Главная База знаний "Allbest" Экономика и экономическая теория Бизнес-план создания автокемпинга

Бизнес-план создания автокемпинга

Определение будущих потребностей предприятия в различных ресурсах. Необходимость планирования хозяйственной деятельности фирмы на краткосрочный и долгосрочный периоды. Экспресс-оценка емкости рынка. Определение показателя "индекс прибыльности".

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид контрольная работа
Язык русский
Дата добавления 25.02.2013
Размер файла 150,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Обязательным этапов в деятельности фирмы является определение будущих потребностей в различных ресурсах: финансовых, интеллектуальных, человеческих. Кроме того, необходимо обозначить источники их формирования и обладать навыками расчета эффективности их использования в процессе функционирования предприятия. Без планирования своей будущей деятельности предприниматели не смогут добиться успеха. Планирование также предполагает необходимость аккумуляции огромного объема информации о конъюнктуре рынков, конкурентах, а также определении своих собственных возможностей.

Вне зависимости от вида предпринимательской деятельности существует ряд ключевых моментов, которые необходимо учитывать для того, чтобы с наименьшими рисками достичь поставленных целей, научиться успешно решать проблемные задачи, возникающие в процессе деятельности. В рамках задач любого бизнеса находится разработка стратегии и тактики будущей деятельности того или иного предприятия или фирмы.

Цель создания бизнес-плана заключается в необходимости планирования хозяйственной деятельности фирмы на краткосрочный и долгосрочный периоды в соответствии с особенностями и потребностями рынка, а также наличием имеющихся ресурсов для этого и возможностями для их поиска.

В данной контрольной работе был сформирован бизнес-план создания автокемпинга.

ЗАДАНИЕ 1. ОТВЕТЫ НА ТЕСТ (Вариант №2)

Вопрос 1. Укажите метод, который может быть использован для экспресс-оценки емкости рынка:

Ответ: D) метод сегментации

Вопрос 2. Для сравнения инвестиционных проектов и выбора лучшего из них используются следующие показатели, исключая показатель:

Ответ: C) рентабельности производства

Вопрос 3. Укажите два утверждения, соответствующие разделу «Описание бизнеса» из числа приведенных ниже:

Ответ: В) указывает основные данные о компании

D) раскрывает историю создания бизнеса

Вопрос 4. Выберите два утверждения, соответствующие разделу «План производства» из числа приведенных ниже:

Ответ: А) определяет состав инвестиционных расходов

С) дает характеристику основных технологических операций

Вопрос 5. Укажите два утверждения, соответствующие разделу «Организационный план» из числа приведенных ниже:

Ответ: В) содержит сведения о ключевых менеджерах и владельцах компании

D) характеризует кадровую политику и развитие персонала

Вопрос 6. Что представляет собой показатель «индекс прибыльности»?

Ответ: В) отношение приведенной стоимости денежных поступлений (доходов) от проекта к приведенной стоимости выплат (расходов) на проект.

Вопрос 7. Некоторые денежные выплаты не проходят как статьи расходов в плане прибылей и убытков. Приведите примеры, иллюстрирующие это утверждение.

Ответ: погашение кредита.

Вопрос 8. Какое требование, предъявляемое к плану денежных потоков, является необходимым для принятия проекта инвестором?

Ответ: обеспечение полноты содержащейся в бизнес-плане информации.

Вопрос 9. Какие виды цен могут быть использованы при проведении расчетов в бизнес-плане?

Ответ: постоянные и текущие цены (с учетом уровня инфляции)

Вопрос 10. Какое влияние оказывает рост амортизационных отчислений на точку безубыточности предприятия?

Ответ: в случае роста амортизационных отчислений, для того чтобы оставаться безубыточным, предприятие может быть вынуждено либо увеличивать объем продаж, либо повышать цену.

ЗАДАНИЕ 2. БИЗНЕС-ПЛАН СОЗДАНИЯ АВТОКЕМПИНГА

2.1 Резюме

Целью проекта является строительство в поселке Рязанской области и обеспечение прибыльной эксплуатации автовокзала, предоставляющего комплекс услуг по обслуживанию транзитного пассажиропотока и транзитного транспорта. Общая площадь объекта 2,2 тыс.кв.м. Проектно-сметная документация по строительству объекта находится на стадии разработки.

Проект предусматривает 2 основных этапа:

1. строительство здания на основе быстровозводимых конструкций в непосредственной близости к автомагистрали Рязань-Выжгород на территории поселка Александро-Невский. Период строительства: 01.02.14г. - 31.01.15г. Общий объем инвестиционных затрат капитального характера, включая затраты по благоустройству территории, - 27,3 млн.руб.

2) организация на базе построенного здания следующих видов деятельности:

-- гостиничный сервис;

-- оказание услуг станции технического обслуживания транспортных средств;

-- розничная торговля автомобильными запчастями и аксессуарами;

-- оказание услуг общественного питания с различным уровнем сервиса;

-- розничная торговля продуктами питания;

-- передача в аренду транспортному предприятию пассажирских перевозок площадей кассы и зала ожидания.

Начало эксплуатационного этапа - 01.02.15г.

Прогнозируемый годовой товарооборот в ценах 2013 года - более 45 млн.руб.

Для реализации проекта требуется привлечение долгосрочных заемных ресурсов в размере 30 млн.руб. Учитывая специфику проекта - длительный период строительных работ, в течение которого потребность в ресурсах возникает поэтапно - для его финансирования необходимо привлечение заемных денежных средств по кредитной линии. График расчетов представлен в инвестиционном плане настоящего бизнес-плана.

Ресурсы привлекаются на условиях срочности, возвратности и платности. Условия привлечения ресурсов, принятые в расчетах, имеют следующий вид:

- Размер кредитного лимита - 30 млн. руб.;

- Срок предоставления кредитной линии - 48 месяцев (4 года);

- Момент открытия кредитной линии - 01.02.2014г.;

- Стоимость привлечения - 14% годовых;

- Отсрочка первой выплаты процентов по кредиту - 12 месяцев.

Ставка дисконтирования, принятая в расчетах, составляет 12% годовых.

Ставка рефинансирования - 11,0%. В расчете использована следующая динамика изменения ставки рефинансирования - снижение на 5% в год от базовой ставки 2013 года.

Таблица 1.1 Прогноз изменения ставки рефинансирования

Год проекта

1

2

3

4

5

6

7

Ставка, %

11,00

10,45

9,93

9,43

8,96

8,51

8,09

Учтен прогноз изменения уровня инфляции. В расчетах принято снижение уровня инфляции по сбыту, прямым издержкам, общим издержкам, зарплате и недвижимости на 4% в год от базового уровня 2013 года.

Таблица 1.2 Прогноз изменения уровня инфляции

Год проекта

1

2

3

4

5

6

7

Ставка, %

9,00

9,00

8,7

8,3

8,00

8,00

7,70

Доля выплат, финансируемых за счет поступлений текущего периода, в расчетах принята на уровне 75%.

Интегральные показатели экономической эффективности проекта имеют следующий вид.

Таблица 1.3 Показатели экономической эффективности проекта

Показатель

Значение

Период расчета

84

мес.

Ставка дисконтирования

12,00

%

Период окупаемости - PB

50

мес.

Дисконтированный период окупаемости - DPB

58

мес.

Средняя норма рентабельности - ARR

36,77

%

Чистый приведенный доход - NPV

18 761 752

руб.

Индекс прибыльности - PI

1,65

Внутренняя норма рентабельности - IRR

28,60

%

В целом проект является экономически эффективным. Кроме того следует учесть следующие положительные аспекты:

· Доход банка по кредитным ресурсам составит 9,5 млн.руб.;

· Валюта баланса действующего предприятия на конец расчетного периода - 58,6 млн.руб.;

· Объем налоговых отчислений за расчетный период - 78,3 млн.руб.;

· Количество новых рабочих мест - 97;

· В рамках проекта создается социальный объект (зал ожидания автовокзала);

Таким образом, проект имеет не только экономическое, но и социальное значение.

2.2 Описание проекта

Объектом инвестиций является проект строительства, ввода в эксплуатацию и обеспечения прибыльной деятельности автовокзала в поселке Александро-Невский Рязанского района.

В соответствии с эскизным проектом будет построено трехэтажное быстровозводимое сборное здание на базе металлоконструкций. Общая площадь помещений здания 2,2 тыс.кв.м. В том числе, на первый этаж приходится 1,102 тыс.кв.м., на второй - 0,783 тыс.кв.м., на третий - 0,305 тыс.кв.м.

Конструктивно здание имеет следующие характеристики:

-- стеновое ограждение - трехслойные панели типа «сэндвич» шириной 2 метра с установленными на заводе окнами и дверями;

-- наружная и внутренняя облицовка панелей - оцинкованный окрашенный профлист;

-- утеплитель - минераловатная плита (толщина утеплителя в панелях стен - 150 мм.);

-- окна - металлопластиковые с однокамерным стеклопакетом;

-- наружные двери - металлические с порошковой окраской.

О поставке и монтаже металлоконструкций проведены переговоры с ООО «Производственно-комплектовочное предприятие «Магнум», г. Екатеринбург. Срок поставки конструкций с разработкой проектной документации - 3-4 месяца после получения предоплаты.

Проект предполагает благоустройство прилегающей территории, в том числе, создание условий парковки транспортных средств на длительное время (для клиентов гостиницы, организуемой в рамках проекта).

Проект носит комплексный характер: на эксплуатационной стадии будут осуществляться следующие виды деятельности.

1. Организация гостиничного сервиса. Гостиничные номера располагаются на 3-м этаже проектируемого здания. Общая площадь помещений гостиницы - 305,3 кв.м. Общий номерной фонд гостиницы - 8 номеров (193,6 кв.м.), количество койко-мест - 16 мест. Номерной фонд включает в себя:

· стандартные двухместные номера площадью 16,4 кв.м. - 6 номеров;

· двухместные номера повышенной комфортности «Люкс» площадью 47,6 кв.м. - 2 номера.

Каждый номер «Люкс» оборудован индивидуальным санузлом, включающим душевую кабину, унитаз и раковину. Душевая комната и санузел для постояльцев стандартных двухместных номеров общие и располагаются в отдельном помещении.

Планируется следующая комплектация номеров мебелью:

· стандартного двухместного номера: 2 кровати, 2 тумбы прикроватные, 1 стол с тумбой, 2 стула, шкаф для одежды;

· номера повышенной комфортности «Люкс»: 1 кровать двуспальная, 1 стол с тумбой, 1 журнальный столик, 2 стула, шкаф комбинированный, 1 диван, 2 кресла, 1 телевизор, 2 тумбы.

Постояльцы гостинцы по лестнице, не покидая здания, могут попасть в помещение ресторана, расположенного на 2-м этаже здания или в помещение кафе, расположенного на 1-м этаже.

2. Оказание услуг станции технического обслуживания транспортных средств. Помещения автосервиса расположены смежно с помещениями магазина автомобильных запчастей. Это позволило объединить площади, используемые под складирование запасных частей, комплектующих, инструмента и инвентаря. Помещения автосервиса включают в себя:

· Непосредственно зал технического обслуживания общей площадью 378,4 кв.м, размещенный на 1-м этаже здания. Помещение рассчитано на одновременное размещение до 6 транспортных средств, будет укомплектовано 3 подъемниками, шиномонтажным оборудованием и оборудованием для монтажа и демонтажа агрегатов транспортных средств.

· Помещение автомобильной мойки на 2 автомобиля общей площадью 95,8 кв.м, расположенное на 1-м этаже. Мойка будет оборудована выгребной ямой и не потребует установки системы очистки и рециркуляции воды.

· Помещение рабочего персонала станции технического обслуживания площадью 29,5 кв.м., расположенное на 2-м этаже.

· Помещение административного персонала, состоящее из двух отдельных кабинетов, общей площадью 32,8 кв.м., расположенное на 2-м этаже.

· Вспомогательное помещение автосервиса и магазина автомобильных запчастей площадью 55,5 кв.м., расположенное на 2-м этаже здания.

Планируется оказывать следующие услуги по техническому обслуживанию и ремонту транспортных средств:

· смазочно-заправочные;

· контрольно-диагностические;

· шиномонтажные и балансировочные;

· монтажно-демонтажные;

· ремонт рулевой системы;

· ремонт тормозной системы;

· ремонт трансмиссии;

· ремонт двигателей.

Также планируется оказывать следующие услуги по мойке транспортных средств:

· мойка кузова снаружи;

· полировка кузова;

· мойка двигателя;

· сухая и влажная уборка салона;

· химчистка салона.

Выбор указанных услуг объясняется ориентацией на целевой сегмент клиентов автосервиса - водителей транзитного транспорта, у которых в пути возникла необходимость ремонта или технического обслуживания транспортного средства.

3. Организация розничной торговли автомобильными запчастями и аксессуарами. Помещение магазина автомобильных запчастей и аксессуаров, в соответствии с проектной документацией, расположено на 1-м этаже здания автовокзала. Площадь торгового зала магазина составляет 72,7 кв.м. Складирование товарно-материальных ценностей, предназначенных для реализации через магазин запчастей, будет осуществляться как в специализированном торговом оборудовании (стеллажи), смонтированном в торговом зале, так и в оборудованном для этих целей вспомогательном помещении общей площадью 55,5 кв.м., расположенном на 2-м этаже здания.

4. Оказание услуг общественного питания с различным уровнем сервиса. В здании автовокзала предусмотрено размещение двух точек общественного питания. Комплекс общественного питания включает в себя:

· Кафе, расположенное на 1-м этаже здания в помещении, смежном с залом ожидания. Площадь обеденного зала, в соответствии с проектной документации, составляет 87,5 кв.м. На этой же площади расположена стойка бара и помещение гардероба. Кафе рассчитано на 32 посадочных места. Для этого в зале размещено 8 обеденных зон, рассчитанных на 4 человека.

· Производственные и хозяйственные помещения, расположенные на 1-м этаже и включающие в себя:

· цех горячей обработки, цех холодной обработки и помещения персонала - 164,6 кв.м.;

· помещения администрации и бухгалтерии кафе и ресторана - 30,6 кв.м.

· Ресторан, расположенный на 2-м этаже здания, включающий следующие составляющие:

· вестибюль - 15,8 кв.м.;

· обеденный зал - 121,7 кв.м.;

· 3 малых обеденных зала, площадью 62,6 кв.м.;

· хозяйственные и иные помещения персонала - 76 кв.м.

Количество посадочных мест ресторана - 40. Общий обеденный зал ресторана рассчитан на 28 посадочных мест: 7 обеденных зон по 4 человека. Здесь же размещается сцена для обеспечения живой музыки и проведения корпоративных вечеров. Количество посадочных мест в малых обеденных залах - 12: два зала, рассчитанных на 4 человека и 1 зал, рассчитанный на 6 человек.

5. Организация розничной торговли продуктами питания. Общая площадь магазина продуктов питания составляет 122 кв.м. В том числе, на торговый зал приходится 48,4 кв.м. и на вспомогательные районы приходится 73,6 кв.м. Магазин будет размещен на 1-м этаже здания в помещении, смежном с залом ожидания автовокзала.

6. Передача в аренду транспортному предприятию пассажирских перевозок площадей кассы и зала ожидания. Общая площадь зала, расположенного на 1-м этаже здания, составляет 97,6 кв.м., площадь кассы - 7,7 кв.м.

Затраты инвестиционного этапа проекта включают в себя:

· Затраты капитального характера на строительство здания, отделку помещений, благоустройство прилагающей территории, закупку, доставку и монтаж необходимого оборудования и инвентаря;

· Затраты текущего характера на формирование необходимого оборотного капитала и покрытие текущих эксплуатационных затрат.

Потребность в инвестициях составляет 30 млн.руб. Указанна сумма покрывается за счет привлечения кредита коммерческого банка в форме кредитной линии с установленным лимитом кредитования.

2.3 Маркетинговый план

Уникальность данного проекта автовокзала для выбранного района размещения заключается в комплексном характере обслуживании клиентов. В такой ситуации спрос на одни виды услуг и товаров порождает или усиливает спрос на другие виды. Например, при размещении транспортного средства на станции технического обслуживания, клиент может воспользоваться услугами кафе или ресторана. При необходимости длительного ремонта он также может остановиться в гостинице.

Планируется три основные группы целевых клиентов автовокзала:

1. Коммерческий и частный транзитный транспорт и транзитные пассажиры в части спроса на услуги СТО, автомобильной мойки, магазинов запчастей и продуктов питания, гостинцы и центра общественного питания (кафе и ресторан);

2. Коммерческий и частный транспорт и жители поселка в части спроса на услуги центра общественного питания, СТО, магазина запчастей, магазина продуктов питания и автомобильной мойки;

3. Жители и организации близлежащих населенных пунктов и г.Рязани в части спроса на услуги гостиницы, центра общественного питания и СТО.

При планировании объемов реализации услуг и товаров прогноз увеличения объемов спроса за счет увеличения потока транспорта в расчет не взят, что создает существенный резерв устойчивости проекта и снижает экспертный риск проекта (ошибки из-за неправильного учета динамики факторов).

Следует также учесть, что постепенно вводятся более жесткие условия обслуживания населения предприятиями общественного питания и гостиничного сервиса. В частности, это связано с ростом уровня жизни населения и реализацией различных социально-направленных программ, как на уровне страны, так и на уровне области. В течение ближайших 2-3 лет (в рамках срока окупаемости проекта) это приведет к закрытию ряда сервисов, не соответствующих новым условиям, а также к повышению уровня цен на предприятиях транзитного сервиса.

Все это создает благоприятные условия для реализации проекта.

Планируемый уровень загрузки гостиницы по койко-местам - 75% (9 из 12 койко-мест стандартных номеров и 3 из 4 мест в номерах «Люкс»).

Учитывая сложившийся в регионе уровень цен на услуги гостиниц и реальный уровень затрат, представленный в разделах Операционный план и Финансовый план, будут установлены следующие расценки:

· на стандартные номера 500 рублей в сутки за койко-место;

· на места в номере повышенной комфортности - 900 рублей за сутки.

Объем выручки станции технического обслуживания и автомобильной мойки рассчитан исходя из прогнозируемой загрузки на уровне 50% от мощности. При этом учтено, что спрос на услуги шиномонтажа и автомобильной мойки имеет выраженный сезонный характер.

В расчетах по данному проекту принят уровень расценки за час обслуживания транспортного средства - 600 рублей. Конкретный перечень видов услуг и расценки будут сформированы заведующим автосервисом исходя из конъюнктуры рынка на момент открытия предприятия.

Деятельность автомобильного сервиса будет положительно сказываться на оборотах магазина запчастей и аксессуаров.

Учитывая, что ассортимент магазина автомобильных запчастей обширен, для целей экономического обоснования эффективности проекта в данном случае учтено, что средняя надбавка (разница между ценой приобретения товарно-материальных ценностей для продажи через магазин и ценой конечной реализации) составляет 20%.

При расчете объемов реализации услуг общественного питания были учтены следующие результаты проведенного исследования:

1) Размер «среднего чека» в придорожном кафе аналогичного уровня составляет 97 рублей. В финансовой модели данного проекта принят уровень 100 рублей;

2) Размер «среднего чека» для ресторана в проекте определен на основе экспертных оценок (установлен на уровне 180 рублей), т.к. предприятий аналогичного уровня сервиса на данном участке автомагистрали отсутствуют. Следует отметить, что данная оценка является пессимистической;

3) Средний поток клиентов кафе будет на уровне 20 человек в час. Расчет произведен по фактическому наблюдению потока клиентов придорожных кафе и бистро со схожим количеством посадочных мест

4) Средний поток клиентов ресторана будет на уровне 15 человек в час.

Следует учесть, что клиенты гостиницы будут также пользоваться услугами кафе и ресторана, что обеспечит дополнительный поток клиентов.

Цена на сдачу в аренду площадей зала ожидания установлена на уровне 250 рублей за кв.м. в соответствии с предварительной договоренностью с руководством автотранспортного предприятия. При этом учтено, что затраты на связь и электроэнергию арендатор будет возмещать одновременно с оплатой арендных платежей.

Цена на сдачу в аренду площадей магазина продуктов питания рассчитана исходя из расценок на помещения аналогичного уровня и назначения, расположенных в непосредственной близости к автомагистрали в поселках. Цена установлена на уровне 650 рублей за кв.м.

2.4 Операционный план

С учетом комплексного характера проекта операционный план деятельности предприятия на эксплуатационном этапе проекта представлен в разрезе по направлениям деятельности и включает в себя:

1) Определение режима обслуживания клиентов автовокзала;

2) Определение потребности в персонале и затрат на оплату труда;

3) Формирование текущих затрат.

Режим работы гостиницы - круглосуточный. Учитывая специфику размещения предприятия - в непосредственной близости к транспортной магистрали - ограничения по времени заселения в гостиницу вводиться не будут.

Потребность в сотрудниках гостиницы рассчитана исходя из необходимости обеспечения надлежащего сервисного обслуживания клиентов гостиницы, режима работы предприятия и требований КЗоТа РФ. Потребность в персонале и режим работы сотрудников гостиницы приведены в таблице 4.1.

Таблица 4.1 Режим работы персонала гостиницы

Штатная единица

Кол-во

Рабочая неделя

Режим работы

Особые условия

Заведующая гостиницей

1

40 часов

9.00 - 18.00.

Выходные - суббота, воскресение

Ненормированный рабочий день

Горничная

4

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 1 штатной единицы на рабочем месте

Уборщица

2

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Уборка помещений гостиницы - утреннее и дневное время;

Уборка помещений кафе - утреннее и вечернее время

ИТОГО

7

Заведующая гостиницей осуществляет следующие основные виды деятельности:

· организация и контроль работы горничных и уборщиц;

· организация документооборота гостиницы и ведения первичной учетной документации;

· обеспечение сохранности материально-технической базы и инвентаря гостиницы;

· организация материально-технического снабжения гостиницы, в т.ч. формирование и передача в аппарат управления предприятия заявок на закупку инвентаря, расходных материалов, проведение ремонтных и иных работ;

· взаимодействие с бухгалтерией в части предоставления учетной информации и выполнения инструкций в рамках учетной политики предприятия.

Основные виды деятельности, осуществляемые горничными:

· контроль и обеспечение санитарного и технического состояния номерного фонда в соответствии с требованиями законодательства, санитарных норм, отраслевых инструкций и внутренних нормативных документов предприятия;

· организация заселения клиентов и приемка номеров, в т.ч. оформление соответствующей первичной документации;

· организация сервиса для клиентов: предоставление посуды, нагревательных приборов, услуг побудки и иных предусмотренных дополнительных услуг;

· контроль соблюдения общественного порядка и правил поведения постояльцев в гостинице.

Основные виды деятельности, осуществляемые уборщицами:

· уборка служебных и общих помещений гостиницы;

· периодическая санитарная обработка служебных, общих и жилых помещений гостиницы.

Указанные основные виды деятельности сотрудников подлежат конкретизации при разработке соответствующих должностных инструкций.

Годовая смета текущих затрат гостиницы без учета затрат на текущий ремонт помещений мебели и предметов интерьера приведена в таблице 4.2.

Таблица 4.2 Текущие затраты гостиницы, руб.

Позиция

Кол-во

Цена

Кол-во закупок в 1-й год

Итого

Частота закупок

Примечание

Комплект белья

48

450

1

21 600

раз в 2 года

По три комплекта на койко-место

Комплект: подушка, одеяло, покрывало

16

600

1

9 600

раз в 3 года

1 комплект на 1 койко-место

Комплект полотенец

48

350

1

16 800

раз в год

Включает 2 малых и 1 банное полотенце

Услуги прачечной

48

100

52

249 600

еженедельно

На основе договора с прачечной

Комплект посуды

8

650

1

5 200

раз в год

Комплектация номера: 4 тарелки, 2 чайные пары, 2 стакана, 2 ложки, 2 ножа, 2 вилки

Телевизор

2

2 500

1

5 000

раз в 5 лет

Для номеров "Люкс"

Чайник

8

900

1

7 200

раз в 2 года

Хранятся в помещении горничной и предоставляются по требованию

Утюг

2

1 000

1

2 000

раз в 2 года

Хранятся в помещении горничной и предоставляются по требованию

Телефонный аппарат

3

450

1

1 350

раз в 5 лет

В помещение горничной и в номерах "Люкс"

Комплект хозяйственного инвентаря

2

400

2

1 600

2 раза в год

Для уборки помещений

Комплект средств для очистки и дезинфекции помещений

1

350

12

4 200

ежемесячно

Для уборки помещений

Униформа

6

400

1

2 400

раз в год

Форма горничных и уборщиц

Комплект средств личной гигиены

1080

8

4

34 560

ежеквартально

Мыло, разовая упаковка шампуня, туалетная бумага

Электроэнергия

540

2,2

12

14 256

ежемесячно

Потребляемая непосредственно гостиницей

Коммунальные платежи

1

2 000

12

24 000

ежемесячно

Отопление, водоснабжение, канализация

Непредвиденные расходы

4 000

ежемесячно

Итого текущих затрат в 1-й год эксплуатации

403 366

При формировании затрат в финансовой модели проекта учтено, что позиции, приобретение которых предусматривается 1 раз в год или реже, приобретаются в месяц, предшествующий началу предоставления услуг гостиницы.

Для комплектования номерного фонда гостиницы, административных и подсобных помещений закупаются комплекты мебели. Комплекты мебели в данном случае являются амортизируемым имуществом.

Режим работы автосервиса: ежедневно с 8.00 до 22.00, без выходных. Работа персонала организуется в 2 смены по скользящему графику. Потребность в сотрудниках рассчитана исходя из необходимости обеспечения надлежащего сервисного обслуживания клиентов автосервиса, режима работы предприятия и требований КЗоТа РФ.

Персонал автосервиса включает следующие штатные единицы.

Таблица 4.3 Режим работы персонала станции технического обслуживания

Штатная единица

Кол-во

Рабочая неделя

Режим работы

Особые условия

Заведующий СТО

1

40 часов

9.00 - 18.00.

Выходные - суббота, воскресение

Ненормированный рабочий день

Начальник смены - диспетчер

2

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 1 штатной единицы на рабочем месте

Слесарь-моторист

2

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 1 штатной единицы на рабочем месте

Слесарь

12

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 6 единиц на рабочем месте

Мойщик

8

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 4 единиц на рабочем месте

ИТОГО

25

Текущие расходы автосервиса представлены в таблице 4.4. Общая сумма текущих затрат первого года эксплуатационного этапа проекта без учета инфляции составляет 337 700 руб.

Таблица 4.4 Текущие расходы автосервиса

Позиция

Кол-во

Цена

Закупок в период

Итого в год

Частота закупок

Примечание

Комплект спецодежды

22

450

1

9 900

раз в год

По 2 комплекта на штатную единицу

Средства для мойки автотранспорта

30

100

12

36 000

ежемесячно

Мойка и внутренние нужды сервиса

Смазочные средства

30

30

12

10 800

ежемесячно

Содержание оборудования, услуги

Комплект инструментов

14

2 500

1

35 000

раз в 2 года

Слесарный инструмент

Расходные материалы шиномонтажа

1 440

6,5

12

112 320

ежемесячно

Условный ремонтный комплект

Вода

9 000

0,35

12

37 800

ежемесячно

На нужды СТО и автомобильной мойки

Электроэнергия

1 920

2

12

46 080

ежемесячно

Потребляемая непосредственно

Средства санитарной обработки помещений

4

100

12

4 800

ежемесячно

Бытовая химия и расходные материалы

Очистка выгребной ямы

1

3 500

12

42 000

ежемесячно

Затраты автомобильной мойки

Непредвиденные расходы

3 000

ежемесячно

Итого текущих затрат в 1-й год эксплуатации

337 700

Режим работы магазина: с 8.00 до 22.00 ежедневно без выходных. Время работы магазина совпадает с режимом работы автосервиса.

В соответствии с действующим законодательством для обеспечения качественного обслуживания клиентов необходимо нанять 2 штатные единицы Продавца-кассира, которые будут работать по скользящему графику. Таким образом, будет обеспечено постоянное присутствие одного продавца-кассира на рабочем месте.

Текущие эксплуатационные расходы магазина представлены в таблице 4.5. Общая сумма расходов в течение первого года эксплуатации здания автовокзала составит 14 108 рублей.

Таблица 4.5 Текущие расходы магазина автомобильных запчастей

Позиция

Кол-во

Цена

Закупок в период

Итого в год

Частота закупок

Примечание

Канцтовары

1

1 000

4

4 000

ежеквартально

Бумага, бланки, расходные материалы для кассового аппарата, канцелярские принадлежности

Электроэнергия

192

2

12

4 608

ежемесячно

Относимые на магазин

Коммунальные платежи

1

400

12

4 800

ежемесячно

Относимые на магазин

Непредвиденные расходы

700

ежемесячно

Итого текущих затрат в 1-й год эксплуатации

14 108

Режим работы кафе: с 9.00 до 22.00 ежедневно без выходных дней. В соответствии с выбранным режимом работы, требованиями трудового законодательства, санитарными нормами и средней нагрузкой - 20 клиентов в час для организации обслуживания в кафе требуется следующее количество персонала:

· менеджер зала - 6 человек;

· бармен - 3 человека.

Одновременно в зале для обслуживания клиентов будет присутствовать 3 человека (2 менеджера зала и 1 бармен).

Режим работы ресторана: с 12.00 до 03.00 ежедневно без выходных дней. Для сотрудников устанавливается скользящий график работы. Качественное обслуживание клиентов ресторана в обеденном зале и малых обеденных зонах при условии соблюдения санитарных норм и требований трудового законодательства предполагает найм следующего количества обслуживающего персонала:

· бармен - 3 человека;

· официант - 9 человек

Одновременно клиентов ресторана будут обслуживать 4 человека: 3 официанта и 1 бармен.

Потребность в персонале производственного цеха рассчитана исходя из требований к организации производственного процесса на предприятиях общественного питания и прогнозируемой нагрузки кафе и ресторана:

· для кафе средняя нагрузка - 20 чел в час, пиковая нагрузка - 45 человек в час.

· для ресторана средняя нагрузка - 15 человек в час, пиковая нагрузка - 45 человек.

Режим работы персонала общественного питания представлен в таблице 4.6.

планирование хозяйственный прибыльность рынок

Таблица 4.6

Режим работы персонала центра общественного питания

Штатная единица

Кол-во человек

Рабочая неделя

Режим работы

Особые условия

Заведующий

1

40 часов

9.00 - 18.00.

Выходные - суббота, воскресение

Ненормированный рабочий день

Товаровед

1

40 часов

9.00 - 18.00.

Выходные - суббота, воскресение

Ненормированный рабочий день

Санитарный работник

2

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Начальник смены

3

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 1 штатной единицы на рабочем месте

Старший повар

6

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 2 штатных единиц на рабочем месте

Повар

6

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 2 штатных единиц на рабочем месте

Мойщик посуды

3

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 1 штатной единицы на рабочем месте

Официант

9

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 3 штатных единиц на рабочем месте

Менеджер зала (кафе)

6

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 2 штатных единиц на рабочем месте

Бармен

6

40 часов

Скользящий график, выходные - скользящие

Постоянное присутствие 2 штатных единиц на рабочем месте

ИТОГО

43

2.5 План продаж

Эксплуатационный этап проекта начинается с февраля 2015 года.

В соответствии с проведенным маркетинговым анализом и планом организации операционной деятельности по направлениям, запланированы следующие объемы реализации продукции и услуг.

Таблица 5.1

Объемы реализации продукции и услуг предприятия

Направления деятельности

фев.15

мар.15

апрель-декабрь 2015г.

2016 - 2020 гг.

Аренда помещения магазина продуктов питания, кв.м.

122

122

122

1 464

Аренда помещения зала ожидания, кв.м.

105

105

105

1 264

Услуги ресторана, условных комплексов

2 925

5 850

5 850

70 200

Услуги кафе, условных комплексов

3 900

7 800

7 800

93 600

Продажа автомобильных запчастей, тыс.руб.

270

540

540

6 480

Услуги автомобильной мойки, условных клиентов

210

600

600

6 786

Шиномонтаж, условных клиентов

576

1 152

1 440

15 840

Техническое обслуживание, часов

540

1 080

1 080

12 960

Гостиничный номер "Люкс", койко-мест

45

90

90

1 080

Гостиничный номер стандартный, койко-мест

90

180

270

3 240

В финансовой модели проекта приняты следующие сроки выхода на максимальные объемы реализации:

· По услугам гостиницы (стандартные номера) - 3 месяца;

· По услугам гостиницы (номера «Люкс»), техническому обслуживанию, услугам шиномонтажа и услугам автомобильной мойки, продаже автомобильных запчастей, услугам кафе и ресторана - 2 месяца;

· Аренда помещений магазина и зала ожидания - 1 месяц.

По всем направлениям кроме услуг шиномонтажа и автомобильной мойки объем реализации равномерно распределен в течение года. По услугам шиномонтажа и мойки учтен фактор сезонности - падение продаж в зимние месяцы и увеличение продаж осенью и весной.

2.6 Инвестиционный план

Общая сумма затрат инвестиционного этапа проекта составляет 29,142 млн.руб. и включает в себя:

-- Затраты на строительство автовокзала - 25,910 млн.руб.;

-- Затраты на приобретение оборудования, мебели и иных товарно-материальных ценностей - 1,422 млн.руб.;

-- Затраты на формирование оборотного капитала для обеспечения запуска эксплуатационного этапа проекта - 1,810 млн.руб.

График затрат капитального характера, осуществляемых на инвестиционном этапе проекта, представлен в Приложении 1.

В соответствии с расчетам, сумма капитальных затрат составит 27,3 млн.руб. При этом основная нагрузка приходится на февраль и март 2014 года, когда необходимо внести авансовый платеж за изготовление, поставку и монтаж металлоконструкций, являющихся каркасом здания, а так же произвести финансирование работ по закладке фундамента и подведению коммуникаций.

На разработку проектно-сметной документации отведен минимальный период и указана лишь часть суммы, т.к. в настоящее время документация уже находится в разработке и 60% ее стоимости оплачена за счет собственных средств.

Финансирование инвестиционного проекта будет произведено за счет привлеченных ресурсов со следующими параметрами:

* Вид привлеченных ресурсов - кредит коммерческого банка;

* Тип - кредитная линия с установленным лимитом кредитования;

* Размер лимита - 30 млн.руб.;

* Срок предоставления кредитной линии - 48 месяцев (4 года);

* Момент открытия кредитной линии - 01.02.2014г.;

* Стоимость привлечения - 14% годовых;

* Отсрочка первой выплаты процентов по кредиту - 12 месяцев.

В соответствии с указанными параметрами, график привлечения ресурсов, возврата основного долга и начисленных процентов (доход банка) имеет следующий вид:

Таблица 6.1 Расчеты по привлеченным кредитным ресурсам

Период

Поступления кредитных ресурсов

Возврат основного долга

Сумма основного долга на балансе

Оплата процентов по кредиту

1

2

3

4

5

Февраль 2014

10 955 207

10 955 207

Март 2014

2 674 344

13 629 551

Апрель 2014

164 383

13 793 934

Май 2014

1 337 316

15 131 250

Июнь 2014

1 346 955

16 478 205

Июль 2014

1 422 529

17 900 734

Август 2014

1 922 048

19 822 782

Сентябрь 2014

1 880 534

21 703 316

Октябрь 2014

1 955 846

23 659 162

Ноябрь 2014

1 737 421

25 396 583

Декабрь 2014

1 930 516

27 327 099

Январь 2015

1 374 494

28 701 593

Февраль 2015

1 063 872

29 765 465

423 259

Март 2015

256 014

29 509 451

420 272

Апрель 2015

830 729

28 678 722

410 580

Май 2015

832 276

27 846 446

400 870

Июнь 2015

865 259

26 981 187

390 776

Июль 2015

749 835

26 231 352

382 028

Август 2015

887 416

25 343 936

371 674

Сентябрь 2015

926 060

24 417 876

360 870

Октябрь 2015

653 446

23 764 430

353 247

Ноябрь 2015

674 116

23 090 314

345 382

Декабрь 2015

697 090

22 393 224

337 249

Январь 2015

595 134

21 798 090

330 306

Февраль 2015

573 011

21 225 079

323 621

Март 2015

843 380

20 381 699

313 782

Апрель 2015

751 224

19 630 475

305 017

Май 2015

844 052

18 786 423

295 170

Июнь 2015

877 693

17 908 730

284 930

Июль 2015

769 885

17 138 845

275 948

Август 2015

889 317

16 249 528

265 573

Сентябрь 2015

941 949

15 307 579

254 584

Октябрь 2015

830 590

14 476 989

244 893

Ноябрь 2015

841 130

13 635 859

235 080

Декабрь 2015

867 001

12 768 858

224 965

Январь 2016

676 495

12 092 363

217 073

Февраль 2016

770 622

11 321 741

208 082

Март 2016

1 029 419

10 292 322

196 072

Апрель 2016

954 567

9 337 755

184 963

Май 2016

1 032 049

8 305 706

172 895

Июнь 2016

1 069 432

7 236 274

160 418

Июль 2016

977 289

6 258 985

149 017

Август 2016

1 084 013

5 174 972

136 370

Сентябрь 2016

1 141 995

4 032 977

123 047

Октябрь 2016

1 045 719

2 987 258

110 847

Ноябрь 2016

1 034 728

1 952 530

98 775

Декабрь 2016

1 063 726

888 804

86 365

Январь 2017

888 804

0

75 995

2.7 Финансовый план

Таблица 7.1

Прогноз движения денежных средств (cash-flow)

02.14

03.14

04.14

05.14

06.14

07.14

08.14

09.14

10.14

11.14

12.14

01.15

Поступления от продаж

Затраты на материалы и комплектующие

Суммарные прямые издержки

Общие издержки

120 110

Затраты на персонал

35 000

35 252

35 506

35 762

36 020

36 280

36 541

36 804

37 070

37 337

97 776

98 480

Суммарные постоянные издержки

35 000

35 252

35 506

35 762

36 020

36 280

36 541

36 804

37 070

37 337

97 776

218 590

Налоги

13 650

13 748

40 735

13 947

14 048

80 015

14 251

14 354

95 787

14 561

38 132

139 083

Кэш-фло от операционной деятельности

-48 650

-49 001

-76 241

-49 710

-50 068

-116 295

-50 792

-51 158

-132 857

-51 898

-135 908

-357 673

Затраты на приобретение активов

10 706 557

2 625 344

88 142

1 287 607

1 296 887

1 306 234

1 871 256

1 829 376

1 822 990

1 685 522

1 794 608

1 016 820

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

-10 706 557

-2 625 344

-88 142

-1 287 607

-1 296 887

-1 306 234

-1 871 256

-1 829 376

-1 822 990

-1 685 522

-1 794 608

-1 016 820

Займы

10 955 207

2 674 344

164 383

1 337 316

1 346 955

1 422 529

1 922 048

1 880 534

1 955 846

1 737 421

1 930 516

1 374 494

Выплаты в погашение займов

Выплаты процентов по займам

Кэш-фло от финансовой деятельности

10 955 207

2 674 344

164 383

1 337 316

1 346 955

1 422 529

1 922 048

1 880 534

1 955 846

1 737 421

1 930 516

1 374 494

Баланс наличности на начало периода

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

Баланс наличности на конец периода

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

200 000

02.15

03.15

04.15

05.15

06.15

07.15

08.15

09.15

10.15

11.15

12.15

01.16

Поступления от продаж

2 037 564

4 048 152

4 206 703

4 237 022

4 267 560

4 298 317

4 329 297

4 375 629

4 405 780

4 339 861

4 328 978

4 360 179

Затраты на материалы и комплектующие

1 531 164

2 313 300

1 557 455

1 566 595

1 577 886

1 589 259

1 600 713

1 612 250

1 623 870

1 631 220

1 645 169

1 657 026

Суммарные прямые издержки

1 531 164

2 313 300

1 557 455

1 566 595

1 577 886

1 589 259

1 600 713

1 612 250

1 623 870

1 631 220

1 645 169

1 657 026

Общие издержки

257 264

110 370

111 165

124 039

112 773

113 586

127 651

115 229

116 060

129 501

117 739

118 587

Затраты на персонал

651 820

656 518

661 250

666 015

670 816

675 650

680 520

685 425

690 365

695 341

700 352

705 400

Суммарные постоянные издержки

909 084

766 888

772 415

790 055

783 589

789 237

808 171

800 654

806 425

824 841

818 091

823 987

Налоги

235 888

294 046

637 299

646 911

650 050

788 004

661 322

679 119

973 923

861 575

832 079

954 285

Кэш-фло от операционной деятельности

-638 572

673 919

1 239 534

1 233 461

1 256 034

1 131 819

1 259 090

1 283 607

1 001 563

1 022 225

1 033 639

924 880

Затраты на приобретение активов

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

1 063 872

Выплаты в погашение займов

256 013

830 728

832 275

865 259

749 835

887 416

926 060

653 446

674 116

697 090

595 134

Выплаты процентов по займам

423 259

420 272

410 580

400 870

390 776

382 028

371 674

360 870

353 247

345 382

337 249

330 306

Кэш-фло от финансовой деятельности

640 613

-676 285

-1 241 308

-1 233 145

-1 256 034

-1 131 863

-1 259 090

-1 286 931

-1 006 693

-1 019 498

-1 034 339

-925 441

Баланс наличности на начало периода

200 000

202 040

199 674

197 900

198 216

198 216

198 172

198 172

194 847

189 717

192 444

191 744

Баланс наличности на конец периода

202 040

199 674

197 900

198 216

198 216

198 172

198 172

194 847

189 717

192 444

191 744

191 183

02.16

03.16

04.16

05.16

06.16

07.16

08.16

09.16

10.16

11.16

12.16

01.17

Поступления от продаж

4 391 604

4 465 310

4 583 201

4 615 173

4 647 369

4 679 789

4 712 435

4 761 774

4 793 485

4 720 680

4 707 761

4 740 603

Затраты на материалы и комплектующие

1 668 969

1 680 612

1 696 846

1 706 413

1 718 317

1 730 304

1 742 374

1 754 529

1 766 769

1 774 358

1 789 121

1 801 602

Суммарные прямые издержки

1 668 969

1 680 612

1 696 846

1 706 413

1 718 317

1 730 304

1 742 374

1 754 529

1 766 769

1 774 358

1 789 121

1 801 602

Общие издержки

278 220

120 275

121 114

135 110

122 810

123 667

138 948

125 398

126 273

140 864

128 041

233 094

Затраты на персонал

710 484

715 440

720 431

725 457

730 518

735 614

740 745

745 913

751 116

756 356

761 632

766 946

Суммарные постоянные издержки

988 704

835 715

841 545

860 566

853 328

859 280

879 693

871 311

877 389

897 221

889 673

1 000 040

Налоги

837 965

792 523

993 953

911 066

915 685

1 047 143

938 341

942 403

1 077 031

971 429

939 225

1 047 424

Кэш-фло от операционной деятельности

895 966

1 156 459

1 050 856

1 137 128

1 160 039

1 043 061

1 152 026

1 193 531

1 072 296

1 077 673

1 089 742

891 537

Затраты на приобретение активов

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

Выплаты в погашение займов

573 011

843 380

751 224

844 052

877 693

769 885

889 317

941 949

830 590

841 130

867 001

676 495

Выплаты процентов по займам

323 621

313 782

305 017

295 170

284 930

275 948

265 573

254 584

244 893

235 080

224 965

217 073

Кэш-фло от финансовой деятельности

-896 633

-1 157 162

-1 056 242

-1 139 222

-1 162 623

-1 045 834

-1 154 890

-1 196 533

-1 075 484

-1 076 210

-1 091 966

-893 567

Баланс наличности на начало периода

191 183

190 516

189 812

184 427

182 333

179 749

176 976

174 113

171 111

167 923

169 385

167 162

Баланс наличности на конец периода

190 516

189 812

184 427

182 333

179 749

176 976

174 113

171 111

167 923

169 385

167 162

165 131

02.17

03.17

04.17

05.17

06.17

07.17

08.17

09.17

10.17

11.17

12.17

01.18

Поступления от продаж

4 773 673

4 852 301

4 978 879

5 012 072

5 045 486

5 079 122

5 112 983

5 164 929

5 197 728

5 117 211

5 101 639

5 135 650

Затраты на материалы и комплектующие

1 814 170

1 826 264

1 843 339

1 853 162

1 865 516

1 877 953

1 890 473

1 903 076

1 915 763

1 923 402

1 938 809

1 951 734

Суммарные прямые издержки

1 814 170

1 826 264

1 843 339

1 853 162

1 865 516

1 877 953

1 890 473

1 903 076

1 915 763

1 923 402

1 938 809

1 951 734

Общие издержки

302 425

130 699

131 570

146 729

133 331

134 219

150 758

136 015

136 922

152 697

138 753

149 279

Затраты на персонал

772 296

777 445

782 628

787 845

793 097

798 385

803 707

809 065

814 459

819 889

825 355

830 857

Суммарные постоянные издержки

1 074 721

908 144

914 198

934 574

926 428

932 604

954 466

945 080

951 381

972 586

964 108

980 136

Налоги

908 181

894 434

1 088 919

1 022 855

1 027 645

1 146 377

1 051 837

1 056 013

1 178 459

1 087 077

1 051 940

1 146 036

Кэш-фло от операционной деятельности

976 602

1 223 459

1 132 422

1 201 480

1 225 896

1 122 188

1 216 207

1 260 759

1 152 125

1 134 146

1 146 782

1 057 745

Затраты на приобретение активов

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

Выплаты в погашение займов

770 622

1 029 419

954 567

1 032 049

1 069 432

977 289

1 084 013

1 141 995

1 045 719

1 034 728

1 063 726

888 804

Выплаты процентов по займам

208 082

196 072

184 936

172 895

160 418

149 017

136 370

123 047

110 847

98 775

86 365

75 995

Кэш-фло от финансовой деятельности

-978 704

-1 225 491

-1 139 502

-1 204 944

-1 229 850

-1 126 306

-1 220 383

-1 265 042

-1 156 566

-1 133 503

-1 150 090

-964 799

Баланс наличности на начало периода

165 131

163 029

160 997

153 917

150 453

146 499

142 380

138 205

133 922

129 481

130 124

126 816

Баланс наличности на конец периода

163 029

160 997

153 917

150 453

146 499

142 380

138 205

133 922

129 481

130 124

126 816

219 761

02.18

03.18

04.18

05.18

06.18

07.18

08.18

09.18

10.18

11.18

12.18

01.19

Поступления от продаж

5 169 888

5 253 827

5 389 633

5 424 311

5 459 211

5 494 335

5 529 686

5 584 574

5 618 739

5 530 422

5 512 318

5 547 785

Затраты на материалы и комплектующие

1 964 746

1 977 387

1 995 414

2 005 583

2 018 487

2 031 474

2 044 545

2 057 699

2 070 938

2 078 715

2 094 881

2 108 360

Суммарные прямые издержки

1 964 746

1 977 387

1 995 414

2 005 583

2 018 487

2 031 474

2 044 545

2 057 699

2 070 938

2 078 715

2 094 881

2 108 360

Общие издержки

327 526

141 514

142 425

158 797

144 264

145 192

163 045

147 066

148 012

165 027

149 923

255 048

Затраты на персонал

836 396

841 778

847 194

852 645

858 131

863 652

869 209

874 801

880 430

886 094

891 796

897 533

Суммарные постоянные издержки

1 163 923

983 292

989 619

1 011 442

1 002 394

1 008 844

1 032 254

1 021 867

1 028 442

1 051 121

1 041 719

1 152 581

Налоги

1 054 705

1 011 462

1 197 161

1 145 942

1 148 730

1 252 544

1 170 145

1 172 156

1 280 107

1 200 686

1 160 302

1 238 050

Кэш-фло от операционной деятельности

986 515

1 281 686

1 207 441

1 261 344

1 289 600

1 201 474

1 282 743

1 332 852

1 239 252

1 199 899

1 215 416

1 048 794

Затраты на приобретение активов

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

Выплаты в погашение займов

0

Выплаты процентов по займам

Кэш-фло от финансовой деятельности

0

Баланс наличности на начало периода

219 761

1 206 277

2 487 963

3 695 404

4 956 748

6 246 347

7 447 821

8 730 564

10 063 416

11 302 667

12 502 566

13 717 982

Баланс наличности на конец периода

1 206 277

2 487 963

3 695 404

4 956 748

6 246 347

7 447 821

8 730 564

10 063 416

11 302 667

12 502 566

13 717 982

14 766 776

02.19

03.19

04.19

05.19

06.19

07.19

08.19

09.19

10.19

11.19

12.19

01.20

Поступления от продаж

5 583 479

5 674 133

5 820 804

5 858 255

5 895 948

5 933 882

5 972 061

6 031 340

6 068 238

5 972 856

5 953 304

5 991 607

Затраты на материалы и комплектующие

2 121 925

2 135 578

2 155 047

2 166 030

2 179 966

2 193 992

2 208 108

2 222 315

2 236 614

2 245 012

2 262 472

2 277 029

Суммарные прямые издержки

2 121 925

2 135 578

2 155 047

2 166 030

2 179 966

2 193 992

2 208 108

2 222 315

2 236 614

2 245 012

2 262 472

2 277 029

Общие издержки

353 728

152 836

153 819

171 501

155 805

156 807

176 089

158 831

159 853

178 229

161 917

169 309

Затраты на персонал

903 308

909 120

914 969

920 856

926 781

932 744

938 745

944 785

950 864

956 982

963 139

969 336

Суммарные постоянные издержки

1 257 036

1 061 956

1 068 788

1 092 357

1 082 586

1 089 551

1 114 834

1 103 617

1 110 717

1 135 211

1 125 056

1 138 645

Налоги

1 125 344

1 098 545

1 278 058

1 243 868

1 246 871

1 338 135

1 269 985

1 272 149

1 368 166

1 302 946

1 259 324

1 323 007

Кэш-фло от операционной деятельности

1 079 174

1 378 054

1 318 911

1 356 001

1 386 524

1 312 205

1 379 134

1 433 260

1 352 741

1 289 686

1 306 452

1 252 927

Затраты на приобретение активов

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

Выплаты в погашение займов

Выплаты процентов по займам

Кэш-фло от финансовой деятельности

Баланс наличности на начало периода

14 766 776

15 845 950

17 224 004

18 542 915

19 898 916

21 285 440

22 597 645

23 976 779

25 410 039

26 762 780

28 052 467

29 358 918

Баланс наличности на конец периода

15 845 950

17 224 004

18 542 915

19 898 916

21 285 440

22 597 645

23 976 779

25 410 039

26 762 780

28 052 467

29 358 918

30 611 845

02.20

03.20

04.20

05.20

06.20

07.20

08.20

09.20

10.20

11.20

12.20

01.21

Поступления от продаж

6 030 158

6 126 643

6 283 555

6 322 518

6 361 722

6 401 170

6 440 862

6 503 287

6 541 555

6 437 241

6 414 681

6 454 457

Затраты на материалы и комплектующие

2 291 679

2 305 889

2 326 372

2 337 686

2 352 181

2 366 767

2 381 442

2 396 209

2 411 067

2 419 560

2 437 812

2 452 929

Суммарные прямые издержки

2 291 679

2 305 889

2 326 372

2 337 686

2 352 181

2 366 767

2 381 442

2 396 209

2 411 067

2 419 560

2 437 812

2 452 929

Общие издержки

382 026

165 024

166 047

185 092

168 113

169 155

189 911

171 260

172 322

192 086

174 465

289 307

Затраты на персонал

975 573

981 622

987 709

993 833

999 996

1 006 197

1 012 436

1 018 714

1 025 031

1 031 387

1 037 782

1 044 217

Суммарные постоянные издержки

1 357 599

1 146 646

1 153 756

1 178 926

1 168 109

1 175 352

1 202 347

1 189 974

1 197 352

1 223 473

1 212 247

1 333 524

Налоги

1 259 885

1 197 560

1 371 120

1 353 712

1 356 610

1 435 537

1 380 854

1 382 838

1 467 462

1 415 336

1 367 964

1 418 321

Кэш-фло от операционной деятельности

1 120 994

1 476 547

1 432 307

1 452 194

1 484 822

1 423 514

1 476 218

1 534 266

1 465 673

1 378 872

1 396 658

1 249 683

Затраты на приобретение активов

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

Выплаты в погашение займов

Выплаты процентов по займам

Кэш-фло от финансовой деятельности

Баланс наличности на начало периода

30 611 845

31 732 839

33 209 386

34 641 693

36 093 887

37 578 709

39 002 223

40 478 441

42 012 707

43 478 380

44 857 252

46 253 910

Баланс наличности на конец периода

31 732 839

33 209 386

34 641 693

36 093 887

37 578 709

39 002 223

40 478 441

42 012 707

43 478 380

44 857 252

46 253 910

47 503 593

Одним из основных показателей эффективности инвестиционного проекта является чистый приведенный доход (NPV), который характеризует величину приведенного денежного потока.

Таблица 7.2 Финансовые показатели проекта

Показатели

2020 год

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

4 055,24

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

3 854,25

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

39 333 661

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

11,93

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

1,63

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)

6,17

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

1,27

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

1,96

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

0,00

Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %

0,00

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

2,00

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

62,92

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

29,38

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

22,33

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

35,59

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

137,76

Рентабельность инвестиций (ROI), %

28,28

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

28,85

2.8 Риски и резервы устойчивости проекта

Интегрированные показатели экономической эффективности проекта приведены в соответствующем разделе Резюме.

При анализе чувствительности по критерию чистого приведенного дохода с изменением указанных параметров от -15% до +15% (Рис.8.1), чистый приведенный доход сохранил положительное значение во всех случаях кроме параметра «цена сбыта». Положительное значение NPV приближается к нулю при снижении цен на 12%. Учитывая принцип ценообразования, принятый в данном расчете (минимальный уровень цен, сложившийся на рынке), это характеризует запас конкурентоспособности по цене как высокий. В целом можно говорить о высоком запасе устойчивости проекта при изменении рыночной ситуации по указанным параметрам.

Рис.8.1 Анализ чувствительности проекта по NPV

При разработке финансовой модели проекта было допущено, что основными рисками реализации проекта являются:

* Невыход на плановые объемы реализации услуг и продукции;

* Снижение уровня торговой надбавки вследствие изменения конъюнктуры рынка;

* Строительство в непосредственной близости аналогичного комплекса;

* Увеличение инвестиционных затрат;

* Несоблюдение сроков введения в эксплуатацию торгового комплекса.

В плановых объемах выручки по услугам СТО и магазина автомобильных запчастей не учтен сезонный рост спроса в период май-сентябрь в связи с увеличением транзитного потока в сезон отпусков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Учитывая перечисленные особенности модели расчета проекта, можно заключить, что в данном бизнес-плане приведен пессимистический вариант реализации проекта, не учитывающий благоприятную экономическую конъюнктуру для осуществления подобных проектов. Кроме того, расчет экономической эффективности проекта содержит резервы на непредвиденные потери и расходы, что указано в сметах текущих затрат.

Таким образом, проект имеет как высокие показатели экономической эффективности, так и высокий уровень устойчивости по отношению к изменениям факторов внешней среды.

Чистый приведенный доход проекта составил 18 761 752 руб., что говорит о его выгодности для инвестора. В данном случае инвестор может инвестировать в автокемпинг.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: учеб. пособие для вузов/ Под ред. В. М. Попова. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 432 с.

2. Оценка эффективности инвестиционных проектов:теория и практика: учеб. пособие/ П.Л.Виленский,В.Н.Лившиц,С.А.Смоляк. - 3-е изд.,испр. и доп. - М.: ДЕЛО, 2004. - 888 с.

Страница:


Подобные документы

  • Бизнес-план фотоцентра "Чита-фото"

    Анализ планирования хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения ресурсов. Определение предела безубыточности, оценка производственных и непроизводственных издержек.

    курсовая работа [48,9 K], добавлен 21.07.2011

  • Планирование основных показателей деятельности предприятия ООО "Каравай"

    Определение плановой величины материальных расходов. Расчет потребности в трудовых ресурсах. Планирование величины начисленной амортизации. Бизнес-план производства хлебобулочных и кондитерских изделий. Оценка рынка сбыта. Стратегия маркетинга фирмы.

    дипломная работа [82,5 K], добавлен 31.08.2013

  • Бизнес-план создания туристической фирмы "Бентур"

    Анализ финансового и имущественного состояния, прибыльности и рентабельности туристической фирмы. Сущность, структура и особенности разработки бизнес-плана для нового туристического направления. Маркетинговый и финансовый анализ туристического рынка.

    дипломная работа [3,2 M], добавлен 18.09.2015

  • Планирование деятельности предприятия

    Планирования деятельности предприятия, цели и задачи, виды планирования. Разработка, структура бизнес-плана, его цели и сфера применения. Анализ рынка сбыта, оценка конкурентов и стратегия маркетинга. Производственный, организационный и финансовый план.

    реферат [51,0 K], добавлен 23.01.2011

  • Бизнес-план фирмы "Ариана"

    Создание и организация деятельности спорткомплекса "Ариана". Изучение емкости и перспективности развития будущего рынка сбыта. Оценка затрат для производства продукции. Определение показателей, по которым можно регулярно контролировать состояние дел.

    курсовая работа [144,2 K], добавлен 09.04.2015

  • Основные принципы бизнес-планирования малых предприятий

    Выгоды и основные преимущества бизнес-планирования. Исследования и анализ рынка. Организационный план по созданию предприятия. Исследования и анализ рынка. Необходимость бизнес-планирования в свете управления рисками. Основные типы проектных рисков.

    курсовая работа [570,2 K], добавлен 20.12.2013

  • Разработка бизнес-плана предприятия (на примере рассмотрения возможности использования ССП для анализа и прогноза эффективности деятельности фирмы)

    Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании. Виды товаров и услуг. Обеспечение конкурентоспособности. Теория и практика рыночного хозяйства. Оценка рынка сбыта. Процесс создания стратегической карты. Мастер расстановки.

    курсовая работа [2,1 M], добавлен 14.11.2016

  • Определение потребности в трудовых ресурсах

    Общая характеристика потребностей организации в трудовых ресурсах. Анализ деятельности предприятия ОАО "Новогрудский винзавод". Анализ трудовых ресурсов и метода прямого нормирования. Показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

    реферат [185,9 K], добавлен 06.01.2012

  • Бизнес-план фирмы и особенности планирования в рыночной экономике

    Сущность бизнес-плана и особенности его разработки. Планирование затрат, будущих доходов и оценка эффективности как заключительная часть бизнес-плана. Оценка рисков и эффективности. Анализ финансового состояния и его взаимосвязь с бизнес-планированием.

    курсовая работа [2,1 M], добавлен 10.01.2015

  • Бизнес-план предприятия

    Обоснование, планирование и реализация бизнес-плана предприятия на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Оценка эффективности факторов производства, прибыли и рентабельности.

    курсовая работа [185,7 K], добавлен 18.07.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены