Статистика предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Белорусский национальный технический университет

Машиностроительный факультет

Кафедра Экономики и организации производства

Курсовая работа

по дисциплине: Статистика предприятия

Введение

Большое значение в управлении и планировании народного хозяйства имеет взаимосвязанный анализ статистических показателей.

Полученные в результате анализа данные позволяют сделать выводы о работе промышленного предприятия, вскрыть имеющиеся недостатки. Исследователь, всесторонне проанализировав работу предприятия, имеет возможность предложить обоснованные мероприятия по улучшению планирования и управления работой отдельных подразделений или всего предприятия.

Статистика предлагает различные приемы анализа показателей, характеризующих результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

В процессе выполнения курсовой работы студент, основываясь на навыках расчета основных статистических показателей, полученных при изучении курса "Статистика предприятия", научимся обобщать и анализировать сразу несколько показателей, характеризующих работу промышленного предприятия.

1. Статистический анализ промышленной продукции

На основании данных, приведенных в таблицах №А2 - А8, проанализируем работу предприятий.

1. Вычислим по объему реализованной и валовой продукции относительные величины выполнения плана, планового задания и динамики. На основании этих показателей определим напряженность планов выпуска валовой и реализованной продукции.

Относительная величина выполнения плана (ОВВП) определяется отношением фактического уровня в отчетном году к плановому уровню в отчетном году.

Относительная величина планового задания (ОВПЗ) определяется отношением планового уровня в отчетном году к фактическому в базисном.

Относительная величина динамики (ОВД) определяется отношением фактического уровня в отчетном году к фактическому в базисном.

где ВП - валовая продукция,

РП - реализованная продукция.

Пример расчета для первого предприятия:

=22390/22640=0,989

=22440/22690=0,989

=22390/22150=1,022

=22690/22100=1,027

=22390/22150=1,011

=22440/22100=1,015

План производства продукции считается напряженным, если он выполнен не более чем на 101%.

Итак, план производства продукции по валовой продукции напряженный на предприятиях 1, 2, 4, по реализованной продукции - на предприятиях 1, 4.

2. Сгруппируем предприятия на две группы: не выполнившие и выполнившие план объема реализации продукции. Для каждой группы определим: число предприятий; объем реализации по плану; фактически за предшествующий и отчетный год; процент изменения фактического объема реализованной продукции за отчетный год по сравнению с плановым и фактическим за предыдущий год; объем валовой продукции по плану и фактически за отчетный и предыдущий годы; процент изменения фактического объема валовой продукции за отчетный год по сравнению с планом и предшествующим годом.

Результаты группировки представим в виде таблиц 1.2.1 (по реализованной продукции) и 1.2.2(по валовой продукции):

Таблица 1.2.1 - Результаты вычислений

Степень выполнения плана	Число предприятий	Реализованная продукция в млн. руб.
		баз. год	отчетный год	ОВВП, в %	ОВД, в %
			план	факт
Не выполнившие план	2	29200	30280	29970	98,98	102,64
Выполнившие план	2	5780	6190	6680	107,92	115,57
Итого	4	34980	36470	36650	100,49	104,77

Предприятия, у которых ОВВП по объему реализованной продукции оказалось больше единицы, являются выполнившими план по реализованной продукции. В противном случае предприятия являются не выполнившими план по реализованной продукции.

Так предприятия № 2, 3 (ОВВП>100%) являются выполнившими план, а предприятия № 1, 4 - не выполнившими (ОВВП<100%)

Таблица 1.2.1 - Результаты вычислений

Степень выполнения плана	Число предприятий	Валовая продукция в сопоставимых ценах, млн. руб.
		баз. год	отчетный год	ОВВП, в %	ОВД, в %
			план	факт
Не выполнившие план	30790	31690	31250	30790	98,61	101,49
Выполнившие план	4450	5300	5350	4450	100,94	120,22
Итого	35240	36990	36600	35240	98,95	103,86

Предприятия, у которых ОВВП по объему валовой продукции оказалось больше единицы, являются выполнившими план по объему валовой продукции. В противном случае предприятия являются не выполнившими план по объему валовой продукции.

Так предприятия № 1, 2,4 (ОВВП>100%) являются выполнившими план, а предприятие № 3 - не выполнившим (ОВВП<100%).

3. На основании группировки (п.2) определим, на сколько процентов реализовали продукции сверх плана предприятия, перевыполнившие план, на сколько процентов недовыполнили план реализации продукции предприятия, не выполнившие план. Аналогично проведем анализ по валовой продукции. Результаты представим в виде таблиц 1.3.1 (по реализованной продукции) и 1.3.2(по валовой продукции):

Изменение выполнения плана определяется как ОВВП - 100%.

Таблица 1.3.1 - Результаты вычислений

Степень выполнения плана	Число предприятий	Реализованная продукция в млн. руб.
		баз. год	отчетный год	ОВВП, в %	ОВД, в %
			план	факт
Не выполнившие план	2	29200	30280	29970	-1,02	2,64
Выполнившие план	2	5780	6190	6680	7,92	15,57
Итого	4	34980	36470	36650	0,49	4,77

Например, для первой строки:

98,98% - 100% = -1,02%

Согласно приведенному расчету, предприятия, не выполнившие план, недовыполнили план на 1,02%, а предприятия, выполнившие план, перевыполнили план на 7,92% по объему реализованной продукции.

Таблица 1.3.2 - Результаты вычислений

Степень выполнения плана	Число предприятий	Валовая продукция в сопоставимых ценах, млн. руб.
		баз. год	отчетный год	ОВВП, в %	ОВД, в %
			план	факт
Не выполнившие план	3	30790	31690	31250	-1,39	1,49
Выполнившие план	1	4450	5300	5350	0,94	20,22
Итого	4	35240	36990	36600	-1,05	3,86

Например, для первой строки:

98,61% - 100% = -1,39%

Согласно приведенному расчету, предприятия, не выполнившие план, недовыполнили план на 1,39%, а предприятия, выполнившие план, перевыполнили план на 0,94% по объему валовой продукции.

3. Определим, на сколько процентов был бы выполнен план всеми предприятиями по реализации продукции и по валовой продукции, если бы предприятия, не выполнившие план, выполнили его на 100% (таблица 3). Сделаем выводы.

Таблица 3 - Корректировка фактического уровня выполнения плана

Степень выполнения плана	Реализованная продукция в млн. руб.	Валовая продукция в млн. руб.
	план	факт	скоррект. факт	план	факт	скоррект. факт
Не выполнившие план	30280	29970	30280	31690	31250	31690
Выполнившие план	6190	6680	6680	5300	5350	5350
Итого:	36470	36650	36960	36990	36600	37040

Скорректированный фактический уровень для предприятий, не выполнивших план равен плановому уровню. Степень выполнения плана всеми предприятиями определяется отношением скорректированного фактического уровня к плановому.

Определим степень выполнения плана всеми предприятиями:
По реализованной продукции:	36960/36470*100%=	101,34	%
По валовой продукции:	37040/36660*100%=	100,14	%

Вывод: По реализованной продукции план был бы выполнен на 101,34%, по валовой продукции - на 100,14%, если бы предприятия, не выполнившие план, выполнили его на 100%.

2. Статистический анализ трудовых ресурсов

1. Определим изменение рабочей силы с учетом выполнения плана по валовой продукции, таблица 1.

Таблица 1 - изменение рабочей силы с учетом выполнения плана по валовой продукции

№ пр.	Валовая продукция в млн. руб.	Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.	Среднесписочная численность рабочих, чел.	ОВВП	ДВП	ДIq	ДССЧ	ДССЧППП
	план	факт	план	факт	план	факт
1	22690	22440	92	90	75	73	0,99			-2	0
2	1550	1560	45	43	40	38	1,01	-77,50	95,00	-2	0
3	4640	5120	675	673	612	610	1,10	-15,16	99,67	-2	0
4	7590	7530	340	340	300	300	0,99			0	0
Итого:	36470	36650	1152	1146	1027	1021	1,00			-6	0

Степень выполнения плана по валовой продукции (ВП) определяется:

,

где 1 - фактический уровень, 0 - плановый

Для предприятия 1 ОВВП=22440/22690=0,99

1) Если план по валовой продукции выполнен менее, чем на 100%, то изменение численности рабочих определяется:

,

где ССЧ - среднесписочная численность рабочих.

В нашем случае рассчитываем по данной формуле среднесписочную численность рабочих для первого и четвертого предприятий.

Для первого: 73-75*0,99=-2,

Для четвертого: 300-300*0,99=0

2) Если план выполнен на 100%, то изменение численности рабочих определяется:

В нашем случае рассчитываем по данной формуле итоговую среднесписочную численность рабочих для четырех предприятий:

1146-1152=-6

3) Если план по валовой продукции выполнен более, чем на 100%, то определяется прирост продукции, полученной вследствие роста численности по следующей мультипликативной схеме:

В нашем случае рассчитываем по данной формуле среднесписочную численность рабочих для второго и третьего предприятий.

1550/40*(38-40)= -77,5- для первого

На основании полученного прироста определяется степень выполнения плана по валовой продукции (I_q):



4) Если данный индекс меньше или равен 100%, то анализ проводится уже описанными методами (п 1,2).

В нашем случае рассчитываем по данным формулам среднесписочную численность рабочих для второго и третьего предприятий.

Если больше 100%, то определяется степень перевыполнения плана по валовой продукции:

Полученный процент корректируется на коэффициент корректировки 0,4:

Изменение численности рабочих составит:

Изменение численности прочих категорий работников определяется:

,

где ССЧППП - среднесписочная численность промышленно-производственного персонала.

Таким образом, перерасход численности на предприятии 1 составил 2 чел., на предприятии 2 - 2 чел., на предприятии 3 - 2 чел.

2. Вычислим относительные показатели оборота рабочей силы по приему, выбытию и текучести, таблица 2.

Таблица 2 - Относительные показатели оборота рабочей силы по приему, выбытию и текучести

№ пр.	Среднесписочная численность рабочих	Принято рабочих	Выбыло рабочих	В т.ч. по причинам текучести	Кпр	Квыб	Ктек
1	73	6	8	6	0,08	0,11	0,08
2	38	12	10	8	0,32	0,26	0,21
3	610	31	18	15	0,05	0,03	0,02
4	300	23	29	26	0,08	0,10	0,09
Итого:	1021	72	65	55	0,07	0,06	0,05

Показатели оборота рабочей силы:

а) коэффициент выбытия:

Например, для предприятия 1: 8/73=0,11

б) коэффициент приема:

Например, для предприятия 1: 6/73=0,08

в) коэффициент текучести:

Например, для предприятия 1: 8/73=0,08

На основании вычислений, мы можем сказать, что коэффициент по прием больше коэффициента выбытия на предприятиях 2, 3, самый высокий коэффициент текучести на предприятии 2, самый низкий - на предприятии 3.

3. Вычислим удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала за предшествующий и отчетный годы, а также индекс удельного веса рабочих.

Таблица 3 - Удельный вес и индекс удельного веса рабочих

№ пр.	Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.	Среднесписочная численность рабочих, чел.	Удельный вес рабочих	Индекс удельного веса рабочих
	баз. год	отч. год	баз. год	отч. год	баз. год	отч. год
1	95	90	75	73	0,79	0,81	1,03
2	41	43	36	38	0,88	0,88	1,01
3	681	673	606	610	0,89	0,91	1,02
4	341	340	296	300	0,87	0,88	1,02
Итого	1158	1146	1013	1021	0,87	0,89	1,02

Удельный вес рабочих определяется отношением численности рабочих соответствующего периода к численности работников промышленно-производственного персонала. Индекс удельного веса рабочих определяется отношением удельного веса рабочих в отчетном периоде к удельному весу рабочих в базисном периоде.

Например, расчет для первого предприятия:

Удельный вес рабочих увеличился на всех предприятиях.

4. Вычислим удельный вес неявок рабочих по причинам, удельный вес простоев и сверхурочных работ.

Для перевода отработанных человеко-дней в человеко-часы определяется средняя фактическая продолжительность рабочего дня ():

,

где ОЧЧ - отработанные человеко-часы;

ОЧД - отработанные человеко-дни.

Расчет:

1 пр	150/19,3 = 7,77 чел.час/чел.-день
2 пр	72,6/9,7 = 7,48 чел.час/чел.-день
3 пр	1154,1/158,1 = 7,30 чел.час/чел.-день
4 пр	594,4/76,2 = 7,80 чел.час/чел.-день

Максимально-возможный фонд рабочего времени Т_м.в. определяется суммированием отработанного времени и простоев, прогулов, неявок с разрешения администрации.

Удельный вес неявок (d_н.я.) определяется:

14219/164283=0,087 - для предприятия 1

Удельный вес простоев (d_прост) определяется:

56/164283=0,00034 - для предприятия 1

Удельный вес прогулов (d_прог) определяется:

8/164283=0,00005 - для предприятия 1

Удельный вес сверхурочных работ (d_сверх) определяется:

141/(164283+141)=0,001

Вывод: самый большой удельный вес простоев на предприятии 3, на предприятиях 2, 4 не было простоев; самый большой удельный вес прогулов на предприятии 4, самый большой удельный вес сверхурочных работ наблюдается на предприятии 1.

5. Определим, сколько продукции недодано вследствие недоиспользования времени рабочих по сравнению с планом, в том числе за счет неявок на работу с разрешения администрации, простоев, прогулов.

№	Валовая продукция в отч. периоде в млн. руб.	Отработано чел. часов в отч. периоде	Простои, чел. часов	Прогулы, чел часов	Неявки с разрешения админ-ции, чел. час.	Недодано продукции в млн. руб.
пр.
1	22440	150000	56	8	14219	2137
2	1560	72600	0	7	554	12
3	5120	1154100	3242	394	1197	21
4	7530	594400	0	351	5632	76
Ито	36650	1971100	3298	760	21602	2246
го:

Прирост продукции за счет ликвидации потерь рабочего времени определяется:

Например, для предприятия 1:

22440/150000*(56+8+14219) = 2137 млн.руб.

Вывод: Наибольший недостаток продукции ввиду потерь рабочего времени наблюдается на предприятии 1, самый маленький - на предприятии 2.

3. Статистический анализ производительности труда и заработной платы

1. Вычислим индексы средней фактической выработки на одного работника и на одного рабочего. Сопоставим вычисленные индексы.

№	Валовая продукция в млн. руб.	ССЧППП, чел.	ССЧ, чел.	На одного работника	На одного рабочего
пр.	план	факт	план	факт	план	факт	W0	W1	iw	W0	W1	iw
1	22640	22390	92	90	75	73	246,09	248,78	1,01	301,87	306,71	1,02
2	1550	1540	45	43	40	38	34,44	35,81	1,04	38,75	40,53	1,05
3	5300	5350	675	673	612	610	7,85	7,95	1,01	8,66	8,77	1,01
4	7500	7320	340	340	300	300	22,06	21,53	0,98	25,00	24,40	0,98
Итого:	36990	36600	1152	1146	1027	1021	32,11	31,94	0,99	36,02	35,85	1,00

Выработка на одного человека (W) определяется для работников:

 для рабочих:

Индекс выработки:

Из графиков индексов средней выработки на одного работника и одного рабочего видно, что самые высокие индексы выработки на втором предприятии - 1,04 и 1,05, а самые низкие индексы - на четвертом предприятии - 0,98 и 0,98.

2. Определим влияние на выработку одного работника среднечасовой выработки, средней продолжительности рабочего дня, среднего числа дней работы одного рабочего и удельного веса рабочих в среднесписочной численности промышленно-производственного персонала.

№	ВП, млн. руб.	ОЧЧ, чел. час.	ОЧД, чел. Дней	ССЧ, чел.	ССЧППП, чел.
пр.	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
1	22640	22390	151050	150000	19900	19300	75	73	92	90
2	1550	1540	70400	72600	9100	9700	40	38	45	43
3	5300	5350	1120700	1154100	160100	158100	612	610	675	673
4	7500	7320	540000	594400	75000	76200	300	300	340	340
Итого	36990	36600	1882150	1971100	264100	263300	1027	1021	1152	1146

Анализ средней выработки проводится по следующей мультипликативной схеме:

,

где К₁ - средняя часовая выработка;

К₂ - средняя фактическая продолжительность рабочего дня,

К₃ - среднее число рабочих дней,

К₄ - удельный вес рабочих.

Расчет для первого предприятия:

Общее изменение выработки одного работника:

ДW_выр= ВП₁/ССЧППП₁-ВП₀/ССЧППП₀ = 22390/90-22640/92=248,777-246,087=2,69 млн.руб/чел

Изменение за счёт средней часовой выработки:

ДW_к1= (ВП₁/ОЧЧ₁ - ВП₀/ОЧЧ₀) *ОЧЧ₁/ОЧД₁ *ОЧД₁/ССЧ₁* ССЧ₁/ ССЧППП₁ = (22390/150000-22640/151050)* 150000/19300 * 19300/73* 73/90= -1,03 млн.руб/чел

Изменение за счет средней фактической продолжительности рабочего дня:

ДW_k2= ВП₀/ОЧЧ₀ * (ОЧЧ₁/ОЧД₁-ОЧЧ₀/ОЧД₀) * ОЧД₁/ССЧ₁* ССЧ₁/ССЧППП₁ = 22640/150000* (150000/19300 - 151050/19900)* 19300/73*73/90=5,84 млн.руб/чел

Изменение за счет среднего числа рабочих дней:

ДW_k3= ВП₀/ОЧЧ₀* ОЧЧ₀/ОЧД₀* (ОЧД₁/ССЧ₁ - ОЧД₀/ССЧ₀)* ССЧ₁/ССЧППП₁ = 22640/150000*151050/19900*(19300/73-19900/75)* 73/90=-0,88 млн.руб/чел

Изменение за счет удельного веса рабочих:

ДW_k4=ВП₀/ОЧЧ₀*ОЧЧ₀/ОЧД₀*ОЧД₀/ССЧ₀*(ССЧ₁/ССЧППП₁-=ССЧ₀/ССЧППП₀) = 22640/150000*151050/19900*19900/75*(73/90-75/92)=-1,24 млн.руб/чел

Проверка:

ДW_выр= ДW _к1+ ДW_k2+ ДW_k3+ ДW_k4= -1,03+5,84-0,88-1,24=2,69

Аналогично проведем расчет для предприятий 2-4, результаты представим в таблице:

№ пр.	ДWвыр	ДWк1	ДWk2	ДWk3	ДWk4	Проверка = ДWвыр
1	2,69	-1,03	5,84	-0,88	-1,24	2,69
2	1,37	-1,36	-1,25	4,18	-0,20	1,37
3	0,10	-0,16	0,33	-0,07	0,00	0,10
4	-0,53	-2,75	1,87	0,35	0,00	-0,53
Итого	-0,172	-1,866	1,623	0,091	-0,020	-0,172

3. Вычислим экономию (перерасход) фонда заработной платы с учетом выполнения плана по валовой продукции, в том числе вследствие: изменения среднего списочного числа работников; изменения средней заработной платы. Влияние численности работников и их средней заработной платы на расход фонда заработной платы увяжем с показателем средней выработки на одного работника.

Показатель	№ предприятий
	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
Валовая продукция в млн. руб.	22640	22390	1550	1540	5300	5350	7500	7320
Фонд зарплаты в млн. руб.	113	112	50	51	899	890	1863	1870
Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.	92	90	45	43	675	673	340	340

Изменение фонда заработной платы с учетом выполнения плана по валовой продукции анализируется следующим образом.

Определяем степень выполнения плана по валовой продукции для каждого предприятия:

.

№ п/п	1	2	3	4
ОВВП	0,99	0,99	1,01	0,98

1) Если план выполнен менее, чем на 100%, то изменение фонда оплаты труда определяется:

,

Так, для предприятия 1: 112-113*0,99=0,13,

для предприятия 2: 51-50*0,99=1,5,

для предприятия 4: 1870-1863*0,98=44,26,

где ФЗП - фонд заработной платы.

2) Если план выполнен на 100%, то изменение определяется:

3) Если план выполнен более, чем на 100%, то определяется процент перевыполнения плана по валовой продукции:

Так, для предприятия 3:

101%-100%=1%,

Полученный процент умножается на коэффициент корректировки 0,6.

Изменение фонда заработной платы определяется:

=

=890-(899*(1%*0,6+100%)/100%)=-14,39

№ п/п	1	2	3	4
	0,13	1,5	-14,39	44,26

Таким образом, перерасход ФЗП для первого предприятия составил 0,13 млн. руб., для второго перерасход составил 1,5 млн.руб., для третьего экономия составила 14,39 млн. руб., для четвертого перерасход составил 44,26 млн.руб.

Влияние на изменение фонда заработной платы среднесписочного числа работников и средней заработной платы определяется на основании расчета индексов:

,

,

,

где ST - фонд заработной платы;

S - заработная плата одного работника;

T - численность работников.

№ пр.	Фонд заработной платы в млн. руб.	Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.
	План	факт	план	факт
1	113	112	92	90	1,23	110,70
2	50	51	45	43	1,11	47,73
3	899	890	675	673	1,33	895,09
4	1863	1870	340	340	5,48	1 863,20
Итого	2925	2923	1152	1146	2,54	2 910,84
№ пр.
1	0,99	1,01	0,98	-1,00	1,30	-2,30
2	1,02	1,07	0,95	1,00	3,27	-2,27
3	0,99	0,99	1,00	-9,00	-5,09	-3,91
4	1,00	1,00	1,00	7,00	6,80	0,20
Итого:	х	х	х	-2,00	6,28	-8,28

Увязка фонда заработной платы с выработкой осуществляется по следующей мультипликативной схеме:

,

где К₁ - зарплатоемкость продукции;

К₂ - выработка работников.

1. Вычислим экономию (перерасход) фонда заработной платы на основании группировки по степени выполнения плана реализации продукции (пункт 1, раздел 1).

Степень выполнения плана	Число пред-риятий	№ пред-приятий	Реализованная продукция в млн. руб.	Фонд заработной платы в млн. руб.	ОВРП
			план	факт	план	факт
Не выполнившие план	3	1,2,4	31690	31250	2026	2033	0,986
Выполнившие план	1	3	5300	5350	899	890	1,009
Итого:	4	х	36990	36600	2925	2923	х

Изменение фонда заработной платы с учетом выполнения плана по реализованной продукции осуществляется аналогично валовой продукции предыдущего задания с учетом группировки проведенной по 2-ой задаче.

Изменение фонда заработной платы с учетом выполнения плана по реализованной продукции анализируется следующим образом.

Определяем степень выполнения плана по реализованной продукции для каждого предприятия:

.

Так как для первой группы предприятий план выполнен менее, чем на 100%, то изменение фонда оплаты труда определяется:

,

где ФЗП - фонд заработной платы.

Таким образом, перерасход ФЗП по степени выполнения плана реализации продукции для предприятий, не выполнивших план, составил 35,364 млн.руб.

Так как для второй группы план выполнен более, чем на 100%, то определяется процент перевыполнения плана по валовой продукции:

Так, для предприятия 3: 100,9%-100%=0,9%,

Полученный процент умножается на коэффициент корректировки 0,6.

Изменение фонда заработной платы определяется:

=

=890-(899*(0,9%*0,6+100%)/100%)=-13,85

Экономия ФЗП по степени выполнения плана реализации продукции для третьего предприятия, выполнившего план, составила 13,85 млн.руб.

5. Вычислим индексы среднемесячной заработной платы одного работника без учета и с учетом начисленных премий.

№	Фонд зарплаты, млн. руб.	ССЧППП, чел.	Премия, млн. руб.	S0	S	ФЗП с премиями, млн. руб.	S0|	S0|T1
пр.	Баз. год	Отч. год	Баз. год	Отч. год	Баз. год	Отч. год			Баз. год	Отч. год
	S0T0	S1T1	T0	T1					S0|T0	S1|T1
1	114	112	95	90	7	6	1,20	108	121	118	1,27	114,63
2	46	51	41	43	0	5	1,12	48,16	46	56	1,12	48,24
3	890	890	681	673	59	63	1,31	881,63	949	953	1,39	937,85
4	1852	1870	341	340	115	23	5,43	1846,2	1967	1893	5,77	1961,23
Итого:	2902	2923	1158	1146	181	97	2,51	2876,46	3083	3020	2,66	3051,05

Индексы среднемесячной заработной платы одного списочного работника без премий:

,

,

.

Индексы среднемесячной заработной платы одного списочного работника с учетом премий:

,

,

.

№ пр.	без пр.	без пр.	без пр.	с премией	с премией	с премией
1	1,04	1,04	1,00	1,03	1,03	1,00
2	1,06	1,06	1,00	1,16	1,16	1,00
3	1,01	1,01	1,00	1,02	1,02	1,00
4	1,01	1,01	1,00	0,97	0,97	1,00
Итого:	х	х	х	х	х	х

6. Определим удельный вес премий из фонда материального поощрения в средней заработной плате на одного работника в отчетном и предыдущем году, и индекс удельного веса премий.

№ пр.	ФЗП, млн. руб.	Премии, млн. руб.	ФЗП с премиями, млн. руб.	d0	d1
	баз.год	отч.год	баз.год	отч.год	баз.год	отч.год
1	114	112	7	6	114	112	0,06	0,05	0,83
2	46	51	0	5	46	51	0,00	0,10	-
3	890	890	59	63	890	890	0,07	0,07	1,00
4	1852	1870	115	23	1852	1870	0,06	0,01	0,17
Итого	2902	2923	181	97	2902	2923	0,06	0,03	0,50

Удельный вес премий (d) определяется отношением премий к фонду заработной платы с премиями. Индекс удельного веса премий (i_d) определяется отношением удельного веса премий в отчетном году к удельному весу в предыдущем году.

4. Статистический анализ основных фондов

1. Вычислите темпы роста основных фондов и сопоставьте их с темпами роста валовой продукции. При сопоставлении учитывайте коэффициент сменности рабочих мест.

№	Основные фонды, млн. руб.	ОВДОФ	ССЧ, чел.	Среднесписочная численность рабочих в наиболее заполненную смену, чел.	Ксм	ОВДВП	ОВДОФ* Ксм
пр.	баз. год	отч. год
1	880	900	1,023	73	50	1,460	1,015	1,494
2	110	105	0,955	38	20	1,900	1,054	1,815
3	230	200	0,870	610	469	1,301	1,191	1,132
4	4400	4610	1,048	300	176	1,705	1,061	1,787
Итого	5620	5815	1,035	1021	715	1,428	1,048	1,478

Относительная величина динамики основных фондов (ОВД_ОФ) определяется:

,

где ОФ - основные фонды.

Коэффициент сменности рабочих мест (К_см) определяется:

,

где ССЧНЗС - среднесписочная численность рабочих в наиболее заполненную смену.

Относительную величину динамики валовой продукции перенесем из первого задания (п 1, раздел 2.1).

Сопоставление произведем между ОВД_ОФ*К_см и ОВД_ВП при помощи графиков и с соответствующими выводами.

Темпы роста основных фондов на предприятиях 1,2,4 опережали темпы роста валовой продукции за отчетный год, на предприятии 3 темпы роста валовой продукции опережали темпы роста основных фондов в отчетном году.

2. Определим изменение фондоотдачи и фондоемкости промышленно-производственных основных фондов по сравнению с предыдущим годом.

№	Основные фонды, млн. руб.	Валовая продукция, млн. руб.	Фондоотдача в млн. руб.		Фондоемкость в млн. руб.
пр.	баз. год	отч. год	баз. год	отч. год	баз. год	отч. год		баз. год	отч. год
1	880	900	22100	22440	25,11	24,93	-0,18	0,04	0,04	0
2	110	105	1480	1560	13,45	14,86	1,41	0,07	0,07	0
3	230	200	4300	5120	18,70	25,60	6,90	0,05	0,04	-0,01
4	4400	4610	7100	7530	1,61	1,63	0,02	0,62	0,61	-0,01
Итого	5620	5815	34980	36650	6,22	6,30	0,08	0,16	0,16	0

Фондоотдача основных фондов (ФО) определяется:

,

где - среднегодовая стоимость основных фондов.

Изменение фондоотдачи определяется:

Фондоемкость основных фондов (ФЕ) определяется:

Изменение фондоемкости:

3. Вычислим процент изменения вооруженности рабочих основными фондами. Сопоставим темпы роста вооруженности рабочих основными фондами с темпами роста производительности труда.

Вооруженность рабочих основными фондами (ФВ) определяется:

.

Индекс фондовооруженности (i_ФВ) определяется:

.

№	Основные фонды, млн. руб.	ССЧ, чел.	Вооруженность рабочих основными фондами, руб/чел.	iФВ
пр.	баз. год	отч. год	баз. год	отч. год	баз. год	отч. год		W0	W1	iw
1	880	900	75	73	11,73	12,33	1,05	294,67	307,40	1,04
2	110	105	36	38	3,06	2,76	0,90	41,11	41,05	1,00
3	230	200	606	610	0,38	0,33	0,87	7,10	8,39	1,18
4	4400	4610	296	300	14,86	15,37	1,03	23,99	25,10	1,05
Итого	5620	5815	1013	1021	5,55	5,70	1,03	34,53	35,90	1,04

Сопоставление i_ФВ и i_W произведем путем описательного сравнения и графически.



Из графика мы видим, что на предприятиях 2,3,4 индексы выработки опережают индексы фондовооруженности, на предприятии 1 наоборот - индексы фондовооруженности опережают индексы выработки.

4. Вычислим коэффициент эффективности основных фондов.

Показатель:	№ предприятия
Реализованная продукция, млн. руб.	22440	1560	5120	7530
Себестоимость продукции, млн. руб.	11913	821	2675	4575
Основные фонды, млн. руб.	900	105	200	4610
Прибыль от реализации, млн. руб.	10527	739	2445	2955
Балансовая прибыль, млн. руб.	6723,610	474,593	1577,203	1678,729
Налогооблагаемая прибыль, млн. руб.	6714,610	473,543	1575,203	1632,629
Прибыль остающаяся в распоряжении, млн. руб.	5103,104	359,893	1197,154	1240,798
Коэффициент эффективности	5,670	3,428	5,986	0,269

Коэффициент эффективности основных фондов (Е) определяется:

,

где П_о.в прибыль остающаяся в распоряжении.

Прибыль остающаяся в распоряжении определяется по следующей методике.

Рассчитывается прибыль от реализации (П_{реализ.}):

,

гдеzq - себестоимость продукции.

Балансовая прибыль (П_бал.) определяется:

,

где Н_косв. - косвенные налоги.

Из косвенных налогов определяются:

1) налог на добавленную стоимость (НДС):

=

где К_НДС - налоговый коэффициент на добавленную стоимость.

2) отчисления в Республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции и продовольствия, отчисления средств пользователей автодорогами и целевой сбор в местный бюджет:

,

где К_отч.- коэффициент отчислений.

Налогооблагаемая прибыль (П_н.о.) определяется:

,

где К_недв. - налог на недвижимость.

Прибыль остающаяся в распоряжении (П_о.в) определяется:

,

где К_пр - коэффициент налога на прибыль.

Вывод: На всех предприятиях коэффициент эффективности довольно высокий, самый низкий - на предприятии 4, самый высокий - на предприятии 3.

5. Статистический анализ финансовых показателей

1. Вычислим индексы выполнения плана по себестоимости товарной продукции, а также сумму экономии (перерасхода) по сравнению с плановой себестоимостью продукции. Определим возможную сумму экономии при условии, что все предприятия выполнили план по снижению себестоимости продукции.

Индекс себестоимости (I_z) переменного состава определяется по формуле:

,

где zq - себестоимость продукции.

Изменение себестоимости:

=z₁q₁ - z₀q₀

Возможное изменение себестоимости при условии, что все предприятия выполнили план по ее снижению:

,

статистический план трудовой производительность

где - скорректированная фактическая себестоимость, равная фактической себестоимости, но не выше плана.

Таким образом, перерасход по сравнению с плановой себестоимостью продукции составил 31 млн. руб. для первого предприятия и 408 млн. для четвертого предприятия, экономия для второго предприятия составила 40 млн.руб., для третьего - 443 млн. руб. По четырем предприятиям экономия по сравнению с плановой себестоимостью продукции составила 44 млн. руб. Возможная сумма экономии при условии, что все предприятия выполнили план по снижению себестоимости продукции составила 483 млн. руб.

2. Определим сумму и процент брака в целом, а также возможное дополнительное снижение себестоимости продукции вследствие ликвидации брака в производстве.

№ пр.	Себестоимость продукции в отчетном году, млн. руб.	Сумма брака, млн. руб.	Удельный вес брака, млн. руб.	Возможное снижение себестоимости, млн. руб.
1	11913	0	0	0
2	821	0	0	0
3	2675	9	0,0034	9
4	4575	0	0	0
Итого:	19984	9	0,0005	9

Удельный вес брака:

Возможное снижение себестоимости вследствие ликвидации брака равно по величине потерям от брака.

На предприятии 3 возможное снижение себестоимости равно 9 млн.руб.

3. Вычислим, сколько дали бы предприятия дополнительно валовой продукции вследствие ликвидации брака в производстве.

№ пр.	Валовая продукция в отчетном году, млн. руб.	Сумма брака, млн. рб.	Валовая продукция в отчетном году с уч.ликв.потерь от брака, млн. руб.
1	22440	0	22440
2	1560	0	1560
3	5120	9	5129
4	7530	0	7530
Итого:	36650	9	36659

Валовая продукция с учетом ликвидации потерь от брака составит ВП₁ + сумма брака.

4. Вычислим индексы продолжительности одного оборота нормируемых оборотных средств, а также сумму высвобожденных оборотных средств вследствие ускорения их оборачиваемости.

№ пр.	Оборотные средства, млн. руб.	Реализованная продукция, млн. руб.	Продолжительность одного оборота, дней	Индекс продолжительности одного оборота
	план	факт	план	факт	план	факт
1	620	630	22690	22440	9,974	10,247	1,027
2	40	55	1550	1560	9,419	12,869	1,366
3	90	160	4640	5120	7,080	11,406	1,611
4	650	410	7530	7160	31,507	20,901	0,663
Итого:	1400	1255	36410	36280	57,980	55,423	0,956

Продолжительность одного оборота определяется:

,

где Д_к - число календарных дней;

- оборотные средства.

Индекс продолжительности одного оборота (I_d) равен:

Сумма высвобожденных оборотных средств вследствие ускорения их оборачиваемости определяется из мультипликативной схемы:

,

где К_закр - коэффициент закрепления, величина обратная коэффициенту оборачиваемости.

Для первого предприятия:

Проверка:

Аналогичный расчет выполняем по предприятиям 2-4.

Результаты представим в таблице:

№ пр.	ОС	Сумма высвобожденных оборотных средств по ОС	Сумма высвобожденных оборотных средств
			по РП
1	10,000	16,831	-6,831
2	15,000	14,742	0,258
3	70,000	60,690	9,310
4	-240,000	-208,061	-31,939
Итого:	-145,000	-140,001	-4,999

5. Вычислим плановые и фактические уровни рентабельности за отчетный год.

№ пр.	Балансовая прибыль, млн. руб.	Прибыль остающаяся в распоряжении, млн. руб.	Производственные фонды, млн. руб.	Общая рентабельность	Расчетная рентабельность
	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
1	6962,238	6723,61	5284,613	5103,104	1500	1530	4,64	4,39	3,52	3,34
2	426,288	474,593	323,143	359,893	150	160	2,84	2,97	2,15	2,25
3	735,559	1577,203	557,277	1197,154	320	360	2,30	4,38	1,74	3,33
4	2136,559	1678,729	1590,345	1240,798	5050	5020	0,42	0,33	0,31	0,25
Итого:	10260,644	10454,135	7755,378	7900,949	7020	7070	1,46	1,48	1,10	1,12

Общая рентабельность (R_общ) определяется:

,

где ПФ - производственные фонды.

Расчетная рентабельность (R_расч) определяется:

6. Сгруппируем предприятия на две группы: не выполнившие и выполнившие план по уровню расчетной рентабельности. Определим для каждой группы: число предприятий; сумму балансовой прибыли и сумму расчетной прибыли за предыдущий и отчетный год (по плану и фактически); процент изменения фактической суммы балансовой и фактической суммы расчетной прибыли за отчетный год по сравнению с планом; среднюю годовую стоимость основных фондов, принимаемых для определения расчетной рентабельности за отчетный год (по плану и фактически); уровни общей и расчетной рентабельности за отчетный год (по плану и фактически).

Индекс прибыли определяется:

7. На основании группировки определим, на какую сумму и на сколько процентов дали сверхплановой общей и расчетной прибыли предприятия, перевыполнившие план по уровню расчетной рентабельности; на какую сумму и на сколько процентов недовыполнили план по общей и расчетной прибыли предприятия, не выполнившие план по этому показателю.

Сумму изменения прибыли по степени выполнения плана определяют: П = П₁ - П_план

Так, для предприятий, перевыполнивших план по уровню расчетной рентабельности:

Пбалансовая = 8775,406 - 8124,085= 651,321 млн.руб.

Пост.в расп. = 6660,151- 6165,033= 495,118 млн.руб.

Для предприятия, не выполнившего план по уровню расчетной рентабельности:

Пбалансовая = 1678,729- 2136,559= -457,83млн.руб.

Пост.в расп. = 1240,798- 1590,345= -349,547 млн.руб.

Процент изменения прибыли:

Так, для предприятий, перевыполнивших план по уровню расчетной рентабельности:

= 8775,406/8124,085*100%-100% = 8%

=6660,151/6165,033*100%-100%=8%

Для предприятия, не выполнившего план по уровню расчетной рентабельности:

=1678,729/2136,559*100%-100%= -21,4%

=1240,798/1590,345*100%-100%=-22%

Таким образом, предприятия, перевыполнившие план по уровню расчетной рентабельности, дали сверхплановой общей прибыли 651,321 млн. руб. или на 8% больше плана, остающейся в распоряжении организации 495,118 млн. руб. или на 8% больше прибыли.

Предприятия, не выполнившего план по уровню расчетной рентабельности, недодали общей прибыли на 457,83 млн.руб. или на 21,4% меньше запланированной, прибыли, остающейся в распоряжении организации недодали на 349,547 млн.руб. или на 22% меньше, чем по плану.

8. Вычислим, на какую сумму и на сколько процентов повысилась бы расчетная рентабельность промышленных предприятий в случае ликвидации потерь от брака и непроизводительных расходов.

Скорректированная рентабельность () определяется:

Общее изменение рентабельности в абсолютном выражении:

Относительное изменение рентабельности:

В случае отсутствия браков и непроизводственных расходов на предприятиях, рентабельность повысилась бы на 17,9%.

Показатель	№ предприятий
	1	2	3	4
	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
Балансовая прибыль, млн. руб.	6962,238	6723,61	426,288	474,593	735,559	1577,203	2136,559	1678,729
Прибыль остающаяся в распоряжении, млн. руб.	5284,613	5103,104	323,143	359,893	557,277	1197,154	1590,345	1240,798
Себестоимость продукции, млн. руб.	11882	11913	861	821	3118	2675	4167	4575
Оборотные средства, млн. руб.	620	630	40	55	90	160	650	410
Производственные фонды, млн. руб.	1500	1530	150	160	320	360	5050	5020

9. Определим изменение общей рентабельности, и влияние на это изменение коэффициента балансовой прибыли, рентабельности продукции, коэффициента оборачиваемости оборотных средств, удельного веса оборотных средств в производственных фондах.

Изменение общей рентабельности анализируется по следующей мультипликативной схеме:

,

где К1 - коэффициент балансовой прибыли;

К2 - рентабельность изделия;

К3 - коэффициент оборачиваемости оборотных средств;

К4 - удельный вес оборотных средств в производственных фондах.

Расчет для первого предприятия:

Выполним проверку: 0-0,168-0,062-0,018=-0,248

Проанализируем изменение рентабельности:

Общая рентабельность предприятия 1 уменьшилась на 24,7%, в том числе за счет изменения балансовой прибыли на 0%, за счет уменьшения рентабельности изделия на 16,8%, за счет уменьшения коэффициента оборачиваемости оборотных средств на 6,2%, уменьшения удельного веса оборотных средств в производственных фондах уменьшилась на 1,8%.

Аналогично выполним расчеты по предприятиям 2-4 представим в таблице:

№ пр	1	2	3	4	Итого
Rобщ	-0,247	0,124	2,082	-0,089	1,870
Rобщ К1	0,000	-0,001	-0,008	0,002	-0,007
Rобщ К2	-0,168	0,427	2,636	-0,135	2,760
Rобщ К3	-0,062	-1,123	-1,879	0,199	-2,865
Rобщ К4	-0,018	0,821	1,334	-0,155	1,982

Общая рентабельность предприятия 2 увеличилась на 12,4%, в том числе за счет изменения балансовой прибыли уменьшилась на 0,1%, за счет увеличения рентабельности изделия увеличилась на 42,7%, за счет уменьшения коэффициента оборачиваемости оборотных средств уменьшилась на 112,3%, увеличения удельного веса оборотных средств в производственных фондах увеличилась на 82,1%.

Общая рентабельность предприятия 3 увеличилась на 208,2%, в том числе за счет изменения балансовой прибыли уменьшилась на 0,8%, за счет увеличения рентабельности изделия увеличилась на 263,6%, за счет уменьшения коэффициента оборачиваемости оборотных средств уменьшилась на 187,9%, увеличения удельного веса оборотных средств в производственных фондах увеличилась на 133,4%.

Общая рентабельность предприятия 4 уменьшилась на 8,9%, в том числе за счет изменения балансовой прибыли увеличилась на 0,2%, за счет уменьшения рентабельности изделия уменьшилась на 13,5%, за счет увеличения коэффициента оборачиваемости оборотных средств увеличилась на 19,9%, уменьшения удельного веса оборотных средств в производственных фондах уменьшилась на 15,5%.

Общая рентабельность четырех предприятий увеличилась на 187%, в том числе за счет изменения балансовой прибыли уменьшилась на 0,7%, за счет увеличения рентабельности изделия увеличилась на 276%, за счет уменьшения коэффициента оборачиваемости оборотных средств уменьшилась на 286,5%, увеличения удельного веса оборотных средств в производственных фондах увеличилась на 198,2%.

Заключение

В данной курсовой работе, основываясь на навыках расчета основных статистических показателей, полученных при изучении курса "Статистика предприятия", мы научились обобщать и анализировать сразу несколько показателей, характеризующих работу промышленного предприятия.

Мы провели статистический анализ промышленной продукции, трудовых ресурсов, производительности труда и заработной платы, основных фондов и финансовых показателей на четырех предприятиях промышленности.

Полученные в результате анализа данные позволили сделать выводы о работе промышленных предприятия, вскрыть имеющиеся недостатки. Таким образом, всесторонне проанализировав работу предприятий, мы имеем возможность предложить обоснованные мероприятия по улучшению планирования и управления работой отдельных подразделений или всего предприятия.

Список литературы

1. Законы и нормативные акты Республики Беларусь о хозяйственной деятельности предприятий.

2. Гришин А. Статистика: Учеб. пособие. -М.: Финансы и статистика, 2003. - 240с.

3. Громыко Г. Теория статистика: практикум. -М.: ИНФРА-М, 2001. - 160с.

4. Гусаров В.М. “Теория статистики” - М.: Аудит: ЮНИТИ, 1998. - 247с.

5. Ефимова М.Р., Ганченко О. И., Петрова Е. В. Практикум по общей теории статистики: Учебное пособие. -М.: Финансы и статистика, 2002. - 336с.

6. Линд ДугласА., Мейсон Роберт Д., “Основы статистики для деловых людей и экономистов” - Burr Ridqe ets: Jrwin, 1994 - VIII-XVIII.

7. Макарова Н.В., Трофимец В Статистика в Excel: Учеб.пособие. -М.: Финансы и статистика, 2002. - 368с.

8. Практикум по теории статистики/Под ред. проф. Р. А. Шмойловой - М.: Финансы и статистика, 1998. - 534с.

9. Статистика: Учеб. пособие //Под ред. В.Ионина.- М.:ИНФРА-М,2002. - 384с.

10. Статистика: Учебное пособие/Харченко Л.П., Долженкова В.Г. и др. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 384с.

11. Теория статистики/Под ред. проф. Р. А. Шмойловой - М.:Финансы и статистика, 2002. - 557с.

12. Ходанович Г. В., Шевченко С. В. Статистика: методическое пособие по выполнению лабораторных работ с использованием вычислительной техники для студентов экономических специальностей - Минск.: «ВУЗ-ЮНИТИ», 2003.-70с.

13. Экономическая статистика: Учеб.//под ред. Ю.Иванова. -М.: ИНФРА-М,2002. - 480с.

Размещено на Allbest.ru