Статистика предприятия

Расчет относительных величин выполнения плана и планового задания по объему реализованной и валовой продукции. Определение напряженности планов. Статистический анализ трудовых ресурсов, производительности труда, заработной платы и финансовых показателей.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 30.10.2012
Размер файла 184,2 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Белорусский национальный технический университет

Машиностроительный факультет

Кафедра Экономики и организации производства

Курсовая работа

по дисциплине: Статистика предприятия

Введение

Большое значение в управлении и планировании народного хозяйства имеет взаимосвязанный анализ статистических показателей.

Полученные в результате анализа данные позволяют сделать выводы о работе промышленного предприятия, вскрыть имеющиеся недостатки. Исследователь, всесторонне проанализировав работу предприятия, имеет возможность предложить обоснованные мероприятия по улучшению планирования и управления работой отдельных подразделений или всего предприятия.

Статистика предлагает различные приемы анализа показателей, характеризующих результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

В процессе выполнения курсовой работы студент, основываясь на навыках расчета основных статистических показателей, полученных при изучении курса "Статистика предприятия", научимся обобщать и анализировать сразу несколько показателей, характеризующих работу промышленного предприятия.

1. Статистический анализ промышленной продукции

На основании данных, приведенных в таблицах №А2 - А8, проанализируем работу предприятий.

1. Вычислим по объему реализованной и валовой продукции относительные величины выполнения плана, планового задания и динамики. На основании этих показателей определим напряженность планов выпуска валовой и реализованной продукции.

Относительная величина выполнения плана (ОВВП) определяется отношением фактического уровня в отчетном году к плановому уровню в отчетном году.

Относительная величина планового задания (ОВПЗ) определяется отношением планового уровня в отчетном году к фактическому в базисном.

Относительная величина динамики (ОВД) определяется отношением фактического уровня в отчетном году к фактическому в базисном.

где ВП - валовая продукция,

РП - реализованная продукция.

Пример расчета для первого предприятия:

=22390/22640=0,989

=22440/22690=0,989

=22390/22150=1,022

=22690/22100=1,027

=22390/22150=1,011

=22440/22100=1,015

План производства продукции считается напряженным, если он выполнен не более чем на 101%.

Итак, план производства продукции по валовой продукции напряженный на предприятиях 1, 2, 4, по реализованной продукции - на предприятиях 1, 4.

2. Сгруппируем предприятия на две группы: не выполнившие и выполнившие план объема реализации продукции. Для каждой группы определим: число предприятий; объем реализации по плану; фактически за предшествующий и отчетный год; процент изменения фактического объема реализованной продукции за отчетный год по сравнению с плановым и фактическим за предыдущий год; объем валовой продукции по плану и фактически за отчетный и предыдущий годы; процент изменения фактического объема валовой продукции за отчетный год по сравнению с планом и предшествующим годом.

Результаты группировки представим в виде таблиц 1.2.1 (по реализованной продукции) и 1.2.2(по валовой продукции):

Таблица 1.2.1 - Результаты вычислений

Степень выполнения плана

Число предприятий

Реализованная продукция в млн. руб.

баз. год

отчетный год

ОВВП, в %

ОВД, в %

план

факт

Не выполнившие план

2

29200

30280

29970

98,98

102,64

Выполнившие план

2

5780

6190

6680

107,92

115,57

Итого

4

34980

36470

36650

100,49

104,77

Предприятия, у которых ОВВП по объему реализованной продукции оказалось больше единицы, являются выполнившими план по реализованной продукции. В противном случае предприятия являются не выполнившими план по реализованной продукции.

Так предприятия № 2, 3 (ОВВП>100%) являются выполнившими план, а предприятия № 1, 4 - не выполнившими (ОВВП<100%)

Таблица 1.2.1 - Результаты вычислений

Степень выполнения плана

Число предприятий

Валовая продукция в сопоставимых ценах, млн. руб.

баз. год

отчетный год

ОВВП, в %

ОВД, в %

план

факт

Не выполнившие план

30790

31690

31250

30790

98,61

101,49

Выполнившие план

4450

5300

5350

4450

100,94

120,22

Итого

35240

36990

36600

35240

98,95

103,86

Предприятия, у которых ОВВП по объему валовой продукции оказалось больше единицы, являются выполнившими план по объему валовой продукции. В противном случае предприятия являются не выполнившими план по объему валовой продукции.

Так предприятия № 1, 2,4 (ОВВП>100%) являются выполнившими план, а предприятие № 3 - не выполнившим (ОВВП<100%).

3. На основании группировки (п.2) определим, на сколько процентов реализовали продукции сверх плана предприятия, перевыполнившие план, на сколько процентов недовыполнили план реализации продукции предприятия, не выполнившие план. Аналогично проведем анализ по валовой продукции. Результаты представим в виде таблиц 1.3.1 (по реализованной продукции) и 1.3.2(по валовой продукции):

Изменение выполнения плана определяется как ОВВП - 100%.

Таблица 1.3.1 - Результаты вычислений

Степень выполнения плана

Число предприятий

Реализованная продукция в млн. руб.

баз. год

отчетный год

ОВВП, в %

ОВД, в %

план

факт

Не выполнившие план

2

29200

30280

29970

-1,02

2,64

Выполнившие план

2

5780

6190

6680

7,92

15,57

Итого

4

34980

36470

36650

0,49

4,77

Например, для первой строки:

98,98% - 100% = -1,02%

Согласно приведенному расчету, предприятия, не выполнившие план, недовыполнили план на 1,02%, а предприятия, выполнившие план, перевыполнили план на 7,92% по объему реализованной продукции.

Таблица 1.3.2 - Результаты вычислений

Степень выполнения плана

Число предприятий

Валовая продукция в сопоставимых ценах, млн. руб.

баз. год

отчетный год

ОВВП, в %

ОВД, в %

план

факт

Не выполнившие план

3

30790

31690

31250

-1,39

1,49

Выполнившие план

1

4450

5300

5350

0,94

20,22

Итого

4

35240

36990

36600

-1,05

3,86

Например, для первой строки:

98,61% - 100% = -1,39%

Согласно приведенному расчету, предприятия, не выполнившие план, недовыполнили план на 1,39%, а предприятия, выполнившие план, перевыполнили план на 0,94% по объему валовой продукции.

3. Определим, на сколько процентов был бы выполнен план всеми предприятиями по реализации продукции и по валовой продукции, если бы предприятия, не выполнившие план, выполнили его на 100% (таблица 3). Сделаем выводы.

Таблица 3 - Корректировка фактического уровня выполнения плана

Степень выполнения плана

Реализованная продукция в млн. руб.

Валовая продукция в млн. руб.

план

факт

скоррект. факт

план

факт

скоррект. факт

Не выполнившие план

30280

29970

30280

31690

31250

31690

Выполнившие план

6190

6680

6680

5300

5350

5350

Итого:

36470

36650

36960

36990

36600

37040

Скорректированный фактический уровень для предприятий, не выполнивших план равен плановому уровню. Степень выполнения плана всеми предприятиями определяется отношением скорректированного фактического уровня к плановому.

Определим степень выполнения плана всеми предприятиями:

По реализованной продукции:

36960/36470*100%=

101,34

%

По валовой продукции:

37040/36660*100%=

100,14

%

Вывод: По реализованной продукции план был бы выполнен на 101,34%, по валовой продукции - на 100,14%, если бы предприятия, не выполнившие план, выполнили его на 100%.

2. Статистический анализ трудовых ресурсов

1. Определим изменение рабочей силы с учетом выполнения плана по валовой продукции, таблица 1.

Таблица 1 - изменение рабочей силы с учетом выполнения плана по валовой продукции

№ пр.

Валовая продукция в млн. руб.

Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.

Среднесписочная численность рабочих, чел.

ОВВП

ДВП

ДIq

ДССЧ

ДССЧППП

план

факт

план

факт

план

факт

1

22690

22440

92

90

75

73

0,99

 

 

-2

0

2

1550

1560

45

43

40

38

1,01

-77,50

95,00

-2

0

3

4640

5120

675

673

612

610

1,10

-15,16

99,67

-2

0

4

7590

7530

340

340

300

300

0,99

 

 

0

0

Итого:

36470

36650

1152

1146

1027

1021

1,00

 

 

-6

0

Степень выполнения плана по валовой продукции (ВП) определяется:

,

где 1 - фактический уровень, 0 - плановый

Для предприятия 1 ОВВП=22440/22690=0,99

1) Если план по валовой продукции выполнен менее, чем на 100%, то изменение численности рабочих определяется:

,

где ССЧ - среднесписочная численность рабочих.

В нашем случае рассчитываем по данной формуле среднесписочную численность рабочих для первого и четвертого предприятий.

Для первого: 73-75*0,99=-2,

Для четвертого: 300-300*0,99=0

2) Если план выполнен на 100%, то изменение численности рабочих определяется:

В нашем случае рассчитываем по данной формуле итоговую среднесписочную численность рабочих для четырех предприятий:

1146-1152=-6

3) Если план по валовой продукции выполнен более, чем на 100%, то определяется прирост продукции, полученной вследствие роста численности по следующей мультипликативной схеме:

В нашем случае рассчитываем по данной формуле среднесписочную численность рабочих для второго и третьего предприятий.

1550/40*(38-40)= -77,5- для первого

На основании полученного прироста определяется степень выполнения плана по валовой продукции (Iq):

4) Если данный индекс меньше или равен 100%, то анализ проводится уже описанными методами (п 1,2).

В нашем случае рассчитываем по данным формулам среднесписочную численность рабочих для второго и третьего предприятий.

Если больше 100%, то определяется степень перевыполнения плана по валовой продукции:

Полученный процент корректируется на коэффициент корректировки 0,4:

Изменение численности рабочих составит:

Изменение численности прочих категорий работников определяется:

,

где ССЧППП - среднесписочная численность промышленно-производственного персонала.

Таким образом, перерасход численности на предприятии 1 составил 2 чел., на предприятии 2 - 2 чел., на предприятии 3 - 2 чел.

2. Вычислим относительные показатели оборота рабочей силы по приему, выбытию и текучести, таблица 2.

Таблица 2 - Относительные показатели оборота рабочей силы по приему, выбытию и текучести

№ пр.

Среднесписочная численность рабочих

Принято рабочих

Выбыло рабочих

В т.ч. по причинам текучести

Кпр

Квыб

Ктек

1

73

6

8

6

0,08

0,11

0,08

2

38

12

10

8

0,32

0,26

0,21

3

610

31

18

15

0,05

0,03

0,02

4

300

23

29

26

0,08

0,10

0,09

Итого:

1021

72

65

55

0,07

0,06

0,05

Показатели оборота рабочей силы:

а) коэффициент выбытия:

Например, для предприятия 1: 8/73=0,11

б) коэффициент приема:

Например, для предприятия 1: 6/73=0,08

в) коэффициент текучести:

Например, для предприятия 1: 8/73=0,08

На основании вычислений, мы можем сказать, что коэффициент по прием больше коэффициента выбытия на предприятиях 2, 3, самый высокий коэффициент текучести на предприятии 2, самый низкий - на предприятии 3.

3. Вычислим удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала за предшествующий и отчетный годы, а также индекс удельного веса рабочих.

Таблица 3 - Удельный вес и индекс удельного веса рабочих

№ пр.

Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.

Среднесписочная численность рабочих, чел.

Удельный вес рабочих

Индекс удельного веса рабочих

баз. год

отч. год

баз. год

отч. год

баз. год

отч. год

1

95

90

75

73

0,79

0,81

1,03

2

41

43

36

38

0,88

0,88

1,01

3

681

673

606

610

0,89

0,91

1,02

4

341

340

296

300

0,87

0,88

1,02

Итого

1158

1146

1013

1021

0,87

0,89

1,02

Удельный вес рабочих определяется отношением численности рабочих соответствующего периода к численности работников промышленно-производственного персонала. Индекс удельного веса рабочих определяется отношением удельного веса рабочих в отчетном периоде к удельному весу рабочих в базисном периоде.

Например, расчет для первого предприятия:

Удельный вес рабочих увеличился на всех предприятиях.

4. Вычислим удельный вес неявок рабочих по причинам, удельный вес простоев и сверхурочных работ.

Для перевода отработанных человеко-дней в человеко-часы определяется средняя фактическая продолжительность рабочего дня ():

,

где ОЧЧ - отработанные человеко-часы;

ОЧД - отработанные человеко-дни.

Расчет:

1 пр

150/19,3 = 7,77 чел.час/чел.-день

2 пр

72,6/9,7 = 7,48 чел.час/чел.-день

3 пр

1154,1/158,1 = 7,30 чел.час/чел.-день

4 пр

594,4/76,2 = 7,80 чел.час/чел.-день

Максимально-возможный фонд рабочего времени Тм.в. определяется суммированием отработанного времени и простоев, прогулов, неявок с разрешения администрации.

Удельный вес неявок (dн.я.) определяется:

14219/164283=0,087 - для предприятия 1

Удельный вес простоев (dпрост) определяется:

56/164283=0,00034 - для предприятия 1

Удельный вес прогулов (dпрог) определяется:

8/164283=0,00005 - для предприятия 1

Удельный вес сверхурочных работ (dсверх) определяется:

141/(164283+141)=0,001

Вывод: самый большой удельный вес простоев на предприятии 3, на предприятиях 2, 4 не было простоев; самый большой удельный вес прогулов на предприятии 4, самый большой удельный вес сверхурочных работ наблюдается на предприятии 1.

5. Определим, сколько продукции недодано вследствие недоиспользования времени рабочих по сравнению с планом, в том числе за счет неявок на работу с разрешения администрации, простоев, прогулов.

Валовая продукция в отч. периоде в млн. руб.

Отработано чел. часов в отч. периоде

Простои, чел. часов

Прогулы, чел часов

Неявки с разрешения админ-ции, чел. час.

Недодано продукции в млн. руб.

пр.

1

22440

150000

56

8

14219

2137

2

1560

72600

0

7

554

12

3

5120

1154100

3242

394

1197

21

4

7530

594400

0

351

5632

76

Ито

36650

1971100

3298

760

21602

2246

го:

Прирост продукции за счет ликвидации потерь рабочего времени определяется:

Например, для предприятия 1:

22440/150000*(56+8+14219) = 2137 млн.руб.

Вывод: Наибольший недостаток продукции ввиду потерь рабочего времени наблюдается на предприятии 1, самый маленький - на предприятии 2.

3. Статистический анализ производительности труда и заработной платы

1. Вычислим индексы средней фактической выработки на одного работника и на одного рабочего. Сопоставим вычисленные индексы.

Валовая продукция в млн. руб.

ССЧППП, чел.

ССЧ, чел.

На одного работника

На одного рабочего

пр.

план

факт

план

факт

план

факт

W0

W1

iw

W0

W1

iw

1

22640

22390

92

90

75

73

246,09

248,78

1,01

301,87

306,71

1,02

2

1550

1540

45

43

40

38

34,44

35,81

1,04

38,75

40,53

1,05

3

5300

5350

675

673

612

610

7,85

7,95

1,01

8,66

8,77

1,01

4

7500

7320

340

340

300

300

22,06

21,53

0,98

25,00

24,40

0,98

Итого:

36990

36600

1152

1146

1027

1021

32,11

31,94

0,99

36,02

35,85

1,00

Выработка на одного человека (W) определяется для работников:

для рабочих:

Индекс выработки:

Из графиков индексов средней выработки на одного работника и одного рабочего видно, что самые высокие индексы выработки на втором предприятии - 1,04 и 1,05, а самые низкие индексы - на четвертом предприятии - 0,98 и 0,98.

2. Определим влияние на выработку одного работника среднечасовой выработки, средней продолжительности рабочего дня, среднего числа дней работы одного рабочего и удельного веса рабочих в среднесписочной численности промышленно-производственного персонала.

ВП, млн. руб.

ОЧЧ, чел. час.

ОЧД, чел. Дней

ССЧ, чел.

ССЧППП, чел.

пр.

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

1

22640

22390

151050

150000

19900

19300

75

73

92

90

2

1550

1540

70400

72600

9100

9700

40

38

45

43

3

5300

5350

1120700

1154100

160100

158100

612

610

675

673

4

7500

7320

540000

594400

75000

76200

300

300

340

340

Итого

36990

36600

1882150

1971100

264100

263300

1027

1021

1152

1146

Анализ средней выработки проводится по следующей мультипликативной схеме:

,

где К1 - средняя часовая выработка;

К2 - средняя фактическая продолжительность рабочего дня,

К3 - среднее число рабочих дней,

К4 - удельный вес рабочих.

Расчет для первого предприятия:

Общее изменение выработки одного работника:

ДWвыр= ВП1/ССЧППП1-ВП0/ССЧППП0 = 22390/90-22640/92=248,777-246,087=2,69 млн.руб/чел

Изменение за счёт средней часовой выработки:

ДWк1= (ВП1/ОЧЧ1 - ВП0/ОЧЧ0) *ОЧЧ1/ОЧД1 *ОЧД1/ССЧ1* ССЧ1/ ССЧППП1 = (22390/150000-22640/151050)* 150000/19300 * 19300/73* 73/90= -1,03 млн.руб/чел

Изменение за счет средней фактической продолжительности рабочего дня:

ДWk2= ВП0/ОЧЧ0 * (ОЧЧ1/ОЧД1-ОЧЧ0/ОЧД0) * ОЧД1/ССЧ1* ССЧ1/ССЧППП1 = 22640/150000* (150000/19300 - 151050/19900)* 19300/73*73/90=5,84 млн.руб/чел

Изменение за счет среднего числа рабочих дней:

ДWk3= ВП0/ОЧЧ0* ОЧЧ0/ОЧД0* (ОЧД1/ССЧ1 - ОЧД0/ССЧ0)* ССЧ1/ССЧППП1 = 22640/150000*151050/19900*(19300/73-19900/75)* 73/90=-0,88 млн.руб/чел

Изменение за счет удельного веса рабочих:

ДWk4=ВП0/ОЧЧ0*ОЧЧ0/ОЧД0*ОЧД0/ССЧ0*(ССЧ1/ССЧППП1-=ССЧ0/ССЧППП0) = 22640/150000*151050/19900*19900/75*(73/90-75/92)=-1,24 млн.руб/чел

Проверка:

ДWвыр= ДW к1+ ДWk2+ ДWk3+ ДWk4= -1,03+5,84-0,88-1,24=2,69

Аналогично проведем расчет для предприятий 2-4, результаты представим в таблице:

№ пр.

ДWвыр

ДWк1

ДWk2

ДWk3

ДWk4

Проверка = ДWвыр

1

2,69

-1,03

5,84

-0,88

-1,24

2,69

2

1,37

-1,36

-1,25

4,18

-0,20

1,37

3

0,10

-0,16

0,33

-0,07

0,00

0,10

4

-0,53

-2,75

1,87

0,35

0,00

-0,53

Итого

-0,172

-1,866

1,623

0,091

-0,020

-0,172

3. Вычислим экономию (перерасход) фонда заработной платы с учетом выполнения плана по валовой продукции, в том числе вследствие: изменения среднего списочного числа работников; изменения средней заработной платы. Влияние численности работников и их средней заработной платы на расход фонда заработной платы увяжем с показателем средней выработки на одного работника.

Показатель

№ предприятий

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

Валовая продукция в млн. руб.

22640

22390

1550

1540

5300

5350

7500

7320

Фонд зарплаты в млн. руб.

113

112

50

51

899

890

1863

1870

Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.

92

90

45

43

675

673

340

340

Изменение фонда заработной платы с учетом выполнения плана по валовой продукции анализируется следующим образом.

Определяем степень выполнения плана по валовой продукции для каждого предприятия:

.

№ п/п

1

2

3

4

ОВВП

0,99

0,99

1,01

0,98

1) Если план выполнен менее, чем на 100%, то изменение фонда оплаты труда определяется:

,

Так, для предприятия 1: 112-113*0,99=0,13,

для предприятия 2: 51-50*0,99=1,5,

для предприятия 4: 1870-1863*0,98=44,26,

где ФЗП - фонд заработной платы.

2) Если план выполнен на 100%, то изменение определяется:

3) Если план выполнен более, чем на 100%, то определяется процент перевыполнения плана по валовой продукции:

Так, для предприятия 3:

101%-100%=1%,

Полученный процент умножается на коэффициент корректировки 0,6.

Изменение фонда заработной платы определяется:

=

=890-(899*(1%*0,6+100%)/100%)=-14,39

№ п/п

1

2

3

4

0,13

1,5

-14,39

44,26

Таким образом, перерасход ФЗП для первого предприятия составил 0,13 млн. руб., для второго перерасход составил 1,5 млн.руб., для третьего экономия составила 14,39 млн. руб., для четвертого перерасход составил 44,26 млн.руб.

Влияние на изменение фонда заработной платы среднесписочного числа работников и средней заработной платы определяется на основании расчета индексов:

,

,

,

где ST - фонд заработной платы;

S - заработная плата одного работника;

T - численность работников.

пр.

Фонд заработной платы в млн. руб.

Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.

План

факт

план

факт

1

113

112

92

90

1,23

110,70

2

50

51

45

43

1,11

47,73

3

899

890

675

673

1,33

895,09

4

1863

1870

340

340

5,48

1 863,20

Итого

2925

2923

1152

1146

2,54

2 910,84

№ пр.

1

0,99

1,01

0,98

-1,00

1,30

-2,30

2

1,02

1,07

0,95

1,00

3,27

-2,27

3

0,99

0,99

1,00

-9,00

-5,09

-3,91

4

1,00

1,00

1,00

7,00

6,80

0,20

Итого:

х

х

х

-2,00

6,28

-8,28

Увязка фонда заработной платы с выработкой осуществляется по следующей мультипликативной схеме:

,

где К1 - зарплатоемкость продукции;

К2 - выработка работников.

1. Вычислим экономию (перерасход) фонда заработной платы на основании группировки по степени выполнения плана реализации продукции (пункт 1, раздел 1).

Степень выполнения плана

Число пред-риятий

№ пред-приятий

Реализованная продукция в млн. руб.

Фонд заработной платы в млн. руб.

ОВРП

план

факт

план

факт

 

Не выполнившие план

3

1,2,4

31690

31250

2026

2033

0,986

Выполнившие план

1

3

5300

5350

899

890

1,009

Итого:

4

х 

36990

36600

2925

2923

х

Изменение фонда заработной платы с учетом выполнения плана по реализованной продукции осуществляется аналогично валовой продукции предыдущего задания с учетом группировки проведенной по 2-ой задаче.

Изменение фонда заработной платы с учетом выполнения плана по реализованной продукции анализируется следующим образом.

Определяем степень выполнения плана по реализованной продукции для каждого предприятия:

.

Так как для первой группы предприятий план выполнен менее, чем на 100%, то изменение фонда оплаты труда определяется:

,

где ФЗП - фонд заработной платы.

Таким образом, перерасход ФЗП по степени выполнения плана реализации продукции для предприятий, не выполнивших план, составил 35,364 млн.руб.

Так как для второй группы план выполнен более, чем на 100%, то определяется процент перевыполнения плана по валовой продукции:

Так, для предприятия 3: 100,9%-100%=0,9%,

Полученный процент умножается на коэффициент корректировки 0,6.

Изменение фонда заработной платы определяется:

=

=890-(899*(0,9%*0,6+100%)/100%)=-13,85

Экономия ФЗП по степени выполнения плана реализации продукции для третьего предприятия, выполнившего план, составила 13,85 млн.руб.

5. Вычислим индексы среднемесячной заработной платы одного работника без учета и с учетом начисленных премий.

Фонд зарплаты, млн. руб.

ССЧППП, чел.

Премия, млн. руб.

S0

S

ФЗП с премиями, млн. руб.

S0|

S0|T1

пр.

Баз. год

Отч. год

Баз. год

Отч. год

Баз. год

Отч. год

Баз. год

Отч. год

S0T0

S1T1

T0

T1

S0|T0

S1|T1

1

114

112

95

90

7

6

1,20

108

121

118

1,27

114,63

2

46

51

41

43

0

5

1,12

48,16

46

56

1,12

48,24

3

890

890

681

673

59

63

1,31

881,63

949

953

1,39

937,85

4

1852

1870

341

340

115

23

5,43

1846,2

1967

1893

5,77

1961,23

Итого:

2902

2923

1158

1146

181

97

2,51

2876,46

3083

3020

2,66

3051,05

Индексы среднемесячной заработной платы одного списочного работника без премий:

,

,

.

Индексы среднемесячной заработной платы одного списочного работника с учетом премий:

,

,

.

№ пр.

без пр.

без пр.

без пр.

с премией

с премией

с премией

1

1,04

1,04

1,00

1,03

1,03

1,00

2

1,06

1,06

1,00

1,16

1,16

1,00

3

1,01

1,01

1,00

1,02

1,02

1,00

4

1,01

1,01

1,00

0,97

0,97

1,00

Итого:

х

х

х

х

х

х

6. Определим удельный вес премий из фонда материального поощрения в средней заработной плате на одного работника в отчетном и предыдущем году, и индекс удельного веса премий.

пр.

ФЗП, млн. руб.

Премии, млн. руб.

ФЗП с премиями, млн. руб.

d0

d1

баз.год

отч.год

баз.год

отч.год

баз.год

отч.год

1

114

112

7

6

114

112

0,06

0,05

0,83

2

46

51

0

5

46

51

0,00

0,10

-

3

890

890

59

63

890

890

0,07

0,07

1,00

4

1852

1870

115

23

1852

1870

0,06

0,01

0,17

Итого

2902

2923

181

97

2902

2923

0,06

0,03

0,50

Удельный вес премий (d) определяется отношением премий к фонду заработной платы с премиями. Индекс удельного веса премий (id) определяется отношением удельного веса премий в отчетном году к удельному весу в предыдущем году.

4. Статистический анализ основных фондов

1. Вычислите темпы роста основных фондов и сопоставьте их с темпами роста валовой продукции. При сопоставлении учитывайте коэффициент сменности рабочих мест.

Основные фонды, млн. руб.

ОВДОФ

ССЧ, чел.

Среднесписочная численность рабочих в наиболее заполненную смену, чел.

Ксм

ОВДВП

ОВДОФ* Ксм

пр.

баз. год

отч. год

1

880

900

1,023

73

50

1,460

1,015

1,494

2

110

105

0,955

38

20

1,900

1,054

1,815

3

230

200

0,870

610

469

1,301

1,191

1,132

4

4400

4610

1,048

300

176

1,705

1,061

1,787

Итого

5620

5815

1,035

1021

715

1,428

1,048

1,478

Относительная величина динамики основных фондов (ОВДОФ) определяется:

,

где ОФ - основные фонды.

Коэффициент сменности рабочих мест (Ксм) определяется:

,

где ССЧНЗС - среднесписочная численность рабочих в наиболее заполненную смену.

Относительную величину динамики валовой продукции перенесем из первого задания (п 1, раздел 2.1).

Сопоставление произведем между ОВДОФсм и ОВДВП при помощи графиков и с соответствующими выводами.

Темпы роста основных фондов на предприятиях 1,2,4 опережали темпы роста валовой продукции за отчетный год, на предприятии 3 темпы роста валовой продукции опережали темпы роста основных фондов в отчетном году.

2. Определим изменение фондоотдачи и фондоемкости промышленно-производственных основных фондов по сравнению с предыдущим годом.

Основные фонды, млн. руб.

Валовая продукция, млн. руб.

Фондоотдача в млн. руб.

Фондоемкость в млн. руб.

пр.

баз. год

отч. год

баз. год

отч. год

баз. год

отч. год

баз. год

отч. год

1

880

900

22100

22440

25,11

24,93

-0,18

0,04

0,04

0

2

110

105

1480

1560

13,45

14,86

1,41

0,07

0,07

0

3

230

200

4300

5120

18,70

25,60

6,90

0,05

0,04

-0,01

4

4400

4610

7100

7530

1,61

1,63

0,02

0,62

0,61

-0,01

Итого

5620

5815

34980

36650

6,22

6,30

0,08

0,16

0,16

0

Фондоотдача основных фондов (ФО) определяется:

,

где - среднегодовая стоимость основных фондов.

Изменение фондоотдачи определяется:

Фондоемкость основных фондов (ФЕ) определяется:

Изменение фондоемкости:

3. Вычислим процент изменения вооруженности рабочих основными фондами. Сопоставим темпы роста вооруженности рабочих основными фондами с темпами роста производительности труда.

Вооруженность рабочих основными фондами (ФВ) определяется:

.

Индекс фондовооруженности (iФВ) определяется:

.

Основные фонды, млн. руб.

ССЧ, чел.

Вооруженность рабочих основными фондами, руб/чел.

iФВ

 

 

 

пр.

баз. год

отч. год

баз. год

отч. год

баз. год

отч. год

W0

W1

iw

1

880

900

75

73

11,73

12,33

1,05

294,67

307,40

1,04

2

110

105

36

38

3,06

2,76

0,90

41,11

41,05

1,00

3

230

200

606

610

0,38

0,33

0,87

7,10

8,39

1,18

4

4400

4610

296

300

14,86

15,37

1,03

23,99

25,10

1,05

Итого

5620

5815

1013

1021

5,55

5,70

1,03

34,53

35,90

1,04

Сопоставление iФВ и iW произведем путем описательного сравнения и графически.

Из графика мы видим, что на предприятиях 2,3,4 индексы выработки опережают индексы фондовооруженности, на предприятии 1 наоборот - индексы фондовооруженности опережают индексы выработки.

4. Вычислим коэффициент эффективности основных фондов.

Показатель:

№ предприятия

Реализованная продукция, млн. руб.

22440

1560

5120

7530

Себестоимость продукции, млн. руб.

11913

821

2675

4575

Основные фонды, млн. руб.

900

105

200

4610

Прибыль от реализации, млн. руб.

10527

739

2445

2955

Балансовая прибыль, млн. руб.

6723,610

474,593

1577,203

1678,729

Налогооблагаемая прибыль, млн. руб.

6714,610

473,543

1575,203

1632,629

Прибыль остающаяся в распоряжении, млн. руб.

5103,104

359,893

1197,154

1240,798

Коэффициент эффективности

5,670

3,428

5,986

0,269

Коэффициент эффективности основных фондов (Е) определяется:

,

где По.в прибыль остающаяся в распоряжении.

Прибыль остающаяся в распоряжении определяется по следующей методике.

Рассчитывается прибыль от реализации (Преализ.):

,

гдеzq - себестоимость продукции.

Балансовая прибыль (Пбал.) определяется:

,

где Нкосв. - косвенные налоги.

Из косвенных налогов определяются:

1) налог на добавленную стоимость (НДС):

=

где КНДС - налоговый коэффициент на добавленную стоимость.

2) отчисления в Республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции и продовольствия, отчисления средств пользователей автодорогами и целевой сбор в местный бюджет:

,

где Котч.- коэффициент отчислений.

Налогооблагаемая прибыль (Пн.о.) определяется:

,

где Кнедв. - налог на недвижимость.

Прибыль остающаяся в распоряжении (По.в) определяется:

,

где Кпр - коэффициент налога на прибыль.

Вывод: На всех предприятиях коэффициент эффективности довольно высокий, самый низкий - на предприятии 4, самый высокий - на предприятии 3.

5. Статистический анализ финансовых показателей

1. Вычислим индексы выполнения плана по себестоимости товарной продукции, а также сумму экономии (перерасхода) по сравнению с плановой себестоимостью продукции. Определим возможную сумму экономии при условии, что все предприятия выполнили план по снижению себестоимости продукции.

Индекс себестоимости (Iz) переменного состава определяется по формуле:

,

где zq - себестоимость продукции.

Изменение себестоимости:

=z1q1 - z0q0

Возможное изменение себестоимости при условии, что все предприятия выполнили план по ее снижению:

,

статистический план трудовой производительность

где - скорректированная фактическая себестоимость, равная фактической себестоимости, но не выше плана.

Таким образом, перерасход по сравнению с плановой себестоимостью продукции составил 31 млн. руб. для первого предприятия и 408 млн. для четвертого предприятия, экономия для второго предприятия составила 40 млн.руб., для третьего - 443 млн. руб. По четырем предприятиям экономия по сравнению с плановой себестоимостью продукции составила 44 млн. руб. Возможная сумма экономии при условии, что все предприятия выполнили план по снижению себестоимости продукции составила 483 млн. руб.

2. Определим сумму и процент брака в целом, а также возможное дополнительное снижение себестоимости продукции вследствие ликвидации брака в производстве.

№ пр.

Себестоимость продукции в отчетном году, млн. руб.

Сумма брака, млн. руб.

Удельный вес брака, млн. руб.

Возможное снижение себестоимости, млн. руб.

1

11913

0

0

0

2

821

0

0

0

3

2675

9

0,0034

9

4

4575

0

0

0

Итого:

19984

9

0,0005

9

Удельный вес брака:

Возможное снижение себестоимости вследствие ликвидации брака равно по величине потерям от брака.

На предприятии 3 возможное снижение себестоимости равно 9 млн.руб.

3. Вычислим, сколько дали бы предприятия дополнительно валовой продукции вследствие ликвидации брака в производстве.

№ пр.

Валовая продукция в отчетном году, млн. руб.

Сумма брака, млн. рб.

Валовая продукция в отчетном году с уч.ликв.потерь от брака, млн. руб.

1

22440

0

22440

2

1560

0

1560

3

5120

9

5129

4

7530

0

7530

Итого:

36650

9

36659

Валовая продукция с учетом ликвидации потерь от брака составит ВП1 + сумма брака.

4. Вычислим индексы продолжительности одного оборота нормируемых оборотных средств, а также сумму высвобожденных оборотных средств вследствие ускорения их оборачиваемости.

пр.

Оборотные средства, млн. руб.

Реализованная продукция, млн. руб.

Продолжительность одного оборота, дней

Индекс продолжительности одного оборота

план

факт

план

факт

план

факт

1

620

630

22690

22440

9,974

10,247

1,027

2

40

55

1550

1560

9,419

12,869

1,366

3

90

160

4640

5120

7,080

11,406

1,611

4

650

410

7530

7160

31,507

20,901

0,663

Итого:

1400

1255

36410

36280

57,980

55,423

0,956

Продолжительность одного оборота определяется:

,

где Дк - число календарных дней;

- оборотные средства.

Индекс продолжительности одного оборота (Id) равен:

Сумма высвобожденных оборотных средств вследствие ускорения их оборачиваемости определяется из мультипликативной схемы:

,

где Кзакр - коэффициент закрепления, величина обратная коэффициенту оборачиваемости.

Для первого предприятия:

Проверка:

Аналогичный расчет выполняем по предприятиям 2-4.

Результаты представим в таблице:

пр.

ОС

Сумма высвобожденных оборотных средств

по ОС

Сумма высвобожденных оборотных средств

по РП

1

10,000

16,831

-6,831

2

15,000

14,742

0,258

3

70,000

60,690

9,310

4

-240,000

-208,061

-31,939

Итого:

-145,000

-140,001

-4,999

5. Вычислим плановые и фактические уровни рентабельности за отчетный год.

пр.

Балансовая прибыль, млн. руб.

Прибыль остающаяся в распоряжении, млн. руб.

Производственные фонды, млн. руб.

Общая рентабельность

Расчетная рентабельность

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

1

6962,238

6723,61

5284,613

5103,104

1500

1530

4,64

4,39

3,52

3,34

2

426,288

474,593

323,143

359,893

150

160

2,84

2,97

2,15

2,25

3

735,559

1577,203

557,277

1197,154

320

360

2,30

4,38

1,74

3,33

4

2136,559

1678,729

1590,345

1240,798

5050

5020

0,42

0,33

0,31

0,25

Итого:

10260,644

10454,135

7755,378

7900,949

7020

7070

1,46

1,48

1,10

1,12

Общая рентабельность (Rобщ) определяется:

,

где ПФ - производственные фонды.

Расчетная рентабельность (Rрасч) определяется:

6. Сгруппируем предприятия на две группы: не выполнившие и выполнившие план по уровню расчетной рентабельности. Определим для каждой группы: число предприятий; сумму балансовой прибыли и сумму расчетной прибыли за предыдущий и отчетный год (по плану и фактически); процент изменения фактической суммы балансовой и фактической суммы расчетной прибыли за отчетный год по сравнению с планом; среднюю годовую стоимость основных фондов, принимаемых для определения расчетной рентабельности за отчетный год (по плану и фактически); уровни общей и расчетной рентабельности за отчетный год (по плану и фактически).

Индекс прибыли определяется:

7. На основании группировки определим, на какую сумму и на сколько процентов дали сверхплановой общей и расчетной прибыли предприятия, перевыполнившие план по уровню расчетной рентабельности; на какую сумму и на сколько процентов недовыполнили план по общей и расчетной прибыли предприятия, не выполнившие план по этому показателю.

Сумму изменения прибыли по степени выполнения плана определяют: П = П1 - Пплан

Так, для предприятий, перевыполнивших план по уровню расчетной рентабельности:

Пбалансовая = 8775,406 - 8124,085= 651,321 млн.руб.

Пост.в расп. = 6660,151- 6165,033= 495,118 млн.руб.

Для предприятия, не выполнившего план по уровню расчетной рентабельности:

Пбалансовая = 1678,729- 2136,559= -457,83млн.руб.

Пост.в расп. = 1240,798- 1590,345= -349,547 млн.руб.

Процент изменения прибыли:

Так, для предприятий, перевыполнивших план по уровню расчетной рентабельности:

= 8775,406/8124,085*100%-100% = 8%

=6660,151/6165,033*100%-100%=8%

Для предприятия, не выполнившего план по уровню расчетной рентабельности:

=1678,729/2136,559*100%-100%= -21,4%

=1240,798/1590,345*100%-100%=-22%

Таким образом, предприятия, перевыполнившие план по уровню расчетной рентабельности, дали сверхплановой общей прибыли 651,321 млн. руб. или на 8% больше плана, остающейся в распоряжении организации 495,118 млн. руб. или на 8% больше прибыли.

Предприятия, не выполнившего план по уровню расчетной рентабельности, недодали общей прибыли на 457,83 млн.руб. или на 21,4% меньше запланированной, прибыли, остающейся в распоряжении организации недодали на 349,547 млн.руб. или на 22% меньше, чем по плану.

8. Вычислим, на какую сумму и на сколько процентов повысилась бы расчетная рентабельность промышленных предприятий в случае ликвидации потерь от брака и непроизводительных расходов.

Скорректированная рентабельность () определяется:

Общее изменение рентабельности в абсолютном выражении:

Относительное изменение рентабельности:

В случае отсутствия браков и непроизводственных расходов на предприятиях, рентабельность повысилась бы на 17,9%.

Показатель

№ предприятий

1

2

3

4

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

Балансовая прибыль, млн. руб.

6962,238

6723,61

426,288

474,593

735,559

1577,203

2136,559

1678,729

Прибыль остающаяся в распоряжении, млн. руб.

5284,613

5103,104

323,143

359,893

557,277

1197,154

1590,345

1240,798

Себестоимость продукции, млн. руб.

11882

11913

861

821

3118

2675

4167

4575

Оборотные средства, млн. руб.

620

630

40

55

90

160

650

410

Производственные фонды, млн. руб.

1500

1530

150

160

320

360

5050

5020

9. Определим изменение общей рентабельности, и влияние на это изменение коэффициента балансовой прибыли, рентабельности продукции, коэффициента оборачиваемости оборотных средств, удельного веса оборотных средств в производственных фондах.

Изменение общей рентабельности анализируется по следующей мультипликативной схеме:

,

где К1 - коэффициент балансовой прибыли;

К2 - рентабельность изделия;

К3 - коэффициент оборачиваемости оборотных средств;

К4 - удельный вес оборотных средств в производственных фондах.

Расчет для первого предприятия:

Выполним проверку: 0-0,168-0,062-0,018=-0,248

Проанализируем изменение рентабельности:

Общая рентабельность предприятия 1 уменьшилась на 24,7%, в том числе за счет изменения балансовой прибыли на 0%, за счет уменьшения рентабельности изделия на 16,8%, за счет уменьшения коэффициента оборачиваемости оборотных средств на 6,2%, уменьшения удельного веса оборотных средств в производственных фондах уменьшилась на 1,8%.

Аналогично выполним расчеты по предприятиям 2-4 представим в таблице:

№ пр

1

2

3

4

Итого

Rобщ

-0,247

0,124

2,082

-0,089

1,870

Rобщ К1

0,000

-0,001

-0,008

0,002

-0,007

Rобщ К2

-0,168

0,427

2,636

-0,135

2,760

Rобщ К3

-0,062

-1,123

-1,879

0,199

-2,865

Rобщ К4

-0,018

0,821

1,334

-0,155

1,982

Общая рентабельность предприятия 2 увеличилась на 12,4%, в том числе за счет изменения балансовой прибыли уменьшилась на 0,1%, за счет увеличения рентабельности изделия увеличилась на 42,7%, за счет уменьшения коэффициента оборачиваемости оборотных средств уменьшилась на 112,3%, увеличения удельного веса оборотных средств в производственных фондах увеличилась на 82,1%.

Общая рентабельность предприятия 3 увеличилась на 208,2%, в том числе за счет изменения балансовой прибыли уменьшилась на 0,8%, за счет увеличения рентабельности изделия увеличилась на 263,6%, за счет уменьшения коэффициента оборачиваемости оборотных средств уменьшилась на 187,9%, увеличения удельного веса оборотных средств в производственных фондах увеличилась на 133,4%.

Общая рентабельность предприятия 4 уменьшилась на 8,9%, в том числе за счет изменения балансовой прибыли увеличилась на 0,2%, за счет уменьшения рентабельности изделия уменьшилась на 13,5%, за счет увеличения коэффициента оборачиваемости оборотных средств увеличилась на 19,9%, уменьшения удельного веса оборотных средств в производственных фондах уменьшилась на 15,5%.

Общая рентабельность четырех предприятий увеличилась на 187%, в том числе за счет изменения балансовой прибыли уменьшилась на 0,7%, за счет увеличения рентабельности изделия увеличилась на 276%, за счет уменьшения коэффициента оборачиваемости оборотных средств уменьшилась на 286,5%, увеличения удельного веса оборотных средств в производственных фондах увеличилась на 198,2%.

Заключение

В данной курсовой работе, основываясь на навыках расчета основных статистических показателей, полученных при изучении курса "Статистика предприятия", мы научились обобщать и анализировать сразу несколько показателей, характеризующих работу промышленного предприятия.

Мы провели статистический анализ промышленной продукции, трудовых ресурсов, производительности труда и заработной платы, основных фондов и финансовых показателей на четырех предприятиях промышленности.

Полученные в результате анализа данные позволили сделать выводы о работе промышленных предприятия, вскрыть имеющиеся недостатки. Таким образом, всесторонне проанализировав работу предприятий, мы имеем возможность предложить обоснованные мероприятия по улучшению планирования и управления работой отдельных подразделений или всего предприятия.

Список литературы

1. Законы и нормативные акты Республики Беларусь о хозяйственной деятельности предприятий.

2. Гришин А. Статистика: Учеб. пособие. -М.: Финансы и статистика, 2003. - 240с.

3. Громыко Г. Теория статистика: практикум. -М.: ИНФРА-М, 2001. - 160с.

4. Гусаров В.М. “Теория статистики” - М.: Аудит: ЮНИТИ, 1998. - 247с.

5. Ефимова М.Р., Ганченко О. И., Петрова Е. В. Практикум по общей теории статистики: Учебное пособие. -М.: Финансы и статистика, 2002. - 336с.

6. Линд ДугласА., Мейсон Роберт Д., “Основы статистики для деловых людей и экономистов” - Burr Ridqe ets: Jrwin, 1994 - VIII-XVIII.

7. Макарова Н.В., Трофимец В Статистика в Excel: Учеб.пособие. -М.: Финансы и статистика, 2002. - 368с.

8. Практикум по теории статистики/Под ред. проф. Р. А. Шмойловой - М.: Финансы и статистика, 1998. - 534с.

9. Статистика: Учеб. пособие //Под ред. В.Ионина.- М.:ИНФРА-М,2002. - 384с.

10. Статистика: Учебное пособие/Харченко Л.П., Долженкова В.Г. и др. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 384с.

11. Теория статистики/Под ред. проф. Р. А. Шмойловой - М.:Финансы и статистика, 2002. - 557с.

12. Ходанович Г. В., Шевченко С. В. Статистика: методическое пособие по выполнению лабораторных работ с использованием вычислительной техники для студентов экономических специальностей - Минск.: «ВУЗ-ЮНИТИ», 2003.-70с.

13. Экономическая статистика: Учеб.//под ред. Ю.Иванова. -М.: ИНФРА-М,2002. - 480с.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Определение относительных величин планового задания и объема реализованной и валовой продукции. Расчет показателей оборота трудовых ресурсов; анализ изменения фонда заработной платы. Расчет индексов выполнения плана по себестоимости товарной продукции.

    курсовая работа [86,4 K], добавлен 23.10.2012

  • Статистический анализ промышленной продукции, трудовых ресурсов, производительности труда и заработной платы. Темпы роста основных фондов и их сопоставление с темпами роста валовой продукции. Индексы выполнения плана по себестоимости товарной продукции.

    курсовая работа [194,7 K], добавлен 13.10.2009

  • Задачи и источники анализа производительности труда и заработной платы. Показатели плана по труду. Анализ выполнения плана по выпуску валовой, реализованной продукции, по ассортименту, по номенклатуре, по качеству продукции. Расчет трудоемкости продукции.

    курсовая работа [112,2 K], добавлен 22.03.2011

  • Анализ динамики численности персонала. Определение коэффициентов выполнения плана по объему оказываемых услуг и индекса производительности труда, заработной платы. Анализ использования рабочего времени (методом цепных подстановок), причины его потери.

    курсовая работа [66,9 K], добавлен 18.11.2014

  • Определение относительных величин динамики, планового задания и выполнения плана по стоимости товарооборота в различных товарных группах. Относительные величины структуры отчетного и базисного периодов. Проведение расчетов по критерию согласия Пирсона.

    контрольная работа [277,4 K], добавлен 13.12.2013

  • Понятие, виды и этапы финансового планирования. Составление и корректировка текущих финансовых планов, анализ и контроль их выполнения. Значение и цель формирования планов по обновлению выпуска продукции. Расчет товарной, валовой, реализованной продукции.

    контрольная работа [22,5 K], добавлен 17.02.2009

  • Основные понятия и показатели, используемые в статистике промышленной продукции. Определение выпуска продукции в условно-натуральных единицах и выполнение плана. Исследование валового оборота, валовой продукции и показателей реализованной продукции.

    контрольная работа [58,8 K], добавлен 29.01.2011

  • Решение задач группировки рабочих при выявлении зависимости между возрастом и числом. Определение абсолютных и относительных показателей численности и производительности труда. Расчет удельного веса продукции и запасов на складе. Изменение себестоимости.

    контрольная работа [54,0 K], добавлен 03.02.2011

  • Проблема повышения производительности труда и эффективности использования трудовых ресурсов. Методологические вопросы статистики производительности труда. Анализ основных производственных фондов, трудовых ресурсов. Система статистических показателей.

    курсовая работа [609,2 K], добавлен 09.06.2009

  • Анализ продукции. Выполнение плана по объему производства в натуральном и стоимостном выражении. Анализ трудовых показателей. Анализ производительности труда. Анализ себестоимости продукции. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.

    курсовая работа [119,8 K], добавлен 07.03.2009

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.