Достижение этих целей Центральный банк осуществляет с помощью следующих основных инструментов кредитно-денежной политики [17]:

- дисконтной политики (изменение учетной ставки);

- изменение норм обязательных резервов;

- операции на открытом рынке;

- контроль за денежной массой.

Дисконтная политика, или изменение учетной ставки, представляет собой изменение своеобразной цены дополнительных ресурсов, предоставляемых ЦБ остальным банкам.

В случае «перегрева» конъюнктуры и ускорения роста цен ЦБ проводит политику «дорогих денег», повышает учетную ставку и тем самым в краткосрочной перспективе сокращает спрос на кредиты со стороны коммерческих банков, а, следовательно, и их клиентов и уменьшает количество денег в обращении, незначительно снижает рост цен, но замедляет инвестиции и рост производства, что неизбежно приводит к снижению конкуренции, увеличению безработицы и другим негативным последствиям неизбежно влекущим за собой повышения цен в длительной перспективе.

Повышение учетной ставки свидетельствует об ожесточении кредитной политики. И, наоборот, при «охлаждении» конъюнктуры, стагнации производства и увеличении безработицы, ЦБ проводит либеральную или экспансионистскую кредитно-денежную политику: снижает учетную ставку, удешевляет кредиты и расширяет их, а, значит, увеличивает количество денег в обращении, стимулирует инвестиции и рост производства, сокращая при этом и безработицу[17].

Другим важным инструментом кредитно-денежной политики Центрального банка являются обязательные резервы, которые кредитные учреждения должны хранить в ЦБ.

Коммерческие (не эмиссионные) банки - это второй уровень банковской системы и в то же время это - костяк кредитной системы, который концентрирует основную часть ее кредитных учреждений. Их деятельность довольно велика, поэтому их еще называют универсальными банками. Сегодня коммерческие банки способны предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг.

В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банков сферы финансового предпринимательства, включая лизинг, факторинг, форфейтинг и иные виды кредитно-финансового обслуживания.

Деятельность специализированных банков ориентирована на предоставление, в основном, одного - двух видов услуг для большинства своих клиентов. Все специализированные банки можно классифицировать на основании критерия специализации [18]:



Четкое разграничение специализации банков является необходимым, так как оно принципиальным образом влияет на характер деятельности банка, определяет особенности формирования активов и пассивов, построение баланса банка, а также специфику организации работы с клиентурой.

За прошедшие годы ситуация в банковской системе существенно изменилась. Центральный банк Российской Федерации накопил опыт денежно-кредитного регулирования рыночными методами, наладил систему межбанковских расчетов, постоянно совершенствует надзор за деятельностью коммерческих банков.

2.2 Тенденции и факторы развития банковской деятельности в России

Анализируя официальные документы и проводимую финансово-кредитную политику нашего государства можно выявить противоречия между следующими положениями:

1. «Основной целью развития российского банковского сектора на среднесрочную перспективу является активное участие в модернизации экономики на основе существенного повышения уровня и качества банковских услуг, предоставляемых организациям и населению, при обеспечении его системной устойчивости. Достижение этой цели является необходимым условием развития российской экономики и повышения ее конкурентоспособности на международной арене за счет диверсификации и перехода на инновационный путь развития[19]»

2. «Основная цель денежно-кредитной политики - обеспечение ценовой стабильности.

- Ценовая стабильность - достижение и поддержание устойчиво низкой инфляции.

- Достижение цели в рамках режима таргетирования инфляции.

- Цель снизить инфляцию до 4% в 2017 году и в дальнейшем поддерживать ее на данном уровне

- Цель по инфляции определена для индекса потребительских цен[20]»

Правительство декларирует в качестве целей развитие российской экономики, но при этом не обеспечивает банки достаточным количеством денег, повышает ставку рефинансирования и отказывается проводить активную инвестиционную политику. В результате колоссальные возможности по перспективному развитию экономике в области импортазамещения созданные благодаря снижению курса рубля и введению ответных продовольственных санкций не могут быть в полной мере реализованы, введу отсутствия средств для выдачи долгосрочных кредитов под экономически выгодный процент. В свою очередь отсутствия интенсивного роста экономики, зависимость от иностранных товаров и высокие процентные ставки по кредитам приводят, в долгосрочной перспективе, к снижению покупательной способности рубля и росту инфляции. Фактически, проводя политику сдерживания инфляции в краткосрочной перспективе, Центральный Банк не дает продуктивно развиваться экономике и способствует развитию инфляции в будущем.

К сожалению радикальных изменений, в банковской системе в 2015 году в институциональном плане не произошло. Однако наметился ряд положительных тенденций, которые свидетельствует о дальнейшем развитии банковской сферы даже в современных условиях. Можно выделить следующие тенденции последнего периода:

Специализация: На данный момент одной из центральных тенденцией является то, что все больше игроков банковского рынка России стали менять свою бизнес-стратегию с универсальной модели: когда все банковские услуги развиваются примерно одинаково, на специализацию в целевых нишах. Решив, что успешно развиваться в рамках универсальной модели наряду с крупнейшими российскими банками не представляется возможным, российские частные банки стали находить свои сегменты рынка, в которых у них есть возможность стать локальными лидерами. Наиболее сильная конкуренция в 2014 году развернулась на розничном банковском рынке. Именно он рос наиболее бурными темпами в 2014 году, в то время как нефинансовый сектор переживал не лучшие времена. Кредитные карты, ипотека, автокредитование, необеспеченные потребительские кредиты - все эти сегменты в 2014 году продемонстрировали умеренные показатели прироста и позволили работающим в них банкам демонстрировать положительную динамику.

Консолидация: В последние годы наметилась тенденция политики правительства РФ на консолидацию -- укрупнение регионального банковского сектора. Данное направление развития проводится в соответствии со «Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года», в которой особое внимание уделяется «активизации процессов консолидации в банковском секторе с формированием более крупных банковских структур, в том числе контролирующих значительную долю рынка банковских услуг». [19] Вышеупомянутая тенденция консолидации в финансовом секторе в банковском бизнесе выражается через слияния и поглощение.

Изменение стратегии: В 2014 году банковский сектор пережил заметные изменения. Банки столкнулись с ростом запросов на реструктуризацию долгов со стороны крупных предприятий. В условиях ужесточения регулирования, а также усиления контроля за проведением сомнительных операций и сделок со связанными сторонами многие банки будут вынуждены менять свои стратегии развития, чтобы поддержать рентабельность на фоне замедления основных сегментов кредитования. Вызовом для некрупных игроков остается повышенная подверженность панике со стороны кредиторов: доступ к краткосрочной ликвидности на рынке МБК для них ограничен, при этом, как показал опыт прошлых кризисов, потоки спасительной ликвидности попросту не доходят от регулятора до небольших кредитных организаций, оседая в достаточно крупных банках.

Медленное развитие: сдержанный прогноз развития банковского сектора исходит из предпосылки о замедлении динамики реального ВВП до 0,5% по итогам 2014-2015 годов, уровне инфляции 7-7,5% и среднем курсе национальной валюты 56-56,5 рублей за доллар. Можно выделить следующие ключевые факторы замедления ВВП:

- ускорение оттока капитала из страны и снижение объема внешнеторговых операций на фоне напряженной геополитической ситуации;

- низкий объем экспорта топливно-энергетических ресурсов;

- снижение темпов роста розничного товарооборота (по причине ослабления потребительского спроса и замедления роста необеспеченной розницы);

- отрицательные темпы роста инвестиций в основной капитал [21].

На основании этих и других факторов одно из ведущих рейтинговых агентств России сделала следующий прогноз динамики основных сегментов банковского рынка на 2014-2015 годы:



Прогноз динамики основных сегментов банковского рынка на 2014-2015 годы

	Ожидаемый темп прироста в 2014 году, %	Ожидаемый темп прироста в 2015 году, %
Кредитование крупных компаний	12	9-10
Кредитование МСБ	13	11-12
Кредитование физлиц	23	19-20
в т. ч. необеспеченные потребительские ссуды	23	18-19
в т. ч. ипотека	28	23-24
Кредитный портфель, всего	15	11-12
Активы, всего	13	9-10

2.3 ОАО «Сбербанк» как субъект экономической деятельности

История Сбербанка России началась более 170 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.

Сбербанк сегодня - это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.

Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2012 года 45,7% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32,7% розничных и 33,6% корпоративных кредитов). В 2012 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ [21].

В декабре 2012 г. банк предоставил предприятиям кредиты на сумму порядка 875 млрд руб., всего за год - свыше 5,9 трлн руб. Кредитный портфель корпоративных клиентов в декабре увеличился на 2,7% до 7,5 трлн руб.

Частным клиентам в декабре выдано более 150 млрд руб. кредитных средств, всего за год - порядка 1,85 трлн руб., что в 1,5 раза больше чем в 2011 году. Портфель розничных кредитов в декабре вырос на 1,9% и превысил 2,5 трлн руб.

Рост кредитного портфеля сопровождался заметным улучшением его качества: доля просроченной задолженности сократилась на 0,25 п.п. до 2,7%. Сохранился достаточный уровень покрытия просроченной задолженности резервами: на 1 января 2012 г. объем резервов по кредитам клиентов составил 609 млрд руб. и превысил объем просроченной задолженности в 2,3 раза[21].

Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год вырос в 1,4 раза и достиг 1 621 млрд. руб., количество принятых платежей увеличилось на 6,5% и превысило 1 134 млн. Доля платежей, принимаемых по биллинговой технологии, увеличилась за год до 65,7%.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в 2013 году в нее входила 17 территориальных банков и около 20 тысяч подразделений по всей стране[21].

Еще одним значимым результатом Сбербанка стало расширение продуктовой линейки как для корпоративных, так и для частных клиентов. В январе 2012 г. завершено приобретение компании Тройка Диалог, в результате интеграции с которой создано новое направление бизнеса: корпоративно-инвестиционный бизнес (Sberbank CIB). Это позволяет Сбербанку предлагать полный спектр услуг для компаний-клиентов.

В розничном бизнесе банк вышел на беспрецедентный уровень использования клиентами удаленных каналов обслуживания -- а это дает тройной эффект: удобство для клиентов, снижение себестоимости обслуживания и высвобождение времени сотрудников для оказания более качественного сервиса. Сбербанк также вышел на рынок потребительского кредитования в точках продаж под брендом Cetelem[21].

Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств:



Основные показатели деятельности ОАО «Сбербанк России»

С января 2012 по январь 2013 гг. «Сбербанк России» продемонстрировал высокую эффективность деятельности, улучшил финансовую отчетность, что явилось объективным показателем успешного, эффективного и динамичного развития бизнеса. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в Таблице 1 [22].

При этом 25 января 2012 года рейтинговое агентство упразднило рейтинги по всем финансовым институтам, заменив их на Рейтинг устойчивости. Сбербанку был присвоен Рейтинг устойчивости на уровне «bbb». Рейтинг характеризует кредитоспособность Банка без учета внешней поддержки.

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ баланса производится дедуктивным методом - от общего к частному.

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными операциями. Для более детального анализа ОАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры активов (Таблица 1) и пассивов (Таблица 2), в которых обозначены показатели Банка за 2012-2013 год [21].

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

За анализируемый период (01.2012-01.2013 гг.) совокупные активы увеличились на 30 % и достигли 13,5 трлн.руб.

Таблица 1. Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2012-2013 гг.



Таблица 2. Анализ структуры пассивов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2012-2013гг.

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы[21].

За анализируемый период (01.2012-01.2013 гг.) совокупные пассивы увеличились на 44 % и достигли 16 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ.

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентов, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банком, в том числе оперативность принятия управленческих решений, доступность внешних источников дополнительных ресурсов, использование современных банковских технологий, наличие филиальной сети, уровень контроля за текущими расходами банка, уровень постановки внутрибанковского контроля и анализа и т.д.

За рассматриваемы период чистые процентные доходы выросли на 20%. Процентные доходы выросли на 30%. Процентные расходы, за анализируемый период увеличились на 52%. Основой, составляющей процентные расходы являются процентные расходы по средствам физических лиц.

Чистые комиссионные доходы возросли на 19%, их рост обеспечил комиссионный доход полученный по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатных проектах, обслуживание бюджетных счетов.

Операционные расходы Банка возросли на 18%. Более всего на рост операционных расходов повлияли: запланированный рост расходов на содержание персонала; административно-хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов[21].

К сожалению, мне не удалось найти столь же исчерпывающей более современной информации о деятельности ОАО «Сбербанк России», поэтому пришлось использовать данные 2012 - 2013 года, опубликованные в открытом доступе. Судя по этой информации, ОАО «Сбербанк России» успешный, надежный, активно развивающийся банк, по праву считающийся одним из лучших в России.



3. Перспективы развития банковской деятельности в России

3.1 Стратегические направления развития банковской деятельности в стране

В условиях неблагоприятных внешнеэкономических условий и разнообразия федерального устройства государства, экономических предпосылок, возможностей разных субъектов Российской Федерации необходимо сформировать единые подходы для определения путей развития банковской системы. Из них можно составить единую стратегию развития данной отрасли, главной целью которой, должно стать, безусловно, развитие экономике страны и в первую очередь её реального сектора.

На современном этапе позиции России на международной арене и уровень экономического развития страны в значительной степени ограничены неадекватным масштабом ее финансовой и банковской системы по сравнению с геополитическим положением и экономическими потребностями. Если не изменить ситуацию, то возникают серьезные риски, связанные с невозможностью решения стоящих перед страной социально-экономических задач [22].

Для того чтобы банковская система стала удовлетворять экономическим потребностям страны и способствовала продуктивному развитию экономики и импортазамещению, необходима новая государственная политика ускоренного развития банковской системы и экономике в целом. Национальная банковская система должна быть адекватной масштабам нашей страны, как по общему объему предоставляемых финансовых средств, так и по способности дойти до каждого региона, участка производства, каждого человека. Происходит изменение вектора внимания государства как регулирующего органа с ограничительно-контролирующей позиции к стимулирующей и развивающей позиции, когда работать успешно становится выгодно и для коммерческих структур, и для государства.

Обеспечить решение этих задач невозможно без мощной, развитой, независимой национальной банковской системы. Поэтому развитие банковской системы приобретает стратегический характер. Во многом от этого зависит дальнейшее развитие России. От конкурентоспособной, обеспеченной финансовыми ресурсами банковской системы зависят развитие экономического потенциала российского государства.

Вместе с тем решение проблем развития любого субъекта Российской Федерации осуществляется на основе разработки стратегии его развития, включающей определение, как целей развития, так и основных направлений достижения этих целей с приложением программы мероприятий.

Поэтому соединяющая эти два направления разработанная стратегия развития финансовых и банковских рынков регионов, субъектов Федерации должна стать документом, наиболее полно учитывающим интересы федерального центра и регионов.

Проблемы развития региональных банковских систем также требуют разработки подобных документов. В настоящее время в ряде регионов делаются первые шаги в этом направлении. В частности, разрабатывается Стратегия развития банковского сектора Республики Башкортостан на период до 2017 года. Похожие документы имеются и в других регионах Российской Федерации.

Необходимость в разработке финансового стратегического документа возникла и в Красноярском крае. Однако оказалось, что, несмотря на всю актуальность поставленной задачи, отсутствуют научно обоснованные методики, которые позволили бы разработать стратегию наилучшим образом [23]. В этой связи работа над стратегией началась с определения принципов ее формирования. Был использован следующий алгоритм принятия решений:

1) определение будущего конкурентного статуса региональной банковской системы;

2) определение цели и задач повышения конкурентного статуса региональной банковской системы;

3) определение механизма решения поставленных задач;

4) разработка программных мероприятий.

Для определения конкурентного статуса региональной банковской системы была использована формулы отражающие специфику функционирования финансового рынка.

Норматив возможностей региональной банковской системы был определен исходя из показателя достаточности капитала. Этот показатель был выбран в качестве основного в силу того, что при его расчете уже учитываются все риски, присущие банковской деятельности. В 2015 г. норматив достаточности собственных средств (Н1) соблюдался всеми банковскими организациями страны.

Исходя из рассчитанного конкурентного статуса региона, можно сформулировать цель развития банковской системы региона - увеличение конкурентного статуса, с тем, чтобы банковская система перешла на качественно новый уровень развития с оценкой статуса «хороший».

Используя значения отдельных показателей конкурентного статуса, представляется целесообразным сформулировать задачи развития банковского сектора:

1. Повышение уровня стратегических инвестиций в банковский сектор на основе увеличения капитальной базы банковского сектора

2. Доведение стратегического норматива (норматива эффективного использования стратегических инвестиций по видам деятельности банков) путем освоения банками наиболее конкурентных видов финансовой деятельности.

3. Поддержание норматива возможностей на достигнутом уровне

Согласно оценке Банка России доля финансово стабильных банков в общем количестве действующих кредитных организаций составила 100%.

Выявленные тенденции наряду с требованиями сохранения высокого уровня потенциала региональной банковской системы предопределяют выбор следующих направлений развития банковского сектора в качестве приоритетных:

- совершенствование банковского надзора, переориентация его с контроля за соблюдением обязательных нормативов на контроль за качеством управления риском соответствия, что является непременным условием внедрения РОН (риск-ориентированного надзора);

- создание условий для обеспечения оптимального уровня достаточности капитала в будущем (здесь полагается необходимым углубленное и оперативное внедрение Базеля II с внутренним рейтингованием и накоплением исторической ретроспективы);

- особое внимание в условиях быстрорастущего рынка к качеству кредитного портфеля, в том числе потребительского;

- снижение потерь от негативной репутации банковской системы как участника сомнительных схем по легализации преступного капитала;

- учет рисков и реальная эффективность процессов консолидации банковских институтов и недопущения «риска заражения» и рисков потери управляемости.

Как видно из выявленных направлений, основная деятельность Банка России будет состоять в совершенствовании методических подходов в банковском надзоре путем разработки внутренних регламентов по переходу от контроля за соблюдением обязательных нормативов к контролю за качеством управления риском соответствия. Логично предположить, что высокий уровень этих документов может быть обеспечен творческим сотрудничеством региональных органов банковского надзора с банковским сообществом и региональными властями, которые будут привлечены к реализации приоритетных направлений стратегии развития банковского сектора.

Итак, перечислим важнейшие задачи, которые стоят сегодня перед национальной банковской системой:

- финансовое обеспечение общего экономического роста

- банковская система должна обеспечить финансово-кредитную поддержку приоритетных национальных проектов, выступающих на современном этапе как своего рода «социальный заказ»;

- развитие банковской системы, что позволит решить проблему устаревших основных фондов в российской промышленности. Страна сможет осуществить важнейшие национальные приоритеты, существенно нарастить инвестиции в перспективные и высокодоходные проекты в сельском хозяйстве, обрабатывающих отраслях промышленности, в инновационной сфере;

- вовлечение большего объема средств в легальный оборот, наполнение экономики долгосрочными ресурсами, повышение уровня культуры ведения бизнеса, существенное снижение декриминализации рынка.

Особое значение в этом перечне имеет включение банковской системы в экономическое развитие регионов [24]. Региональные сети общенациональных банков и местные банки должны развивать проекты, имеющие региональную направленность, способствовать развитию местных отраслей промышленности, малого предпринимательства, обеспечивать доступность банковских услуг на всей территории России. Для наилучшей реализации данных направлений и следует разрабатывать и выполнять региональные банковские стратегии.

3.2 Основные направления государственной политики в сфере регулирования банковской деятельности

Регулирование банковской системы может трактоваться в широком и в узком смысле. В широком смысле регулирование банковской системы характеризует все (государственные и негосударственные) формы управляющего воздействия на банковскую систему. Поэтому можно говорить о государственном и негосударственном регулировании банковской системы. Например, деятельность кредитных организаций, их союзов и ассоциаций, оказывающих самостоятельное влияние не только на них самих, их собственников и клиентов, но и на стабильность всей банковской системы [25].

Применительно к государственному регулированию банковской системы речь идет о понятии, характеризующем более узкое явление, а именно управляющее воздействие государства, направленное на реализацию его конституционных функций и осуществляемое исключительно государственными органами.

Государственное регулирование банковской системы как составной части единой денежно-кредитной сферы России - сложное многоплановое явление.

С одной стороны, это регулирование макроэкономических процессов, связанных с денежно-кредитными отношениями, когда государство воздействует на все структурные элементы денежно-кредитной системы, включая Банк России: принимаются федеральные законы и иные нормативные правовые акты; утверждаются основные направления единой государственной денежно-кредитной политики; устанавливаются единые государственные стандарты организации и функционирования денежно-кредитной системы; осуществляются иные меры, прямо или косвенно влияющие на устойчивость национальной валюты, состояние рынка денежных (финансовых) и кредитных услуг.

С другой стороны, государственное регулирование проявляется в непосредственном воздействии на организации, функционирующие в денежно-кредитной сфере, но без вмешательства в их оперативную деятельность (регистрация, лицензирование, надзор, контроль, использование обязательных экономических нормативов, инструментов и методов денежно-кредитного регулирования и тому подобное). Речь идет о государственном регулировании предпринимательской и некоммерческой деятельности конкретных лиц в сфере денег, денежного обращения и кредита [26]. Например, применительно к кредитным организациям такое регулирование осуществляется Банком России на основе федерального законодательства и в рамках единой банковской системы, центральным элементом которой он является по закону.

Анализ показывает, что нынешнее состояние федерального законодательства не обеспечивает в полной мере реализацию конституционных основ денежно-кредитной политики. Более того, некоторые противоречия по вопросу регулирования денежно-кредитной сферы содержатся и в Конституции России.

Конституция РФ и федеральное законодательство упоминают о «финансовом, валютном, кредитном регулировании», «финансовой и кредитной политике», «кредитной и денежной политике», «денежно-кредитной системе», «денежно-кредитной политике», «денежно-кредитном регулировании», но не раскрывают содержание этих понятий (ст. ст. 71, 114 Конституции Российской Федерации; Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)»).

О существовании особого рода государственных органов денежно-кредитного регулирования упоминает не только Конституция РФ, но и федеральное бюджетное законодательство. Согласно ст. 151 БК РФ, Банк России признается органом денежно-кредитного регулирования. Однако и Правительство России в соответствии с п. «б» ст. 114 Конституции РФ тоже «обеспечивает проведение в Российской Федерации единой финансовой, кредитной и денежной политики», которую в реальности невозможно отделить от политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля, осуществляемой Банком России. Действительно, обеспечить проведение в России единой денежно-кредитной политики и не оказать при этом прямого или косвенного влияния на состояние национальной валюты просто невозможно. В то же время из ст. 75 Конституции России следует, что защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Банка России, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти, включая Правительство России. Некоторая нестыковка конституционных правовых норм, регулирующих компетенцию Правительства России и Банка России в денежной и кредитной сфере, очевидна [25]. Неслучайно банковское законодательство более осторожно формулирует место и роль Банка России и Правительства России в процессе осуществления единой государственной денежно-кредитной политики и в процессе реализации государственной функции по защите и обеспечению устойчивости рубля. Так, в федеральном банковском законодательстве установлено, что разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля, - функция Банка России, осуществляемая им во взаимодействии с Правительством России (ст. ст. 4, 5, 18 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)»).

Несмотря на несогласованность некоторых правовых норм, из Конституции России следуют важные теоретические и практические выводы применительно к регулированию денежно-кредитной сферы России:

1) государственное регулирование денежной и кредитной сферы отнесено к исключительному ведению Российской Федерации;

2) регулирование денежной и кредитной сферы не является исключительной компетенцией только какого-либо одного федерального органа государственной власти, только Правительства России или только Банка России.

Взаимодействие Банка России и Правительства России с другими органами государственной власти основывается также на конституционных правовых нормах, устанавливающих статус и полномочия Президента России как главы государства, являющегося гарантом Конституции России и принимающего меры по охране суверенитета, независимости и государственной целостности России, а также обеспечивающего согласованное функционирование и взаимодействие органов государственной власти (ст. 80 Конституции РФ).

Президент России, кроме того, имеет и иные полномочия в денежно-кредитной сфере, обусловленные его статусом гаранта Конституции России и реализуемые путем издания нормативных правовых актов в форме указов.

Опосредованное регулирующее воздействие Президента РФ на денежно-кредитную сферу проявляется также при представлении Государственной Думе кандидатуры для назначения на должность Председателя Банка России и при постановке вопроса об освобождении его от должности (ст. 83 Конституции РФ).

Государственные регулирующие полномочия в денежной и кредитной сфере выражаются также в принятии Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации федеральных законов, их одобрении Советом Федерации и подписании Президентом России.

Серьезное влияние на государственную денежную и кредитную политику оказывает Государственная Дума, к ведению которой отнесено назначение на должность и освобождение от должности Председателя и членов Совета директоров Банка России, а также реализация иных функций, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)».

Функционирование банковской системы России, как и всей денежно-кредитной сферы, зависит и от деятельности судебных органов. От эффективности правосудия, осуществляемого ими по конкретным делам, непосредственно зависит реализация на практике режима конституционной законности в денежно-кредитной сфере, защита интересов государства, прав и законных интересов физических и юридических лиц. Судебная практика, вне всяких сомнений, непосредственным образом корректирует практику самой банковской деятельности и должна способствовать обеспечению законности в банковской сфере.

Существенное влияние на банковскую деятельность в Российской Федерации оказывают толкование и разъяснение правовых норм высшими судебными органами России. Согласно действующему законодательству толкование Конституции РФ осуществляется Конституционным Судом РФ (п. 5 ст. 125 Конституции РФ). Верховный Суд РФ и Высший Арбитражный Суд РФ в соответствии с Конституцией России дают разъяснения по вопросам судебной практики (ст. ст. 126, 127 Конституции РФ), в том числе и судебной практики по делам, связанным с организацией и функционированием банковской системы, а также элементов, ее образующих [26].

При таких обстоятельствах реальное влияние на денежно-кредитную политику в России, на состояние национальной валюты России оказывает не только Банк России, но и Правительство РФ, а в широком смысле - и Президент РФ, федеральные органы законодательной и судебной власти.

Таким образом, следуя логике Конституции России и федерального законодательства, наиболее общие полномочия и ответственность за состояние денежно-кредитной сферы возложены на федеральные органы государственной власти (Президент России, Федеральное Собрание России, Правительство России, Банк России). Что же касается непосредственного регулирования деятельности субъектов денежно-кредитных отношений, то по смыслу Конституции России часть таких полномочий возлагается на Правительство России, другая часть - на Банк России, а третья должна иметь совместный для Правительства России и Банка России характер. Однако федеральное законодательство до настоящего времени не устанавливает детальное разграничение компетенции и ответственности Правительства России и Банка России в денежно-кредитной сфере.

Государственное управляющее воздействие на банковскую систему может иметь различные объекты, субъекты, формы и методы. Например, государственное управляющее воздействие на банковскую систему может проявляться в форме законотворчества и подзаконного нормотворчества, касающегося собственно банковской системы либо каждого из ее элементов в отдельности; организации банковской системы или ее функционирования. Государственное управляющее воздействие может выражаться в регулировании различных аспектов функционирования банковской системы, например особенностей деятельности Банка России, кредитных организаций, филиалов и представительств иностранных банков либо банковских ассоциаций и союзов. К государственному регулированию банковской системы следует отнести и регулирование налоговых, бюджетных, гражданско-правовых, таможенных, административных, процессуальных и иных правоотношений, возникающих при создании, организации и функционировании банковской системы, которые связаны, но не могут быть в полном объеме отнесены к специфическому виду деятельности, присущему исключительно банковской системе, - банковской деятельности.