Технология производства стеклопакета

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1.Описание товара

2.Технология производства стеклопакетов

3.Маркетинг

4.Сведения о предприятии

5.Основные фонды предприятия

6.Оборотные фонды предприятия

7.Персонал и управление

8.Издержки и себестоимость

9.Финансовый результат

Заключение

Список используемой литературы

ВВЕДЕНИЕ

В современных жилых постройках очень часто ставятся металлопластиковые окна. Основной частью данной конструкции окон является стеклопакет. Хотя значения выражений «металлопластиковые окна» и «стеклопакеты» нередко используются как синонимы, по сути это не совсем так.

Стеклопакет - это основная часть окна, а именно составной блок из двух или трех стекол. Стекла плотно и герметично соединены между собой с помощью специальной рамки, а также различных видов герметиков (наружного и внутреннего). Стекла создают замкнутую полость, которую наполняют сухим инертным газом. Таковая конструкция была разработана (запатентована) в 1887 году. А с 1975 года начали выпускаться стеклопакеты, которые используются и по сей день - с удвоенной герметизацией. С того времени стеклопакеты - это, наверное, самый используемый вариант остекления жилых домов.

Именно от качества выбранного стеклопакета в большей мере будут зависеть такие важные свойства окон, как термоизоляция и шумоизоляция, а также внешний вид самих окон.

Основная цель написания курсовой работы является исследование особенностей разработки бизнес-плана по производству и продаже стеклопакетов.

Поставленная цель обусловила необходимость решения ряда задач:

· исследовать основные аспекты разработки бизнес-плана предприятия;

· изучить особенности процесса бизнес-прогнозирования;

· обосновать прибыльность и рентабельность проекта;

Курсовая работа состоит из вступления, основной части и заключения. Во вступлении определяется актуальность темы исследования, цели и задачи исследования. В основной части исследуются расчеты бизнес-проекта. В заключении сформулированы основные выводы по курсовому исследованию.



1.ОПИСАНИЕ ТОВАРА

Многие потребители смешивают понятия пластиковые окна и стеклопакеты. Стеклопакет - это только часть окна, самый важный его элемент. Широкое распространение стеклопакеты получили благодаря хорошим эксплуатационным и эстетическим качествам. Сегодня ни одно современное помещение не обходится без стеклопакетов, защищающих человека от холода, пыли, шума.

Стеклопакеты производятся на линии с автоматической герметизацией и системой газонаполнения (Ar, Kr, смесь Ar/Kr). Линия позволяет собирать как прямоугольные, так и фасонные стеклопакеты.

Стеклопакет -- объемное изделие из двух или более стекол, соединенных между собой по периметру при помощи дистанционной рамки. Образующаяся при этом герметичная полость между стеклами называется камерой. Камера стеклопакета заполняется осушенным воздухом или инертными газами.

Стеклопакеты широко применяют в строительстве: в составе светопрозрачных конструкций для заполнения оконных проемов, остекления фасадов и крышных конструкций, во входных группах, зимних садах и других архитектурных элементах жилых и нежилых зданий. Стеклопакет служит для поддержания комфортных условий внутри помещения. Две его основные функции -- сохранение тепла и звукоизоляция.

Также стеклопакеты используются в остеклении наземного транспорта.

Стеклопакеты классифицируют по нескольким признакам:

- по назначению

- по количеству камер

- по газонаполнению

Классификация стеклопакетов по назначению:

1. общестроительного назначения

2. со специальными свойствами:

- ударостойкие

- энергосберегающие

- солнцезащитные

- морозостойкие

- шумозащитные

Классификация стеклопакетов по количеству камер:

- однокамерные (СПО)

- двухкамерные (СПД)

Классификация стеклопакетов по газонаполнению:

- наполненные осушенным воздухом

- аргоном

- криптоном

- фреоном

Также имеются формулы стеклопакетов.

Пример: СПО 8M1-16Ar -4M1: СПО стеклопакет однокамерный - 8 мм.стекло марки М1 -- 16 мм. толщина дистанционной рамки, заполнение аргон -- 4 мм. стекло М1.

2.ТЕХНОЛОГИЯ ПРОИЗВОДСТВА СТЕКЛОПАКЕТОВ

Несоблюдение требований при производстве стеклопакетов, влечет за собой нарушение характеристик готового изделия, и как следствие - отсутствие возможности инженерно -конструкторского решения проекта.

Изготовление стеклопакетов это многогранное и сложное дело, как и любой производственный процесс, условно его можно разделить на несколько этапов.

На первом этапе после обработки и подготовки заказа в производство, на соответствующем участке происходит резка стекла по заданным типу и размерам. Параллельно с этим идет подготовка дистанционной рамки соответствующей величины. При подготовке дистанционной рамки, внутрь засыпается молекулярное сито, необходимое для поглощения влаги из межстекольного пространства стеклопакета. За счет этого устраняется возможность выпадения конденсата между стеклами при дальнейшей эксплуатации изделия. Появление конденсата на поверхности стёкол внутри стеклопакета свидетельствует о грубых нарушениях, допущенных при его производстве - неполной герметизации или отсутствии осушителя.

На втором этапе на торцевую поверхность дистанционной рамки, после ее соединения, наносится первый герметизирующий слой (бутил). Параллельно с этим, производится автоматическая мойка стекол. После данных операций осуществляется предварительная сборка стеклопакета: соединение стекол и дистанционной рамки.

На завершающей стадии, после предварительной сборки, стеклопакет поступает в пресс, в котором межстекольное пространство может наполняться аргоном. Окончательными работами изготовления стеклопакета является нанесение герметика на торцевую часть изделия для придания большей герметичности и жесткости.

Рассмотрим более подробный технологический процесс производства стеклопакетов (Рис.1):

1.раскрой стекла по заданным размерам

2.изготовление дистанционной рамки, заполнение рамки силикагелем (осушителем), ее сборка.

3.нанесение первичной герметизации на дистанционную рамку (нанесение бутила)

4.сборка стеклопакетов на автоматизированных линиях

5.вторичная герметизация стеклопакетов



Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1 - Технологический процесс производства стеклопакетов

3.МАРКЕТИНГ

Основным направлением деятельности предприятия «Тягуноф» является производство и продажа стеклопакетов.

Задачей данных маркетинговых исследований является изучение рынка стеклопакетов, а также выяснение целесообразности их производства на базе ООО «Тягуноф».

Стеклопакеты в одинарном переплете (раме) являются альтернативой применяемым при строительстве окнам с двойным остеклением в спаренных переплетах и окнам с тройным остеклением в раздельно-спаренных переплетах.

Использование стеклопакетов при остеклении оконных проемов жилых и промышленных зданий приводит значительному уменьшению потерь тепла через стеклянную поверхность. В частности, по подсчетам Министерства энергетики США в климатических условиях Америки и Западной Европы замена окон с обычным остеклением на окна со стеклопакетами и теплоотражающим напылениемпозволяет экономить на отоплении и охлаждении помещений до 50 л сырой нефти в год на 1 м²энергоэффективного остекления.

Преимущества стеклопакетов по сравнению с обыкновенными окнами:

- Меньший уровень шума;

- Малая потеря тепла;

- Меньше умываемых поверхностей;

- Экономия затрат на отопление;

- Более выгодная конструкция коробки.

В связи с очевидной выгодой использования окон со стеклопакетами в 1998г. правительство Москвы ввело постановление предписывающее использовать при строительстве только энергоэффективные окна. Что касается всей России, то существует СНиП II-3-79, который указывает на новые требования по теплозащите жилых помещений, под которые подходят только рамы с тройным остеклением или окна со стеклопакетами.

Стеклопакет представляет собой два или три листа плоского стекла, соединенных по контуру так, что между ними образуется герметически замкнутая камера с прослойкой осушенного воздуха. Вместо воздуха могут использоваться некоторые газы (аргон - наиболее широко используется в качестве теплоизоляции). Ширина стеклопакета от 12 до36 мм, что значительно меньше по сравнению с обычными рамами.

Учитывая все выше сказанное, можно предположить, что, рынок стеклопакетов будет являться достаточно перспективным среди рынков строительных материалов. Первичными потребителями стеклопакетов являются строительные и ремонтные фирмы, конечными (пользователями) - заказчики ремонта или строительства.

Цена стеклопакета зависит от следующих факторов:

1. количество камер стеклопакета

2. вид используемого стекла (простое прозрачное, тонированное, низкоэмиссионное, ударопрочное (триплекс), цветное, бронированное и т.п.)

3. размеры изделия

4. форма изделия

5. отечественные/импортные комплектующие (герметик, силикагель, алюминиевая рамка, бутиловый клей)

6. используемый заполнитель (воздух, аргон, фреон, смесь газов, вакуум)

7. степень автоматизации линии

8. страна-производитель линии

При выходе на рынок сеть сбыта можно организовать через небольшие строительные и ремонтные компании. Если наладить постоянный контакт со строительными компаниями на минимальном уровне нескольких окон в месяц каждому, то, впоследствии, можно будет получить стабильный рынок сбыта.

На данном предприятии используется следующее оборудование:

- Стол для автоматической резки стекла модель Autocut-3.2 (с функцией наклона) SZILANK (Венгрия);

- Станок для резки дистанционной рамки PKM 2800 CMS (Италия);

- Станок для засыпки молекулярного сита SM25 CMS (Италия);

- Экструдер бутила BM 7CMS (Италия);

- Экструдер полисульфида ТМН200 CMS (Италия);

-Линия мойки с вертикальным валковым прессом и мануальным сборочным стендом CMS GlassMachinery (Италия);

- СенсорныйгазонаполнительGasfiller S-8/3 SZILANK (Венгрия);

- Вращающийся стол DTM 2x2CMS (Италия);

- Холодильник для экструдера TF200 CMS (Италия).

Миссия ООО «Тягуноф»

Мы стремимся быть самой эффективной компанией в России, производить качественную продукцию стеклопакетов, удовлетворяя потребности и учитывая интересы потребителей. Через успех Компании -- к процветанию наших сотрудников и общества.

Наши ценности:

- ориентация на потребности клиентов

- инновационная производственная политика

- компетентная работа команды профессионалов

- социальная ответственность

Главные конкуренты в г.Красноярске.

ООО «Окно»

(Основана в 1996 году. Изготовление и монтаж пластиковых окон. Дверей. Стеклопакеты)

«Мы изготавливаем стеклопакеты, используя самое современное оборудование, линия резки стекла LISEC (Австрия) с компьютерным обеспечением и точностью резки 0,1мм, две линии сборки стеклопакетов LISEC (Австрия), OPTIFLEX (Италия) и два экструдера для герметизации стеклопакетов (Германия), поэтому мы гарантируем высокое качество и длительный срок службы стеклопакетов изготовленных у нас.

Все стеклопакеты прошли испытания на теплопроводность, прочность, герметичность, и по экологическим параметрам, что подтверждается соответствующими сертификатами. Конструктивно стеклопакеты могут быть:

-- однокамерные

-- двухкамерные

-- с нанесенной на стекло внутри стеклопакета бронирующей и солнцезащитной пленкой различных цветов

-- с заполнением Аргоном (улучшает тепловые характеристики на 25%)

-- с применением теплоотражающего чешского стекла. Сроки изготовления стеклопакетов в зависимости от конструкции от 2-х до 10 рабочих дней.»

ЗАО «Сибирская стекольная компания»

(основана в Красноярске в 1997 году)

В настоящее время «Сибирская стекольная компания» -- бренд, который объединяет группу предприятий, работающих на рынке промышленной переработки стекла.

В структуру группы компаний входят 9 предприятий. Функции стратегического развития, финансового управления, определения маркетинговой и кадровой политики, координацию работы всех предприятий холдинга осуществляет ЗАО «Сибирская стекольная компания».

«Сибирская стекольная компания» -- лидер по производству стеклопакетов на красноярском рынке светопрозрачных конструкций.

Компания производит стеклопакеты с алюминиевой дистанционной рамкой, ПВХ-рамкой и с термопластичной бутиловой рамкой по инновационной технологии TPS.

Технические возможности производства:

- стеклопакеты TPS, с традиционной алюминиевой дистанционной рамкой и ПВХ-рамкой

- производственная мощность -- до 4 500 м2 в сутки

- стеклопакеты однокамерные (толщина от 14 до 36 мм)

- стеклопакеты двухкамерные (толщина от 24 до 60 мм)

- стеклопакеты разнообразной геометрической формы: арка, трапеция, треугольник, круг

- стеклопакеты для структурного остекления

- малые и большие форматы (до 3 500Ч2 300 мм)

- комплектация стеклопакетов различными видами стекла: теплосберегающим, тонированным, рефлективным, мультифункциональным, самоочищающимся, закаленным, эмалированным, ламинированным, с декоративной пленкой

- газонаполнение аргоном и криптоном.

Реклама.

В планах создать личный веб-сайт, где будет изложена вся интересующая потребителей информация о нашем предприятии.

Также планируем проводить промоушн-акции, это распространение рекламных листовок, что являются одним из самых эффективных и не недорогих средств, направленных на продвижение товаров.

пластиковый окно стеклопакет газонаполнение

Таблица 1 - Реклама

Вид рекламы	Затраты на рекламу
1.	Создание веб-сайта	19000 руб.
2.	Выпуск рекламных листовок (1000шт)	1 руб. 10 коп./шт. 1100 руб.
3.	Визитки (1000 шт)	6 руб./шт 6000 руб.
ИТОГО:	26100руб.

4.СВЕДЕНИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ

Организация предприятия будет иметь форму общества с ограниченной ответственностью (ООО «Тягуноф»).Вид деятельности: производство и продажа стеклопакетов.

Предприятие планирует арендовать цех производственного назначения в 300 м², 1 офис продаж, размером 80 м² и складское помещение 200 м².

1. Обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал(минимальный 10000 рублей), которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Участники общества, внесшие вклады не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников.

2. Фирменное наименование общества с ограниченной ответственностью должно содержать наименование общества и слова "с ограниченной ответственностью".

3. Правовое положение общества с ограниченной ответственностью и права и обязанности его участников определяются настоящим Кодексом и законом об обществах с ограниченной ответственностью. [1]

Уставный капитал предприятия 10 тыс.руб.

На данном предприятии используется следующее оборудование:

- Стол для автоматической резки стекла модель Autocut-3.2 (с функцией наклона) SZILANK (Венгрия);

- Станок для резки дистанционной рамки PKM 2800 CMS (Италия);

- Станок для засыпки молекулярного сита SM25 CMS (Италия);

- Экструдер бутила BM 7CMS (Италия);

- Экструдер полисульфида ТМН200 CMS (Италия);

-Линия мойки с вертикальным валковым прессом и мануальным сборочным стендом CMS GlassMachinery (Италия);

- СенсорныйгазонаполнительGasfiller S-8/3 SZILANK (Венгрия);

- Вращающийся стол DTM 2x2CMS (Италия);

- Холодильник для экструдера TF200 CMS (Италия).

5.ОСНОВНЫЕ ФОНДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

В таблице 2 представлен перечень основных фондов, необходимых для функционирования производства и продажи стеклопакетов.



Таблица 2 - Необходимые основные средства

№	Наименование	Кол-во, шт.	Цена за единицу, руб.	Общая сумма, руб.
Оборудование:
1	Стол для автоматической резки стекла, модель autocut-3.2	1	1 591 200,00	1 591 200,00
2	Станок для резки дистанционеров с эл/изм. прибором PKM 2800	1	129 254,40	129 254,40
3	Станок для засыпки молекулярного сита, SM 25	1	61 200,00	61 200,00
4	Экструдер Бутила BM 7	1	542 988,84	542 988,84
5	Линия мойки с вертикальным валковым прессом и мануальным сборочным стендом DPYM 1700/4	1	1 057 536,00	1 057 536,00
6	Экструдер полисульфида двухкомпонентный гидравлический TMH 200	1	837 216,00	837 216,00
7	Холодильник для экструдера TF200	1	167 280,00	167 280,00
8	Вращающийся стол DTM 2x2	1	129 866,40	129 866,40
9	Сенсорный газонаполнительGasfiller S-8/3	1	153 000,00	153 000,00
10	Тележки для заготовок	2	15 000,00	30 000,00
11	Напольный держатель протирочного материала tork	1	3 247,00	3 247,00
	Итого:			4 702 788,64
Транспортные средства:
12	Автомобиль ГАЗ 3221 (2001г)	1	178 000,00	178 000,00
	Итого:			178 000,00
Организационная техника:
12	Компьютер	2	18 000,00	36 000,00
13	МФУ	1	10 000,00	10 000,00
14	Телефонный аппарат	2	900,00	1 800,00
15	Кассовый аппарат	1	15 000,00	15 000,00
	Итого:			62 800,00
Хозяйственный инвентарь:
16	Шкаф-купе	2	7 000,00	14 000,00
17	Столы	2	1 200,00	2 400,00
18	Стулья	10	500,00	5 000,00
19	Спецодежда (куртка, брюки)	20	425,00	8 500,00
20	Шкафы для одежды модульные - ШМ-М-11(доп.)	10	1 401,00	14 010,00
21	Шкафы для одежды модульные - ШМ-М-11(осн.)	1	1 679,00	1 679,00
22	Метла	3	150,00	450,00
23	Ведро 12л.	4	50,00	200,00
	Итого:			46 239,00
	ВСЕГО:			4 989 827,64

Из этой таблицы видно, какое оборудование и по какой стоимости нам необходимо. Всего затрат: 4 989 827,64 руб.

Все помещения арендованные. Стоимость аренды зависит от того, для чего необходимо помещение. Складские ипроизводственные помещения - аренда 90 и 130 руб. за м² соответственно, и 350 руб. за м² - это офисное помещение.

Таблица 3 - Аренда помещений

Помещение	Необходимая площадь, м2	Цена за 1м2, руб.	Арендная плата за месяц, руб.	Арендная плата за квартал, руб.	Арендная плата за год, руб.
Цех производственного назначения	300	130	39000	117000	468000
Офис продаж	80	350	28000	84000	336000
Складское помещение	200	90	18000	54000	216000
Итого:	580		85000	255000	1020000

В таблице 3 рассчитана сумма денег (в руб.), необходимая для выплаты арендодателям за месяц, квартал, год.

В нашем случае сумма за месяц составляет 85000 руб., за квартал255000 руб.,за год1020000 руб.Также в аренду входят общехозяйственные нужды, это электричество, отопление, вода и остальные коммунальные платежи по договоренности с арендодателем.

Амортизационные отчисления.

Амортизация - процесс перенесения по частям стоимости основных по мере их физического или морального износа на стоимость производимого продукта.

Данный термин употребляется в аналогичном значении и в российском налоговом учёте применительно к амортизируемому имуществу. В отличие от международной практики в российском бухгалтерском учёте амортизация носит довольно формальный характер, так как характеризует не столько реальный износ, сколько законодательно установленные лимиты амортизационных отчислений, позволяющие сократить налогооблагаемую базу налога на прибыль.

Амортизацию рассчитываем линейным методом.

Годовая норма амортизации (Н_г)

Н_г = • 100%. (5.1)

Годовая сумма амортизации (А_г)

А_г= . (5.2)

Норма амортизации за месяц (Н_м)

Н_м= , (5.3)

Сумма амортизации за месяц (А_м)

А_м= , (5.4)

В таблице 4рассчитаем амортизацию основных фондов.Основные фонды, стоимостью меньше 20 тысяч не амортизируются, а списываются на единовременные затраты.

Таблица 4 - Амортизационные отчисления

№	Наименование основных средств	Стоимость имущества, руб.	СПИ (число лет)	Нг, %	Аг,руб	Нм,%	Ам,руб
1	Автомобиль ГАЗ 3221 (2001г)	178000	5	20	35600	1,7	3026

Расчет по лизингу.

Лизинг (от leasing - «аренда, прокат») - это система экономических и финансовых отношений, связанных с приобретением в собственность оборудования и сдачей его за определенную плату в аренду во временное пользование.

Основное оборудование берем в финансовый лизинг у ООО «Yilmaz».

Таблица 5 - Лизинговое оборудование

№	Наименование	Цена, руб.
1	Стол для автоматической резки стекла, модель autocut-3.2	1 591 200,00
2	Станок для резки дистанционеров с эл/изм. прибором PKM 2800	129 254,40
3	Станок для засыпки молекулярного сита, SM 25	61 200,00
4	Экструдер Бутила BM 7	542 988,84
5	Линия мойки с вертикальным валковым прессом и мануальным сборочным стендом DPYM 1700/4	1 057 536,00
6	Экструдер полисульфида двухкомпонентный гидравлический TMH 200	837 216,00
7	Холодильник для экструдера TF200	167 280,00
8	Вращающийся стол DTM 2x2	129 866,40
9	Сенсорный газонаполнительGasfiller S-8/3	153 000,00
Итого	4 669 541,64

Рассчитаем лизинговые платежи по договору финансового лизинга.

Условия договора:

§ Стоимость имущества - предмета договора -4669541,64 рублей.

§ Срок договора - 5 лет.

§ Процент за пользование кредитом - 6 %.

§ Процент комиссионного вознаграждения -2,5% .

§ Ставка налога на добавленную стоимость - 18%.

§ Срок полезного использования 5 лет.

Амортизация начисляется линейным способом.

Норма амортизации = 100% / 5лет = 20% в год.

Размер ежегодных амортизационных отчислений составит:

4669541,64 руб. * 20% = 933908,33 руб.

Таблица 6 - Лизинговый расчет

Показатель, тыс.руб.	Период
	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год
Расчет среднегодовой стоимости оборудования
Стоимость оборудования на начало года	4 669 541,64	3 735 633,31	2 801 724,98	1 867 816,66	933 908,33
Годовая сумма амортизации	933 908,33	933 908,33	933 908,33	933 908,33	933 908,33
Стоимость оборудования на конец года	3 735 633,31	2 801 724,98	1 867 816,66	933 908,33	-
Среднегодовая стоимость оборудования	4 202 587,48	3 268 679,15	2 334 770,82	1 400 862,49	466 954,16
Расчет лизинговых платежей по годам
Комиссионное вознаграждение, 2,5%	105 064,69	81 716,98	58 369,27	35 021,56	11 673,85
Процент за пользование кредитом, 6 %	252 155,25	196 120,75	140 086,25	84 051,75	28 017,25
Выручка по лизинговой сделке, облагаемая НДС	1 291 128,26	1 211 746,06	1 132 363,85	1 052 981,64	973 599,43
НДС, 18 %	232 403,09	218 114,29	203 825,49	189 536,70	175 247,90
Итого лизинговый платеж	1 523 531,35	1 429 860,35	1 336 189,34	1 242 518,33	1 148 847,33
Итого за 5 лет	6 680 946,70р.

Ежемесячный лизинговый платеж составит 126961 руб.

Лизинг имеет перед кредитованием преимущества, связанные с особенностями исчисления налогов. В отличие от процентов за пользование кредитом вся сумма лизингового платежа относится на себестоимость продукции лизингополучателя

Доставка оборудования, установка, и обслуживание включено в стоимость лизинговых платежей.

Рассчитаем объем выпуска продукции.

Наша линия по производству стеклопакетов рассчитана на производство 600м² или условно 250-380 изделий при 8-часовой рабочей смене (под условным СП - принимаем размеры стандартного стеклопакета 1.3х0.6м, исполнение однокамерное - 0,78 м²). Следовательно, среднее количество изделий при максимальной производительности равно 315 стеклопакетов в смену.

Таблица 7 - Объем выпуска продукции на 2011 год

	2011 год
	№ месяца
	1.	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Использ. мощности,	0,5	0,5	0,6	0,6	0,65	0,7	0,75	0,8	0,85	0,85	0,9	0,9
Кол-во раб.дней	15	19	22	21	20	21	21	23	22	21	21	22
Кол-во СП в смену	157,5	158	189	189	204,8	220,5	236,25	252	267,75	267,75	283,5	283,5
Кол-во СП	2362,5	2993	4158	3969	4095	4631	4961,3	5796	5890,5	5622,75	5953,5	6237
Кол-во СП за квартал	9513	12694,5	16647,75	17813,25

Итого в целом за 2011 год произведем 56668,5 стеклопакетов.

Таблица 8 - Объем выпуска продукции на 2012-2015 год

	Год
	2012	2013	2014	2015
Количество дней	250	252	248	246
Использование мощности, %	90	90	90	90
Кол-во СП в год	70875	71442	70308	69741

6.ОБОРОТНЫЕ ФОНДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

Оборотные средства - средства, которые необходимы для осуществлениянепосредственной деятельности предприятияцеликом потребляемые в течение производственного цикла.

Ниже в таблице 9 показано количество материалов и их цена за315 СП в смену (смена: 8 часов).

Таблица 9 - Расходные материалы на производство стеклопакетов в смену

Наименование материала	Ед.изм.	Кол-во на 1 СП	Цена, руб.	Сумма, руб.	Кол-во 315 СП в смену	Сумма, руб.
Сито молекулярное Nedex	кг	0,160	73,20	11,71	50,4	3 689,28
Рамка алюминиевая дистанционная 14мм	м	3,800	8,17	31,05	1197	9 779,49
Уголок пласт. 14 мм	шт	4,000	0,22	0,87	1260	272,79
Бутиловая лента (3 мм)	м	3,800	0,11	0,42	1197	133,67
Бутиловый герметик (BOSTIK 2000)	кг	0,340	35,71	12,14	107,1	3 825,00
Герметик полисульфидный двухкомпонентный THIOSTEK (209 л/369 кг)	кг	0,380	120,98	45,97	119,7	14 480,88
Корковая наклейка 18х18х3 мм	м	3,800	0,30	1,15	1197	363,48
Стекло 4мм (М1)	кв.м	3,120	103,00	321,36	982,8	101 228,40
Протирочный материал Tork (280м)	м	0,250	2,68	0,67	78,75	211,22
Концетрат для мытья стекла VOIGT-Lasipur VC-175 (10л)	л	0,001	9,02	0,01	0,315	2,84
Аргон газообразный высокой чистоты 99,998%	л	0,100	26,25	2,63	31,5	826,88
Итого				427,98		134 813,92

Исходя из итога,мы видим норму расхода на 1 и 315 стеклопакетов в смену.Затраты на комплектующие составили: на 1 СП - 427,98руб., на 315 СП-134813,92руб

Комплектующие для стеклопакетов будут закупаться у предприятия ООО «Т.М.Б.», (Россия, Красноярск, ул. Академика Вавилова, д. 3/5)каждый месяц, с последующей бесплатной доставкой на склад фирмы. Компания«ТБМ» - российский лидер в области поставок комплектующих для производства окон, дверей, стеклопакетов и мебели.

Поставщик стекла ООО «Стекло Люкс» (Россия, г.Красноярск, ул. 60 лет октября, 111А/1). На рынке фирма уже 5 лет и за это время стала одной из лучшей. Доставка включена с стоимость сырья.

Нормирование оборотных средств.

Нормирование оборотных средств - это запасы сырья и материалов. Данная величина определяется по формуле:

, (6.1)

где Н - текущий запас сырья и материалов;

Д - интервал поставки в днях;

Р_сут - среднесуточная потребность в материалах.

Поставка расходных материалов осуществляется каждый месяц. Число рабочих дней в месяце, с учетом выходных дней (8 дн.) и без учета праздничных дней составит 22 дня.

Находим норму запаса в днях (Д) по формуле:

Д , (6.2)

где Д_подг- время, нужное для приемки, разгрузки, сортировки и т.д.;

Д_тек.- предназначен для обеспечения непрерывного процесса производства в интервале между 2-я поставками.

Д_стра- необходим для предотвращения возможных перебоев в поставках. Рекомендуется брать в размере 30-50% от складского (текущего) запаса.

Д_транс.- учитывает время от даты платежного требования до поступления груза на склад предприятия.

Получаем:Д= 1 + 22 + 10 + 1=34дня.

Таблица 10 - Нормирование оборотных средств

Материал	Норма запаса	Кол-во (в мес.)	Стоимость, руб
Сито молекулярное Nedex	34	1 714	125 435,52
Рамка алюминиевая дистанционная 14мм	34	40 698	332 502,66
Уголок пласт. 14 мм	34	42 840	9 274,86
Бутиловая лента (3 мм)	34	40 698	4 544,61
Бутиловый герметик (BOSTIK 2000)	34	3 641	130 050,00
Герметик полисульфидный двухкомпонентный THIOSTEK (209 л/369 кг)	34	4 070	492 349,96
Корковая наклейка 18х18х3 мм	34	40 698	12 358,42
Стекло 4мм (М1)	34	33 415	3 441 765,60
Протирочный материал Tork (280м)	34	2 678	7 181,44
Концетрат для мытья стекла VOIGT-Lasipur VC-175 (10л)	34	11	96,60
Аргон газообразный высокой чистоты 99,998%	34	1 071	28 113,75
Итого			4 583 673,42

Итого получилось 4 583 673,42 руб., эти деньги нужны для приобретения материалов, чтобы создать запас и начать производство. Их мы возьмем в кредит у Росбанка.

Сумма кредита (в рублях):4 583 673,42

Процентная ставка:16 % годовых.

Срок: 24месяца.

Ежемесячный платеж по основному долгу:190 986,4 рублей.

Ежемесячный платеж процентов по кредиту: 30557,8 рублей.

Так как на сегодняшний день ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ, равна 7,75, а на себестоимость можно только списывать проценты по кредиту в размере ставки рефинансирования, умноженной на 1,1, что является 8,525 % , следовательно, ежемесячно на себестоимость будем списывать 16281,6 руб.

Рассчитаем электроэнергию для общепроизводственных нужд.

Для того что бы рассчитать общепроизводственную электроэнергию, необходимо знать какое потребление электроэнергии у станков.В соответствии с тарифами OAO "Красноярскэнергосбыт" на 2010г. тарифы, дифференцированные по зонам суток - дневная зона 1,20руб/кВт*ч .

Таблица 11 - Электроэнергия для общепроизводственных нужд

№	Наименование	мощность, кВт.
1	Стол для автоматической резки стекла, модель autocut-3.2	3,0
2	Станок для резки дистанционеров с эл/изм. прибором PKM 2800.	1,1
3	Станок для засыпки молекулярного сита SM 25	0.05
4	Экструдер Бутила BM 7	5,5
5	Линия мойки с вертикальным валковым прессом и мануальным сборочным стендом DPYM 1700/4	17,0
6	Экструдер полисульфида двухкомпонентный гидравлический TMH 200	4,0
7	Холодильник для экструдера TF200	1,1
8	Вращающийся стол DTM 2x2	0.2
9	Сенсорный газонаполнительGasfiller S-8/3	0.04
10	Всего	32,0

Рассчитаем расход общепроизводственной электроэнергии, в соответствии с увеличением мощности на 2011 год.

Таблица 12 - Затраты на общепроизводственную электроэнергию за 2011г.

месяц	Янв.	Фев.	Мар.	Апр.	Май	Июн.	Июл.	Авг.	Сент.	Окт.	Ноя.	Дек.
мощность	0,5	0,5	0,6	0,6	0,65	0,7	0,75	0,8	0,85	0,85	0,9	0,9
часы	120	151	175	168	160	168	168	184	176	168	167	176
стоимость 1 кВт/ч	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2
потребление	32	32	32	32	32	32	32	32	32	32	32	32
Стоимость руб.	2304	2899,2	4032	3870,7	3993,6	4515,84	4838,4	5652,48	5744,64	5483,52	5771,52	6082,56

Общая сумма за 2011 год составляет 55188,48 руб.

Таблица 13 - Затраты на общепроизводственную электроэнергию 2012-2015гг.

год	2012	2013	2014	2015
Мощность руб.	0,9	0,9	0,9	0,9
Количество часов	1990	1998	1981	1978
стоимость 1 кВт/ч	1,2	1,2	1,2	1,2
потребление	32	32	32	32
Стоимость руб.	68774,4	69050,9	68463	68360

Рассчитаем водоснабжение для общепроизводственных нужд.

Для производства 315 стеклопакетов в смену потребность в воде равна 315 л. Затраты на воду рассчитываем с тарифом 10,07 руб. за кубический метр холодного водоснабжения. Рассчитаем расход общепроизводственного холодного водоснабжения, в соответствии с увеличением мощности на 2011г.



Таблица 14 - Затраты на общепроизводственное водоснабжение за 2011г.

месяц	Янв	Фев	Мар.	Апр	Май	Июн	Июл	Авг	Сент	Окт	Ноя	Дек
мощность	0,5	0,5	0,6	0,6	0,65	0,7	0,75	0,8	0,85	0,85	0,9	0,9
часы	120	151	175	168	160	168	168	184	176	168	167	176
стоимость 1 куб.м	10,07	10,07	10,07	10,07	10,07	10,07	10,07	10,07	10,07	10,07	10,07	10,07
потребление	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Стоимость руб.	604,2	760,285	1057,4	1015,1	1047,28	1184,23	1268,82	1482,3	1506,472	1437,996	1513,521	1595,09

Общая сумма за 2011 год составляет 14472,6 руб.

Таблица 15 - Затраты на общепроизводственное водоснабжение 2012-2015гг.

год	2012	2013	2014	2015
Мощность руб.	0,9	0,9	0,9	0,9
Количество часов	1990	1998	1981	1978
стоимость 1 куб.м	10,07	10,07	10,07	10,07
потребление	1	1	1	1
Стоимость руб.	18035,37	18107,9	17954	17927

7.ПЕРСОНАЛ И УПРАВЛЕНИЕ

Управление деятельностью предприятия ООО «Тягуноф» будет вести Генеральный директор. Он будет самостоятельно решать текущие вопросы деятельности предприятия, будет иметь право первой подписи, осуществлять приём и увольнение работников. Закон устанавливает повышенную ответственность руководителя. В частности, он несет полную материальную ответственность за прямой действительный ущерб, причиненный организации (ст.277 ТК РФ). Также он отвечает за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчётов, занимается вопросами сбыта, маркетинга и рекламы продукции.

Бухгалтер выполняет работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализации продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности, расчеты с поставщиками и заказчиками, а также за предоставленные услуги и т.п.).

Сметчик ведет проектно-сметный архив,обеспечивает соответствие разрабатываемой сметной документации нормативным документам. А также составляет сметную документацию для оформления договоров подряда на производственные работы, составляет и пересматривает нормы расходов материалов.

Менеджер по продажам осуществляет эффективную и рациональную организацию продаж продукции предприятия, организацию ее поставки потребителям в сроки и объеме в соответствии с заказами и заключенными договорами,принимать меры по обеспечению своевременного поступления денежных средств за реализованную продукцию. Также он осуществляет разработку и внедрение стандартов предприятия по организации хранения, сбыта и транспортировки готовой продукции, а также мероприятий по совершенствованию сбытовой сети, форм доставки продукции потребителям, сокращению транспортных затрат, снижению сверхнормативных остатков готовой продукции и ускорению сбытовых операций.

Бригадир осуществляет руководство производственно-хозяйственной деятельностью цеха (участка).Обеспечивает выполнение производственных заданий, ритмичный выпуск продукции высокого качества, эффективное использование основных и оборотных средств.Контролирует соблюдение работниками правил и норм охраны труда и техники безопасности, производственной и трудовой дисциплины, правил внутреннего трудового распорядка.

Кладовщик принимает на склад, взвешивает, хранит и выдает со склада различные материальные ценности.

Оплата труда персонала показана в таблице 16.

Таблица 16 - Месячный фонд оплаты труда

Должность	Кол-во, чел.	з/п, руб.	Месячный ФОТ, руб.
Административно-управленческий персонал
Ген.Директор	1	36 000	36 000
Бухгалтер	1	29 000	29 000
Сметчик	1	23 000	23 000
Менеджер по продажам	1	21 000	21 000
Итого	1		109 000
Производственный персонал
Кладовщик	1	12 000	12 000
Рабочий	8	16 000	128 000
Мастер	2	19 000	38 000
Бригадир	1	21 000	21 000
Итого	11		199 000
Всего	12		308 000

На предприятии «Тягуноф» рабочий день проходит в одну смену, по 8 часов в день, 5 дней в неделю (понедельник - пятница). Суббота, воскресенье - выходные дни.

В соответствии со статьей 114 ТК РФ работникам гарантируется предоставление ежегодных отпусков с сохранением места работы и оплаты среднего заработка. Ежегодный основной оплачиваемый отпуск предоставляется работникам продолжительностью 28 календарных дней.

Также предоставляются каждому сотруднику, в случае необходимости больничные отпуска, отпуск по родам, учебные отпуска, прочие неявки, разрешенные законом.

8.ИЗДЕРЖКИ И СЕБЕСТОИМОСТЬ

Себестоимость - это стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на ее производство и реализацию. Данные о расчете себестоимости приведены в таблице 17.

Таблица 17 - Издержки предприятия на 1 стеклопакет

Вид издержек	Сумма затрат на 1 СП, руб.
Переменные издержки:
Сырье и материалы	427,98
Электроэнергия на техн.нужды	0,97
Водоснабжение на техн. нужды	0,26
з/п произв. персонала	31,9
Итого:	461,11
Постоянные издержки:
з/п АУП	17,48
Оборудование (меньше 20 тысяч)	383,51
Аренда	269,84
Амортизация оборудования общецехового назначения	0,49
Реклама	82,86
Проценты по кредиту	51,69
Лизинг	403,05
Услуг связи (телефон, интернет)	3,17
Прочие расходы	4,76
Итого:	1216,85
Итого себестоимость 1 СП, руб.:	1677,96

Расчет ориентировался на 315 СП в смену и 6237 СП в месяц на 22 рабочих дня при эффективности работы 90%.

Калькуляция.

Целью калькулирования является формирование полной себестоимости единицы продукции, так как от уровня себестоимости зависит деятельность предприятия в условиях рыночной экономики: величина прибыльности и рентабельности, эффективность его хозяйственной деятельности.

Калькулирование себестоимости продукции является объективно необходимым процессом при управлении производством.

Калькуляция себестоимости продукции данного предприятия по статьям представлена в таблице 18.



Таблица 18 - Калькуляция себестоимости по статьям

№	Статья	Сумма, руб./1 СП
1.	Сырье и материалы	427,98
2.	Топливо и энергия на технологические цели	1,23
3.	Заработная плата производ. рабочих	31,90
4.	Дополнительная з/пл доп. рабочих	-
5.	Расходы на подготовку	-
6.	Отчисления	-
7.	Расходы на содержание и эксплуат.оборуд.	-
8.	Общепроизводственные расходы	270,33
9.	Общехозяйственные расходы	404,16
10	Потеря от брака	-
11.	Прочие производственные расходы	459,50
12.	Коммерческие расходы	82,86
	Итого:	1 677,96

Таким образом, себестоимость 1 стеклопакетасоставляет 1 677,96 руб.

Далее найдем точку безубыточности.

Критический объем производства - это такой объем производства, при котором предприятие не имеет прибыли, но не несет убытков.

Расчет стоимости стеклопакета с наценкой:

Себестоимость 1 СП: 1 678 руб.

Товарная наценка (35%): 587,3 руб.

Итого стоимость 1 СП: 2265,3руб.

Расчет точки безубыточности:

Постоянные расходы за год

Т_б/у = _______________________ (8.1)

(Цена 1СП) - (переменные расходы на 1СП)

Т_б/у= 91073921,4/ (2265,3 - 461,11) = 50479,11СП в год.

Производительность предприятия при производстве 6237 СП в месяц на 22 рабочих дня при эффективности работы 90% равна 74844 СП.



9.ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ

Выручка -- количество денежных средств или иных благ, получаемое компанией за определённый период её деятельности, в основном за счёт продажи продуктов или услуг своим клиентам, без учета затрат.

Выручка= Цена*объем производства=2265,3*74844=169544113руб. в год.

Определим валовую прибыль предприятия.

Валовая прибыль - это разница выручки предприятия и себестоимости производимой и реализуемой продукции данной компании.

П_вал= Выр - С, руб.вгод, (9.1)

Где: Выр - выручка от реализации продукции,

С - затраты на производство и реализацию продукции.

П_вал=169544113 - 125585238 = 43958875руб.в год

Рентабельность продукции.

Рентабельность продукции показывает, какая доля прибыли от реализации продукции приходится на единицу издержек основной деятельности предприятия:

(9.2)

Где: Р_{продук.} - рентабельность продукции, %;

С_полн - полная себестоимость продукции, руб.;

Ц - рыночная цена услуги, руб.

Р_{продук.}=((2265,3 -1678) /1678)*100%= 35%

Рентабельность производства.

Рентабельность производства рассчитывается как отношение прибыли от реализации к сумме затрат на производство и реализацию продукции.Коэффициент показывает, сколько предприятие имеет прибыли с каждой денежной единицы, затраченной на производство и реализацию продукции.

Р_{произв.} = (П_вал/(З_осн.ф + З_об.ф))*100%, (9.3)

Где: Р_{произв.} - рентабельность производства, %;

П_вал - валовая прибыль от реализации продукции, руб;

З_осн.ф - стоимость основных производственных фондов, руб;

З_об.ф - стоимость нормируемых оборотных, руб.

Р_{ппроизв.}= (43958875 /(4989827,64+55004081,04))*100%= 73,3%

Рентабельность продаж.

Рентабельность продаж показывает, какая доля прибыли от реализации продукции приходится на 1 рубль выручки от её продаж:

Р_продаж= ((Выр - С)/Выр))*100%, (9.4)

Где: Р _продаж - рентабельность продаж, %;

С - затраты на производство и реализацию продукции.

Выр - выручка от продаж товара, руб.

Р_продаж=((169544113 - 125585238)/169544113))*100%=25,9%

Показатель затрат на 1 руб. реализованной продукции находится как отношение затрат на производство и реализацию продукции к выручке от реализации продукции:

C/Выр =125585238 /169544113 = 0,74

Чистая прибыль

Чистая прибыль -- это часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов.



П_чист = П_вал - Н, руб., (9.5)

Где: П_чист - чистая прибыль, подлежащая распределению, руб.

П_вал - валовая прибыль, руб.

Н - налоги, руб.

Налог на прибыль 20% = 43958875*0,2 = 8791775 рублей в год.

П_чист= 43958875 - 8791775 = 35167100 руб.

Срок окупаемости проекта = сумма всех годовых затрат/прибыль =

= 125585238/ 35167100=3,6

Срок окупаемости проекта составит 3,6 года.

Таблица 19 - Финансовый результат

Nє	Наименование	Результат
1.	Выручка, руб	169 544 113
2.	Полная себестоимость, руб	1 678
3.	Цена 1 СП, руб	2 265,3
4.	Налог на прибыль, руб	8 791 775
5.	Валовая прибыль, руб	43 958 875
6.	Чистая прибыль, руб	35 167 100
7.	Показатель затрат на 1 руб. реализованной продукции	0,74
8.	Рентабельность продаж, %	25,9
9.	Рентабельность продукции, %	35
10.	Рентабельность производства, %	73,3

По итогам таблицы 19 видим, что годовая выручка составляет169544113рублей. Валовая прибыль43 958 875 рублей в год. При налоге на прибыль, в размере 8 791 775рублей в год, чистая прибыль составляет35 167 100рублей в год. Затраты на 1 руб. реализованной продукции равняется 0,74. Рассчитав рентабельность продаж, мы получили, что доля прибыли от реализации продукции, приходящаяся на 1 рубль выручки от её продажсоставляет 25,9%. Доля прибыли от реализации продукции приходится на единицу издержек основной деятельности предприятия (рентабельность продукции) составляет 35%. Рентабельность производства 73,3%.

Расчет данного финансового результата ориентировался на 315 СП в смену и 6237 СП в месяц на 22 рабочих дня при эффективности работы 90%.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе выполнения курсовой работы были закреплены теоретические знания и получена возможность практически оценить организационные решения по осуществлению конкретных направлений деятельности будущего предприятия на конкретном рынке при существующих организационно-экономических условиях.

Фирма «МИРОКОН» является рентабельной 77,1%

Мы обосновали создание предприятия по производству стеклопакетов.

Чистая прибыль за годработы предприятия составляет35 167 100руб.

Срок окупаемости проекта составляет 3,6 года.

Рентабельность производства - 73,3%.

Помимо кредита на оборотные средства и лизинга для основного оборудования, в проект необходимо инвестировать 320 286 руб. собственных средств.



Список используемой литературы

1.Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 30.11.1994 N 51

2. Налоговый кодекс РФ (НК РФ) часть 2 от 05.08.2000 N 117-ФЗ

3. Экономика промышленного предприятия. Зайцев Н.Л.6-е изд., перераб. и доп. - М.: Инфра-М, 2008.

4. http://www.garant.ru/calendar/buhpravo

5. http://krsk-sbit.ru

6. http://www.kraskom.com

7. http://ru.wikipedia.org

8. http://www.proplex.ru

9. http://www.delo-press.ru

10. http://www.azkom.ru

11. http://www.stekloluxe.ru

12. http://www.sibglass.ru

13. http://glg.su

14. http://www.stis.ru

15. http://www.impulswin.ru

16. http://www.duraseal.ru

17. http://www.bhorse.ru

18. http://www.cms-servis.ru

19. http://www.marketing62.ru

20. http://www.consultant.ru

Размещено на Allbest.ru