Привлечение банками средств физических лиц: состояние и перспективы развития

Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

Курсовая работа

по дисциплине: «Организация деятельности коммерческих банков»

на тему: «Привлечение банками средств физических лиц: состояние и перспективы развития»

Минск 2010

Реферат

Банковский вклад, депозитная политика, депозитный портфель, депозитные операции, денежные средства, гарантирование банковских вкладов Объект исследования - филиал №510 ОАО «АСБ Беларусбанк».

Предмет исследования - операции банков по привлечению ресурсов.

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, экспертных оценок.

Исследования и разработки: охарактеризованы виды вкладов населения и дана их характеристика; проведен анализ динамики и структуры вкладов населения на примере филиала №510 ОАО «АСБ Беларусбанк»; предложены мероприятия по совершенствованию системы страхования банковских вкладов (депозитов) населения на основе использования мирового опыта.

Область возможного практического применения: реализация депозитной политики коммерческими банками Республики Беларусь.

Социальная значимость: рост банковских вкладов способствует стабилизации денежного обращения в стране, поскольку уменьшает налично-денежный оборот, снижает нагрузку на валютный рынок.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.



Введение

Республика Беларусь вступила на путь экономических преобразований. Поставлена высокая цель - переход к социально ориентированной рыночной экономике, приоритетом которой является обеспечение достойного уровня жизни населения нашей страны.

В ходе реформирования экономики Республики Беларусь большое внимание со стороны государства уделяется повышению эффективности функционирования банковского сектора экономики. В этой связи разрабатываются различные прогнозы, концепции, программы развития банковской системы на определенный период времени, в которых отражаются основные направления развития и макроэкономические индикаторы банковской сферы.

Программой социально-экономического развития Республики Беларусь на 2006-2010 годы, утвержденной Указом Президента Республики Беларусь от 12 июня 2006 г. №384, определены приоритеты и параметры макроэкономического развития страны, для реализации которых необходимо повысить функциональную значимость и роль банковского сектора в экономике, эффективность проводимой денежно-кредитной политики.

Развитие банковской системы предполагает расширение состава и объема, улучшение качества банковских услуг, повышение доверия к банкам со стороны национальных и иностранных инвесторов и вкладчиков, населения республики, интеграцию банковского сектора Беларуси в региональные, мировую банковскую и финансовую системы.

Важное значение в Программе приобретает проблема привлечения свободных денежных средств населения в банковскую систему Республики Беларусь. Банковский вклад продолжает оставаться наиболее простой и доступной формой сбережения средств физических лиц, а также одним из важнейших источников ресурсов коммерческого банка.

В течение многих лет депозитные вложения в коммерческие банки для населения являются практически единственным способом финансовых инвестиций, но из-за недостаточного доверия к банкам значительная доля потенциальных источников инвестиций остается вне банковских учреждений.

Более того, разразившийся в конце 2008 г. мировой финансовый кризис повлек за собой хаос в мировой финансовой сфере, потерпели банкротство ряд крупнейших финансовых корпораций. Данное обстоятельство негативно сказалось на состоятельности кредитной системы и значительно снизило доверие отечественных вкладчиков.

В этой связи притоку сбережений граждан в организованные формы хранения должны способствовать изменения в действующем законодательстве и разработка новых законодательных актов, регламентирующих данную сферу.

Формирование в нашей стране высокоэффективной экономики невозможно без развитой депозитарной системы. Из этого следует, что совершенствование работы коммерческих банков Республики Беларусь в области привлечения финансовых средств приобретает огромное значение в банковской системе страны.

Актуальностью выбранной нами темы курсовой работы является то, что в максимальной активизации процесса привлечения денежных средств граждан в банковский сектор заинтересованы не только сами банки, но и государство в целом. Рост банковских вкладов способствует стабилизации денежного обращения в стране, поскольку уменьшает налично-денежный оборот, снижает нагрузку на валютный рынок. Все это очень актуально и для нашей республики. Если в других странах используются различные источники внутренних инвестиций, в том числе и рынок ценных бумаг, то у нас в силу их малоразвитости особое значение приобретают сбережения населения, мобилизуемые через финансовые учреждения.

Однако, несмотря на то, что приему вкладов от населения уделяется большое внимание со стороны банков, остается немало проблем в данной области, в том числе и несовершенство системы гарантирования привлеченных средств физических лиц. Это требует анализа состояния и развития депозитных операций банков с населением, как в целом по республике, так и по отдельному коммерческому банку.

Объект исследования - филиал №510 ОАО «АСБ Беларусбанк».

Предмет исследования - операции банков по привлечению ресурсов.

Цель курсовой работы - исследовать состояние и динамику вкладов физических лиц филиала №510 ОАО «АСБ Беларусбанк» и определить направления совершенствования условий привлечения денежных средств.

Для реализации заданной цели необходимо решение следующих первостепенных задач:

раскрыть сущность и виды вкладов населения;

проанализировать состояние вкладных операций филиала № 510 ОАО «АСБ Беларусбанк»;

предложены мероприятия по совершенствованию системы страхования банковских вкладов (депозитов) населения на основе использования мирового опыта.

В ходе написания курсовой работы автором были использованы материалы учебных пособий, статей, монографий, аналитических данных филиала №510 ОАО «АСБ Беларусбанк», законодательных актов Республики Беларусь, регламентирующих порядок организации депозитных операций.

1. Виды вкладов населения и их характеристика

В банковской деятельности роль привлеченных средств исключительно высока, так как, мобилизуя временно свободные средства физических и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Во все периоды деятельности коммерческих банков привлечение средств во вклады (депозиты) - были и есть главным видом их пассивных операций, и, следовательно, основным ресурсом для проведения активных кредитных операций, который в свою очередь является одним важнейшим источником доходов банка, а в дальнейшем - и его прибыли.

Вклады населения составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков.

Банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события). Такое понимание вкладов (депозитов) предусмотрено ст. 179 Банковского кодекса Республики Беларусь [5].

Сущность депозита можно раскрыть, прежде всего, через его функции. К первой из них следует отнести накопительную функцию. На микроэкономическом уровне накопительная функция проявляется следующим образом. Экономический субъект размещает временно свободные денежные средства в банке с целью их капитализации. Банк, в свою очередь, направляет привлеченные средства в активные операции с более высокой, по сравнению со стоимостью привлечения средств, доходностью. Впоследствии денежные средства возвращаются кредитору с выплатой накопленного за период хранения дохода. Реализация накопительной функции депозита на макроэкономическом уровне обусловлена позиционированием банков в рыночном пространстве. Их главная роль заключается в трансформации денежных сбережений в инвестиции и капитальные вложения. Таким образом, чем больше средств будет привлечено на депозитные счета в банковскую систему, тем больший объем ВВП будет направлен на накопление и больше ресурсов может быть предоставлено посредством кредита для инвестиционных вложений.

Вторая важнейшая функция депозита - перераспределительная. Действительно, депозит, наряду с кредитом, создает механизм по перераспределению временно свободных денежных средств от экономических субъектов, имеющих их избыток, к тем, которые в них нуждаются для пополнения оборотного капитала и инвестиций. Очевидно, что масса средств, размещенных на депозитных счетах в банках, создает возможности для формирования банками портфеля активов в виде кредитов заинтересованным субъектам хозяйствования, т.е. перераспределения свободных ресурсов экономической системы.

Отношения по банковскому вкладу регулируются Гражданским кодексом Республики Беларусь (статья 773), Банковским кодексом Республики Беларусь (статьи 179-196), актами банковского законодательства, разрешающими банкам привлекать средства граждан во вклады и предоставляющими вкладчикам право получать суммы по вкладу в виде процентов.

Согласно действующему законодательству в Республике Беларусь в качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

небанковские финансовые учреждения,

государственные предприятия и предприятия других форм собственности,

индивидуальные предприниматели,

физические лица,

различные общественные организации.

Субъектами депозитных отношений могут выступать и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка проведения тех или иных банковских операций, на определенное время оседают на счетах в банке [6, с. 45].

Как видно из таблицы 1.1, по экономическому содержанию вклады населения делятся на срочные, вклады до востребования и условные.

Основные виды вкладов населения представлены в таблице 1.1.

Согласно ст. 185 Банковского кодекса Республики Беларусь вкладчиками могут быть физические и юридические лица. Вкладчики свободны в выборе банка или небанковской кредитно-финансовой организации для размещения во вклады (депозиты) принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады (депозиты) в одном либо нескольких банках и (или) одной либо нескольких небанковских кредитно-финансовых организациях. Также вкладчики могут распоряжаться вкладами (депозитами), получать по ним доход, давать поручения банку или небанковской кредитно-финансовой организации о перечислении денежных средств с их счетов по вкладу (депозиту) на другие банковские счета и (или) другим лицам и пользоваться иными видами банковских слуг в соответствие с законодательством Республики Беларусь и договором банковского вклада (депозита).

Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные или переведенные в банк на фиксированный срок, т.е. хранящиеся на банковских счетах в течение определенного времени, установленного при открытии соглашения между клиентом и банком. Ставка процента по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможностей досрочного получения денежных средств. Однако в этом случае у клиента снижается процентная ставка по вкладу.

Таблица 1.1 - Виды вкладов населения

Признак классификации	Виды вкладов
По экономическому содержанию	Вклады до востребования
	Срочные вклады
	Условные вклады
По срокам хранения средств	Краткосрочные
	Долгосрочные
По статусу вкладчика	Вклады резидентов
	Вклады нерезидентов и лиц без гражданства
По видам валют	Вклады в национальной валюте
	Вклады в иностранной валюте
По виду установленной процентной ставки	Вклады с фиксированной процентной ставкой
	Вклады с плавающей процентной ставкой
По способу начисления процентного дохода	Вклады с ежемесячной капитализацией
	Вклады без ежемесячной капитализации
По способу выплаты процентного дохода	Вклады с ежемесячной выплатой процентов
	Вклады с выплатой процентов в конце срока действия договора
По типу финансовых инструментов, обслуживающих привлечение средств в депозиты	Вклады с оформлением депозитного договора
	Вклады с оформлением сберегательной книжки
	Вклады с депозитной пластиковой картой
По условиям привлечения средств во вклад	Вклады со стандартными условиями
	Вклады с льготными условиями по привлечению или выплате процентов для отдельных категорий клиентов

Примечание - Источник [6, с. 45, таблица 1.3].

Срочные вклады населения имеют большую разновидность:

вклад, ограниченный минимальной суммой и вклад без ограничения сумм;

безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;

отзывной вклад - вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;

пополняемый вклад - позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;

непополняемый вклад;

вклад с фиксированной процентной ставкой на весь срок;

вклад с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;

вклад с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;

капитализированный вклад - вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада;

конвертационный вклад - вклад, дающий возможность последующего перевода вклада в белорусских рублях в инвалютный [16, с. 68].

Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного периода времени. Банки в значительной степени заинтересованы в приросте срочных вкладов и депозитов, так как он усиливает ликвидность позиций их балансов. Но следует иметь в виду, что при возрастании доли срочных вкладов в совокупном объеме ресурсов может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования, средств.

Таким образом, срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк может изъять суммы ранее выплаченных процентов по данному депозиту из основной суммы вклада, если договор депозита предусматривает снижение процентной ставки при досрочном возврате средств и ежемесячной выплаты процентов.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для осуществления расчетов и платежей или же для иного целевого использования средств, и, как правило, получение дохода по таким счетам не является основным мотивом их открытия.

В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которых можно классифицировать как депозиты до востребования. Прежде всего, это текущие (расчетные) счета предприятий и предпринимателей и текущие (расчетные) счета физических лиц (могут быть открыты как в национальной, так и в иностранной валютах), временные счета (открываются строящемуся предприятию, также для формирования уставного фонда создаваемых акционерных обществ), карт-счета, благотворительные счета, транзитные счета, средства на корреспондентских счетах других банков, пассивные остатки, отраженные на контокоррентном счете и другие виды [10, с. 96].

При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки. Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных счетах в коммерческих банках в течение того отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно, такими являются расчетный счет, текущий счет и бюджетный счет, на котором хранятся целевые средства, корреспондентские счета по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует остатки по счету для проведения активных кредитных операций.

Преимуществом депозитных счетов до востребования является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

взнос и изъятие денег осуществляется в любое время, без каких - либо ограничений;

банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки, либо вообще не платит.

В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь дополнительную массу клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышения качества их обслуживания.

К депозитной форме привлечения денежных средств населения можно также отнести сберегательные сертификаты. Депозитный и сберегательный сертификаты - это письменное свидетельство банка - эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему. Отличия депозитных и сберегательных сертификатов заключается в том, что первые могут приобретать юридические лица и индивидуальные предприниматели, вторые - физические лица. При покупке сберегательных сертификатов и при их погашении возможно использование как безналичных, так и наличных денежных средств. Сертификаты в обязательном порядке являются срочными. Максимальный срок обращения - 1 календарный год. Передача сберегательного сертификата может быть осуществлена только от физического лица к физическому, а депозитный сертификат может передаваться только юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю [6, с. 47].

Условные вклады - это вклады, в соответствии с которыми вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (не наступлении) определенного в договоре события. С точки зрения ГК указание на событие, которое должно неизбежно наступить, - это также разновидность сроков. Поэтому условный вклад является в большей степени разновидностью срочного вклада, хотя в соответствии со ст. 182 Банковского Кодекса он является отдельным видом вкладов.

Итак, сложившийся в республике депозитный рынок можно классифицировать по ряду признаков [16, с. 66]:

принадлежности вкладчика к юридическому или физическому лицу;

видам валют - депозиты подразделяются на депозиты, привлекаемые в белорусских рублях и инвалюте;

денежной форме - вклады, привлекаемые в наличной форме и безналичной;

срочности - все депозитные операции можно подразделить на депозиты: до востребования; срочные; накопительные.

Банк как коммерческая организация, осуществляющая банковские операции, направленные на извлечение прибыли, принимает на себя связанные с этими операциями коммерческие риски. Размещая свои свободные денежные средства в банках, физические лица принимают на себя часть данных рисков, хотя для физических лиц эти риски снижаются посредством системы гарантирования выплаты средств из гарантийного фонда и системы государственных гарантий.

Конституцией Республики Беларусь гражданину предоставлено право помещать денежные средства во вклады в банки и получать доход. Согласно статье 44 Конституции Республики Беларусь государство поощряет и охраняет сбережения граждан, гарантирует возврат вкладов. В соответствии со статьей 13 Банковского кодекса Республики Беларусь один из принципов банковской деятельности -- обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков. Таким образом, ответственность за результаты деятельности коммерческого банка, включая выполнение обязательств перед вкладчиками, несет не государство, а сам банк. Государство может осуществлять только регулирующие функции, создавая основу для взаимоотношений между вкладчиком и банком.

Согласно статье 120 Банковского кодекса государство поощряет и охраняет сбережения граждан, создает гарантии возврата вкладов. Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств физических лиц и компенсации потери дохода по вложенным средствам в соответствии с законодательством РБ могут разрабатываться различные формы гарантирования возврата привлекаемых банками средств физических лиц.

Определенного рода гарантийные функции выполняет размещаемый в Национальном банке фонд обязательных резервов от привлеченных средств (ФОР). Этот фонд формируется за счет депонирования банками части привлеченных ими денежных средств. Посредством этого фонда, с одной стороны, осуществляется регулирование денежной массы в обращении, а с другой - страхуется (обеспечивается) ликвидность и платежеспособность банков.

Таким образом, привлечение денежных средств населения является существенной и неотъемлемой частью проводимой депозитной политики, как в рамках отдельного банка, так и в целом по республике. Банковский вклад продолжает оставаться наиболее простой и доступной формой сбережения денежных средств физических лиц. Коммерческие банки в свою очередь, привлекая средства населения, формируют собственную ресурсную базу. Причем для банков депозиты - это главный и одновременно один из самых дешевых видов ресурсов. С целью наиболее полного использования возможностей по привлечению средств граждан в республике разрабатываются и реализуются комплексы мероприятий, направленных на стимулирование сберегательного процесса.



2. Анализ динамики и структуры вкладов (депозитов) физических лиц филиала № 510 ОАО «АСБ Беларусбанк»

ОАО «АСБ Беларусбанк» является крупнейшим финансовым институтом Республики Беларусь.

В системе белорусских банков ОАО «АСБ Беларусбанк» традиционно является лидером, занимающим доминирующие позиции по большинству показателей, в т.ч. по размеру активов, собственного капитала, кредитного и депозитного портфелей, прибыли.

На счетах ОАО «АСБ Беларусбанк» хранится более 62% денежных средств населения, привлеченных всей банковской системой страны (рисунок 2.1).

Рисунок 2.1 - Объемы привлечения денежных средств населения во вклады ОАО «АСБ Беларусбанк» на 01.01.2010 г.

Одной из главных задач филиала №510 ОАО «АСБ Беларусбанк» является предоставление населению возможности надежного хранения и накопления денежных средств. Для выполнения этой задачи филиал совершает операции по приему вкладов населения в национальной и иностранной валютах. Более подробная информация о видах вкладов в национальной и иностранной валюте представлена в приложениях А и Б.

Особой гордостью банка является впервые внедренная в республике и не имеющая аналогов система строительных сбережений, предусматривающая гарантированное предоставление кредита на строительство и покупку жилья при условии накопления определенной суммы средств на специальном вкладном счете.

Система строительных сбережений ОАО «АСБ Беларусбанк» с одной стороны позволила расширить возможности населения по решению жилищной проблемы, с другой - предоставила банку дополнительный источник долгосрочных ресурсов.

Участником системы строительных сбережений в ОАО «АСБ Беларусбанк» может стать любое дееспособное физическое лицо (гражданин Республики Беларусь, иностранный гражданин и лицо без гражданства), прописанное в Республике Беларусь, имеющее постоянный источник дохода и вступившее в программу путем заключения договора жилищных сбережений.

Участие в системе строительных сбережений предполагает прохождение двух этапов. Первый -- период накопления собственных сбережений, второй -- период кредитования. При этом вкладчик сам выбирает вариант накопления (3, 5 или 7 лет) и определяет сумму, которую намерен инвестировать в строительство или приобретение жилья. Все условия закрепляются в соответствующем договоре между банком и клиентом.

Для обеспечения накопления средств Беларусбанк открывает новый вид депозита -- «Жилищно-накопительный», предусматривающий начисление процентов по вкладу по ставке рефинансирования Национального банка с ежемесячной капитализацией. При этом минимальная сумма накопления средств установлена банком в размере 25 процентов от общей суммы планируемых инвестиций на строительство или приобретение жилья.

После завершения этапа накопления банк выдает вкладчику кредит. Право на получение кредита возникает только после завершения определенного срока хранения средств. Кредит предоставляется на сумму, оговоренную в договоре, на более льготных условиях по сравнению с действующими условиями кредитования. Так, процентная ставка за пользование кредитом одинакова для всех участников системы, независимо от обеспеченности жильем, и установлена на уровне ставки рефинансирования Национального банка плюс один процентный пункт. Срок пользования кредитом -- до 20 лет. Такими кредитами могут воспользоваться все граждане, независимо от нуждаемости в улучшении жилищных условий и от места прописки кредитополучателя и места открытия им вкладного счета.

Являясь основой для проведения банками активных операций, ресурсы во многом определяют степень и направления развития банковского бизнеса. Значительную роль при их формировании традиционно играют средства населения. Укрепляющее влияние, оказанное на экономику Республики Беларусь снижением темпов инфляции и стабилизацией валютного курса белорусского рубля, а также активизация усилий банковской системы по привлечению средств населения позволяют говорить о постепенном выдвижении последних на позиции основного источника ресурсов белорусских банков.

В рамках настоящей работы, коснемся анализа привлеченных средств населения во вклады филиала №510 ОАО «АСБ Беларусбанк».

Остаток денежных средств населения филиала №510 на 01.01.2009 г. сложился в сумме 427159,1 млн. руб. и увеличился в сравнении с аналогичным периодом предыдущего года на 99265 млн. руб. или на 30,3% (таблица 2.1).



Таблица 2.1 - Динамика остатков привлеченных средств населения филиала №510 ОАО «АСБ Беларусбанк»

Наименование	Остаток на 01.01.2009 г., млн. руб.	Остаток на 01.01.2010 г. млн. руб.	Отклонение, +/-	Темп роста, %
Средства всего в эквиваленте	327894	427159	99265	130,3
в том числе:
срочные депозиты	268732	362056	93324	134,7
депозиты до востребования	59162,3	65104	5941,2	110,0

Данные таблицы 2.1 позволяют выявить значительное опережение темпов роста срочных депозитов над депозитами до востребования. В сравнении с 01.01.2009 г. темпы роста срочных депозитов составили 134,7%, когда как по депозитам до востребования - 110%. Доля срочных депозитов в остатках средств населения на 01.01.2010 г. составила 84,8%, увеличившись в сравнении с 01.01.2009 г. на 2,8 процентных пункта. Наряду с этим отмечается снижение удельного веса депозитов до востребования в привлеченных средствах населения на 2,8 процентных пункта до 15,2% (рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 - Структура остатков денежных средств населения в филиале №510 ОАО «АСБ Беларусбанк»

Для более детального анализа остатков средств населения в филиале №510 рассмотрим их структуру в разрезе валют (рисунок 2.3).

Рисунок 2.3 - Структура остатков денежных средств населения в филиале №510 ОАО «АСБ Беларусбанк» в разрезе валют

Данные рисунка 2.3 позволяют сформулировать следующие выводы. В структуре привлеченных депозитов населения филиала №510 АСБ «Беларусбанк» основную долю занимают операции с белорусскими рублями. На их долю приходится по состоянию на 01.01.2009 г. 76,9%. Следует отметить снижение удельного веса вкладов в национальной валюте по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 3,3 процентных пункта.

Вторую позицию в объемах вкладов населения занимают операции с долларами США. Их доля на 01.01.2010 г. составила 12,7%, увеличившись по отношению к 01.01.2009 г. на 1,9 процентных пункта.

Вклады населения в российских рублях по объему занимают третью позицию. Удельный вес таких вкладов в 2009 г. составил 8,0% и не изменился в анализируемом периоде.

Самый низкий показатель по удельному весу принадлежит вкладам в евро. Хотя их доля в анализируемом периоде увеличилась на 1,3 процентных пункта, их объем составляет по состоянию на 01.01.2010 г. лишь 2,4% от совокупных вкладов населения в филиале №510 ОАО «АСБ Беларусбанк».

Продолжим изучение динамики структуры вкладов населения в разрезе каждой валюты.

Динамика остатков привлеченных средств населения филиала №510 ОАО «АСБ Беларусбанк» в белорусских рублях приведена в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Динамика остатков привлеченных средств населения филиала №510 ОАО «АСБ Беларусбанк» в белорусских рублях, (в эквиваленте)

Наименование	Остаток на 01.01.2009 г. млн. руб.	Уд. вес, %	Остаток на 01.01.2010 г. млн. руб.	Уд. вес, %	Отклонение уд. веса, +/-
Средства всего	245958	100	292691	100	-
в том числе:
срочные депозиты	193362	78,6	233435	79,8	1,1
депозиты до востребования	52596	21,4	59256	20,2	-1,1

Данные таблицы 2.2 позволяют отметить, что в структуре вкладов населения в белорусских рублях 79,8% составляют срочные депозиты. Причем здесь отмечается тенденция увеличения удельного веса данных вкладов на протяжении анализируемого периода на 1,1 процентных пункта.

Удельный вес депозитов до востребования составляет 20,2%, и на протяжении рассматриваемого нами периода снизился на 1,1 процентных пункта. Ситуация по вкладам населения в долларах США имеет схожий характер (таблица 2.3). На долю срочных депозитов здесь в 2009 г. приходилось 95,5%, что выше показателя предыдущего года на 3,6 процентных пункта.



Таблица 2.3 - Динамика остатков привлеченных средств населения филиала №510 ОАО «АСБ Беларусбанк» в долларах США, (в эквиваленте)

Наименование	Остаток на 01.01.2009 г. млн. руб.	Уд. вес, %	Остаток на 01.01.2010 г. млн. руб.	Уд. вес, %	Отклонение уд. веса, +/-
Средства всего	33134	100	48471	100	-
в том числе:
срочные депозиты	30431	91,8	46274	95,5	3,6
депозиты до востребования	2703,4	8,2	2196,8	4,5	-3,6

Доля депозитов до востребования составила 4,5%, снизившись на 3,6 процентных пункта.

Анализ данных таблицы 2.4 позволяет выявить следующую тенденцию в изменении структуры депозитов населения в евро.

Основная доля средств населения, размещенных на депозитах в евро, принадлежит срочным депозитам. Их удельный вес в 2009 г. составил 96,6%, и вырос по отношению к 2008 г. на 3,6 процентных пункта.

На долю депозитов до востребования приходится 3,4%, и здесь наблюдается обратная ситуация: снижение удельного веса на 3,6 процентных пункта.

Рассматривая структуру вложений населения в российских рублях, следует отметить следующее.

Таблица 2.4 - Динамика остатков привлеченных средств населения филиала №510 ОАО «АСБ Беларусбанк» в евро, (в эквиваленте)

Наименование	Остаток на 01.01.2009 г. млн. руб.	Уд. вес, %	Остаток на 01.01.2010 г. млн. руб.	Уд. вес, %	Отклонение уд. веса, +/-
Средства всего	3319,2	100	9107,9	100	-
в том числе:
срочные депозиты	3085,3	93,0	8795,5	96,6	3,6
депозиты до востребования	233,9	7,0	312,4	3,4	-3,6

По состоянию на 01.01.2010 г. доля срочных депозитов в структуре привлеченных средств населения в российских рублях составляла 93,2%, что выше показателя предыдущего периода на 0,4 процентных пункта (таблица 2.5).

Таблица 2.5 - Динамика остатков привлеченных средств населения филиала №510 ОАО «АСБ Беларусбанк» в российских рублях, (в эквиваленте)

Наименование	Остаток на 01.01.2009 г. млн. руб.	Уд. вес, %	Остаток на 01.01.2010 г. млн. руб.	Уд. вес, %	Отклонение уд. веса, +/-
Средства всего	24456	100	30552	100	-
в том числе:
срочные депозиты	22690	92,8	28480	93,2	0,4
депозиты до востребования	1766,3	7,2	2071,4	6,8	-0,4

Удельный вес депозитов до востребования здесь в 2009 г. составил 6,8%, что ниже уровня 2008 г. на 0,4 процентных пункта.

Анализируя данные таблиц 2.2, 2.3, 2.4 и 2.5, прослеживается следующая тенденция. Наибольший удельный вес депозитов до востребования отмечается по вкладам в белорусских рублях - 20,2%, наименьший - по вкладам в евро - 3,4%.

Важным этапом в анализе привлеченных филиалом №510 ОАО «АСБ Беларусбанк» депозитов населения является не только изучение остатков денежных средств, но и динамики их привлечения в течение 2009 г.

Данные таблицы 2.6 свидетельствуют, что за 2009 г. прирост средств населения по депозитам сложился в объеме ниже запланированного на этот период. Так, за 2009 г. было запланировано привлечь средства населения во вклады в сумме 81806,6 млн. руб. Фактический же объем сложился в сумме 78203,7 млн. руб., что ниже запланированного на 4,4%.

Таблица 2.6 - Динамика прироста средств населения филиала №510 ОАО «АСБ Беларусбанк»

Наименование	за 2008 г.	за 2009 г.
	план млн. руб.	факт млн. руб.	отклонение	план млн. руб.	факт млн. руб.	отклонение
			в сумме млн. руб.	в %			в сумме млн. руб.	в %
Средства всего в эквиваленте	85520	90775,2	50255,2	106,2	81806,6	78203,7	-3602,9	95,6
в том числе:
срочные депозиты	73002,4	75549,3	2546,9	103,5	73820,4	72040,0	-1780,4	97,6
депозиты до востребования	12517,6	15225,9	2708,3	121,6	7986,2	6163,7	-1822,5	77,2

Наибольшее отклонение фактических результатов от плановых наблюдается по приросту денежных средств в депозитах до востребования. Здесь плановые показатели недовыполнены на 22,8%.

В целом в филиале №510 ОАО «АСБ Беларусбанк» наметилась тенденция снижения объемов прироста средств населения на протяжении анализируемого нами периода. За 2009 г. объем привлеченных средств населения составил 78203,7 млн. руб., что ниже показателя 2008 г. на 12571,5 млн. руб. или на 13,9%. Прирост объема срочных депозитов также снизился на 3509,3 млн. руб. или на 4,7%. Объем привлеченных средств населения в депозиты до востребования за 2009 г. снизился по отношению к аналогичному периоду 2008 г. почти в 2,5 раза и составил сумму 6163,7 млн. руб.

Остаток денежных средств населения филиала №510 на 01.01.2009 г. сложился в сумме 427159,1 млн. руб. и увеличился в сравнении с аналогичным периодом предыдущего года на 99265 млн. руб. или на 30,3%

Доля срочных депозитов в остатках средств населения на 01.01.2010 г. составила 84,8%, увеличившись в сравнении с 01.01.2009 г. на 2,8 процентных пункта. Наряду с этим отмечается снижение удельного веса депозитов до востребования в привлеченных средствах населения на 2,8 процентных пункта до 15,2%.

Характеризуя в целом динамику привлечения средств населения во вклады филиала №510 ОАО «АСБ Беларусбанк», следует отметить следующую тенденцию. Несмотря на значительный рост объемов остатков денежных средств населения в 2009 г. в сравнении с 2008 г. (темп роста 130,3%), прирост средств населения сложился в меньшем по сравнению с предыдущим периодом объеме, что характеризует недостаточно эффективную депозитную политику филиала в 2009 г.

3. Использование международного опыта гарантирования банковских вкладов (депозитов)

Проблема устойчивости банков и их способности возвращать вклады возникла на самых ранних стадиях развития банковского дела. Попытки создания формальных систем страхования с участием властей были предприняты в США на уровне отдельных штатов в 1829 году. До 1917 года такие нововведения были опробованы в 14 штатах. Однако по различным причинам все эти попытки успеха не имели. До начала XX века в экономической жизни Америки отмечался быстрый рост предпринимательства и регулярные финансовые и денежные кризисы. В 1907 и 1908 годах возникла сильная финансовая паника, вызванная денежным кризисом на финансовом рынке. После этого Конгресс начал разработку механизма контроля за денежной эмиссией и исключения резких изменений процентных ставок по вкладам (в 1908 году процентные ставки повышались на один пункт при 125 процентов в месяц). 23 декабря 1913 года Конгресс принял Закон о Федеральной резервной системе, который, в частности, предусматривал:

создание Федеральной резервной системы и резервных окружных систем;

право Федеральной резервной системы проводить ревизии резервных банков, являющихся ее членами, и требовать отчеты об их финансовом состоянии [3, с. 19].

Долгое время Закон оставался основополагающим документом федерального правительственного регулирования денежного обращения и банковской деятельности, а в 1993 году Конгресс принял Закон о банковской деятельности. Он предусматривал создание Федеральной корпорации страхования депозитов (ФКСД) и закреплял обязательное участие для федеральных банков и добровольное для банков, зарегистрированных штатами.

На сегодняшний день в Соединенных Штатах ФКСД гарантируется возврат 100 тыс. USD. Хотя по началу при создании Корпорации гарантийная сумма составляла лишь несколько тысяч долларов. Первоначально при расчете суммы, подлежащей гарантированию, как правило, за основу берется среднестатистическая сумма вклада, которую вкладчик размещает на счете. В последующем при накоплении достаточного уровня средств (резервный уровень), необходимых для погашения обязательств проблемных банков, сумма гарантирования может быть увеличена, что положительным образом отразится на доверии вкладчиков. Как следствие, средняя сумма размещаемых временно свободных денежных средств будет непременно расти. Несмотря на некоторые организационные перемены в 1989 году, структура системы федерального страхования депозитов в основном не претерпела значительных изменений со времени ее создания в 1930-е годы. Банки и большинство сберегательных учреждений платят страховые премии страхующим их агентствам. Эти премии идут в страховые фонды FDIC. В настоящее время коммерческие банки, ссудно-сберегательные ассоциации и сберегательные банки платят FDIC по ставке 0,23 процентов за каждый доллар страхуемых депозитов [22, с. 212].

В конце XIX в. кооперативные банки Германии создали первую негосударственную систему взаимного гарантирования вкладов, которая успешно развивалась и стала основой нынешней системы, действующей в ФРГ. Вся система контроля над банками в значительной мере была подчинена задачам защиты интересов вкладчиков, но вместе с тем были разработаны специальные механизмы страхования. Инициатива в этой области принадлежала отраслевым союзам (начиная с 30-х годов), что объясняет специфику ныне действующей системы. Притом начало страхования депозитов возникло в секторах сберегательных и кооперативных учреждений, и лишь на более позднем этапе - в секторе кредитных банков. Система страхования депозитов в рамках Федерального союза германских банков запущена в действие в 1987 году и с тех пор не подвергалась существенным изменениям. Формально она считается добровольной, однако по существу в ее деятельности применяется принцип «добровольного принуждения». В Германии для обеспечения возврата вкладов применяется термин «гарантирование» или «обеспечение» (sicherung), однако, как и в США, система гарантирования фактически построена на принципе страхования.

В ФРГ существует разветвленная сеть фондов страхования банковских вкладов:

фонд страхования депозитов частных банков;

фонд страхования депозитов сберегательных касс;

страховой фонд кооперативных банков.

Центральный банк ФРГ (Дойче Бундесбанк) не оказывает прямого и достаточно ощутимого воздействия на системы страхования вкладов. В фонде страхования депозитов частных банков могут участвовать все частные кредитные учреждения, имеющие генеральную лицензию Федерального ведомства по надзору за кредитным делом и являющиеся членами Союза аудиторов немецких банков. Страхуются практически все виды вкладов за исключением межбанковских, а также некоторых долговых обязательств на предъявителя. Страхованию не подлежат:

обязательства банка в отношении своих руководителей и учредителей, выступающих в виде физических лиц;

требования к банку членов его наблюдательного совета;

требования к банку прямых родственников названных лиц.

Фондом страхования депозитов частных банков установлен достаточно высокий показатель страхового возмещения на одного вкладчика - до 30 процентов от величины собственного капитала банка. Вносить коррективы в порядок взимания взносов может правление банковской ассоциации, которое правомерно [18, с. 42]:

приостановить собирание взносов по достижении фондом достаточного размера;

удвоить величину взноса, если средств фонда оказывается недостаточно для мероприятий по оздоровлению банков.

Для руководства страховым фондом банковская ассоциация образует специальный комитет, состоящий из 9 человек, на который возложены следующие задачи:

принятие решений об оказании помощи банкам;

подготовка инструкций, регулирующих использование средств фонда;

принятие решений о размерах экстренных, единовременных взносов, а также вступительных вкладов банков в фонд;

предоставление финансового отчета о деятельности фонда.

Банк может быть исключен из состава его участников в случае следующих нарушений им положений устава фонда:

непредставление фонду необходимой информации;

несвоевременное перечисление установленных сумм взносов;

создание искусственных препятствий для нормальной аудиторской проверки;

сокрытие наблюдательным советом информации от банковской ассоциации;

предоставление третьим лицам искаженных сведений о величине страхового покрытия;

открытое рекламирование участия банка в фонде и его деятельности;

несоблюдение инструкций и указаний ассоциации, касающихся деятельности фонда. Прекращение деятельности банка в фонде влечет за собой его исключение из банковской ассоциации и, наоборот, выход банка из ассоциации влечет исключение банков из числа участников фонда.

Фонд страхования депозитов сберегательных касс является дополнительным средством защиты интересов вкладчиков, поскольку их особый статус в качестве организаций, находящихся в ведении коммун, коммунальных союзов, округов и других административно-территориальных единиц, предполагает их нахождение на так называемом «казенном обеспечении», которое уже само по себе является надежной гарантией платежеспособности сберегательных касс. В качестве базы расчетов взносов в фонды берутся не пассивы, а активы сберегательных касс, поскольку в кризисных ситуациях средства фондов направляются на покрытие убытков от невозвращенных ссуд. Общий объем региональных фондов определяется в размере 3 процентов суммарных клиентских требований сберегательных касс.

В отличие от частных банков сберегательные кассы имеют несколько страховых фондов, поскольку в их деятельности важное значение придается принципу региональное.

Еще одним элементом системы защиты сберегательных касс являются страховые резервы земельных банков, создаваемые в объеме 1 процентов от суммарных небанковских вкладов. Для формирования страховых резервов земельные банки вносят ежегодно 1 процентов от суммы клиентских вкладов до тех пор, пока резервы не достигнут 50 процентов общего объема [18, с. 43].

Страховой фонд кооперативных банков осуществляет свою деятельность через Союз кооперативных банков. На его специальном счете хранится 10 процентов всех взносов, а 90 процентов - на счетах региональных аудиторских объединений, которые управляют этими средствами по доверенности Союза. Банку, оказавшемуся в сложном финансовом положении, из гарантийного фонда могут быть предоставлены дотации, процентные или беспроцентные ссуды, гарантии. Необходимый объем гарантий образуется благодаря тому, что кооперативные банки на основе письменных заявлений, направляемых в отраслевой банковский союз, берут на себя гарантийные обязательства в объеме 60 процентов от сумм, образующихся в результате корректировки статей банковского баланса.

За период с 1995-го по 2004 год число стран, имеющих системы страхования депозитов, резко возросло. Одновременно произошло смещение в пользу систем с обязательным для банков участием. К настоящему времени почти в трети стран размер страховых взносов зависит от рискованности операций банка. Хотя большинство фондов финансируется участниками, растет число систем, которые имеют поддержку правительства страны. К середине 90-х годов число стран, имеющих более или менее развитые системы гарантирования (страхования), равнялось приблизительно 50. В 52 из 68 стран, где, по данным МВФ, по состоянию на 1999 год существовала кодифицированная система защиты депозитов, она была организована после 1980 года. В настоящее время число стран, в которых действуют системы гарантирования, достигло 73 (таблица 3.1).



Таблица 3.1 - Характеристики схем страхования депозитов. Число стран, имеющих схемы страхования депозитов

Регион	Общее число	С обязательным участием	С наличием фонда	Страховые взносы зависят от рискованности
	1995 г.	2004 г.	1995 г.	2004 г.	1995 г.	2004 г.	1995 г.	2004 г.
Африка	4	12	4	5	4	10	0	6
Азия	7	10	4	6	7	10	2	2
Европа	23	33	11	32	13	25	0	10
Ближний Восток	2	3	1	3	1	2	0	0
Америка	11	15	6	14	9	15	2	5
Итого	47	73	26	60	34	62	4	23

Как видно, добровольное участие характерно для систем гарантирования континентальных стран Западной Европы во главе с Германией, которыми управляют отраслевые союзы. В США (для банков -- членов Федеральной резервной системы), Великобритании, Канаде и Японии участие банков является обязательным. Этому принципу следует большинство развивающихся стран, основываясь на многолетнем и успешном опыте государств, где системы гарантирования в полной мере оправдывают свое предназначение.

Из числа стран-членов бывшего СЭВ наиболее эффективная система защиты вкладчиков существует в Венгрии. Вступивший в силу 30 июня 1993 года Закон «О государственном фонде страхования вкладов» разрабатывался совместно с Канадской корпорацией страхования депозитов, которая в свое время создавалась по образцу американской ФКСД.

В 1996 году Закон «О страховании банковских вкладов» принят в Болгарии. В странах Балтии (Латвия и Эстония) уже действуют организации, гарантирующие возврат депозитов, регламентация деятельности которых закреплена в специальном законодательстве. Так, в Латвии создан Отдел фонда гарантий депозитов при Министерстве финансов Латвийской Республики, а в Эстонии - самостоятельная организация - Эстонский фонд гарантии депозитов. В то же время в Латвийской Республике принят закон «О страховании вкладов частных лиц». Законом предусматривается страхование депозитов до 500 латов. Закон предусматривает создание независимой структуры - страхового фонда вкладов, одной из функций которого будет выплата средств клиентам неплатежеспособных банков, не дожидаясь их ликвидации.

Что касается стран СНГ, то в большинстве из них в настоящее время проводятся только попытки создания законодательных основ защиты вкладчиков. Вместе с тем проблема гарантирования возврата вкладов граждан имеет для всех стран СНГ первостепенное значение. Возможно, в рамках СНГ в целях формирования единых принципов построения системы гарантирования, в первую очередь, оправдано было бы разработать и принять модельный Закон «О гарантировании возврата вкладов физических лиц», чтобы в последующем использовать положения данного закона в национальном законодательстве. Изучение опыта Европейского Союза может быть особенно полезно для достижения этих целей.

В ряде стран действуют системы смешанного типа. В Испании Фонд гарантирования депозитов управляется советом, в котором в равном числе представлены центральный банк и коммерческие банки-участники, причем возглавляет Фонд Председатель центрального банка. В Японии Корпорация страхования депозитов также находится в равных долях в частной и государственной собственности, управляется совместно Банком Японии и банками-участниками [18, с. 43].

Существуют следующие формы участия государства в финансировании СГБВ:

предоставление страховому фонду всего или части капитала при введении системы в действие (в Японии государство предоставило фонду две трети начального капитала, в Индии государство финансировало первоначальный капитал в полном размере);

регулярные взносы в уставный фонд (в Испании государство вносит равные суммы с банками-участниками, в Индии оно обязалось пополнять страховой фонд по мере необходимости);

государство обеспечивает резервные средства для пополнения фонда (в США ФКСД законодательно предоставлено право заимствовать по мере необходимости у государства до 3 млрд. USD; в Индии центральный банк принимает на себя обязательства по поддержанию резерва страхового фонда на определенном уровне; в ряде стран государство предоставляет страховому фонду прямые или косвенные гарантии его заимствований на рынке капиталов, таблица 3.2).

Таблица 3.2 - Способы управления фондом страхования депозитов

	частное	совместное	государственное
Регион	1995 г.	2004 г.	1995 г.	2004 г.	1995 г.	2004 г.
Африка	0	1	0	6	4	3
Азия	1	0	2	1	4	8
Европа	7	10	5	12	7	12
Ближний Восток	1	0	0	2	0	1
Америка	0	2	4	2	6	11
Итого	9	13	11	23	21	35

Ставка взносов колеблется в разных странах в весьма широких пределах: от 1,2 процентов в год в Чили до 0,008 процентов в Японии. Как правило, в развивающихся странах эта величина выше. Это связано с небольшим периодом времени функционирования таких фондов. Основные ставки могут корректироваться, изменяться исходя из различных причин. В ряде стран при наличии накопления целевого размера в фонде последний обязан возвращать банкам определенную долю уплаченных взносов либо уменьшать соответствующие ставки.

В таблице 3.3 представлены виды депозитов, гарантируемые в разных странах.

вклад банк гарантируемый обязательство

Таблица 3.3 - Виды гарантируемых обязательств

Регион	Гарантируются только депозиты частных лиц	Не гарантируются депозиты банков	Не гарантируются обязательства иностранной валюте	Гарантируются все виды депозитов
	1995г.	2004г.	1995г.	2004г.	1995г.	2004 г.	1995г.	2004г.
Африка	1	0	3	0	3	9	0	1
Азия	0	1	5	5	3	5	2	3
Европа	5	13*	11	30	4	3**	4	0
Ближний Восток	0	0	0	2	0	2	1	1
Америка	0	4	2	7	1	2	1	3
Итого	6	18	21	46	11	21**	8	8

* В Бельгии и Нидерландах гарантии распространяются также на малый бизнес. Восемь из остальных 10 стран, в которых гарантии распространяются только на частных лиц, относятся к бывшему соц. лагерю.

** Еще в странах-членах ЕС гарантирование ограничивается депозитами в национальной валюте, евро и депозитах в валютах стран-членов ЕС.

В Англии страховой фонд депозитов формируется из вступительных взносов банков-членов, определяемых в зависимости от класса банка. Минимальная сумма взноса составляет 10 тыс. GBP, а максимальная - 300 тыс. GBP. В случае необходимости размеры взносов могут быть увеличены. Однако их максимальный размер не должен превышать 0,3 процентов общего объема застрахованных депозитов. Во главе страхового фонда депозитов находится Правление, состоящее из управляющего, его заместителя, главного кассира Банка Англии, а также ряда членов, назначаемых управляющим.