Кредит как разновидность экономических отношений

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Актуальность темы связана с тем, что кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не просто о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений. Кроме того, необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реорганизацию всей кредитной системы, направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стане новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых институтов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам. Кредитная система регулирует денежное обращение в стране. Предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при этом возникают кредитные экономические отношения. Важную роль в обеспечении хозяйственной деятельности и оборотных средств предприятий играют кредиты банка, которые являются одним из источников финансирования предприятия. Объектом кредитования предприятия является недостаток средств в обороте. Потребность в кредитах на пополнение оборотных средств определяется по данным бухгалтерского баланса.

В работе рассматривается преимущественно банковский кредит. Однако в настоящее время мировая практика знает случаи слияния банковского и коммерческого кредита, на что также будет обращено внимание в ходе работы:

Цель работы - характеристика кредита как разновидности экономических отношений, с особым выделением функции перераспределения.

Исходя из этой цели, задачи работы можно выделить следующие:

1. определение понятия кредита как формы долговых отношений;

2. характеристика сущности кредита, в понятие которой входят: структура кредита, стадии его движения и экономическая основа, а также обзор основных функций и законов кредита

3. определение роли кредита на различных направлениях (перераспределение ресурсов, экономное использование материальных и денежных ресурсов, удовлетворение потребностей населения и др.);

4. анализ состояния кредитного рынка Республики Дагестан

5. выявление основных направлений развития кредитных отношений в Российской Федерации с использованием зарубежного опыта

Работа состоит из трёх глав. Первая глава - теоретическая. В ней даётся определение кредита и анализ различных теорий кредита (в том числе с позиций гражданского и банковского права). Вторая глава - практическая. Она даёт характеристику кредитных отношений в Республике Дагестан. В третьей главе содержатся сведения о новых формах кредитования, в настоящее время не имеющих полноценного использования в Российской Федерации. Источниками для работы выступают публикации, посвящённые кредиту, в частности: «Заём, кредит, ссуда» (автор М. А. Пессель), «О трактовках кредита» (автор М.М. Ямпольский), «Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы» (автор А. С. Замуруев), «Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий» (автор В.А.Москвин), «Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности» (автор Т. В. Осипенко); «Об оценке кредитоспособности банковского заемщика» (статьи С.М. Ильясова и О.В.Ли) и др.

Глава I. Функции кредита

1.1 Понятие и основные теории кредита

Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность - принципиальные характеристики кредита.

Развитие кредита и банков, повышение их роли в экономике сопровождалось появлением некоторых новых особенностей их функционирования, которые пока не получили адекватного отражения в экономической литературе. Поэтому можно считать закономерным обращение к проблеме кредита, к определению его понятия. Вопрос этот в 60 - 70-х годах широко дискутировался в отечественной экономической печати, но вступление России на путь строительства рыночной экономики вновь актуализировало обсуждение проблемы Пессель М.А. Заём, кредит, ссуда // Деньги и кредит, 1999, № 4, с.28.

В процессе развития кредита и банков выявился тот непреложный факт, что характерной особенностью и обязательным элементом существования и применения кредита служит наличие кредитных отношений между участниками кредитной сделки. Это касается не только отношений, связанных с предоставлением ссуд, но также и других видов кредитных отношений, например, возникающих при осуществлении вкладных операций.

Исходя из этого, представляется недостаточно обоснованной характеристика, согласно которой кредитом называется способность получать деньги, материалы или услуги посредством выдачи обещания об уплате за них в некий определенный момент времени в будущем.

В этом широко распространенном определении отсутствует упоминание о том, что первостепенное значение для характеристики кредитаимеетпризнание его экономической категорией с присущим ей таким сущностным признаком, как возникновение кредитных отношений между участниками кредитной сделки. Можно выделить к другие недостатки этого определения. В нем никак не раскрывается, что:

· кредитные отношения включают также взнос вклада в банк, предоплату за материалы и др.;

· получение взаймы ресурсов происходит не посредством выдачи обещания об оплате за них. Заемщик принимает па себя обязательства о погашении ссудной задолженности, а также процентов по ссудам;

· предпосылкой предоставления ресурсов взаймы является наличие соответствующей возможности у кредитора и т. п.

Все это позволяет считать приведенную характеристику кредита недостаточной.

Сравнительно широкое распространение получило определение кредита как формы движения ссудного капитала или ссудного фонда. Подобный подход к характеристике кредита, несмотря на присущие ему недостатки, сохраняется до последнего времени. Так, как нечто само собой разумеющееся отмечается, что формой движения ссудного фонда и является кредит. Как нетрудно заметить, акцент в этом определении сделан на форму, а не на сущность кредитных отношений, па специфику интересов их участников. Это подчеркивает ограниченное значение характеристики кредита как формы движения ссудного капитала или ссудного фонда Замуруев А. С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы //Деньги и кредит, 1999, № 4, с.34.

Помимо этого, рассматриваемое определение страдает и иными недостатками. Прежде всего нельзя игнорировать то, что трактовка кредита как формы движения ссудного капитала или ссудного фонда практически мало что вносит в разъяснение особенностей этой категории, поскольку термин «форма движения», равно как и «ссудный фонд», сам нуждается в объяснении.

Следует обратить внимание и на то, что понятие кредитных отношений шире отношений, связанных с движением ссудного капитала или ссудного фонда. Имеется немало разновидностей кредитных отношений, которые вряд ли могут рассматриваться как движение ссудного капитала. К ним относятся, в частности, такие, как помещение сбережений населения во вклады в банках, кредитные отношения, возникающие при взаимном кредитовании граждан, и др.

Отмеченные, а также некоторые другие обстоятельства свидетельствуют о неприемлемости характеристики кредита как формы движения ссудного капитала или фонда. Это побуждает к поиску иной его трактовки.

Привлекает к себе внимание нередко используемая трактовка кредита как совокупности операций, характеризующих процессы яре доставления средств взаймы и последующего погашения ссудной задолженности. Такая характеристика вызывает ряд возражений. В действительности существуют многие виды операций, не сводящихся к предоставлению ссуд или к погашению ссудной задолженности, но являющихся кредитными. К ним можно отнести взнос вкладов в кредитные организации и последующий возврат таких средств, предварительную оплату товара покупателем, образование и погашение взаимной задолженности предприятий и др.

Характеристика кредита как совокупности ссудных операций неприемлема также потому, что она по существу возвращает к трактовке кредита как формы движения ссудного капитала, со всеми вытекающими из этого определения недостатками.

Слабость такой характеристики состоит и в игнорировании тех экономических отношений, которые представляют собой основу и важнейший импульс движения заемных средств.

В действительности такие процессы отражают экономические интересы участников кредитных операций, под которыми понимаются не только предоставление и погашение ссуд, но также взнос вкладов в кредитные учреждения и последующее получение внесенных средств и другие перемещения средств между субъектами кредитных сделок Ямпольский М. М. О трактовках кредита //Деньги и кредит, 1999, № 4, с.31.

При рассмотрении особенностей возвратного предоставления средств следует учитывать, что каждая из сторон кредитных отношений руководствуется своими интересами, что предполагает нахождение взаимоприемлемых условий их осуществления.

Анализ существующих в экономической литературе определений кредита позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика кредита как отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство ее состоит и в том, что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.

В этом определении вместо широко распространенного положения об осуществлении с помощью кредита перераспределения средств отмечается такая его черта, как возвратное предоставление средств. Перераспределение средств, как будет показано далее, не является сущностным признаком кредита. Но если за критерий принять возвратное предоставление средств, то подобные отношения могут рассматриваться как кредитные, поскольку привлечение вкладов происходит на возвратной основе. В свою очередь, предоставление банками ссуд не означает передачи заемщикам привлеченных ресурсов, а осуществляется путем создания банками новых платежных средств. Такое возвратное предоставление средств называют кредитной операцией.

Коль скоро под кредитом понимаются определенные взаимоотношения, то вряд ли можно признать удачным применение терминов «выдача кредита» и «погашение кредита». В самом деле, можно ли передать взаймы отношения с последующим их возвратом? Поэтому предпочтительнее применять термины «выдача ссуды» и «погашение ссуды или ссудной задолженности». Что касается других сфер кредитных отношений, то здесь речь может идти не о предоставлении ссуд, а о возникновении задолженности и се погашении. Но дело не столько в предпочтительности применения того или иного термина, сколько в том, что тем самым подчеркивается обоснованность понимания кредита как определенных экономических отношений.

Если иметь в виду, что предоставление средств взаймы означает и последующее в установленный срок погашение задолженности в размере, эквивалентном полученной ссуде, с уплатой процентов за пользование заемными средствами, то нельзя относить к кредитным отношениям предоставление ресурсов в аренду или прокат, поскольку при этом возникают не кредитные, а арендные отношения. Арендаторы могут сами пользоваться арендуемым имуществом, но не могут его реализовывать, перерабатывать и т.д. Соответственно по окончании срока аренды или проката не происходит погашения ссудной задолженности в размере, эквивалентном полученной ссуде, а происходит возврат арендованного имущества и оплата за пользование им.

Иначе говоря, при аренде или прокате предусматривается возврат именно того имущества, которое получено в аренду, в то время как при кредитных отношениях возврату подлежит эквивалент полученной ссуды. Поэтому не следует рассматривать лизинговые операции, осуществляемые банками, как разновидность кредитных отношений.

Характерная особенность функционирования кредита, как обычно принято считать, состоит в том, что с его помощью осуществляется перераспределение ресурсов.

Для подобной характеристики кредита, и прежде всего банковского кредита, существовали достаточные основания в условиях хождения денег, обладавших собственной стоимостью (золотых, серебряных), которые реально перераспределялись банками. Так, банк мог осуществить перераспределение при предоставлении взаймы денег, поступивших от клиентов. Верно и обратное: для возврата клиентам принадлежащих им средств необходимо было обеспечить их возврат заемщиками.

Но в современных условиях, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборота не обладают собственной стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуют основания для признания перераспределения средств характерной особенностью банковского кредита. Именно игнорирование изменения характера денег послужило основанием для приписываемой банковскому кредиту возможности перераспределения средств.

Вместе с тем в некоторых сферах существования кредитных отношений происходит перераспределение средств. Так, при коммерческом кредитовании осуществляется передача (перераспределение) потребительной стоимости товара его владельцем покупателю на условиях отсрочки платежа. Перераспределение средств наблюдается при предоставлении государственного кредита, когда в результате реализации ценных бумаг государства в его распоряжение поступают средства от юридических и физических лиц.

Имеются и другие виды кредитных отношений, при которых происходит перераспределение средств. Но при банковском кредитовании существует немало особенностей, которые ставят под сомнение возможность оценки всей совокупности банковских операций как перераспределительных.

Прежде всего это относится к привлечению банками вкладов и депозитов от физических и юридических лиц. В связи с выполнением таких операций возникают кредитные отношения между банками и владельцами средств, хранящихся в банках.

Сам по себе процесс привлечения банком вкладов может рассматриваться как своеобразное перераспределение средств, при котором происходит перемещение средств от вкладчика банку. При этом между вкладчиком и банком возникают кредитные отношения, которые прекращаются при возврате средств вкладчику. Однако нельзя игнорировать то, что вклад, поступивший в банк, остается в распоряжении своего владельца и никому не передается, т. с. дальнейшее перераспределение при этом не происходит. Иначе говоря, здесь может идти речь об ограниченном перераспределении, при котором поступившие средства не используются для предоставления ссуд.

Что же касается банковского кредитования, то обычно суммы предоставляемых ссуд зачисляются на расчетные счета. Здесь происходит равновеликое и одновременное увеличение ссудной задолженности и остатков на расчетных счетах без использования для кредитных операций других средств, хранящихся в банке. Возникающие при этом кредитные отношения прекращаются при погашении ссудной задолженности. Стало быть, при подобных кредитных операциях происходит не перераспределение в общепринятом понимании этого термина, а возвратное предоставление средств. Здесь банк выступает как организация, способная с помощью кредитных операций создавать и предоставлять взаймы платежные средства и уничтожать их при погашении ссудной задолженности. В этой связи трудно рассматривать банк как организацию, осуществляющую перераспределение средств.

Все это позволяет не согласиться с характеристикой банка, согласно которой его кредитные отношения с клиентами сводятся к аккумуляции средств одних клиентов и предоставлению их взаймы другим клиентам, т. е. деятельность банка состоит в посредничестве. При этом игнорируется возможность осуществления кредитных отношений, основывающихся на использовании способности банка создавать платежные средства и предоставлять их в ссуды с одновременным и равновеликим образованием остатков на расчетных счетах.

Краткий обзор трактовок существующих видов кредита свидетельствует о присущих им общих чертах, состоящих в том, что все они фиксируют существенный признак кредитных отношений, как основанных на возвратном предоставлении заемных средств. Но имеющиеся различия этих кредитных отношений обусловливают целесообразность того, чтобы не ограничиваться отнесением их на этом основании к родовому признаку «кредит», а выяснять в каждом конкретном случае, о каком виде кредитных отношений идет речь. При этом следует обращать внимание на взаимосвязи отдельных видов кредитных отношений, среди которых доминирующее значение имеет их взаимодействие с банковским кредитом.

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

1. Банковский кредит. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

2. Коммерческий кредит. Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита -- ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

· в роли кредитора не банки, а выступают любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

· предоставляется исключительно в товарной форме;

· ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

· средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

· при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит М.: Проспект, 2004. - С.321.

3. Потребительский кредит - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как банки, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

4. Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита - непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств - в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

5. Международный кредит рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации.

6. Ростовщический кредит. Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане. В России получил распространение как атрибут «теневой экономики».

1.2 Основные функции кредита

Сущность кредита проявляется в его функциях. В свою очередь функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита. Посредством использования функций кредита предприятия различных форм собственности и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно.

Кредит выполняет следующие три основные функции:

1)распределительную;

2)эмиссионную;

3)контрольную.

Распределительная функция кредита заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Содержание эмиссионной функции заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

Содержание контрольной функции состоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий. Ведь любой кредитор - банк или предприниматель - через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга.

Объем предоставляемого кредита, прежде всего банковского, влияет на обеспечение оборота платежными средствами. Чрезмерное ограничение размера предоставляемого банковского кредита может привести к трудностям в приобретении материальных ценностей, к снижению платежеспособного спроса и соответственно отражается на сдерживании роста цен. Это происходит потому, что при определенном уровне предложения товаров и сравнительно меньшем уровне платежеспособного спроса на них возможности повышения цен ограничиваются. Вместе с тем такие меры могут повлиять на ухудшение обеспечения предприятий и организаций платежными средствами и воспрепятствовать возможному росту объема их производства и реализации.

1.3 Фундаметнальныепринципы кредитования

Принципами кредитования являются: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность ссуд и платность.

Возвратность означает, что средства должны быть возвращены. Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Собственно, кредит как экономическая категория тем и отличается от других категорий товарно-денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Возвратность - необходимая черта кредита.

Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика. Если срок пользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании предприятий и отдельных отраслей оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране. кредит экономика дагестан рынок

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях банк на основе показателей кредитоспособности определяет финансовое состояние предприятия, с тем чтобы быть уверенным в способности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок, Банк оценивает баланс предприятия на ликвидность, обеспеченность предприятия собственными источниками; уровень его рентабельности и перспективы развития. Проводя такую предварительную работу, банк подстраховывает себя от рисков несвоевременного возврата кредита Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. М.: Юристъ, 2005 - С.134.

Обеспеченность ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Этот принцип предполагает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или гарантию, а также обязательства в других формах, принятых практикой.

Принцип платности кредита означает, что предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. На практике этот принцип осуществляется с помощью механизма банковского процента Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит М.: Проспект, 2004. - С.332.

Банковский процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки. Уплата процентов в условиях рыночного хозяйства есть не что иное, как передача части прибыли, получаемой заемщиком, своему кредитору. Естественное требование кредитора платы за заемные средства определяется тем, что он передает часть своего капитала должнику, таким образом лишаясь возможности получить за время действия кредитной сделки собственную прибыль. Кредит на своей завершающей стадии - это возвращение стоимости, а процент - это приращение к ссуде. Ссудный процент, таким образом, представляет собой своеобразную цену ссуды, гарантирующую рациональное использование ссуженной стоимости и сохранение массы кредитных ресурсов. Одновременно платность кредита должна оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный расчет предприятий, побуждая к увеличению собственных ресурсов и экономному расходованию собственных средств.

1.4 Законы кредита

Представления о кредите не может быть полным без раскрытия законов его движения. Знание законов позволяет наиболее успешно применять те ресурсы, которые дополнительно получают субъекты рынка в виде временно неиспользуемых стоимостей. Законы в общем виде можно определить как такие отношения, которые выражают единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности. Законы кредита обладают следующими фундаментальными признаками:

1.Необходимость - основа закона. Закон, не имеющий твёрдой необходимости не может квалифицироваться как закон.

2.Сущность. Взаимодействуя с внешней средой кредит остается самим собой. Никакие экономические отношения не могут повлиять на изменение сущности кредита. В этом смысле связи, выражаемые законами кредита постоянны, устойчивы. Там, где нет постоянства во взаимодействии, нет и закона кредита.

3.Объективность. Положение об объективности законов препятствует их субъективистскому токованию, предполагает наличие таких качественных характеристик которые не зависят от сознания людей. Это значит, что:

· кредит как объективная реальность совершает свое движение во времени и в пространстве;

· ему свойственны противоречия, причинная обусловленность, определенные тенденции, закономерности, структура;

· его существование неразрывно с другими экономическими образованиями;

· он составляет лишь элемент общей системы экономических отношений.

4.Всеобщность. Закон приобретает силу закона, когда одно и то же событие при сходных обстоятельствах, присущих всем явлениям.

5.Конкретность. Затрагивая определенные стороны движения кредита, законы определяют направления его движения, связи с отдельными экономическими категориями, зависимость от конкретных процессов. Законы кредита более конкретны, чем законы воспроизводства, т.к. они обусловлены спецификой рассматриваемой категории Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. М.: Финансы и статистика. 2004 - С.56-57.

6.Закон движения. Кредит в качестве отношений между кредитором и заемщиком нельзя представить без движения ссудной стоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому, без временного функционирования в кругообороте средств заемщика. Движение составляет важнейшую характеристику кредита, как стоимостного образования, характеристику без которого кредит не может существовать.

7.Закон возвратности кредита (в отличие от собственных и бюджетных средств) отражает возращение суженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая была во временное пользование.

8.Закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на основе возвратности ресурсами, регулирует зависимость кредита от источников его образования.

9.Закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставленные во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот. В отличие от средств производства, которые частично или полностью переносят свою стоимость на готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и первичном вступлении в оборот.

10.Закон времени функционирования кредита. Продолжительность использования кредита зависит от времени высвобождения ресурсов у кредитора. Чем больше времени, на которое высвобождаются средства кредитора, тем шире возможности использования кредита, тем потенциально больше прибыли может получить заемщик на ссуженную стоимость. Чем быстрее оборачиваемость кредита, тем шире возможности высвобождения ссуженной стоимости и ее вступления в новый оборот. Временный характер использования ссуженной стоимости обуславливает и временной характер существования кредитора и заемщика Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России. М.: ИНФРА-М, 2005 - С.166.

Рассмотренные законы движения кредита имеют для практики большое значение. Отход от требований, нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в народном хозяйстве.

Глава II. Общая характеристика значения кредита

2.1 Роль кредита в развитии экономики

Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной мере обусловливаются возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их

Роль кредита проявляется в результатах складывающихся при осуществлении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждому направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо вид кредитных отношений. Так, при реализации товаров с отсрочкой платежа основную роль играет коммерческий кредит. Напротив, при предоставлении взаймы денежных средств первостепенное значение имеет банковский кредит, занимающий ведущее место среди других форм кредита Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. М.: Юристъ, 2005 - С.134.

Одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства и реализации продукции. При систематических несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов предприятий возможна временная недостаточность средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств для удовлетворения временных потребностей преодолеваются непрерывно повторяющиеся «приливы» и «отливы» средств у заемщиков, что способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и ускорению.

С помощью коммерческого кредита заемщик может, даже при отсутствии у него требующихся денежных средств, приобрести материальные ресурсы, необходимые для бесперебойности процессов производства и реализации продукций.

Благодаря предоставлению банковского кредита заемщик получает возможность приобретать и своевременно оплачивать требуемые материальные ресурсы.

При предоставлении ссуд для удовлетворения таких потребностей нужно удостовериться, что речь идет о временной потребности и при этом существует надежность своевременного погашения ссудной задолженности. Отмеченное имеет немаловажное значение, поскольку не исключено использование кредита для образования необоснованно повышенных запасов, что может явиться предпосылкой замедления кругооборота.

Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства. Здесь важно, что при применении кредита создаются благоприятные условия не только для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации могут осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных средств, а также уменьшений резервов, в том числе денежной их части.

Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и затрат, требуемых для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования и т.д. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в создании новых основных фондов, нужных для развития производства.

Отмеченные направления применения кредита для удовлетворения временных, сезонных потребностей в средствах, а также для капиталовложений способствуют бесперебойности и расширению процессов производства и реализации продукции.

Однако при удовлетворении таких потребностей возможно использование заемных средств для покрытия различных недостатков в работе предприятий, в том числе образования необоснованно повышенных запасов, покрытия вложений в дебиторскую задолженность и т. п. Это означает, что характеристика роли кредита как рычага, способствующего бесперебойности производства и его развитию, оказывается прямолинейной, поскольку не исключено применение кредита, которое может повлиять на замедление производства и реализацию продукции. Такая возможность возлагает немалую ответственность на кредиторов, которые должны прилагать необходимые усилия для предотвращения втягивания заемных средств в удовлетворение необоснованных потребностей, что вместе с тем ставит под сомнение возможность возврата предоставленных взаймы средств Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина - М.: Инфра-М, 2004 - С.121.

Что касается роли потребительского кредита, то его применение позволяет быстрее удовлетворять разнообразные потребности населения, в том числе их желание приобрести предметы долговременного пользования до их полной оплаты, внести взнос на получение жилья и др. Потребительские кредиты способствуют повышению уровня потребления.

Источником погашения ссудной задолженности по потребительскому кредиту служит часть предстоящих доходов заемщиков. Поэтому предоставлению таких кредитов должна предшествовать тщательная проверка реальности источников погашения.

Государственный кредит используется, главным образом, для привлечения средств на покрытие расходов бюджета. Заемные средства для удовлетворения такой потребности могут поступать, как правило, в форме выручки от реализации казначейских обязательств или облигаций, в ряде случаев и в форме банковского или международного кредита.

Благодаря этому становится возможным обеспечить средствами расходы бюджета, в том числе покрытие бюджетного дефицита. Использование заемных средств для такой цели обычно ограничивается в интересах экономного использования ресурсов, тем более, что впоследствии такая задолженность должна быть погашена.

Значима роль и ипотечного кредита, при применении которого средства предоставляются взаймы под залог недвижимого имущества. Заемные средства могут использоваться на различные цели, включая производственные и потребительские нужды, а также для удовлетворения других потребностей, включая вложения в основные производственные фонды и фонды обращения.

Однако возврат заемных средств здесь не увязывается с высвобождением средств из вложений в кредитуемые ценности, как это имеет место при применении некоторых других форм кредита. Во многих случаях источником возврата заемных средств служат предстоящие доходы заемщика. Вместе с тем при предоставлении ссуд под залог незавершенного строительства жилья возврат ссуд увязывается с завершением строительства и реализацией жилья, построенного за счет заемных средств.

Особенности применения ипотечного кредита обусловливают необходимость обоснованной оценки недвижимости, принимаемой в залог, и определения реальных возможностей реализации заложенного имущества при несвоевременном возврате заемных средств. Такие меры способствуют надежности возврата предоставленных ссуд под залог имущества и направлены на предотвращение возможных потерь кредита.

Значительна роль кредита в сфере денежного оборота - наличного и безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран. В России Центральный банк РФ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Важно также то, что поступление наличных денег в обращение и изъятие их из обращения происходят на кредитной основе, через банки.

Выдача банками наличных денег клиентам, а также поступление в банки наличных денег представляет собой кредитные операции, в которых проявляются кредитные отношения между банками и его клиентами. При рассмотрении банковских операций с наличными деньгами, в том числе их выпуска в обращение и изъятия из обращения следует учитывать, что: остатки на счетах клиентов в банках образуются в результате кредитных операций; первичное образование средств на счетах клиентов происходит в результате предоставления ссуд при осуществлении депозитной эмиссии. Впоследствии эти средства, образовавшиеся в итоге ссудных операций, могут быть использованы при перечислении другим предприятиям и организациям, бюджету, а также для выдачи наличных денег.

В дальнейшем средства, поступившие на счета получателей, включая и счета бюджета, могут выступать как дополнительно аккумулированные ресурсы, хотя образование таких остатков на счетах произошло в результате предоставления ссуд. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. М.: Финансы и статистика. 2004 - С.124-125.

Для использования преимуществ применения кредита в качестве дополнительного источника средств для бесперебойного безналичного денежного оборота важно соблюдение требования, состоящего в недопущении предоставления ссуд для покрытия недостатков в работе заемщиков и обеспечении выдачи ссуд в размере обоснованной потребности в средствах.

Потребность оборота в денежных средствах зависит от стоимости массы товаров, поступающих в оборот. При подобном подходе усиливается значение совершения кредитных операций путем увязки массы денежных средств в обороте с потребностью в них.

Следует учитывать, что достижение соответствия денежной массы в обороте потребности в них имеет важное значение для бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Так, при массе денежных средств в обороте, меньшей, чем потребность оборота в них, могут возникнуть трудности в реализации продукции со всеми вытекающими из этого отрицательными последствиями. Напротив, предоставление обороту с помощью кредита избыточной (по сравнению с потребностью) массы денежных средств может способствовать снижению покупательной способности денежной единицы.

Несмотря на то, что для достижения необходимого соответствия массы денежных средств в обороте потребностям оборота большое значение имеет соблюдение определенных принципов совершения кредитных операций, вместе с тем, учитывая важное народнохозяйственное значение регулирования массы денежных средств в обороте, применяется государственное регулирование кредитных операций, для чего используются меры, входящие в систему денежно-кредитной политики.

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров Ямпольский М. М. О трактовках кредита //Деньги и кредит, 1999, № 4, с.32.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

2.2 Регулирование кредитных отношений

Банковское кредитование представляет собой активную банковскую операцию, успешное осуществление которой приводит к достижению ряда целей. Во-первых, удачное размещение кредитной организацией привлеченных денежных средств является залогом получения ею дохода в виде процентов за пользование суммой кредита. Во-вторых, за счет средств, предоставляемых в качестве кредита заинтересованным хозяйствующим субъектам, финансируются нуждающиеся в этом отрасли экономики государства. Таким образом, банковское кредитование при его успешном осуществлении приносит пользу самой кредитной организации, хозяйствующему субъекту - заемщику и государству в целом.

Банковское кредитование юридических и физических лиц строится на определенных принципах и правилах, характерных только для этого вида банковской деятельности. Речь идет, во-первых, о тех условиях, которые по императивному требованию закона должны содержаться в договоре между кредитной организацией и заемщиком, а во-вторых, о технико-юридических вопросах, связанных с предоставлением кредита заемщику.

Банковское кредитование обладает некоторыми специфическими чертами, свойственными только этому виду кредитования:

1.Банковское кредитование является банковской операцией, что следует из п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках, и осуществляется систематически с целью получения прибыли.

2.Банковское кредитование, как и иные банковские операции, могут осуществлять только кредитные организации.

3.Банковский кредит может быть предоставлен только в денежной форме.

4.Банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных, а не собственных средств. В настоящее время, в связи с изменением правового регулирования, право организаций, не имеющих банковских лицензий, на систематическое кредитование за счет собственных средств рассматривается как проявление общей правоспособности юридического лица, следовательно, небанковское кредитование может рассматриваться и как систематическая деятельность, если оно осуществляется за счет собственных средств.

5.Правовой формой банковского кредитования является кредитный договор, что следует из содержания ст. 819 ГК.

6.Предоставление банковского кредита происходит при обязательном соблюдении совокупности определенных принципов банковского кредитования - возвратности, платности и срочности. Указанные принципы должны быть закреплены в договоре между кредитной организацией и заемщиком.

Предоставление кредитов на территории Российской Федерации осуществляется банками, имеющими официальный статус, определяемый решением Банка России на открытие и наличием лицензии на проведение банковский операций. Кредиты предоставляются только кредитоспособным предприятиям.

Под кредитоспособностью понимается способность предприятия полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам. В приоритетном порядке кредиты предоставляются предприятиям на цели и мероприятия, связанные с повышением эффективности производства, его научно-технического уровня, стимулированием выпуска новых высокоэффективных видов продукции, оказанием разнообразных услуг населению, производством товаров для населения и на экспорт. Предпочтение отдается клиентам, обеспечивающим исполнение договорных обязательств и хранящим свои средства в депозитах и на счетах в данном банке. Как уже указывалось, кредиты предоставляются на коммерческой, договорной основе, на условиях срочности, возвратности, платности. Выдача кредитов производиться банками в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов. Выдача ссуд производится банком при отсутствии просроченной задолженности по ранее выданным ссудам.

Для получения кредита предприятие обращается в банк с обоснованным письменным ходатайством (заявка на кредит), в котором указывается целевое назначение и сумма кредита, срок использования, сроки погашения, а также краткая характеристика кредитуемого мероприятия и экономический эффект от его осуществления Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России. М.: ИНФРА-М, 2005 - С.157.

Положением ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» установлен порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерского учета указанных операций. Размещение (предоставление) банком денежных средств предполагает заключение между банком и клиентом банка договора, составленного с учетом требований ГК РФ. Таким договором является кредитный договор.

Глава III. Анализ состояния кредитных отношений

3.1 Современное состояние кредитного рынка Республики Дагестан

Рассмотрим кредитный рынок Республики Дагестан с двух позиций - предложения (банки как потенциальные кредиторы) и спроса (поенциальные заёмщики).

Предложение. В настоящее время в Республике Дагестан имеется 106 кредитных организаций (не считая отделений Сбербанка) и столько же филиалов кредитных организаций других регионов. Но почти все кредитные организации невелики по размерам капитала. Наибольший интерес представляют 44 кредитных организации, условно считающиеся далее по работе «наиболее значительными» для Республики Дагестан.

На 1 января 2011 года совокупный оплаченный уставный капитал у наиболее значительных 44 действующих кредитных организаций составил 249.6 млн. рублей, увеличившись на 16 % по сравнению с соответствующим периодом прошлого года.