Проектирование сервисного центра предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Спецтехника - это машины и оборудование, которое используется при проведении строительных, дорожных, землеройных работ и используется в тяжелых, а подчас и экстремальных условиях. Ни одна самая качественная техника не сможет работать без своевременного сервисного обслуживания и ремонта. Особенно важно проведение своевременного и профессионального обслуживания и ремонта спецтехники. Такая техника обладает высокими эксплуатационными характеристиками, но очень требовательна к качеству сервисного обслуживания и устанавливаемых при ремонте дорожно-строительной техники узлов и агрегатов.

В настоящее время в дилерских центрах техническое обслуживание и ремонт стало также источником дополнительной прибыли. При правильной организации работ данная отрасль приносит больше денег, чем собственно продажа машин.

В данной работе рассмотрены затраты по всем статьям на осуществление деятельности по ремонту деталей определённого типа и в итоге определена точка безубыточности работы предприятия.

Исходные данные

Ремонтируемая продукция:

Цена выполнения ремонта, , тыс. руб.: 380

Программа кап. ремонтов , ед: 576

Стоимость материалов, , тыс. руб.: 50

Стоимость запасных частей, , тыс. руб.: 60

Трудоёмкость КР общая, , чел-ч: 930

Время цикла , дни: 11

Раздел 1. Расчёт производственной мощности и основных производственных фондов

1.1 Расчёт производственной мощности и программы производства

Объём выпуска продукции (ремонта), , тыс. руб.:

, (1.1)

тыс. руб.

Объём прочей продукции (капитальный ремонт собственного оборудования, услуги сторонним организациям и т. д.), , тыс. руб.:

, (1.2)

тыс. руб.

Производственная мощность , тыс. руб.:

, (1.3)

тыс. руб.

Капитальный ремонт собственного оборудования , тыс. руб.:

(1.4)

тыс. руб.

Товарная продукция , тыс. руб.:

, (1.5)

тыс. руб.

Незавершённое производство , тыс. руб.:

. (1.6)

где - коэффициент, учитывающий степень незавершённости производства, ;

- число календарных дней работы предприятия, .

тыс. руб.

Валовая продукция, , тыс. руб.:

,

тыс. руб.

1.2 Расчёт численности работающих

Трудоёмкость капитальных ремонтов машин , чел.-ч.:

, (1.7)

чел.-ч.

Трудоёмкость капитального ремонта собственного оборудования , чел.-ч.:

, (1.8)

чел.-ч.

Общая трудоёмкость , чел.-ч.:

, (1.9)

чел.-ч.

Численность основных производственных рабочих , чел.:

, (1.10)

где - годовой фонд рабочего времени, час.

Величина годового фонда рабочего времени:

. (1.11)

где - продолжительность рабочей смены, час, часов.

час,

чел.

Численность вспомогательных рабочих , чел.:

, (1.12)

чел,

Численность специалистов , чел.:

, (1.13)

чел.

Численность МОП , чел.:

, (1.14)

чел.

Численность ПСО , чел.:

, (1.15)

чел.

Численность производственно-промышленного персонала , чел., получается путём суммирования численности всех работающих:

, (1.16)

чел.

1.3 Расчёт основных производственных фондов

Площадь производственных зданий:

. (1.17)

где - норматив удельных площадей на одного основного рабочего, , .

Стоимость производственных зданий , тыс. руб.:

. (1.18)

где - высота производственных зданий, м;

- стоимость 1 здания, тыс. руб.; тыс. руб.

тыс. руб.

Стоимость вспомогательных зданий, , тыс. руб.:

, (1.19)

тыс. руб.

Стоимость административных зданий, , тыс. руб.:

, (1.20)

тыс. руб.

Стоимость сооружений и передаточных устройств , тыс. руб.:

, (1.21)

тыс. руб.

Стоимость рабочих машин и оборудования, , тыс. руб.:

, (1.22)

тыс. руб.

Стоимость транспортных средств, , тыс. руб.:

, (1.23)

тыс. руб.

Стоимость измерительных и регулирующих приборов и устройств, , тыс. руб.:

(1.24)

тыс. руб.

Стоимость инструмента , тыс. руб.:

, (1.25)

тыс. руб.

Стоимость инвентаря , тыс. руб.:

, (1.26)

тыс. руб.

Общая стоимость основных производственных фондов , тыс. руб.:

, (1.27)

Раздел 2. Расчёт полной себестоимости продукции

2.1 Расчёт амортизационных отчислений

Амортизационные отчисления по производственным зданиям , тыс. руб.:

, (2.1)

тыс. руб.

Амортизационные отчисления по вспомогательным зданиям , тыс. руб.:

, (2.2)

тыс. руб.

Амортизационные отчисления по административным зданиям , тыс. руб.:

, (2.3)

тыс. руб.

Амортизационные отчисления по сооружениям и передаточным устройствам , тыс. руб.:

, (2.4)

тыс. руб.

Амортизационные отчисления по рабочим машинам и оборудованию , тыс. руб.:

(2.5)

тыс. руб.

Амортизационные отчисления по транспортным средствам , тыс. руб.:

, (2.6)

тыс. руб.

Амортизационные отчисления по приборам и устройствам , тыс. руб.:

. (2.7)

тыс. руб.

Амортизационные отчисления по инструменту , тыс. руб.:

(2.8)

тыс. руб.

Амортизационные отчисления по инвентарю , тыс. руб.:

, (2.9)

тыс. руб.

Общая сумма амортизационных отчислений по основным фондам

, (2.10)

2.2 Расчёт заработной платы

Величину средней часовой тарифной ставки основных производственных рабочих примем руб. из расчёта средней заработной платы 8 тыс. руб.

Основная заработная плата производственных рабочих , тыс. руб.:

. (2.11)

где - районный коэффициент, ;

- коэффициент, учитывающий премии, .

тыс. руб.

Дополнительная заработная плата основных рабочих , тыс. руб.:

, (2.12)

тыс. руб.

Начисления на социальное страхование , тыс. руб.:

. (2.13)

где - ставка социального налога, .

тыс. руб.

Фонд заработной платы основных производственных рабочих с начислениями на социальное страхование, , тыс. руб.:

(2.14)

тыс. руб.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих , тыс. руб.:

, (2.15)

тыс. руб.

Фонд заработной платы специалистов , тыс. руб.:

, (2.16)

тыс. руб.

Фонд заработной платы МОП , тыс. руб.:

, (2.17)

тыс. руб.

Фонд заработной платы ПСО , тыс. руб.:

(2.18)

тыс. руб.

Годовой фонд заработной платы всех работников , тыс. руб.:

, (2.19)

тыс. руб.

2.3 Расчёт накладных расходов

Калькуляция расходов по содержанию оборудования

Затраты на силовую электроэнергию и топливо , тыс. руб.:

. (2.20)

где - средняя стоимость 1 , примем ;

- коэффициент перехода от трудоёмкости к затратам энергии, .

тыс. руб.

Затраты на материалы по содержанию рабочих машин и оборудования , тыс. руб.:

, (2.21)

тыс. руб.

Затраты на текущий ремонт рабочих машин и оборудования, транспортных средств и инструмента , тыс. руб.:

, (2.22)

тыс. руб.

Амортизация рабочих машин и оборудования, транспортных средств и инструмента , тыс. руб.:

, (2.23)

тыс. руб.

Затраты на содержание и эксплуатацию транспортных средств , тыс. руб.:

, (2.24)

тыс. руб.

Затраты на малоценный инструмент , тыс. руб.:

, (2.25)

тыс. руб.

Прочие расходы , тыс. руб.:

, (2.26)

Общая сумма расходов по содержанию оборудования , тыс. руб., включает в себя все выше подсчитанные величины:

, (2.27)

Калькуляция цеховых расходов. В цеховые расходы включаются следующие затраты.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих (тыс. руб.)

Заработная плата специалистов, , тыс. руб.:

, (2.28)

тыс. руб.

Заработная плата МОП, , тыс. руб.:

 (2.29)

тыс. руб.

Расходы на содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и передаточных устройств , тыс. руб.:

, (2.30)

тыс. руб.

Амортизация зданий, сооружений и передаточных устройств , тыс. руб.:

, (2.31)

тыс. руб.

Расходы на рационализацию и изобретательство, , тыс. руб.:

, (2.32)

тыс. руб.

Расходы на охрану труда, , тыс. руб.:

, (2.33)

тыс. руб.

Расходы на электроэнергию, топливо для хозяйственных нужд, , тыс. руб.:

, (2.34)

тыс. руб.

Прочие цеховые расходы составляют 1% от всех затрат, , тыс. руб.:

, (2.35)

Общая сумма цеховых расходов, , тыс. руб., получается путём суммирования всех затрат по цеховым расходам:

, (2.36)

Калькуляция общезаводских расходов.

Заработная плата административно-управленческого персонала, :

, (2.37)

тыс. руб.

Содержание и текущий ремонт административных зданий и инвентаря общезаводского назначения, , тыс. руб.:

, (2.38)

тыс. руб.

Амортизация основных фондов общезаводского назначения, :

, (2.39)

тыс. руб.

Конторские расходы, , тыс. руб.:

, (2.40)

тыс. руб.

Расходы на подготовку кадров, , тыс. руб.:

, (2.41)

тыс. руб.

Общая сумма общезаводских расходов, , тыс. руб. получается путём суммирования всех затрат по общезаводским расходам:

, (2.42)

тыс. руб.

2.4 Расчёт полной себестоимости продукции

Общая сумма прямых расходов , тыс. руб.:

. (2.43)

где - стоимость материалов (по заданию), тыс. руб.;

- стоимость запасных частей (по заданию), тыс. руб.

тыс. руб.

Расходы по заводской себестоимости , тыс. руб.:

, (2.44)

тыс. руб.

Внепроизводственные расходы , тыс. руб.:

, (2.45)

тыс. руб.

Полная себестоимость , тыс. руб.:

, (2.46)

тыс. руб.

Раздел 3. Финансовое планирование сервисного центра

3.1 Доходы и поступления средств

Балансовая прибыль , тыс. руб.:

, (3.1)

тыс. руб.

Амортизационные отчисления на восстановление основных фондов , тыс. руб.:

, (3.2)

тыс. руб.

Амортизационные отчисления на капитальный ремонт основных фондов , тыс. руб.:

, (3.3)

тыс. руб.

Всего доходов и поступлений , тыс. руб.:

, (3.4)

тыс. руб.

3.2 Расходы и отчисления средств

Сырьё и основные материалы , тыс. руб.:

, (3.5)

тыс. руб.

Запасные части и комплектующие изделия , тыс. руб.:

, (3.6)

тыс. руб.

Топливо и вспомогательные материалы , тыс. руб.:

, (3.7)

тыс. руб.

Незавершённое производство , тыс. руб.:

, (3.8)

тыс. руб.

Расходы будущих периодов , тыс. руб.:

, (3.9)

тыс. руб.

Готовая продукция на складе , тыс. руб.:

, (3.10)

тыс. руб.

Норматив собственных оборотных средств , тыс. руб.:

, (3.11)

тыс. руб.

Плата за производственные фонды , тыс. руб.:

, (3.12)

тыс. руб.

Плата за трудовые ресурсы , тыс. руб.:

, (3.13)

тыс. руб.

Прочие расходы , тыс. руб.:

, (3.14)

тыс. руб.

Общая сумма расходов и отчислений , тыс. руб.:

себестоимость амортизационный финансовый прибыль

, (3.15)

тыс. руб.

3.3 Распределение прибыли

Доход предприятия , тыс. руб.:

, (3.16)

=

тыс. руб.

Расчётный доход , тыс. руб.:

, (3.17)

тыс. руб.

Хозрасчётный доход, направленный в фонд развития производства, науки и техники , тыс. руб.:

(3.18)

тыс. руб.

Фонд развития производства, науки и техники , тыс. руб.:

, (3.19)

тыс. руб.

Фонд социального развития , тыс. руб.:

, (3.20)

тыс. руб.

3.4 Оценка экономической эффективности сервисного центра

Фондоотдача - показатель выпуска продукции на 1 рубль стоимости основных фондов за сопоставимый период времени:

, (3.21)

.

Фондовооружённость , руб./чел., характеризует степень вооружённости рабочих основными производственными фондами:

, (3.22)

руб./чел.

Производительность труда , руб./чел., показатель выпуска продукции одним рабочим предприятия:

, (3.23)

руб./чел.

Срок окупаемости инвестиций , год - показывает за какой срок окупятся капитальные вложения:

, (3.24)

год.

Расчётная прибыль, , тыс. руб.:

, (3.25)

тыс. руб.

Общая рентабельность предприятия , %:

, (3.26)

%.

Расчётная рентабельность предприятия , %:

, (3.27)

%.

Рентабельность реализации продукции , %:

, (3.28)

%.

3.5 Расчёт точки безубыточности работы предприятия

Точка безубыточности - это такой объём реализации продукции, при котором полученные доходы обеспечивают возмещение всех затрат и расходов, но не дают возможности получить прибыль. Точка безубыточности характеризуется следующими показателями:

- критический объём реализации - объём продукции, который необходимо реализовать для достижения предприятием положения, в котором ;

- порог рентабельности - это такая выручка от реализации, при которой предприятие уже не имеет убыток, но ещё не получает прибыли;

- запас финансовой прочности ЗФП - это сумма, на которую предприятие может себе позволить снизить выручку, не выходя из зоны прибыли;

- маржа безопасности - показывает за какой объём продукции предприятие получает прибыль.

Эти показатели с целью удобства восприятия и простоты анализа представлены в графическом виде

Используя масштабный коэффициент построения графика определяем величину критического объёма реализации и порога рентабельности .

Запас финансовой прочности ЗФП, тыс. руб. определим как разность:

, (3.29)

тыс. руб.

Маржа безопасности вычисляется как:

, (3.30)

Заключение

В данной курсовой работы были получены практические навыки проектирования сервисного центра предприятия и анализа его экономической деятельности. Были рассчитаны все расходы на производство работ, численность сотрудников предприятия, оценена экономическая эффективность сервисного центра.

Основными путями снижения себестоимости машины я считаю снижение затрат на техническое обслуживание и ремонт машины, этого можно добиться путем правильной её эксплуатации, и выбора правильной схемы ремонта и обслуживания (по факту поломки, планово-предупредительная схема) в зависимости от условий эксплуатации на предприятии и его возможностей. Также снизить себестоимость можно путем создания на предприятии должности механика-водителя, что снизит количество ремонтных рабочих.

Размещено на Allbest.ru