Прибыль организации

Рассмотрим графически динамику изменения уровня доходов страховой компании. Данные по доходам ОАО «СГ МСК» представлены на рисунке (2.11)

Рис. 2.11. - Изменение уровня доходов компании

По данным рисунка (2.11) можно сделать вывод, что в 2010 году уровень доходов компании снизился на 281 285 638млн. руб. В то время, как в 2009 году наблюдается резкий подъем уровня доходов по сравнению с 2008 годом.

Рассмотрим, какие расходы компании имели наибольший удельный вес в общей доле расходов.

Структура расходов ОАО «СГ МСК» за 2008, 2009 и 2010 год представлена в таблице (2.4).

Таблица 2.4

Структура расходов компании за период 2008, 2009, 2010 год

Статья расходов	2008 год	2009 год	2010 год	2008 год	2009 год	2010 год
	Сумма млн/руб.	Удельный вес в общем объеме (в %)
Расходы от страховой деятельности, всего:	196794532	355851197	437865457	40,98	32,70	40,14
страховые выплаты	196794532	355775031	437865457	40,98	32,69	40,14
расходы от операций по перестрахованию	0	76166	0	0	0,01	0
Страховые резервы, нетто-перестрахование	-70830271	95839222	0	-14,75	8,81	0,00
Расходы на ведение дела, всего	93982672	123174868	131270097	19,57	11,32	12,03
Управленческие расходы	60240784	62034922	83834202	12,55	5,70	7,69
Прочие расходы, всего	3197420	95480033	0	0,67	8,77	0,00
Итого расходы	480179669	1088231439	1090835213	100	100	100

Общая сумма расходов за 2010 год составила 1090835213 руб. Основным источником расходов за 3 года являются расходы по страховой деятельности, а именно страховые выплаты. В 2010 году на долю страховых выплат приходится 40,14 % от общей доли расходов, что на 7, 45% больше, чем в 2009 году. У ОАО «СГ МСК» увеличились расходы по страховым выплатам. Необходимо снизить основной источник расходов - страховые выплаты. Графически динамика изменения уровня расходов компании представлена на рисунке (2.12).



Рис.2.12 - Изменение уровня расходов компании

На рисунке (2.12) отслеживается резкий подъем расходов страховой компании в 2009 году. Расходы от финансово-хозяйственной деятельности увеличились по сравнению с 2008 годом на 608 051 770 млн. руб., что является существенным изменением для компании. В 2010 году расходы компании увеличились на 2 603 774 млн. руб.

Рассмотрев структуру доходов и расходов ОАО «СГ МСК» можно сказать, что в будущей перспективе главными моментами остаются снижение доли страховых выплат, так как именно страховые выплаты понижают прибыльность данной компании.

Для оценки результативности и экономической целесообразности деятельности организации недостаточно только определить абсолютные показатели. Более объективную картину можно получить с помощью показателей рентабельности. Показатели рентабельности являются относительными характеристиками финансовых результатов и эффективности деятельности компании[7].

Проанализируем основные показатели рентабельности.

Оценку эффективности деятельности организации дают показатели рентабельности, представленные в таблице (2.5).

Таблица 2.5

Анализ показателей рентабельности за 2008, 2009, 2010 год

Показатель	2008 год	2009 год	2010 год
1	2	3	4
Доходы страховой компании (кроме стр. жизни):	430365413	560360240	661772877
Страховые премии (взносы) всего по видам страхования иным, чем страхование жизни	406507840	506600053	593741778
Доходы по инвестициям	2506309	1557912	0
Операционные доходы, кроме связанных с инвестициями	21351264	52202275	68031099
Внереализационные доходы, кроме дооценки финансовых вложений	0	0	0
Вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования	0	0	0
Объем страховых премий	406507840	506600053	593741778
Чистая прибыль	-49956895	99 387 103	156 167 585
Результат от операций страхования	-10430264	117189871	190526818
Страховые премии -- нетто-перестрахование	406281074	505981265	593741778
Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страх. жизни)	-11,6 %	17,7 %	23,5%
Рентабельность страховых операций на рубль страховых премий	-12,2 %	19,6 %	26,3 %
Рентабельность продаж	-2,5%	23,16%	32,08%

Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страх. Жизни) определяет рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (отношение прибыли страховой компании от обычной деятельности по видам страхования иным, чем страхование жизни к общему объему доходов страховой компании по страховой, инвестиционной и прочей деятельности (кроме страхования жизни) в отчетном периоде). Оптимальным диапазоном данного коэффициента рентабельности принимает значение 1%<=Кренсфин<=15%[4].

Формула рентабельности страховой и финансово-хозяйственной деятельности представлена ниже:

Рсфд = (2.1)

где ЧП - чистая прибыль

СП - страховые премии (взносы) всего по видам страхования иным, чем страхование жизни

Ди - доходы по инвестициям

До - операционные доходы

Дв - внереализационные доходы

Вт - вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования

В 2008 году данный показатель принял значение равное -11,6%, что по нормативным значениям соответствует недопустимому диапазону. В 2009 году данный коэффициент равен 17,7%, что соответствует условно допустимому значению и является выше оптимального диапазона. В 2010 году ситуация не изменилась и коэффициент рентабельности страховой и финансово-хозяйственной деятельности принял значение равное 23,5% что как и в 2009 году соответствует условно допустимому значению и является выше оптимального диапазона.

Показатель рентабельности страховых операций на рубль страховых премий определяется отношением чистой прибыли страховой компании к объемам страховых взносов. Данный показатель рентабельности определяется по формуле:

Рсо = (2.2)

где ЧП - чистая прибыль

ПР - объем страховых премий

Как показывают данные таблицы (2.5) рентабельность страховых операций на рубль страховых премий выросла в 2010 году на 6,7 % по сравнению с 2009 годом. Это свидетельствует об улучшении финансово - хозяйственной деятельности компании. В 2008 году показатель рентабельности страховых операций принимал отрицательное значение, что не является допустимым значением. Динамика роста данного показателя говорит о дальнейшем благополучии компании при сохранении тенденций к росту данного показателя.

Показатель рентабельности продаж страховой компании показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле. Данный показатель рассчитывается, как отношение результата от операций страхования к объему страховых премий[17].Формула рентабельности продаж представлена ниже:

Рп = (2.3)

где Рос - результат от операций страхования

ПР - объем страховых взносов

Рентабельность продаж в 2008 году была ниже нормы (<20%). В 2009, 2010 году данный показатель полностью удовлетворяет норме.

Графически изменение показателей рентабельности компании представлены на рисунке (2.13).

Рис.2.13 - Изменение показателей рентабельности компании

Для дальнейшего роста рентабельности страховых операций страховой компании ОАО «СГ МСК» необходимо:

- расширять спектр услуг на рынке страхования;

- предлагать новые программы страхования, более выгодные, чем у конкурентов;

- расширять инвестиционную деятельность;

- управлять финансами компании на основе бюджетирования финансовые инструменты[11].

2.4 Анализ деловой активности

Стабильность финансового положения компании обусловлена главным образом деловой активностью. Коэффициенты деловой активности позволяют проанализировать, на сколько эффективно организация использует свои средства[27]. Показатели деловой активности ОАО «СГ МСК» за 2008, 2009, 2010 год представлены в таблице (2.6).

Таблица 2.6

Показатели деловой активности компании за 2008, 2009, 2010 год

Наименование показателя	2008 год	2009 год	2010 год
Активы на начало анализируемого периода	168055395	296189279	266171575
Активы на конец анализируемого периода	296189279	266171575	197413647
Страховые резервы (кроме жизни) на конец анализируемого периода	266875923	160419541	0
Страховые резервы (кроме жизни) на начало анализируемого периода	142382427	266875923	160419541
Резерв незаработанной премии на начало периода	102584916	156266226	160419541
Резерв незаработанной премии на конец периода	156266226	160419541	0
Резервы убытков на начало периода	39797511	110609697	0
Резерв убытков на конец периода	110609697	0	0
Показатель изменения активов за отчетный период	76,2%	-10,1%	-25,8%
Показатель изменения размера страховых резервов (кроме жизни) за отчетный период	87,4%	-39,8%	0

Показатель изменения активов за отчетный период определяет общую динамику развития бизнеса страховой компании. У нормально развивающейся страховой компании данный показатель должен располагаться в пределах 5-30% (в расчете на рост активов в течение 12 мес.). Формула данного показателя приведена ниже:

Ка = (2.4)

где Ак - активы страховой компании на конец анализируемого периода

Ан - активы страховой компании на начало анализируемого периода

В 2008 году данный показатель был равен 76,2 %, что означает условно допустимое значение (выше оптимального 5-30%). В 2009 году ситуация изменилась и показатель изменения активов резко снизился до -10,1 %, что ниже условно допустимого диапазона. В 2010 году ситуация усугубилась еще больше и показатель изменения активов стал равен -25,8 %, что также является недопустимым.

Рассмотрим какие изменения произошли с показателем изменения страховых резервов. Показатель изменения размера страховых резервов (кроме жизни) за отчетный период определяет общую динамику ответственности страховой компании по договорам страхования в анализируемом периоде. У нормально развивающейся Страховой компании данный показатель должен располагаться в пределах 5-30% (в расчете на рост объема страховых резервов в течение 12 мес.). Формула показателя изменения размера страховых резервов определяется по формуле:

Кср = (2.5)

где Срк - страховые резервы страховой компании на конец анализируемого периода

Срн - страховые резервы на начало анализируемого периода

В 2008 году показатель был равен 87,4 %, что является условно допустимым (выше оптимального предела 5-30%). В 2009 году произошло резкое снижение данного показателя до отрицательного значения -39,8%, что является недопустимым. В 2010 году данный показатель принял нулевое значение, что является условно допустимым (ниже оптимального значения 5-30%).

На показатель изменения страховых резервов повлияло:

-в 2009 году доля страховых резервов на начало года была больше, чем на конец года. Это и привело к отрицательному значению данного показателя.

-в 2010 году резервы незаработанной премии и резервы убытков на конец 2010 года были равны нулю, что привело к нулевому значению показателя.

Динамика изменения показателей деловой активности ОАО «СГ МСК» за 2008, 2009 и 2010 год представлена на рисунке (рис.2.14).

Рис.2.14. - Изменение показателей деловой активности ОАО «СГ МСК»

Как можно заметить из рисунка (2.14) только в 2008 году оба показателя деловой активности компании находились в допустимых значениях. В 2009 году произошел резкий спад обоих показателей и в 2010 году ситуация осталась практически не изменилась. Резкое снижение показателя изменения страховых резервов говорит об ухудшении динамики ответственности ОАО «СГ МСК» договорам страхования в анализируемых периодах. Необходимо повышать показатели деловой активности компании, чтобы оба показателя приняли оптимальное значение, что будет свидетельствовать о перспективах развития бизнеса ОАО «СГ МСК» и как следствие повышение прибыльности данной компании[10].

2.5 Анализ страховых поступлений и выплат

ОАО «СГ МСК» в рассматриваемом периоде осуществляло следующие виды страхования:

добровольное страхование жизни

добровольное личное страхование (кроме страхования жизни)

добровольное имущественное страхование

добровольное страхование ответственности

обязательное страхование пассажиров, туристов

обязательное страхование ответственности владельцев транспортных средств и омс

Для анализа поступления сумм страховых взносов по видам страхования за 2008-2010 гг. воспользуемся таблицей (2.7).

Таблица 2.7

Суммы поступления страховых взносов за период 2008-2010 год

Вид страхования	2008 год (млн/руб)	Уд.вес %	2009 год (млн/руб)	Уд.вес %	2010 год (млн/руб)	Уд.вес %
Добровольное:	329680035	81,10	170276458	33,61	168800789	28,43
Страхование жизни	11416689	2,81	860168	0,17	2434341	0,41
личное	26367641	6,49	17861138	3,53	23987167	4,04
КАСКО	279480751	68,75	141219097	27,88	132285668	22,28
Имущественное	12414954	3,05	10336055	2,04	10093613	1,70
Обязательное:	76827805	18,90	336323595	66,39	424940989	71,57
Страхование туристов	0	0	2022392	0,40	237496	0,04
ОСАГО	63054877	15,51	72658909	14,34	101232973	17,05
омс	13772928	3,39	261642294	51,65	323470520	54,48
Итого:	406507840	100,00	506600053	100,00	593741778	100,00

Из таблицы (2.7) видно, что с каждым годом компания наращивала поступления страховых взносов. В 2010 году страховые взносы были увеличены на 87 141 725 млн. руб.

Графически данные по количеству собранных премий по добровольному и обязательному страхованию представлены на рисунке (2.15).

Рис.2.15. - Динамика поступления взносов за 2008, 2009, 2010 год

Как видно из рисунка (2.15) в 2008 г. сумма поступлений по добровольным видам страхования превышала сумму поступлений по обязательным. Происходило это потому, что в 2008 г в ОАО «СГ МСК» проводило только 2 вида обязательного страхования - обязательное медицинское страхование и страхование гражданской ответственности авто владельцев. В 2009-2010 гг. доля обязательного страхования значительно превысила долю добровольного. Это было обусловлено появлением в 2009 г. обязательного страхования пассажиров (туристов).

Структура поступления сумм страховых взносов по добровольным видам личного страхования за 2008 год представлена на рисунке (2.16).

Рис.2.16. - Суммы взносов по добровольным видам страхования

В 2008 году наибольшую долю по страховым взносам приняло на себя страхование Каско - 68,75%. Далее следует личное страхование - 6,49%. Имущественное страхование в 2010 году являлось самым прибыльным (279 480 751 млн.руб).

Данные по страховым суммам добровольного страхования за 2009 год представлены на рисунке (2.17).

Рис.2.17. - Структура поступления сумм страховых взносов по добровольным видам личного страхования за 2009 год

В 2009 наиболее прибыльным было страхование Каско. На его долю приходилось 27,88 % в общей доли страховых взносов.

Динамика изменения сумм страховых взносов по добровольным видам страхования за 2010 год можно рассмотреть на рисунке (2.18).

Рис.2.18. - Суммы взносов по добровольным видам страхования за 2010 г.

Как можно заметить, добровольному страхованию каско на протяжении всего рассматриваемого периода принадлежит наибольший удельный вес в структуре поступления сумм страховых взносов. Второе место занимает личное страхование (кроме страхования жизни) и далее имущественное страхование К 2010 году доля страхования каско снизилась до 22,28 %.

Наибольшее усилие ОАО «СГ МСК» делает на страхование КАСКО, именно этот вид страхования наиболее развит в компании. Следует развиваться и в других направлениях, увеличивая суммы страховых взносов и по другим видам страхования. Необходимо проводить маркетинговые исследования для продвижения на рынке иных видов страхования, чем страхование имущества[38]. Проследим динамику поступления сумм страховых взносов в разрезе обязательной формы личного страхования и выявим тенденции их развития. Данные о поступлениях страховых взносов за 2008 год представлены на рисунке (2.19).



Рис.2.19. - Структура поступления сумм страховых взносов по обязательным видам личного страхования в 2008 году

По данным рисунка (2.19) можно сделать вывод, что в 2008 году наибольший удельный вес занимало обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев (осаго). На его долю приходилось 15,51 %.

Проследим динамику изменения по собранным премиям обязательного страхования в 2009 году. Данные представлены ниже на рисунке (2.20).

Рис.2.20. - Структура поступления сумм страховых взносов по обязательным видам страхования в 2009 году

По сравнению с 2008 годом, в 2009 году резко возросло обязательное медицинское страхование - 51,65 %.

Количество поступления страховых взносов по обязательным видам страхования в 2010 году представлено на рисунке (2.21).

Рис.2.21. - Суммы взносов по обязательным видам страхования в 2010 году

Как можно заметить, поступившая сумма страховых взносов по обязательному медицинскому страхованию занимает наибольший удельный вес в 2009 и 2010 году. В 2008 году преобладающим видом страхования было страхования гражданской ответственности транспортных средств авто владельцев. Поступления по остальным видам добровольного личного страхования имеют скорее случайный характер.

Таким образом, наибольший объем принятой страховой ответственности принадлежит добровольному страхованию КАСКО и обязательному медицинскому страхованию. Учитывая поступление страховых взносов по данным видам страхования, можно отметить, что данные виды страхования являются наиболее перспективным для ОАО «СГ МСК». Рассмотрим показатель динамики страховых премий компании за последние 3 года. Расчет показателя динамики премий страховой компании представлен в формуле (2.6).

Дпр = (2.6)

где СПкн - страховые премии на конец отчетного периода

СПнп - страховые премии на начало отчетного периода

Данные о изменении показателя динамики премий представлены в виде таблицы (2.8)

Таблица 2.8 Изменение показателя динамики премий

Показатель	2008 год	2009 год	2010 год
1	2	3	4
Страховые премии (млн./руб.)	406507840	506600053	593741778
Показатель динамики премий	3,93	1,24	1,17

Показатель динамики премий показывает во сколько раз суммы страховых премий отчетного года превышают суммы страховых премий прошлого года. По данным таблицы (2.8) следует отметить, что уровень страховых премий компании в 2010 году стал больше в 1,17 раза по сравнению с 2009 годом. Такое увеличение не является для компании хорошим результатом, в то время как рост страховых премий 2008 года составил 3,93.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что общая сумма поступления сумм страховых взносов по личному страхованию постоянно растет. Обязательное страхование в компании развито более существенно, чем добровольное.

Проведем анализ страховых выплат ОАО «СГ МСК» за период 2008-2010 год, чтобы выявить наиболее затратные виды страхования и далее определить убыточность по каждому виду страхования.

Для анализа страховых выплат по собранным страховым взносам необходимо рассмотреть какая доля страховых выплат приходилась на определенные виды страхования.

Структура страховых выплат по различным видам страхования представлена в таблице (2.9).

Таблица 2.9

Структура страховых выплат компании за 2008, 2009, 2010 год

Вид страхования	2008 год (млн/руб)	Уд.вес %	2009 год (млн/руб)	Уд.вес %	2010 год (млн/руб)	Уд.вес%
Добровольное:	146336489	74,36%	90616128	25,47%	101917291	24,31%
Страхование жизни	964293	0,49%	747012	0,21%	1019517	0,23%
личное	10134918	5,15%	11428503	3,21%	9939545	2,24%
КАСКО	129471199	65,79%	71894353	20,21%	89784327	20,23%
Страхование имущества	5766079	2,93%	6546260	1,84%	1173902	1,62%
Обязательное:	50458043	25,64%	265158903	74,53%	335948166	75,69%
страхование туристов	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
ОСАГО	38709484	19,67%	38245815	10,75%	61301164	13,81%
омс	11748559	5,97%	226913088	63,78%	274647002	61,88%
Итого:	196794532	100,00%	355775031	100,00%	437865457	100,00%

Можно заметить, что в 2008 году наибольший удельный вес по выплатам составляло добровольное страхование Каско -- 65,79 %. По остальным видам добровольного и обязательного страхования страховые выплаты составляли менее 50 % от общей доли выплат. В 2009 году наибольший объем выплат добровольного страхования принадлежал стархованию Каско - 20,21 %. В 2010 году ситуация осталась неизменной: страхование Каско - 20,23%.

При повышении страховых выплат у компании будет расти убыточность, а следовательно будут снижаться показатели рентабельности. Убыточность напрямую зависит от рентабельности. Чем выше показатели убыточности, тем ниже рентабельность.

Графически изменение суммы страховых выплат по различным видам добровольного и обязательного страхования представлено на рисунке (2.22).



Рис.2.22. - Изменение сумм страховых выплат

Из рисунка (2.22) видно, что большее число страховых выплат приходится на обязательные виды страхования в 2009 и 2010 годах. В 2008 году большая часть страховых выплат принадлежала добровольным видам страхования.

Для увеличения прибыльности ОАО «СГ МСК» необходимо наращивать объемы страховых премий и сокращать удельный вес страховых выплат. Безусловно воплотить в реальность данную тенденцию тяжело, так как рынок страховых услуг постоянно терпит изменения.

2.6 Анализ платежеспособности и ликвидности

Ликвидность страховой компании -- это способность возвратить в срок полученные в кредит денежные средства, или способность оборотных средств превращаться в денежную наличность, необходимую для нормальной финансово-хозяйственной деятельности страховой компании.

Различные показатели ликвидности не только дают характеристику устойчивости финансового состояния организации при разной степени учета ликвидности средств, но и отвечают интересам различных внешних пользователей аналитической информации[23].

Система показателей предполагает расчет коэффициентов, отражающих платежеспособность и ликвидность страховой компании[16]. Для оценки платежеспособности необходимо рассмотреть следующие показатели:

1) Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности страховая компания может погасить в ближайшее время. Нормальное значение данного показателя следующее: Кликв.абсол.?0,2-0,5. Он характеризует платёжеспособность страховой компании на дату составления баланса.

Формула данного коэффициента приведена ниже (формула 2.7).

Кал = (2.7)

где ДС -- денежные средства и краткосрочные финансовые вложения;

КП -- краткосрочные кредиты и займы;

КЗ -- кредиторская задолженность страховой компании.

2)Промежуточный коэффициент покрытия отражает прогнозируемые платежные возможности страховой компании при условии своевременного проведения расчётов с дебиторами. Нижней нормальной границей промежуточного коэффициента покрытия считается К покр?1. Коэффициент характеризует ожидаемую платёжеспособность страховой компании на период, равный средней продолжительности одного оборота дебиторской задолженности. Формула расчета данного коэффициента представлена ниже (формула 2.8).

Кпокр. = (2.8)

где ДЗ -- дебиторская задолженность;

ДС -- денежные средства и краткосрочные финансовые вложения;

КП -- краткосрочные кредиты и займы;

КЗ -- кредиторская задолженность страховой компании.

3) Коэффициент текущей платежеспособности страховой компании.

Показатель характеризует достаточность притока средств в виде поступлений страховой премии для покрытия текущих расходов на страховые выплаты (состоявшиеся убытки), текущих расходов на ведение дела, управленческих, операционных и внереализационных расходов. Оптимальное значение показателя >100%, которое возможно при стабильной работе компании с постепенным ростом объемов деятельности. Формула расчета данного показателя приведена ниже (формула 2.9)

Ктек.пл.= (2.9)

где СП - страховые премии -нетто перестрахование;

Вдог.страх - выплаты по договорам страхования.

4) Коэффициент доли наиболее ликвидных активов в общем объеме активов.

Показатель определяет общий запас прочности страховой компании по ликвидности: чем выше доля ликвидных активов страховой компании в общем объеме активов, тем выше запас прочности страховой компании по ликвидности. Оптимальное значение показателя 20%<= Кд.л.а. <=100%.

Формула расчета показателя представлена ниже (формула 2.10).

Кдла = (2.10)

где Аликв -- сумма наиболее ликвидных активов;

А -- активы страховой компании.

Расчет коэффициентов платежеспособности и ликвидности ОАО «СГ МСК» представлены в таблице (2.10).

Таблица 2.10

Анализ платежеспособности и ликвидности компании

Показатель	2008 год	2009 год	2010 год
1	2	3	4
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	27075568	17041260	42742760
Краткосрочные кредиты и займы	0	0	0
Кредиторская задолженность	29301065	38619550	86652991
Дебиторская задолженность	70623886	108631959	149646189
Страховые премии нетто перестрахование	406281074	505981265	593741778
Выплаты по договорам страхования	196794532	355775031	437865457
Сумма наиболее ликвидных активов	120699454	145673219	192388949
Активы	296189279	266171575	197413647
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,92	0,44	0,49
Промежуточный коэффициент покрытия	3,33	3,25	2,22
Коэффициент текущей платежеспособности	206%	142%	135%
Коэффициент доли наиболее ликвидных активов в общем объеме активов	40,7%	54,7%	97,4%

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности можно погасить наиболее мобильной суммой активов -денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями. У ОАО «СГ МСК» значение этого показателя очень высокие. Он показывает, что 92 % краткосрочных обязательств страховая компания была способна погасить в 2008 году, 44 % - в 2009 году, 49 % - в 2010 году. Это говорит о том, что страховая компания в короткие сроки может погасить лишь значительную часть краткосрочных обязательств.

Промежуточный коэффициент покрытия показывает прогнозируемые платёжные возможности страховой компании при условии своевременного проведения расчётов с дебиторами. Этот показатель за анализируемый период 2008-2010 года был выше нормы, что указывает на обеспеченность возможности обращений наиболее ликвидной части оборотных средств в денежную форму для расчётов с покупателями[5].

Коэффициент текущей платежеспособности за анализируемый период 2008-2010 год значительно выше нормы, что свидетельствует о достаточности притока средств в виде поступлений страховой премии для покрытия текущих расходов на страховые выплаты.

Коэффициент доли наиболее ликвидных активов в общем объеме активов находится в оптимальном диапазоне за 2008, 2009, 2010 года, что говорит о высоком запасе прочности страховой компании по ликвидности.

Таким образом проанализировав показатели платежеспособности и ликвидности можно с уверенностью сказать о достаточно высоком уровне данных показателей, что свидетельствует об устойчивом финансовом состоянии ОАО «СГ МСК» по ликвидности и платежеспособности.

2.7 Анализ убыточности

Рынок страхования не остается в стороне и в настоящее время в большинстве страховых компаний наблюдается рост убыточности. Убыточность складывается из множества мелких и крупных факторов, и борьбу с ней страховщики начинают еще при разработке продуктов[26]. Проанализируем убыточность ОАО «СГ МСК» по различным видам страхования за период 2008, 2009, 2010 года. Для целей максимально объективного анализа совокупность различных видов страхования по убыточности будем рассматривать и по обязательным видам и по добровольным. Структура убыточности ОАО «СГ МСК» по различным видам страхования за 2008, 2009, 2010 г. представлена в таблице (2.11).

Таблица 2.11

Структура убыточности компании за период 2008-2010 года

Вид страхования	2008 год (%)	2009 год (%)	2010 год (%)
Добровольное:	44,39	53,22	60,38
страхование жизни	8,45	86,84	41,88
личное страхование	38,44	63,99	41,44
КАСКО	46,33	50,91	67,87
страхование имущества	46,44	63,33	11,63
Обязательное:	65,68	78,84	79,06
страхование туристов	0	0	0
ОСАГО	61,39	52,64	60,55
омс	85,3	86,73	84,91
Общая убыточность	110,07	132,06	137,62

Как показывают данные таблицы (2.11) у ОАО «СГ МСК» высокий процент убыточности по многим видам страхования. В 2008 году наиболее убыточным являлось обязательное медицинское страхование - 85,3%, обязательное страхование гражданской ответственности ОСАГО - 61,39% и добровольное страхование гражданской ответственности транспортных средств КАСКО - 46,44% также имеют высокий уровень убыточности. В 2009 году наиболее высокого уровня убыточности достигло страхование жизни, составив 86,84%, на втором месте по убыточности было обязательное медицинское страхование - 86,73 %, что выше показателя 2008 года, добровольное имущественное страхование и добровольное страхование гражданской ответственности транспортных средств КАСКО имели значительный уровень убыточности. В 2010 году ситуация не изменилась и обязательное медицинское страхование по убыточности составило 84,91 %, второе место заняло добровольное страхование гражданской ответственности транспортных средств КАСКО - 67,87 %. За анализируемый период особенное внимание следует уделить убыточности по добровольному страхованию КАСКО. Данный вид страхования наиболее подвержен росту убыточности, что является далеко неположительным моментом для ОАО «СГ МСК». Наибольшие убытки страховщикам приносит страхование автокаско (последствия увеличения тарифов и агентский комиссий). Убыточность ОСАГО несколько снизилась по сравнению с 2008 и 2009 годом после корректировки поправочных коэффициентов[33].

Рассмотрим какую долю убыточности занимает каждый вид страхования в 2010 году. Показатели убыточности представлены на рисунке(2.23).



Рис.2.23. - Показатели убыточности компании за 2010 год.

Наибольший удельный вес по убыточности принадлежит обязательному медицинскому страхованию, добровольному страхованию транспортных средств автовладельцев, обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев. Главной причиной завышенной убыточности данных видов страхования является количество страховых выплат по отношению к страховым взносам. Убыточность страховой компании главным образом влияет на получаемую ею прибыль. Необходимо снизить показатели убыточности по некоторым видам страхования.

Выводы

Во второй главе дипломной работы было проанализировано финансовое состояние рассматриваемой компании. Были проанализированы показатели прибыли и рентабельности компании, рассмотрены наиболее затратные статьи расходов. В компании увеличились страховые выплаты, что говорит об увеличении показателей убыточности и как следствие снижение показателей рентабельности компании. По анализу платежеспособности и ликвидности компания показала себя финансово-устойчивой и способной погашать свои обязательства. Наиболее перспективным видом страхования для компании является добровольное страхование ответственности - Каско. Уровень убыточности к 2010 году вырос по многим видам страхования, что говорит об увеличении страховых выплат. Чистая прибыль компании к 2010 году увеличилась. Необходимо увеличить значение чистой прибыли, чтобы компания могла выходить на лидирующие позиции на рынке и выживать в конкурентной борьбе. Показатели деловой активности компании находятся в рисковом диапазоне, что говорит об ухудшении развития компании.

В следующей главе мы рассмотрим варианты повышения показателей прибыли и рентабельности.

прибыль рентабельность страховой рынок

3. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И НАПРАВЛЕНИЯ УВЕЛИЧЕНИЯ ПРИБЫЛИ

3.1 Прогнозирование увеличения прибыли ОАО «СГ МСК»

По итогам 2010 года страховая компания ОАО «СГ МСК» собрала 593,7 млн.руб., а на выплаты ушло 437,8 млн.руб. Итого - 155,8 млн. руб. в остатке. Это на 5,8 млн. руб. больше аналогичного периода прошлого года.

Для эффективной организации страховой работы необходимо систематически изучать состояние страхового рынка и перспективы спроса на страховые услуги, разрабатывать предложения по улучшению организации работы, реализации имеющихся в распоряжении общества услуг по введению новых видов страхования[37].

Рассмотрим какие меры могут способствовать улучшению финансового благополучия ОАО «СГ МСК» на основе различных предложенных мероприятий по увеличению прибыльности компании.

1) Страховые взносы самым непосредственным образом влияют на формирование прибыли страховой компании. Развивается рынок обязательного страхования. В сравнении с 2009 годом он вырос на 5 %. Наиболее доходным является обязательное медицинское страхование. Добровольное страхование развивается хуже. В сравнении с 2009 годом он понизился также на 5%. Рынок автострахования также остается активным и прибыльным благодаря развитию кредитования [20].

2) Снижение убыточности.

Страхование -- рискованный бизнес. Снижение вероятности наступления страхового случая впрямую влияет на совокупную прибыльность страховщика. Так, например, при автостраховании на вероятность наступления страхового случая влияет то, насколько автомобилисты склонны соблюдать правила дорожного движения, техническое состояние автопарка, состояние дорог, интенсивность движения и многое другое. Наиболее убыточным является обязательное медицинское страхование, обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев (ОСАГО), добровольное страхование ответственности (КАСКО).

3) Снижение расходов.

В страховании, как и в других отраслях деятельности на компанию возлагается огромное количество расходов на осуществление своей деятельности. Необходимо постоянно контролировать уровень расходов, анализировать причины повышения расходов, совершенствовать расходование денежных средств компании.

Основные усилия будут направлены на развитие перспективных линий бизнеса. Первостепенное внимание уделяется развитию продаж страховых продуктов, так как основным источником прибыли ОАО «СГ МСК» являются страховые поступления[32]. Чем большее страховое поле будет охвачено ОАО «СГ МСК», тем выше будут показатели прибыльности компании. К началу 2012 года необходимо окончательно сформировать структуру каналов продаж, разработать программы оптимизации административно-хозяйственных расходов, снизить убыточность по наиболее убыточным видам страхования, установить контроль над всеми процессами в компании.

3.2 Направления по увеличению прибыли

1)Снижение убыточности за счет введения безусловной франшизы по страхованию КАСКО.

В 2010 году убыточность по добровольному виду страхования Каско составила 71,07 % , что является высоким уровнем убыточности.

Предлагается ввести безусловную франшизу на автострахование каско, чтобы уменьшить количество убытков по данному виду страхования.

Безусловная франшиза -- это часть убытка, не подлежащая возмещению страховщиком и вычитаемая при расчете страхового возмещения, подлежащего выплате страхователю, из общей суммы возмещения.

Средний убыток по страхованию Каско составляет 28000 руб. за 2010 год. Введем безусловную франшизу в размере 15000 руб. При введении франшизу нам удалось уменьшить сумму страховых убытков на 53 % (15000/28000).Убытки по добровольному страхованию составили в 2010 году 101 917 291 млн.руб., из этой суммы 67,87 % приходится на долю каско (89 784 327)

Если убытки по Каско составят 40 % на договора с франшизой, то убытки без франшизы примут значение 89 784 327-89 784 327*0,4 = 53 870 596, убытки с безусловной франшизой составят 35 913 730-35913 730 *0,53 = 16 879 453 млн. руб.

Тогда общая сумма убытков по добровольному виду страхования составит = 12 132 964+53870596+16879453 = 82 883 013 млн.руб.

В 2010 году сумма премий по добровольным видам страхования составила 168 800 789 млн.руб., из них 22,28 % (132 285 668) премий приходилось на страхование каско. На другие виды страхования приходилось 36 515 121 млн.руб.

Чтобы страховые полисы с безусловной франшизой пользовались спросом необходимо привлечь клиентов. Не каждый человек будет покупать полисы с определенным размером ущерба, который не будет покрыт страховой компании. Выходом из данной ситуации будет введение скидок на продажу таких полисов. Введем скидку на данные полисы в размере 15 % .Предположим, что 35 % клиентов приобретут такие полисы страхования. Сумма премий по договорам страхования каско без фаншизы составит 132 285 668-132 285 668*0,35=85 985 684, по полисам с франшизой, с учетом 15 % скидки 132 285 668*0,35-132 285 668 *0,35*0,15= 46 299 984-6 944 998=39 354 986 млн.руб.

Тогда новая сумма страховых премий составит:

СП=39 354 986+85 985 684+36 515 121=161 855 791 млн.руб.

Рассмотрим, как изменится коэффициент убыточности при введении безусловной франшизы на страхование каско:

Куб=82 883 013/161 855 791 =0,51

При введении безусловной франшизы ОАО «СГ МСК» удалось снизить убыточность по страхованию Каско на 0,20. Данная мера положительно скажется на рентабельности страховой деятельности.

2) Повышение тарифной ставки по автострахованию Каско.

Страховые взносы самым непосредственным образом влияют на получаемую прибыль страховой компании. Страховой тариф по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно.

Самым прибыльным видом добровольного страхования ОАО «СГ МСК» является страхование каско. Данные о прибыльности различных видов добровольного страхования приведены в таблице (3.1).

Таблица 3.1

Полученная прибыль компании по добровольным видам страхования

Вид страхования	Прибыль, составляющаяся в распоряжении компании (млн/руб)
1	2
страхование жизни	1414824
личное страхование	14047622
каско	42501341
страхование имущества	8919711

Данные таблицы (3.1) показали, что наибольшую прибыльность компании приносит такой вид страхования, как каско, на его долю приходится 42 501 341 млн.руб. или 63,5 % от общей доли прибыли, получаемой по добровольным видам страхования. Также данный вид страхования является и самым убыточным из-за множества факторов.

Статистика прошлого года деятельности страховых компаний, заставила страховщиков пересмотреть цены, установленные на КАСКО тарифы. Более 10% убытков страховых компаний связаны со страховыми случаями, причиной которых является ненадлежащее качество дорожной сети. По статистике, до 80% выплат компании составляют убытки молодых и неопытных водителей, которым придётся заплатить на 20-80% дороже.

Одной из причин низкой рентабельности страховщики отмечают рост значительное увеличение страховых случаев. Для того чтобы КАСКО как самостоятельный вид страхования был рентабелен для страховщиков, уровень тарифных ставок должен быть выше текущего на 25-30%.

Страховые премии по каско ОАО «СГ МСК» составляют 132 285 668 млн./руб. 67,87 % от общего объема страховых премий. На оставшиеся виды страхования приходится 36 515 121 млн.руб.

Повысим страховой тариф по каско на 25 % и проследим как изменится сумма страховых премий.

После увеличения тарифной ставки сумма страховых премий компании составит:

СП= 36 515 121 +(132 285 668*0,25)+132 285 668= 201 872 206 млн./руб.

Рассмотрим, как изменилась сумма страховых пермий после реализации мер по повышению тарифной ставки по каско на 25%.

Изменение страховых премий по добровольным видам страхования представлено в таблице (3.2).

Таблица 3.2 Изменение страховых премий после повышения тарифной ставки по Каско

Страховые премии до повышения тарифов (млн/руб)	Страховые премии после повышения страховых тарифов (млн/руб)
1	2
168 800 789	201 872 206

Рассмотрим, как данное мероприятие повлияет на убыточность страховой компании. Рассчитаем коэффициент убыточности, до повышения тарифной ставки по Каско:

Куб=101917291/168800789=60,3%

Теперь отобразим коэффициент убыточности после повышения тарифной ставки по Каско:

Куб=101917291/201872206=50,4 %

Нам удалось снизить убыточность по добровольным видам страхования на 9,9%.

3) Повышение прибыли за счет снижения расходов на ведение дела.

Снижение расходов -- важная задача в деятельности компаний, одно из условий повышения конкурентоспособности, средство увеличения объема продаж. Рассмотрим, какие меры могут способствовать снижению расходов на ведение страховых операций компании. Именно данный вид расходов является для компании основным. Расходы на ведение страховых операций включают в себя основные затраты на ведение страховой деятельности.

У ОАО «СГ МСК» расходы возросли за год и в 2010 году составили 131270097 руб. или 12, 03 % от общей доли расходов.

Количество расходов на ведение дела в 2010 году представлено в таблице (3.3).

Таблица 3.3 Расходы на ведение дела компании в 2010 году

Наименование расходов	Сумма расходов (млн./руб)	Уд. вес в %
1	2	3
Расходы по заключению договоров:	126074750	96,04%
Агентские вознаграждения	67987234	51,79%
Оплата труда работников занимающихся оформлением документации по заключению договоров	28545321	21,75%
Амортизационные отчисления, связанные с заключением договоров	29542195	22,50%
Прочие расходы по ведению страховых операций:	5195347	3,96%
Вознаграждения за инкассацию страховых взносов	1567356	1,19%
Оплата труда работников занимающихся страховыми выплатами	2100654	1,60%
Амортизационные отчисления, связанные со страховыми выплатами	751324	0,57%
Экспертные услуги	776013	0,59%
Итого	131270097	100,00%

Из таблицы (3.3) видно, что основную часть расходов на ведение дела составляют расходы по заключению договоров, а именно агентские вознаграждения - 51,79% или 67987234 руб. Высокие расходы на ведение дела связаны в основном с быстро растущем портфелем авторисков. Комиссии агентам, развитие страхования, открытие точек продаж - это лишь несколько основных статей расходов ОАО «СГ МСК». Страховые агенты активно участвуют в продаже страховых услуг, а также в продвижении новых страховых продуктов страховых компаний. Как известно, оплата труда или услуг страхового агента за свои услуги осуществляется в форме комиссионного вознаграждения по договоренности со страховой компанией с поступлений страховых премий, обеспеченных страховым агентом. Агентское вознаграждение устанавливается соглашением между компанией и агентом в процентах от официального тарифа[2]. В зависимости от компании и вида страхования агентское вознаграждение обычно составляет от 5 до 30 % от официального тарифа.

Необходимо снизить расходы по агентским вознаграждениям как минимум до 25 %, чтобы сумма агентских вознаграждений не превышала 20 % от заработанных страховых премий компании[3]. Для этого нужно пересмотреть комиссионные вознаграждения агентов по всем видам страхования.

.Данные о планируемом уровне вознаграждений страховых агентов представлены в виде таблицы (3.4)

Таблица 3.4 Комиссионные вознаграждения агентов

Вид страхования	Комиссионные вознаграждения агентов (%)	Планируемый уровень комиссионных вознаграждений (%)
1	2	3
Страхование жизни	18%	15%
Личное страхование	18%	15%
Страхование имущества	30%	20%
Каско	27%	20%
Страхование туристов	20%	15%
Осаго	27%	20%
Омс	20%	15%

После пересмотра вознаграждений страховых агентов среднее значение комиссионных вознаграждений составит 17 %.

Рассмотрим, как вышеуказанные меры повлияют на размер агентских вознаграждений. При реализации вышеуказанных мероприятий расходы на ведение дела отображены в таблице (3.5)

Таблица 3.5

Количество расходов на ведение дела при реализации мероприятий

Наименование расходов	Сумма расходов	Уд. вес в %
Расходы по заключению договоров:	80074750	93,91%
Агентские вознаграждения	21987234	25,79%
Оплата труда работников занимающихся оформлением документации по заключению договоров	28545321	33,48%
Амортизационные отчисления, связанные с заключением договоров	29542195	34,65%
Прочие расходы по ведению страховых операций:	5195347	6,09%
Вознаграждения за инкассацию страховых взносов	1567356	1,84%
Оплата труда работников занимающихся страховыми выплатами	2100654	2,46%
Амортизационные отчисления, связанные со страховыми выплатами	751324	0,88%
Экспертные услуги	776013	0,91%
Итого	85270097	100,00%

Расходы на ведение дела страховой компании снизились на 46000000 руб. Агентские вознаграждения составили 21987234 руб. или 25,79 % от общей доли расходов на ведение дела. Нам удалось сократить расходы на ведение страховых операций с 131270097 до 85270097 млн.руб.

Рассчитаем экономический эффект от проведенных мероприятия по снижению расходов[8].

Кав = (3.1)

где АВ - агентские вознаграждения

ЗП - заработанные премии

В 2010 году коэффициент агентских вознаграждений составил:

Кав=(67987234/190526818)*100%=35,6 %

При реализации мероприятий по снижению агентских вознаграждений рассчитаем каким будет Кав.

Кав=(21987234/190526818)*100%=11,5%

Коэффициент агентских вознаграждений снизится до 11,5 %, что меньше 2010 года на 24,1 %.

Структура нового страхового тарифа с применением программы по снижению доли агентских вознаграждений представлена на рисунке (3.1)



Рис.3.1 - Структура нового страхового тарифа ОАО «СГ МСК»

ОАО «СГ МСК» получит дополнительную прибыль при снижении расходов на ведение дела, а именно агентских вознаграждений в размере 46000000 руб.

Основными источниками роста прибыли ОАО «СГ МСК» являются увеличение объема продаж страховых продуктов, снижение расходов на ведение страховых операций, снижение убыточности, повышение качества предоставляемых услуг.

Были проведены мероприятия в части снижения убыточности в результате чего была получена дополнительная прибыль от снижения убыточности в размере 12789200 руб.

Мероприятия по снижению расходов на ведение дела дали положительные результаты. За счет снижения агентских вознаграждений удалось сэкономить 46000000 руб. Коэффициент агентских вознаграждений составил 11,5 %, что меньше 2010 года на 24,1 %.

3.3 Расчет показателей прибыли и рентабельности с учетом введенных мер

Рассмотрим, как повлияли введенные меры на показатели прибыли и рентабельности компании.

Общая сумма убытков с учетом введенной франшизы составит:

Убытки=82883013+335948166=418831179 млн.руб.

Данный показатель снизился на 19034278 млн.руб.

Увеличение тарифных ставок по Каско на 25 % позволило увеличить сумму страховых взносов на 33071417 млн.руб. Страховые взносы после реализации мероприятия по увеличению тарифных ставок составили 626813195 млн.руб.

Удалось снизить расходы на ведение страховых операций до 85270097 млн.руб. за счет снижения комиссионных вознаграждений страховых агентов.

Рассчитаем новый результат от страхования, иного чем страхование жизни:

Рез.от оп.=стр.080+стр.090-стр.100-стр.160+130,

где стр.080, стр.090, стр.100, стр.160,130 - данные таблицы (3.0)

Определим новую прибыль до налогообложения:

Пн=стр.170-стр.200+стр.210+стр.180+стр.190+220,

Где стр.170, стр.200, стр.210, стр.180, стр.190, стр.220 - данные таблицы (3.0)

Пн=288632514-83834202+68031099=272829411 млн.руб.

Налог на прибыль равен 24%. Тогда рассчитаем чистую прибыль компании:

ЧП=Пн-Пн*0,24

ЧП=272829411-272829411*0,24=207350353 млн.руб.

Данные об изменении чистой прибыли приведены в таблице (3.6.)

Таблица 3.6

Изменение чистой прибыли компании за счет реализации мероприятий

Наименование показателя	Код строки	До реализации мероприятий	После реализации мероприятий
1	2	3	4
Страховые премии - нетто перестрахвование	080	593741778	626813195
Изменение резерва незаработанной премии - нетто перестрахование	090	(165920595)	(165920595)
Состоявшиеся убытки - нетто перестрахование	100	437865457	418831179
Изменение других страховых резервов	130	0	0
Расходы по ведению страховых операций - нетто перестрахование	160	131270097	85270097
Результат от операций страхования иного, чем страхование жизни	170	190526818	288632514
Продолжение таблицы 3.6
1	2	3	4
Доходы по инвестициям	180	0	0
Расходы по инвестициям	190	0	0
Управленческие расходы	200	83834202	83834202
Прочие доходы	210	68031099	68031099
Прочие расходы	220	0	0
Прибыль (убыток) до налогообложения	250	174723715	272829411
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	300	156167585	207350353

Рассмотрим изменение показателей рентабельности после реализации мероприятий по повышению прибыли компании.

1)Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности:

Рсфд=ЧП/доходы страховой компании

Рсфд=207350353/(626813195+68031099)=29,8%

Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности компании увеличилась по сравнению с 2010 годом на 6,3%.

2) Рентабельности страховых операций на рубль страховых премий:

Рсо=ЧП/СП

Рсо=207350353/626813195=33,08 %

Рентабельность страховых операций на рубль страховых премий увеличилась после реализации мер по повышению прибыли на 6,78%.

3)Рентабельность продаж страховой компании:

Рп=Рос/СП

Рп=288632514/626813195=46,04%

Рентабельность продаж страховой компании увеличилась в сравнении с 2010 годом на 13,96%.

Выводы

В третьей главе данной дипломной работы были предложены меры по повышению прибыли и рентабельности ОАО «СГ МСК».

Показатели рентабельности страховой компании связаны с показателями убыточности: чем ниже показатели убыточности, тем выше рентабельность.

Были предложены следующие мероприятия по повышению прибыли и рентабельности компании:

1) Введение безусловной франшизы по добровольному страхованию Каско.

Эта мера нацелена на снижение выплат страховой компанией в случае незначительных убытков, которых по статистике -- большинство. В результате чего снижается общая убыточность и повышается рентабельность. Несмотря на то, что введение франшизы снизит общую сумму страховых премий, расчет коэффициента убыточности показал, что убыточность страховой компании снизится на 0,20.

2) Повышение тарифной ставки по каско на 25%.

Данная мера могла бы увеличить страховые премии, но на практике реализация данной меры затруднена. При повышении тарифной ставки на 25 % в дальнейшем снизятся продажи страховых продуктов. Но на теории данная мера повышения уровня страховых премий была воплощена с дальнейшим повышением уровня собранных страховых взносов.

3) Снижение расходов на ведение дела, за счет снижения комиссий агентских вознаграждений страховых агентов.

Сокращение комиссий страховых агентов позволило сократить долю агентских вознаграждений в общей доли расходов компании. Количество расходов на ведение страховых операций было снижено на 46 млн.руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В выпускной квалификационной работе были освещены теоретические аспекты прибыли компании в современных условиях, а именно - механизм формирования прибыли страховой компании и рентабельности, ее распределение в современных условиях, экономическая сущность страхования, как вида деятельности, факторы, влияющие на величину прибыли.

Была дана общая характеристика рассматриваемой организации.

Обзор литературы позволил выполнить анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО «СГ МСК», проследить динамику состава и структуры прибыли, также он позволил выявить влияние изменения различных факторов на изменение прибыли и рентабельности организации, рассчитать резервы увеличения прибыли организации, выявить место ОАО «СГ МСК» на рынке страховых услуг, выявить показатели убыточности по различным видам страхования, провести анализ страховых поступлений и выплат за анализируемый период.

В результате проведенного исследования были получены следующие результаты:

- ОАО «СГ МСК» предоставляет на территории России все виды услуг по страхованию.

- В 2010 году компания собрала страховые премии по добровольным и обязательным видам страхования на суммы 168 800 789 млн.руб. и 424 940 989 млн.руб. Основными клиентами компании являются юридические и физические лица.

- Одной из наиболее стабильных и высокодоходных отраслей в деятельности компании является добровольное страхование ответственности (каско) - 22,28%.

- Доля обязательного страхования превышает по собранным премиям добровольное страхование в 2010 году на 43,14 %.

- Расходы компании за период с 2008 по 2010 годы увеличились на 610 655 544 руб.

- Абсолютное увеличение чистой прибыли за период с 2008 по 2010 годы составило 106 210 690 руб.

- Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страх. жизни) увеличилась, по сравнению с прошлым годом на 5,8 %. Рентабельность страховых операций на рубль страховых премий увеличилась на 6,7 %. Рентабельность продаж в 2010 году достигла 32,08 %, что больше прошлого года на 8,92 %.