Факторный анализ в страховании

Порядок проведение факторного анализа страховых взносов и страховых выплат. Расчет абсолютных и относительных показателей роста и прироста страховых взносов и страховых выплат; определение взаимосвязи между полученным количественным характеристикам.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид контрольная работа
Язык русский
Дата добавления 24.09.2008
Размер файла 156,1 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

7

Государственное общеобразовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Челябинский государственный университет»

Контрольная работа

по страхованию

Составила: Любимова Татьяна

Группа 31 ФС-201

Проверила: Чернявская Н.А.

Челябинск

2008г.

Провести факторный анализ страховых взносов и страховых выплат, используя нижеследующие данные. Рассчитать абсолютные и относительные показатели роста и прироста страховых взносов и страховых выплат; определить взаимосвязь между ними; дать объяснения полученным количественным характеристикам.

1. Состав портфеля договоров страховщика, заключенным их в прошедшем (базисном) периоде:

Группы

Страховая сумма договора (условно)

Страховой тариф (условно)

Количество договоров (условно)

1

100

0,10

50

2

1 000

0,11

30

3

10 000

0,12

20

Итого:

100

2. Состав оплаченных договоров из вышеприведенного портфеля

Группы

Страховая сумма договора (условно)

Показатель убыточности (условно)

Количество договоров (условно)

1

100

0,11

35

2

1 000

0,12

13

3

10 000

0,11

12

Итого:

60

3. Состав портфеля договоров страховщика, заключенным их в отчетном периоде:

Группы

Страховая сумма договора (условно)

Страховой тариф (условно)

Количество договоров (условно)

1

120

0,10

50

2

1 500

0,12

30

3

8 000

0,14

20

Итого:

100

4. Состав оплаченных договоров из вышеприведенного портфеля в отчетном периоде

Группы

Страховая сумма договора (условно)

Показатель убыточности (условно)

Количество договоров (условно)

1

120

0,11

35

2

1 500

0,12

13

3

8 000

0,13

12

Итого:

60

Алгоритм факторного анализа страховых выплат и страховых взносов.

Исходные данные:

N = ?Ni - число страхователей (портфель договоров страхования;

n = ?nj - число оплаченных договоров страхования;

Ai - страховые тарифы;

uj - убыточность страховой суммы по каждому оплаченному договору страхования;

Si - страховые суммы заключенных договоров страхования;

Sj - страховые суммы оплаченных договоров страхования;

V - сумма страховых взносов;

W - сумма страховых выплат.

Условия анализа:

а) страховые взносы производны от страховых сумм и страховых тарифов всего портфеля договоров страхования;

б) страховые выплаты производны от страховых сумм и убыточности оплаченных договоров страхования.

Решение:

1. Рассчитаем среднее значение страховой суммы и страхового тарифа договоров в отчетном и базисном периодах.

Общая сумма страховых взносов: , где

- среднее значение страховой суммы: ,

- среднее значение страхового тарифа: .

Расчеты будем производить в таблицах 1, 2.

Таблица 1.

Расчет среднего значения страховой суммы и страхового тарифа в базисном периоде (условно)

Группы

Количество договоров, N0

Страховая сумма, S0

Страховой тариф, A0

S0N0

S0N0A0

1

50

100

0,10

5 000

500

2

30

1 000

0,11

30 000

3 300

3

20

10 000

0,12

200 000

24 000

Итого:

100

235 000

27 800

Таблица 2.

Расчет среднего значения страховой суммы и страхового тарифа в отчетном периоде (условно)

Группы

Количество договоров, N1

Страховая сумма, S1

Страховой тариф, A1

S1N1

S1N1A1

1

50

120

0,10

6 000

600

2

30

1 500

0,12

45 000

5 400

3

20

8 000

0,14

160 000

22 400

Итого:

100

211 000

28 400

Как видим, средняя страховая сумма уменьшилась с 2350 до 2110 усл. ед., а средний страховой тариф увеличился с 11,8% до 13,5%.

Таким образом, общая сумма страховых взносов в базовом периоде составила V0 = 27 730 усл. ед. (100*2350*0,118), а в отчетном периоде V1 = 28 485 усл. ед. (100*2110*0,135).

2. Рассчитаем среднее значение страховой суммы по оплаченным договорам и страховой убыточности в отчетном и базисном периодах.

Общая сумма страховых выплат: W = njsjuj, где

- среднее значение страховой суммы по оплаченным договорам: ,

- среднее значение убыточности по оплаченным договорам:

Расчеты будем производить в таблицах 3, 4.

Таблица 3.

Расчет среднего значения страховой суммы по оплаченным договорам и страховой убыточности в базисном периоде (условно)

Группы

Количество договоров, n0

Страховая сумма, s0

Страховой тариф, u0

s0n0

s0n0u0

1

35

100

0,11

3 500

385

2

13

1 000

0,12

13 000

1 560

3

12

10 000

0,11

120 000

13 200

Итого:

60

136 500

15 145

Таблица 4.

Расчет среднего значения страховой суммы по оплаченным договорам и страховой убыточности в отчетном периоде (условно)

Группы

Количество договоров, n1

Страховая сумма, s1

Показатель убыточности, u1

s1n1

s1n1u1

1

35

120

0,11

4 200

462

2

13

1 500

0,12

19 500

2 340

3

12

8 000

0,13

96 000

12 480

Итого:

60

119 700

15 282

Средняя страховая сумма по оплаченным договорам уменьшилась с 2275 до 1995 усл. ед. за договор, а средний показатель убыточности увеличился с 11,1% до 12,8%.

Таким образом, общая сумма страховых выплат в базовом периоде составила W0 = 15 151,1 усл. ед. (60*2275*0,111), а в отчетном периоде W1 = 15 321,6 усл. ед. (60*1995*0,128).

3. Проведем анализ страховых взносов

Индексная связь динамики взносов по факторам роста:

Данные для расчетов:

N0 = N1 = 100, S0 = 2350, S1 = 2110, A0 = 0,118, A1 = 0,135

N0S0A0 = 100*2350*0,118 = 27 730

N1S0A0 = 100*2350*0,118 = 27 730

N1S1A0 = 100*2110*0,118 = 24 898

N1S1A1 = 100*2110*0,135 = 28 485

Абсолютная связь динамики взносов по факторам прироста:

?V = V1 - V0 = (?N1S0A0 - ?N0S0A0) + (?N1S1A0 - ?N1S0A0) + (?N1S1A1 - ?N1S1A0).

N1S1A1 - N1S1A1 = 28 485 - 27 730 = 755 усл. ед.

N1S0A0 - N0S0A0 = 27 730 - 27 730 = 0 усл. ед.

N1S1A0 - N1S0A0 = 24 898 - 27 730 = - 2 832 усл. ед.

N1S1A1 - N1S1A0 = 28 485 - 24 898 = 3 587 усл.ед.

Увеличение общей суммы страховых взносов составило 755 усл. ед. или 102,7%. Данное увеличение произошло за счет влияния следующих факторов:

- за счет нулевого изменения количества договоров, общая сумма страховых взносов не изменилась;

- за счет снижения средней страховой суммы договоров, общая сумма страховых взносов снизилась на 2 832 усл. ед. и составила 89,8%;

- за счет увеличения среднего страхового тарифа, общая сумма страховых взносов увеличилась на 3 587 усл.ед. или 114,4%.

4. Анализ страховых платежей.

Индексная связь динамики платежей по факторам роста:

Данные для расчетов:

n0 = n1 = 60, s0 = 2275, s1 = 1995, u0 = 0,111, u1 = 0,128

n0s0u0 = 60*2275*0,111 = 15 151,1

n1s0u0 = 60*2275*0,111 = 15 151,1

n1s1u0 = 60*1995*0,111 = 13 286,1

n1s1u1 = 60*1995*0,128 = 15 321,6

Абсолютная связь динамики платежей по факторам прироста:

?W = W1 - W0 = (?n1s0u0 - ?n0s0u0) + (?n1s1u0 - ?n1s0u0) + (?n1s1u1 - ?n1s1u0).

n1s1u1 - n0s0u0 = 15 321,6 - 15 151,1 = 170,5 усл.ед.

n1s0u0 - n0s0u0 = 15 151,1 - 15 151,1 = 0 усл.ед.

n1s1u0 - n1s0u0 = 13 286,1 - 15 151,1 = - 1 865 усл.ед.

n1s1u1 - n1s1u0 = 15 321,6 - 13 286,1 = 2 035,5 усл.ед.

Общая сумма страховых выплат увеличилась на 170,5 усл.ед. или 101,1% в отчетном периоде по сравнению с базисным периодом, в том числе:

- за счет нулевого изменения количества оплаченных договоров, общая сумма страховых выплат не изменилась;

- за счет снижения средней страховой суммы оплаченных договоров, общая сумма страховых выплат снизилась 1 865 усл.ед. и составила 87,7%;

- за счет увеличения среднего показателя убыточности, общая сумма страховых выплат увеличилась на 2 035,5 или 115,3%

5. Определение факторов данных отношений.

Определим отношение общей суммы взносов к общей сумме платежей за базовый период:

Определим отношение общей суммы взносов к общей сумме платежей за отчетный период:

6. Определение влияния факторов на изменение данных отношений:

а) Индекс динамики отношений страховых выплат к страховым взносам и их связь по факторам роста:

где а - доля оплаченных договоров из числа заключенных (количественный фактор изменения портфеля договоров);

b - структурный фактор портфеля договоров;

c - тарифный фактор.

a0b0c0 = 0,600*0,968*0,941 = 0,547

a1b0c0 = 0,600*0,968*0,941 = 0,547

a1b1c0 = 0,600*0,945*0,941 = 0,534

a1b1c1 = 0,600*0,945*0,948 = 0,538

б). Абсолютное изменение факторов роста на прирост (снижение) отношений страховых выплат к страховым взносам:

?W/V = (?a1b0c0 - ?a0b0c0) + (?a1b1c0 - ?a1b0c0) + (?a1b1c1 - ?a1b1c0).

a1b1c1 - a0b0c0 = 0,538 - 0,547 = - 0,009 усл. ед.

a1b0c0 - a0b0c0 = 0,547 - 0,547 = 0,0 усл. ед.

a1b1c0 - a1b0c0 = 0,534 - 0,547 = - 0,013 усл.ед.

a1b1c1 - a1b1c0 = 0,538 - 0,534 = 0,004 усл.ед.

Абсолютное значение отношений страховых выплат к страховым взносам уменьшилось на 0,009 усл.ед. и составило 98,4% в отчетном периоде по сравнению с базисным периодом, в том числе:

- за счет нулевого изменения количества оплаченных договоров из числа заключенных, общая сумма отношений страховых выплат к страховым взносам не изменилась;

- за счет снижения структурного фактора портфеля договоров, общая сумма отношений страховых выплат к страховым взносам снизилась на 0,013 усл.ед. и составила 97,6%;

- за счет увеличения тарифного фактора портфеля договоров, общая сумма отношений страховых выплат к страховым взносам увеличилась на 0,004 усл.ед. или 1,007%.


Подобные документы

  • Объективная необходимость страхования имущества, классификация видов страхования. Анализ страховых поступлений и страховых возмещений, анализ льготных страховых взносов. Пути и резервы роста страховых поступлений. Совершенствование страховых выплат.

    дипломная работа [114,1 K], добавлен 26.10.2009

  • Социально-экономическая сущность страховых взносов во внебюджетные фонды. Особенности переходного периода от уплаты единого социального налога к уплате страховых взносов. Анализ и оценка эффективности механизмов исчисления и уплаты страховых взносов.

    дипломная работа [1,1 M], добавлен 27.07.2010

  • Страхование в Казахстане: состояние и перспективы, объективная необходимость. Анализ убыточности страховых сумм, расчет ставок. Определение тарифной нетто-ставки и учет страховых рисков. Управление предприятиями и совершенствование страховых выплат.

    дипломная работа [262,9 K], добавлен 06.07.2015

  • Раскрытие сущности и определение задач актуарных расчетов. Исследование содержания тарифной политики. Изучение состава и структуры тарифной ставки. Общая характеристика показателей страховой статистики. Сущность страховых взносов и виды страховых премий.

    реферат [10,9 K], добавлен 11.06.2012

  • Сущность и плательщики страховых взносов, направления и принципы их нормативно-правового регулирования. База для начисления страховых взносов, порядок составления отчетности. Проверки, пени и штрафы. Правила и сроки уплаты. Расчетный и отчетный периоды.

    презентация [558,2 K], добавлен 14.03.2014

  • История становления и нормативно-правовое регулирование страховых взносов. Особенности их учета по всем обязательным видам страхования, порядок исчисления и сроки уплаты суммы взносов, расчет налогооблагаемой базы на примере организации "Работодатель".

    курсовая работа [49,7 K], добавлен 19.12.2010

  • Перечень выплат, на которые не начисляются взносы по государственному социальному страхованию. Выходное пособие при прекращении трудового договора (контракта). Гарантии и компенсации при служебных командировках за границу. Суммы страховых платежей.

    реферат [26,0 K], добавлен 13.02.2013

  • Оценка поступления сумм страховых взносов в представительство БРУСП "Белгосстрах" по г. Полоцку, состав, структура, динамика их поступления. Измерение влияния различных факторов на поступление страховых взносов, направления увеличения сумм поступлений.

    дипломная работа [325,0 K], добавлен 07.11.2010

  • Нормативы деятельности Пенсионного фонда и плательщиков взносов при взимании страховых взносов. Наименование и назначение первичных, промежуточных и выходных документов. Применение модели на базе 1С: Предприятие 8 для Пенсионного фонда Хабаровска.

    курсовая работа [1,8 M], добавлен 07.06.2013

  • Законодательное регулирование порядка исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное социальное и пенсионное страхование, во внебюджетные фонды, от несчастных случаев. Процентные ставки по кредитам: номинальная, реальная, фиксированная, плавающая.

    контрольная работа [24,8 K], добавлен 26.10.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.