Размещено на http://www.allbest.ru/

Учреждение образования

«Гомельский государственный дорожно-строительный колледж имени Ленинского комсомола Белоруссии»

Специальность 2 25 01 32 « Банковское дело»

Цикловая комиссия спецдисциплин « БД»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: « Банковские операции »

Тема: «Вкладные операции как один из основных источников формирования банковских ресурсов»

Исполнитель: учащийся группы СБД-31

Горошко Артём Николаевич

Руководитель проекта

Теслюк Татьяна Яковлевна

Гомель 2014



Учреждение образования

«Гомельский государственный дорожно-строительный колледж имени Ленинского комсомола Белоруссии»

Специальность 2 25 01 32 « Банковское дело»

Цикловая комиссия спецдисциплин « БД»

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к курсовой работе

по дисциплине: «Банковские операции»

Тема: «Вкладные операции как один из основных источников формирования банковских ресурсов»

Исполнитель:_____________________________ (А.Н. Горошко)

Учащейся(гося) 3 курса СБД-31 группы

Руководитель:_________________________ (Т.Я. Теслюк)

Гомель 2014



РЕЦЕНЗИЯ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ

Учащейся (гося) группы СБД-31

Горошко Артёма Николаевича

Специальности 2-25 01 32 «Банковское дело»

выполненной по дисциплине « Банковские операции»

на тему:«Вкладные операции как один из основных источников формирования банковских ресурсов»

Оценка выполнения вопросов подлежащих разработке ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Графическая часть:

II. Соответствие содержания курсовой работы заданию (да, нет)__________________

III.Соответствие оформления курсовой работы требованиям методических указаний_____________________________________________

IV.Наличие ссылок на первоисточники (да, нет)________________________________

V.Оформление формул, таблиц соответствует требованиям (да, нет)______________

VI. Положительные стороны курсового проекта _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

VII.Недостатки и ошибки курсовой работы __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

VIII. Курсовая работа (допущена к защите, не допущена к защите)_______________

IX.Оценка курсовой работы ____________________________________

X.Оценка защиты курсовой работы______________________________

ХI.Общая оценка_____________________________________________

Руководитель курсовой работы --------------(------------------) дата-----------



СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ВКЛАДНЫХ (ДЕПОЗИТНЫХ) ОПЕРАЦИЙ БАНКА, ИХ РОЛЬ И ФОРМИРОВАНИЕ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ.

1.1 Организация вкладных операций в банке

1.2 Система защиты банковских вкладов

ГЛАВА 2 ОЦЕНКА ВКЛАДНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА.

2.1 Направления развития вкладных(депозитных) операций банка

2.2 Сравнительный анализ условий вкладных операций в коммерческих банках Республики Беларусь

ГЛАВА 3 расчёт процентов по срочным вкладам в национальной и иностранной валюте В БАНКАХ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ



ВВЕДЕНИЕ

Банковская система - совокупность различных видов кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономической взаимосвязи; составная часть кредитной системы.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.
Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.

Привлеченные ресурсы -- одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Отметим, что основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) - привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства коммерческих банков - это депозиты.

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения -- ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.



ГЛАВА 1 теоретические аспекты организации вкладных (депозитных) операций банка, их роль и формирование ресурсной базы

1.1 Организация вкладных(депозитных) операций в банке

Ресурсы, которыми располагает банк в своей деятельности, складываются из собственных, заемных и из привлеченных средств. При этом подавляющая часть ресурсов банка формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. То есть доминирующее значение в ресурсной базе банка занимают средства депозитного характера. Поэтому банку необходимо вовлечь в свой оборот сторонние средства в наибольшем количестве. Естественно, чем больше у банка ресурсов, тем больше у него возможностей их выгодно вложить. (ПРИЛОЖЕНИЕ А)

В настоящее время повышается значимость депозитных операций банка, так как они позволяют привлекать свободные денежные средства населения и юридических лиц, которые являются для банка одним из основных источников формирования кредитных ресурсов

Депозиты- один из широко используемых источников привлеченных средств банка. Через депозиты банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что создает базу для получения доходов

Согласно ст. 179 Банковского кодекса Республики Беларусь банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковских кредитно-финансовых организациях в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определённого в заключённом договоре(ПРИЛОЖЕНИЕ Б) обстоятельства (события)

Денежные средства принимаются банком во вклады (депозиты) только на основании лицензии на право осуществления банковской деятельности по привлечению денежных средств во вклады (депозиты). Привлечение денежных средств во вклады должно оформляться договором банковского вклада (депозита) или иным договорам, содержащим условия, аналогичные условиям договора банковского вклада (депозита).

Определение договора банковского вклада (депозита) приведено в ст. 181 Банковского кодекса Республики Беларусь, согласно которой "по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму (вклад, депозит) и обязуется возвратить вкладчику вклад, а также начисленные на вклад проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором". Аналогичное изложенному определение указанного договора содержится также в ст. 773 Гражданского кодекса Республики Беларусь.

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, договором вкладного счета и т.п.). Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой его недействительность со дня заключения этого договора.

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь различают следующие виды договора банковского вклада (депозита), которые представлены на рисунке 1.2 (ПРИЛОЖЕНИЕ В)

Под договором банковского вклада (депозита) до востребования понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика.

Под договором срочного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечению указанного в договоре срока.

Под договором условного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обязательства (события) .

При составлении договора следует учитывать существенные условия договора банковского вклада (депозита):

- сумма и валюта банковского вклада (депозита);

- размер процента по вкладу (депозиту);

- вид договора банковского вклада (депозита);

- Ф.И. О. и паспортные данные лица на имя, которого делается вклад (депозит);

- срок возврата вклада (депозита) - для договора срочного банковского вклада (депозита);

- условия возврата вклада (договора) - для условного договора банковского вклада (депозита);

- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто согласие .

Договор банковского вклада (депозита), заключаемый с вкладчиком - физическим лицом, кроме вышеперечисленных условий, должен содержать следующие существенные условия:

- порядок внесения вкладчиком денежных средств во вклад (депозит);

- порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения банком обязательства или досрочного расторжения этого договора;

- ответственность банка за неисполнение обязательства.

Вкладчиками могут быть физические и юридические лица. Данные лица обладают следующими правами:

Ш Свобода в выборе банка или небанковской кредитно-финансовой организации для размещения во вклады (депозиты) их денежных средств и могут иметь вклады (депозиты) в одном либо нескольких банках или небанковских кредитно-финансовых организаций;

Ш Самостоятельно распоряжаться вкладами (депозитами), получать по ним доход, давать поручения банку или небанковской кредитно-финансовой организации о перечислении денежных средств с их счетов на другие банковские счета и (или) другим лицам и пользоваться иными банковскими;

Ш Вкладчик может пополнять сумму вклада (депозита), если это предусмотрено условиями договора банковского вклада (депозита).

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов, депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

Классифицировать вклады (депозиты) можно по множеству различных признаков.

Бухгалтерская классификация депозитов в Республике Беларусь подразделяет их на:

- вклады небанковских финансовых организаций (обобщающий термин в отношении организаций, осуществляющих финансовые операции, такие как фондовые и валютные биржи, инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды, страховые организации, лизинговые компании и т.п.);

- вклады коммерческих (некоммерческих) организаций;

- вклады индивидуальных предпринимателей;

- вклады физических лиц;

Классификация видов банковских депозитов (ПРИЛОЖЕНИЕ Г)

Депозиты до востребования вносятся на условиях выдачи их по первому требованию вкладчика. У большинства банков вклады (депозиты) до востребования, как правило, - самый дешевый источник образования ресурсов.

Срочные вклады (депозиты) - вклады (депозиты), привлекаемые банками на определенный срок. Естественно, что вследствие того, что вкладчик обязуется не изымать вклад в течении оговоренного периода времени, проценты по таким вкладам существенно выше, чем по вкладам "до востребования". Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее срок и больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения.

Условные вклады (депозиты) вносятся на условиях выдачи их, при наступлении заранее оговоренных условий.

Разновидностью срочных вкладов (депозитов) являются вклады (депозиты), оформленные депозитными и сберегательными сертификатами.

Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица - держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя - держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита) внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя - держателей сертификата) на получение по истечению установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть именными или ценными бумагами на предъявителя. Выпускаться они могут только в документарной форме и должны быть срочными.

Сертификаты выдаются в белорусских рублях, так как их выдача в иностранной валюте не допускается.

Расчеты по выпуску, обращению и погашению депозитных сертификатов осуществляются только в безналичном порядке с использованием текущих (расчетных) счетов владельцев сертификатов.

Расчеты по выпуску, обращению и погашению сберегательных сертификатов осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами в соответствии с законодательством Республики Беларусь .

Во вклады (депозиты) клиент может размещать драгоценные металлы и (или) драгоценные камни. В соответствии со ст.191 БК РБ под банковским вкладом (депозитом) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней понимаются драгоценные металлы и (или) драгоценные камни, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях получения дохода на срок до востребования или наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства.

Доход по банковскому вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней выплачивается в виде процентов на условиях и в порядке, определенных договором банковского вклада (депозита) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней

Следует упомянуть, что договор банковского вклада (депозита) с вкладчиком - физическим лицом (за исключением индивидуального предпринимателя) может быть оформлен сберегательной книжкой, выдаваемой вкладополучателем. Сберегательная книжка может быть именной сберегательной книжкой или сберегательной книжкой на предъявителя.

Под именной сберегательной книжкой понимается сберегательная книжка, по которой право на получение суммы вклада (депозита), а также процентов по нему имеют указанное в ней лицо или его представитель при наличии у него соответствующих полномочий. Осуществление операций по вкладу (депозиту) вкладополучателем производится только при предъявлении именной сберегательной книжки.

Под сберегательной книжкой на предъявителя понимается сберегательная книжка, по которой право на получение суммы вклада (депозита), а также процентов по нему имеет лицо, предъявляющее такую сберегательную книжку

Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является уровень процента по депозитам. Все юридические и физические лица вправе получить у банка информацию о начисляемых процентах по денежным средствам, размещенным во вклады (депозиты).

Следует учитывать тот факт, что и для самого банка правильно выбранная процентная политика играет огромную роль в его деятельности. Для банка процентная политика является важнейшим средством конкурентной борьбы за привлечение ресурсов, ибо получение доход на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов (депозитов). Уровень вкладных (депозитных) процентных ставок устанавливается коммерческим банком самостоятельно, и складываются под воздействием факторов, к которым можно отнести срок привлечения ресурсов, состояние спроса на кредит, сложившиеся условия предложения кредитных ресурсов, степень надежности клиента, уровень ставок налогов на доходы банка, уровень инфляции, размер привлекаемого депозита, затраты банка на проведение операций и др.

Счета до востребования, характеризуется нестабильностью остатка, и в силу этого данная группа счетов отличается низкой доходностью. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и пр.) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или вообще не начисляют никакого дохода.

1.2 Система защиты банковских вкладов

Республика Беларусь прошла достаточно долгий путь становления ныне действующей системы гарантирования вкладов. Начало было положено Декретом Президента Республики Беларусь от 20 апреля 1998 г. № 4 "О гарантиях сохранности средств физических лиц в иностранной валюте, находящихся на счетах и во вкладах (депозитах) в банках Республики Беларусь" с последующими изменениями и дополнениями.

До 31 декабря 2008 г. в Республике Беларусь государство гарантировало полную сохранность сбережений граждан в национальной и иностранной валютах только в ОАО "АСБ Беларусбанк" и ОАО "Белагропромбанк". Еще в четырех банках - ОАО "БПС-Банк", ОАО "Белвнешэкономбанк", "Приорбанк" ОАО и ОАО "Белинвестбанк" - полностью гарантировалась сохранность вкладов в иностранной валюте. В остальных банках сбережения населения страховались через созданный в Национальном банке гарантийный фонд защиты вкладов и депозитов физических лиц, который в случае банкротства или принудительной ликвидации банка гарантировал возврат средств вкладчиков, но лишь в размере, не превышающем одну тысячу долларов США в эквиваленте.

Следующим этапом развития системы гарантирования вкладов стало принятие 8 июля 2008 года Закона Республики Беларусь "О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц", который вступил в силу с 1 января 2009 г. В этом Законе указывается, что сумма 100%-го возмещения банковских вкладов в случае банкротства того или иного банка увеличена с 1000 долл. США в эквиваленте до 5000 евро в эквиваленте. Причем возмещению подлежат как вновь привлеченные средства, так и депозиты, размещенные в банках страны до вступления в силу данного Закона. Его принятие приблизило белорусскую банковскую систему к международным стандартам, а также способствует росту доверия к ней. По различным оценкам, страховой лимит в 5000 евро позволяет гарантировать около 90% всех вкладов, размещенных в белорусских банках.

И наконец, 4 ноября 2008 г. был подписан, а 27 ноября 2008 г. одобрен Палатой представителей Национального собрания Республики Беларусь Декрет Президента Республики Беларусь № 22 "О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)" (далее - Декрет № 22), согласно которому "государство гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь, и возмещение 100 % суммы этих средств в валюте счета либо вклада (депозита) в случае принятия Национальным банком решения об отзыве у банка специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, предоставляющего право на осуществление банковской операции по привлечению денежных средств физических лиц в банковские вклады (депозиты), в целом либо в части осуществления такой банковской операции".

В то же время Национальный банк с 1 января 2009 г. повышает требования к минимальному размеру собственного капитала банков, привлекающих вклады граждан. Минимальный размер нормативного капитала для белорусских банков, претендующих на получение права по привлечению во вклады денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, увеличивается до суммы, эквивалентной 25 млн. евро (в настоящее время он равен сумме, эквивалентной 10 млн. евро). Тем банкам, которые уже работали с депозитами физических лиц, но по состоянию на 1 января 2009 г. не обладали нормативным капиталом в 25 млн. евро, отведен год для его наращивания.

Вышеперечисленный комплекс мер в условиях мирового финансового кризиса был принят с целью повышения гарантий сохранности денежных сбережений населения в белорусских банках и предотвращения таких негативных явлений, как отток депозитов населения из банковской системы и "паники вкладчиков". При этом наибольшее преимущество от вступления в силу Декрета № 22 получили мелкие банки, а также рядовые вкладчики, которым сегодня нет острой необходимости проводить анализ финансового состояния банков. Тем не менее, в условиях неопределенности на финансовых рынках и высокой обеспокоенности населения о сохранности своих сбережений (особенно на фоне поступающей из России и Украины информации о массовых изъятиях вкладов) этот документ стал достаточно эффективной мерой, во многом позволившей предотвратить аналогичные негативные тенденции у нас в стране. Более того, даже в условиях плавной девальвации белорусского рубля оттока средств из белорусской банковской системы не наблюдается, происходит лишь их видоизменение в пользу депозитов в иностранной валюте.

Таким образом, системы гарантирования вкладов, несмотря на отдельные недостатки, являются достаточно эффективным инструментом поддержания финансовой стабильности и противодействия внешним шокам, и Беларуси нужно это учитывать. Но если в периоды мировых финансовых потрясений полная гарантия средств населения вполне допустима, потому что она позволяет избежать серьезных последствий, то в остальное время такая гарантия будет являться избыточной. Одной из возможных оптимальных стратегий развития системы страхования вкладов является система страхования с лимитом ответственности по сумме вклада, зависящим от суммы страхового резерва. Это значит, что по мере роста страхо-вых резервов можно увеличивать предельную сумму подлежащего страхованию вклада, а впоследствии переходить и на двухступенчатую систему страхования: с полным возмещением вкладов до определенной суммы и с частичным - сверх этой суммы. Это, во-первых, позволит обеспечить социальную защиту мелких вкладчиков от рисков, которые они не способны оценить и учесть в своих экономических решениях; во-вторых, будет содействовать образованию и мобилизации сбережений, что имеет важное значение для формирования достаточной общенациональной нормы накопления (реальных инвестиций); в-третьих, сможет способствовать устойчивости белорусской банковской системы, повышая тем самым ее защищенность от финансовых кризисов и сопутствующих им внешних шоков.



ГЛАВА 2. Оценка вкладных операций банка

2.1 Направления развития вкладных (депозитных) операций банка

Сегодня банки предлагают разнообразные виды депозитов. Учитываются особенности разных категорий вкладчиков: банк определяет ассортимент предлагаемых видов депозитов, различные социальные группы. Потенциальному вкладчику предлагаются различные виды депозитов исходя из их приоритетности для него, доходности или возможности снятия в любой момент, накопления или удобства в проведении расчетов (банковские пластиковые карточки).

Банки стремятся максимально учесть потребность различных категорий вкладчиков:

- детские вклады, пенсионные, до востребования;

- творческий подход к определению названия вклада («Мобильный», «XXI век»);

- учет психологического фактора: предложение вкладов с подчеркиванием в названии влияющего стимула («Гарантированный доход», «Престиж»);

- увязка отдельных видов вкладов с социальными и материальными потребностями вкладчиков («Жилищно-накопительный», «К отпуску» );

- наряду с новыми вкладами сохранение традиционных названий с расчетом на консервативных вкладчиков («Срочный», «Накопительный»);

- предложение особого вида вклада в связи с годовщиной деятельности банка или приуроченные к какому-либо знаменательному событию («Юбиляр», «Юбилейный»).

В пределах одного вида вклада банками предлагаются различные условия, как правило, это касается минимальной суммы и срока вклада: чем выше минимальная сумма вклада, тем выше проценты.

Важной тенденцией является развитие технологий гибких депозитных счетов, когда в одном счете сочетаются преимущества счетов до востребования и срочных счетов. По таким счетам устанавливается, как правило, сравнительно небольшая сумма первоначального взноса и предоставляется возможность неограниченных дополнительных взносов и снятий в любое время средств сверх основной суммы вклада.

В настоящее время каждый клиент имеет право самостоятельно выбирать себе банк для расчетно-кассового обслуживания, а банк вынужден вести жесткую борьбу за вкладчика, потерять которого довольно легко. Поэтому возникла необходимость в научно-обоснованной теории организации отношений банков с потенциальными вкладчиками по поводу привлечения их денежных средств.

1. Во-первых, для расширения круга вкладчиков банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Активизировать свою депозитную политику можно с помощью расширения перечня вкладов и использования стимулирующего эффекта размера дохода по вкладу. Так, в первом случае, можно предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент - выше. Для клиентов с разным уровнем дохода банк мог бы предложить принципиально новые финансовые услуги, например, соединение традиционного вклада с целым набором небанковских услуг - страховых, туристических или по приобретению товаров со скидкой.

Во втором случае следует отметить, что стимулирующий эффект процента по вкладам зависит, главным образом, от уровня и дифференциации процентных ставок в зависимости от вида, срока вклада, периода уведомления об изъятии. Если при определении процентной ставки будут учтены также темпы инфляции, то повысится ценность самих денег, а увеличение вкладов поможет сбить ажиотажный спрос на потребительском рынке. Кроме того, повысится ответственность государства и коммерческих банков за эффективное использование денежных накоплений и сбережений, что будет способствовать развитию не только коммерческого банка, но и экономики страны в целом.

Также, привлечению средств вкладчиков в коммерческие банки способствует изменение порядка выплаты процентов. Ведь большая часть коммерческих банков выплачивает проценты по вкладам один раз в год. Поэтому в условиях острого дефицита на банковские ресурсы коммерческие банки стали выплачивать проценты по вкладам ежеквартально или даже ежемесячно, что позволило им привлекать средства по более низким процентным ставкам.

2. Во-вторых, целью поддержания устойчивого положения и динамичного развития на рынке депозитных услуг в банке целесообразно создать систему страхования депозитов. Этот вопрос является актуальным в настоящее время. Данная система будет выгодна и для банка и для его клиентов. Так, для клиентов система страхования депозитов будет привлекательна с точки зрения сохранности их вкладов при возможном банкротстве банка, что обеспечит данному банку значительные преимущества по сравнению с другими банками, где такая система отсутствует. А банку эта система даст дополнительный приток временно свободных средств населения и юридических лиц во вклады, так как вкладчик будет уверен, что его вклад защищен в кризисных ситуациях. Приток средств соответственно позволит банку расширить свою базу для кредитования реального сектора экономики. Объектами страхования в первоочередном порядке должны стать депозиты физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц.

Основными принципами системы страхования депозитов должны быть: обязательность участия банков в системе; сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств; прозрачность деятельности; накопительный характер формирования фонда обязательного страхования депозитов за счет страховых взносов банков-участников системы.

Участниками системы могут быть: юридические и физические лица, признаваемые для целей данного закона выгодоприобретателями; банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков, признаваемые для целей данного закона страхователями; агентства по обязательному страхованию депозитов, признаваемые для целей данного закона страховщиками.

Объект страхования -- депозиты физических и юридических лиц, валютные депозиты резидентов и нерезидентов, государственных и негосударственных организаций.

Страховым случаем должно признаваться одно из следующих обстоятельств: отзыв (аннулирование) у банка лицензии на осуществление банковских операций или введение Национальным банком моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. Страховой случай считается наступившим со дня вступления в силу соответствующего акта Национального банка страны. Право требования вкладчика на возмещение по депозитам возникает со дня наступления страхового случая. Лицо, которое приобрело у вкладчика право требования по вкладам после наступления страхового случая, права на возмещение не имеет. С момента наступления страхового случая и до дня завершения конкурсного производства или окончания действия моратория штрафы за досрочное изъятие депозитов аннулируются.

Для осуществления функций по обязательному страхованию депозитов создаются агентства, в форме открытых акционерных обществ. Органы управления: Совет директоров, правление и генеральный директор агентства. Высшим органом является Совет директоров. Председатель Совета директоров агентств избирается его членами.

Предложенная модель страхования банковских депозитов направлены как на защиту самих ресурсов, привлекаемых в депозиты, так и на развитие экономики страны в целом.

3. В-третьих, при необходимости привлечения средств в депозиты следует учитывать особенности и различия депозитов юридических и физических лиц.

При разработке нового депозита банк должен ориентироваться на потребности клиентов. Обычно возникновение новой услуги следует за появлением совершенно новой потребности или существенным изменением старой. Выявить новую потребность можно в результате маркетинговых исследований.

Депозит характеризуется несколькими параметрами:

- размером минимального взноса;

- величиной и постоянством процента;

- минимальным сроком хранения;

- условиями дополнительных взносов;

- условиями снятия денег со счета.

Изменяя эти характеристики, можно получить совершенно новый вид услуги. Но так как такая банковская услуга, как депозит, является продолжительной во времени (имеется в виду то, что деньги кладут на определенный срок), то банк должен прогнозировать изменения во внешней среде, чтобы получить прибыль.

Варьируя величину минимального взноса, банк может привлекать различные сегменты клиентов на более выгодных для них условиях. Обычно величина минимального взноса сильно взаимосвязана с величиной процентной ставки. Чем больше минимальная сумма, тем выше процент. Тем самым банк экономит на операционных расходах по обслуживанию одного вклада, увеличивая свои прибыли и давая клиенту премию в виде повышенного процента.

Также банк может предложить специальные условия вкладов для различных групп клиентов: для студентов, пенсионеров, тех, кто ездит за границу.

На наш взгляд, самым перспективным направлением привлечения средств как юридических, так и физических лиц в нынешний момент является самое широкое использование банковских платежных карточек, так как денежные средства, которые «оседают» на карт - счетах являются дешевой ресурсной базой. К «плюсам» пластиковых карточек следует также отнести:

- облегчение работы касс и бухгалтерии банка и любого предприятия (в случае выплаты заработной платы посредством банковских пластиковых карточек);

- безопасное использование заработанных средств (в отличие от наличных денежных средств пропавшая карточка не означает потерю денег).

Мерами по совершенствованию механизма операций с пластиковыми карточками для юридических лиц являются:

- увеличение числа эмитентов на рынке пластиковых карточек, рост числа банкоматов и POS-терминалов;

- популяризация коммерческим банком среди своих и потенциальных клиентов операций с применением банковских пластиковых карточек, в частности, заключение договоров по выплате заработной платы сотрудникам предприятий посредством банковских пластиковых карточек;

- установление дифференцированной платы по остаткам на карт-счете (чем больше остаток, тем выше процент);

- для повышения имиджа предприятия возможность нанесения его логотипа на пластиковую карточку;

- в случае устойчивого экономического положения предприятия возможность предоставления овердрафта по карточке в пределах лимита, зависящего от заработной платы сотрудника;

- расширение спектра операций, осуществляемых с помощью банковской пластиковой карточки: оплата коммунальных и иных видов платежей в безналичном порядке, оплата за товары и услуги в предприятиях торговли и обслуживания, перечисление пенсий, субсидий, гонораров и других выплат на карт-счета, получение разного рода информации в информационных киосках, возможность проведения обменных и конверсионных операций в банкоматах и на POS-терминалах);

- предоставление льготных тарифов на обслуживание юридическим лицам, заключившим договор на выплату заработной платы своим сотрудникам посредством банковских пластиковых карточек;

- предоставление «премий» в виде подарков, денежных выплат, скидок в магазине держателям нескольких банковских пластиковых карточек или владельцам карточек с большими остатками.

При работе с физическими лицами интересным бы оказался срочный или переводной депозит физического лица в белорусских рублях или валюте, причисленные проценты по которому и сумма вклада по окончанию срока действия причислялись бы на карт-счет. Чтобы заинтересовать вкладчиков, можно предложить по такому вкладу:

- более высокий процент;

- бесплатно выдаваемая пластиковая карточка в момент оформления вклада (депозита);

- продаваемая по льготной цене пластиковая карточка;

- проценты, причисляемые в момент оформления вклада.

В настоящее время анализу банковских процентов уделяется особое внимание, поскольку проценты - это основной источник операционных доходов (проценты полученные) и основной источник операционных расходов банка (проценты уплаченные). С одной стороны банк заинтересован в том, чтобы платить более низкий процент, с другой - он должен устанавливать «конкурентоспособный» процент, чтобы привлечь клиентов, для которых основной критерий - доходность вклада.

Большое значение имеет оценка мотивации клиентов при выборе банка. Некоторые банки в целях определения мотивов, побуждающих клиентов открывать счета, проводят анкетирование на этапе открытия и закрытия счета. Как показывают исследования, для корпоративных клиентов важным является имидж банка, предоставление полного комплекса услуг, открытость банка для общения с клиентом, высокая скорость проведения платежей и т.п. Немаловажную роль играют рекомендации других клиентов. Основной причиной закрытия счета является предложение банками-конкурентами более привлекательных условий обслуживания.

Особую роль банки отводят регламентированию своих услуг в целях стимулирования притока средств. Большей частью рекламы банковских услуг основываются на внушении доверия к банку, подчеркивается его надежность, длительность существования, какие-то конкурентные преимущества, место в рейтинге, удобство обслуживания.

Несомненно, грамотная рекламная политика сегодня необходима банкам и призвана помочь в поиске новых клиентов. Для вкладчиков традиционно было главным наличие имиджа надежного банка. Сегодня, когда государство позаботилось об обеспечении интересов вкладчиков, создав систему гарантирования вкладов, важность надежности банка для вкладчиков, а, следовательно, рискованность вклада, несколько отступила на задний план. Поэтому сегодня для банков является более актуальным формирование имиджа высокотехнологичного и удобного банка, предлагающего широкий спектр услуг и высокое качество обслуживания. Дизайн офисов, отличное обслуживание являются сегодня необходимым атрибутом конкурентоспособности банка. Текущие условия рынка требуют от банка не только качественного оказания услуг, но и заставляют постоянно совершенствовать технологию обслуживания для достижения максимального удобства клиентов.

В настоящее время во многих странах очень популярно обслуживание клиентов на расстоянии. В частности, за рубежом широкое распространение получило банковское обслуживание населения на дому или на рабочем месте - так называемый homebanking, он является наиболее перспективной формой предоставления банковских услуг физическим лицам. Благодаря такой форме взаимоотношений с банком клиент получает возможность управлять открытыми ему счетами, осуществлять расчеты, контролировать движение средств на счетах, не выходя из дома.

Актуально сегодня и формирование комплексных услуг. В целях достижения большей заинтересованности клиентов в сотрудничестве банки стали изыскивать возможности реализации комплексных услуг, предложения к основной услуге каких-то сопутствующих или дополнительных услуг, так называемое «пакетирование услуг».

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что банки на современном этапе, уже осознав важность депозитных операций в своей деятельности и формировании ресурсной базы, активно взялись за развитие этого направления деятельности, однако им предстоит сделать еще очень многое, для того чтобы выжить в условиях жесткой конкуренции.

Для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала филиалу № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагается:

- постоянно осуществлять поиск потенциальных партнеров среди клиентов банка, а также содействовать в установлении деловых связей клиентов банка с предприятиями-партнерами за рубежом;

- оперативно организовывать встречи клиентов со специалистами банка для решения текущих вопросов банковского обслуживания;

- увеличить количество сотрудников, обслуживающих вкладные операции физических и юридических лиц, либо упростить процедуру оформления вкладных (депозитных операций) путем внедрения более совершенных программных продуктов;

- проводить широкие открытые рекламные акции по привлечению клиентуры;

- предоставление клиентам-вкладчикам широкого спектра услуг, в том числе и небанковского характера;

- использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончанию срока вклада;

- выплаты постоянным клиентам премии «за верность банку»;

- использование счетов со смешанным характером;

- изучение объемов динамики структуры сбережений населения, выявление эластичности депозитов населения относительно различных факторов.

2.2 Сравнительный анализ условий вкладных операций в коммерческих банках

операция банк процент депозитный

Вкладные операции хороший способ приумножить свои сбережения, для получения наибольшего дохода необходимо ознакомиться с условиями которые предлагают различные банки по вкладным операциям.

Рассмотрим несколько предложений от разных банков:

1.ОАО Белинвестбанк

Банк/вклад	Ставка	Валюта	Срок	Сумма	Прибыль	Эффек- тивная ставка	Доп. взносы	Капи- тализа- ция процен тов
Белинвестбанк ОАО «Расчетливый» в белорусских рублях на 3, 6 или 12 месяцев (основная процентная ставка - СР НБ РБ + дополнительные проценты)	48,5%	белорусские рубли	3	100 000	12 125	48,5%	нет	нет
Белинвестбанк ОАО «Отличный» сроком на 6 месяцев в белорусских рублях (до 38% фиксированная)	38%	белорусские рубли	3	100 000	9 500	38%	да	нет
Белинвестбанк ОАО Банковский вклад "Пенсионный" в белорусских рублях сроком на 2 года (42% плавающая )	42%	белорусские рубли	3	100 000	10 872	43,49%	да	да

Из всех выше перечисленных вкладов наиболее выгодным будет вклад «Расчетливый» т.к он имеет наиболее привлекательные условия такие как процентная ставка + дополнительные проценты.

2.ОАО Белагропромбанк

Белагропромбанк ОАО «Линия роста 2.0» от 1 до 10 000 000 бел.руб. до 5 лет (47,3% плавающая)	47,3%	белорусские рубли	3	100 000	12 297	49,19%	да	да
Белагропромбанк ОАО «Линия роста 2.0» от 1 до 10 000 000 бел.руб. до 2 лет (47% плавающая)	47%	белорусские рубли	3	100 000	12 216	48,86%	да	да
Белагропромбанк ОАО "Забота" в белорусских рублях на 370 дней (44% плавающая)	44%	белорусские рубли	3	100 000	11 408	45,63%	да	да

Из всех выше перечисленных вкладов наиболее выгодным будет вклад Линия роста 2.0 с плавающей процентной ставкой 47.3%.

3.ОАО АСБ Беларусбанк

Беларусбанк является наиболее признанным банком среди населения, он занимает первое место по размеру активов, пассивов и количеству предоставляемых кредитов во всей Беларуси.

Беларусбанк АСБ ОАО Сберегательный сертификат в белорусских рублях на 2 месяца (40% фиксированная)	40%	белорусские рубли	3	100 000	10 000	40%	нет	нет
Беларусбанк АСБ ОАО "Гарантированный доход" в белорусских рублях на 15 дней (29% фиксированная)	29%	белорусские рубли	3	100 000	7 250	29%	нет	нет
Беларусбанк АСБ ОАО "Гарантированный доход" в белорусских рублях на 15 дней (29% фиксированная)	29%	белорусские рубли	3	100 000	7 250	29%	нет	нет

Наиболее приемлемым будет являться сберегательный сертификат с фиксированной процентной ставкой 40%

Вывод: на мой взгляд из выше перечисленных вкладов, вклады в ОАО Белагропромбанк являются наиболее выгодными для вкладчика(клиента), в связи с наиболее высокой процентной ставкой по вкладам из всех банков.



ГЛАВА 3 РАСЧЁТ ПРОЦЕНТОВ ПО СРОЧНЫМ ВКЛАДАМ В НАЦИОНАЛЬНОЙ И ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ В БАНКАХ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Решение:

1) выплата процентов ежемесячно АСБ «Беларусбанк» (в нац. Валюте)

I=P*i*T/365*100, где I-сумма нач. %

P-сумма вклада

i-процентная ставка по вкл., в %

T-период начисления %

14.01.-14.02.

I=1500000*43,5*31/100*365=55'418 р.

14.02.-14.03.

I=1500000*43,5*28/100*365=50'055 р.

14.03.-14.04.

I=1500000*43,5*31/100*365=55'418 р

АСБ «Беларусбанк» (в ин. Валюте)

14.01.-14.02.

4000*7,5*31/100*365=25.5 $

14.02.-14.03.

4000*7,5*28/100*365=23 $

14.03.-14.04.

4000*7,5*31/100*365=25.5 $

ОАО « Белагропромбанк» (в нац. Валюте)

14.01.-14.02.

I=1500000*44*31/100*365=56055 р.

14.02.-14.03.

I=1500000*44*28/100*365=50630 р.

14.03.-14.04.

I=1500000*44*31/100*365=56055 р.

ОАО « Белагропромбанк» (в ин. Валюте)

14.01.-14.02.

4000*7*31/100*365=23,8 $

14.02.-14.03.

4000*7*28/100*365=21,5 $

14.03.-14.04.

4000*7*31/100*365=23,8 $

ОАО «Белинвестбанк» (в нац. Валюте)

14.01.-14.02.

1500000*44,5*31/100*365=56692 р.

14.02.-14.03.

15000*44,5*28/100*365=51205 р.

14.03.-14.04.

1500000*44,5*31/100*365=56692 р.

ОАО «Белинвестбанк» (в ин. Валюте)

14.01.-14.02.

4000*5,5*31/100*365=18,7 $.

14.02.-14.03.

4000*5,5*28/100*365=16,9 $.

14.03.-14.04.

4000*5,5*31/100*365=18,7 $.

ОАО « Приорбанк» (в нац. Валюте)

14.01.-14.02.

1500000*42*31/100*365=53507 р.

14.02.-14.03.

1500000*42*28/100*365=48329 р.

14.03.-14.04.

1500000*42*31/100*365=53507 р.

ОАО « Приорбанк» (в ин. Валюте)

14.01.-14.02.

4000*6*31/100*365=20,4 $.

14.02.-14.03.

4000*6*28/100*365=18,4 $.

14.03.-14.04.

4000*6*31/100*365=20,4 $.

2) определить сумму, подлежащую выплате вкладчику по окончании договорного срока, если по вкладу предусмотрена капитализация % через каждые полные 30 дней.

АСБ «Беларусбанк» (в нац. Валюте)

14.01.-14.02.

I=1500000*43,5*31/100*365=55'418 р.

14.02.-14.03.

I=(1500000+55'418)*43,5*28/100*365=51904 р.

14.03.-14.04.

I=(1500000+55'418+51904)*43,5*31/100*365=59383 р.

АСБ «Беларусбанк» (в ин. Валюте)

14.01.-14.02.

4000*7,5*31/100*365=25.5 $

14.02.-14.03.

(4000+25.5)*7,5*28/100*365=23,2 $

14.03.-14.04.

(4000+25.5+23,2)*7,5*31/100*365=25,8 $

ОАО « Белагропромбанк» (в нац. Валюте)

14.01.-14.02.

I=1500000*44*31/100*365=56055 р.

14.02.-14.03.

I=(1500000+56055)*44*28/100*365=52522 р.

14.03.-14.04.

I=(1500000+56055+52522)*44*31/100*365=60112 р.

ОАО « Белагропромбанк» (в ин. Валюте)

14.01.-14.02.

4000*7*31/100*365=23,8 $

14.02.-14.03.

(4000+23,8)*7*28/100*365=21,6 $

14.03.-14.04.

(4000+23,8+21,6)*7*31/100*365=24,1 $

ОАО «Белинвестбанк» (в нац. Валюте)

14.01.-14.02.

1500000*44,5*31/100*365=56692 р.

14.02.-14.03.

(1500000+56692)*44,5*28/100*365=52141 р.

14.03.-14.04.

(1500000+56692+52141)*44,5*31/100*365=60843 р.

ОАО «Белинвестбанк» (в ин. Валюте)

14.01.-14.02.

4000*5,5*31/100*365=18,7 $

14.02.-14.03.

(4000+18,7)*5,5*28/100*365=16,9 $

14.03.-14.04.

(4000+18,7+16,9)*5,5*31/100*365=18,9 $

ОАО « Приорбанк» (в нац. Валюте)

14.01.-14.02.

1500000*42*31/100*365=53507 р.

14.02.-14.03.

(1500000+53507)*42*28/100*365=50053 р.

14.03.-14.04.

(1500000+53507+50053)*42*31/100*365=557201 р.

ОАО « Приорбанк» (в ин. Валюте)

14.01.-14.02.

4000*6*31/100*365=20,4 $

14.02.-14.03.

(4000+20,4)*6*28/100*365=18,5 $

14.03.-14.04.

(4000+20,4+18,5)*6*31/100*365=20,6 $

3) определить суммы процентов, подлежащие выплате вкладчику ежемесячно при условии, что вкладчик внес дополнительные взносы 10 февраля - 1000000 руб., 28 февраля - 2500000 руб.

АСБ «Беларусбанк»

14.01.-14.02.

I=1500000*43,5*27/100*365+(1500000+1000000)*43,5*4/100*365=60185 р.

14.02.-14.03.

I=2500000*43,5*14/100*365+(2500000+2500000)*43,5*14/100*365=125137 р.

14.03.-14.04.

I=5000000*43,5*31/100*365=184726 р.

Вывод: 1) т.к. cуммы процентов, подлежащие выплате вкладчику ежемесячно составили:

в нац. Валюте: АСБ «Беларусбанк» 160891 р; ОАО « Белагропромбанк» 162740 р; ОАО «Белинвестбанк» 164589 р; ОАО « Приорбанк» 155343 р, то наибольший доход при ежемесячной выплате вкладчик получит в ОАО «Белинвестбанк»

в ин. Валюте: АСБ «Беларусбанк» 74 $; ОАО « Белагропромбанк» 69,1 $; ОАО «Белинвестбанк» 54,3 $; ОАО « Приорбанк» 59,2 $, то наибольший доход при ежемесячной выплате вкладчик получит в АСБ «Беларусбанк»

2) т.к. по вкладу предусмотрена капитализация процентов через каждые полные 30 дней, то при расчёте получились следующие суммы процентов:

в нац. Валюте: АСБ «Беларусбанк» 166705 р; ОАО « Белагропромбанк» 168689 р; ОАО «Белинвестбанк» 170676 р; ОАО « Приорбанк» 160761 р, соответственно вкладчик получит наибольший доход в ОАО «Белинвестбанк»

в ин. Валюте: АСБ «Беларусбанк» 74,5 $; ОАО « Белагропромбанк» 69,5 $; ОАО «Белинвестбанк» 54,5 $; ОАО « Приорбанк» 59,5 $, соответственно вкладчик получит наибольший доход в АСБ «Беларусбанк»



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и условия.

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Банковская практика в Республике Беларусь свидетельствует о том, что цели разрабатываемой депозитной политики, как правило, сводятся к обеспечению привлечения депозитов в размере и структуре, необходимых для проведения активных операций банка и соответствующих требованиям стратегии управления ликвидностью и рентабельностью банка.

В Беларуси создана и функционирует национальная система гарантирования сохранности средств физических лиц. Начало ее формирования было положено созданием в 1995 году при Национальном банке Республики Беларусь Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц, который образуется за счет отчислений банков, включаемых в расходы.

Проведенный в работе структурный анализ показал, что:

1. Средства клиентов, привлеченные в депозиты, составляют основу ресурсного потенциала банка. Объем и структура депозитной базы в значительной степени определяют характер активных операций кредитного учреждения, его возможности в сфере кредитования и роль в экономике. И лишь адекватная депозитная политика, учитывающая многочисленные факторы, которые влияют на характер депозитных операций, позволит обеспечить мобилизацию соответствующих ресурсов для последующего кредитования экономики и участия в инвестиционном процессе.

2. При привлечении средств в депозиты также необходимо учитывать особенности и различия депозитов юридических и физических лиц. Так, для юридических лиц важными будут льготные тарифы на обслуживание, круглосуточная работа в системе «Клиент-банк», а для физического лица - достаточно высокие процентные ставки и привлекательные условия по вкладам.

3. При работе с физическими лицами интересным бы оказался срочный или переводной депозит физического лица в белорусских рублях или валюте, причисленные проценты по которому и сумма вклада по окончанию срока действия перечислялись бы на карт-счет.

Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

- принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия срочных вкладов;